中國銀行監(jiān)督管理委員會進一步加強外匯風險管理的通知
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：
最近，有關部門就人民幣匯率形成機制和我國銀行間外匯市場出臺了一系列改革措施，特別是2006年1月4日，在銀行間即期外匯市場引入了詢價交易方式和做市商制度。這些舉措給銀行業(yè)的經營和風險管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。為了有效控制銀行業(yè)外匯風險，確保銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運行，現就有關事項通知如下：
一、高度重視、全面評估人民幣匯率形成機制改革與銀行間外匯市場發(fā)展對本行外匯業(yè)務和外匯風險可能帶來的影響。各行(含城鄉(xiāng)信用社，下同)董事會和高級管理層要主動研究并積極制定各項應對措施，并確保外匯業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略與本行的風險管理水平、資本充足水平相適應。各行要根據新的人民幣匯率形成機制和交易方式，進一步完善外匯風險管理制度;積極建立與外匯業(yè)務經營部門相獨立的外匯風險管理部門或職能，將風險管理貫穿于整個外匯業(yè)務的全過程。
二、準確計算本行的外匯風險敞口頭寸，包括銀行賬戶和交易賬戶的單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸，有效控制銀行整體外匯風險。與此同時，還應注意監(jiān)控和管理銀行貸款客戶的'外匯風險，及時評估貸款客戶的外匯風險水平變化對其償債能力的影響。
三、加強對外匯交易的限額管理，包括交易的頭寸限額和止損限額等。各行應對超限額問題制定監(jiān)控和處理程序，建立超限額預警機制，對未經批準的超限額交易應當按照限額管理政策和程序及時進行處理。做市商銀行要嚴格控制做市商綜合頭寸。
四、提高價格管理水平和外匯交易報價能力。各有關銀行機構要實現銀行與外匯交易市場之間、與客戶之間、總分行之間外匯價格的有效銜接，實現全行統(tǒng)一報價、動態(tài)管理。各行在同業(yè)競爭和向客戶營銷時，要基于成本、收益和風險分析合理進行外匯交易報價，避免惡性價格競爭。
五、不斷加強系統(tǒng)建設。做市商銀行要加強交易系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)建設，將分支行外匯交易敞口實時歸集總行，并根據實際情況盡量集中在總行平盤，不斷提高外匯交易和外匯風險管理的電子化水平。
六、制定并完善交易對手信用風險管理機制。在詢價交易方式下，各行要通過加強對交易對手的授信管理等手段，有效管理交易對手的信用風險，并定期對交易對手的信用風險進行重估。各行應把外匯交易涉及的客戶信用風險納入企業(yè)法人統(tǒng)一授信管理。
七、有效防范外匯交易中的操作風險。各行要按照交易前準備、交易的實現、確認、資金清算、往來賬核對、會計和財務控制等步驟嚴格識別和控制外匯交易中的操作風險。外匯交易的前、中、后臺職責應嚴格分離。交易員要嚴格按照業(yè)務授權進行交易;后臺人員要認真、及時進行交易確認、資金清算和往來賬核對，發(fā)揮獨立、有效的風險監(jiān)控作用;必要時可設置獨立的中臺崗位監(jiān)控外匯交易風險。切實加強各項規(guī)章制度的執(zhí)行力度，有效控制合規(guī)性風險。
八、加強對外匯風險的內部審計。審計部門應配備熟悉外匯交易業(yè)務、能夠對外匯風險進行審計的專業(yè)人員;要加強外匯風險內部審計檢查，及時評估本行在外匯風險控制方面的差距，確保各項風險管理政策和程序得到有效執(zhí)行。
九、嚴格控制外匯衍生產品風險。從事人民幣兌外幣衍生產品交易業(yè)務的銀行，要嚴格按照《金融機構衍生產品交易業(yè)務管理暫行辦法》的要求，建立有效的、與所從事的衍生產品交易相適應的風險管理制度;要從系統(tǒng)開發(fā)、會計核算等方面，積極支持與配合新的衍生產品開發(fā)與業(yè)務發(fā)展。
十、配備合格的外匯交易人員、外匯風險管理人員。要充分運用市場化的手段招聘和遴選外匯交易人員和風險管理人員，建立有效合理的激勵機制和業(yè)績考核系統(tǒng)，以適當的待遇留住人才、吸引人才。
各行要認真落實《商業(yè)銀行市場風險管理指引》、《金融機構衍生產品交易業(yè)務管理暫行辦法》等監(jiān)管法規(guī)，建立和完善風險管理體系，積極提升包括外匯風險在內的市場風險管理水平，防止產生重大外匯交易損失。對于銀行間外匯市場上的進一步創(chuàng)新，要積極與有關部門溝通，盡可能做好預案，提前做好各方面準備工作;對于重大事項，要及時通報監(jiān)管部門。
請各銀監(jiān)局將本通知轉發(fā)給轄內各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社和外資銀行。
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