行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作評(píng)優(yōu)總結(jié)范文
行政事業(yè)單位穩(wěn)步發(fā)展、現(xiàn)代化管理逐步深入，內(nèi)部控制發(fā)揮著其積極的作用。但就目前發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，內(nèi)控工作還有待規(guī)范，內(nèi)控制度還有待完善，今后如何進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，如何有力保障單位工作的順利進(jìn)行，亟待人們?nèi)ヌ剿鳌Ｒ韵率顷P(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作評(píng)優(yōu)總結(jié)范文，歡迎參考!
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作評(píng)優(yōu)總結(jié)范文
行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制主要對(duì)象是單位內(nèi)部各項(xiàng)活動(dòng)，內(nèi)控需要根據(jù)單位的工作信息制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)工作來(lái)有效的進(jìn)行工作的指導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)和效率的提高。行政事業(yè)單位要達(dá)到高效率、穩(wěn)發(fā)展，就要對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作出現(xiàn)的弊端進(jìn)行分析，探求出一條完善內(nèi)控制度、提高管理效率的合理道路。
一、 加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的重要性
1、有效減少單位資產(chǎn)的流失，奠定了依法理財(cái)?shù)幕A(chǔ)。內(nèi)控制度利用其有效的控制手段對(duì)單位資產(chǎn)、生產(chǎn)物資進(jìn)行監(jiān)管和保護(hù)。避免了單位資產(chǎn)的流失、浪費(fèi)，也有力的打擊了貪污、腐敗等不良之風(fēng)的惡習(xí)。眾所周知，行政事業(yè)單位主要是靠財(cái)政資金來(lái)維持運(yùn)作，如何看好、用好這筆資金，引起了各事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，于是有些單位提出了依法理財(cái)?shù)目谔?hào)，科學(xué)管理單位資金。同時(shí)，內(nèi)控制度是否完善、財(cái)政工作是否規(guī)范也直接影響著單位的財(cái)務(wù)工作是否有序進(jìn)行。
2、有效遏制了腐敗的滋生，為廉政建設(shè)打下了良好的基礎(chǔ)。腐敗的產(chǎn)生究其原因，主要是領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)泛濫、自控能力薄弱。所以，要有效的遏制腐敗滋生就要從其源頭止腐，而內(nèi)部控制靠其監(jiān)督手段直接保障財(cái)務(wù)工作的規(guī)范、財(cái)務(wù)制度的貫徹實(shí)施。內(nèi)部控制對(duì)資金進(jìn)行跟蹤記錄、合理統(tǒng)計(jì)、有效監(jiān)督、保證信息的真實(shí)性，從根本入手遏制了腐敗貪污之風(fēng)，杜絕了一切虛假問(wèn)題。由此可見(jiàn)，內(nèi)部控制是廉政建設(shè)有效手段，達(dá)到了從源頭止腐的效果。所以，完善內(nèi)部控制制度、提高內(nèi)部控制力度，能有效的預(yù)防和打擊腐敗行為，從而為廉政建設(shè)打下良好的基礎(chǔ)。
二、 行政事業(yè)單位內(nèi)控管理工作中存在的問(wèn)題
1、內(nèi)控意識(shí)淡薄。目前有許多行政事業(yè)單位還缺乏對(duì)內(nèi)控重要性的了解。從高層看來(lái)，很多單位管理人員根本就不了解內(nèi)控制度，缺乏內(nèi)控意識(shí)，無(wú)法從思想上重視內(nèi)部控制。認(rèn)為內(nèi)部控制工作可有可無(wú)，就算制定了內(nèi)部控制制度，也是照抄照搬，不結(jié)合實(shí)際。有些領(lǐng)導(dǎo)本身就安于現(xiàn)狀，缺乏責(zé)任感，對(duì)會(huì)計(jì)人員要求簡(jiǎn)單，或者隨意指派非專(zhuān)業(yè)人員就崗，這些導(dǎo)致了賬務(wù)管理工作的嚴(yán)重混亂，從根本上制約了單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從底層來(lái)看，一些會(huì)計(jì)缺乏責(zé)任感，只一味的`跟從領(lǐng)導(dǎo)的指揮，沒(méi)有起到有效的監(jiān)督作用。并且還有些會(huì)計(jì)人員根本不具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，缺乏相應(yīng)的會(huì)計(jì)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，業(yè)務(wù)素質(zhì)較低。
2、基礎(chǔ)工作薄弱。堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)有利于內(nèi)部控制制度的完善，有利于單位事務(wù)的的順利執(zhí)行。但從目前發(fā)展形勢(shì)看來(lái)，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)仍然很薄弱。財(cái)政管理不到位，缺少相應(yīng)的財(cái)政管理制度，有些單位只一味的照抄照搬;會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作不規(guī)范，有些資金使用隨意，收支管理不嚴(yán)，甚至有些賬目管理混亂，經(jīng)常出現(xiàn)該記的賬目漏記，不該記的卻總是出現(xiàn)在財(cái)政表上。
3、內(nèi)控制度不健全。內(nèi)部控制制度的健全與否嚴(yán)重影響著行政事業(yè)單位的內(nèi)部事務(wù)能否順利執(zhí)行。有些單位雖然建立了內(nèi)部控制制度，但其執(zhí)行力度薄弱，覆蓋面積有限。由于一些單位規(guī)模較小，導(dǎo)致工作人員數(shù)量較少，有些管理人員圖省事就直接跳過(guò)了單位的審核制度，私自讓一些不相關(guān)的人員從事專(zhuān)業(yè)崗位，這就為單位帶來(lái)了很大的損失，嚴(yán)重影響了單位的發(fā)展。同時(shí)有些單位的從業(yè)人員對(duì)自己的職責(zé)與任務(wù)不明確，有時(shí)還會(huì)大范圍濫用職權(quán)，導(dǎo)致單位從上至下權(quán)限不明。
4、監(jiān)督體系不完善。目前看來(lái)，行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制不到位，監(jiān)管體系不完善，各部門(mén)職能不明確。有些行政事業(yè)單位只一味地看重自身利益，出于對(duì)自己?jiǎn)挝坏谋Ｗo(hù)，無(wú)法做到有效的監(jiān)督。還有一些部門(mén)私設(shè)圍墻只監(jiān)管好自己的領(lǐng)域，各部門(mén)之間缺乏溝通，信息共享不到位。再有，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和單位財(cái)政部門(mén)平起平坐，無(wú)法有效的使用審計(jì)職能，有些事務(wù)還要依賴(lài)于財(cái)政部門(mén)來(lái)執(zhí)行，所以審計(jì)部門(mén)嚴(yán)重缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性，無(wú)法起到監(jiān)督資金流向和工作流程的作用。
三、 加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的對(duì)策
1、提高人員素質(zhì)，加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè)。要提高從業(yè)人員的素質(zhì)，首先要對(duì)上崗人員嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于會(huì)計(jì)一定要具備基本的會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格。對(duì)于不符合要求的堅(jiān)決不允許其從業(yè)，對(duì)于已經(jīng)從業(yè)但卻不具備資格的，要及時(shí)對(duì)其進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，做到要上崗就持證的標(biāo)準(zhǔn)。再有，會(huì)計(jì)人員即便持證上崗了，也要定期對(duì)其進(jìn)行工作再教育，不斷順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，使其業(yè)務(wù)技能與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新。同時(shí)，會(huì)計(jì)人員的自身道德修養(yǎng)也很重要，為避免出現(xiàn)貪污、腐敗現(xiàn)象，就要采取一定的方法和措施，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平，保證會(huì)計(jì)人員們做到懂法、會(huì)法、依法，從而保證財(cái)政工作的質(zhì)量。
2、建立健全的內(nèi)控制度，不斷完善內(nèi)控機(jī)制。為了保證單位工作的順利實(shí)施，健全的內(nèi)控制度、完善的內(nèi)控機(jī)制至關(guān)重要。內(nèi)控制度要發(fā)展，就必須要打破傳統(tǒng)觀念，全面整頓原有的落后管理制度，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，與時(shí)俱進(jìn)，在國(guó)際大環(huán)境允許的條件下，最大程度的改舊換新，從有利于自身效益提高和發(fā)展前景的角度著手，大力推動(dòng)行政事業(yè)單位的內(nèi)控制度改良。規(guī)范單位內(nèi)部行為，要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員工作的監(jiān)管，嚴(yán)格要求，使其找準(zhǔn)自身位置，明確會(huì)計(jì)職責(zé)，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)人員道德規(guī)范。同時(shí)建立健全內(nèi)控制度的獎(jiǎng)懲體系也很重要。對(duì)很多事業(yè)單位來(lái)說(shuō)，人的主觀能動(dòng)性至關(guān)重要，單位內(nèi)部缺少了考評(píng)制度、獎(jiǎng)懲制度，就無(wú)法保證單位工作的順利進(jìn)行。只有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)懲罰，客觀公正的評(píng)價(jià)，才能有效的促進(jìn)單位各部門(mén)之間以及各員工之間的競(jìng)爭(zhēng)，才能更好的鞭策他們盡職盡責(zé)地完成任務(wù)。
3、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。行政事業(yè)單位要加大內(nèi)部審計(jì)力度，保障審計(jì)部門(mén)更權(quán)威更獨(dú)立的開(kāi)展工作。財(cái)政部門(mén)要加大對(duì)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)控工作的管理和監(jiān)督，定期或不定期的對(duì)各部門(mén)進(jìn)行突擊檢查，并及時(shí)公布各部門(mén)檢查結(jié)果，督促各部門(mén)進(jìn)行自身反省，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。同時(shí)，還要加強(qiáng)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德修養(yǎng)，使其真正做到依法審計(jì)、嚴(yán)格把關(guān)，真正做到審計(jì)合格的不為難，審計(jì)不合格的不放過(guò)，真正做到通過(guò)審計(jì)來(lái)有效加強(qiáng)內(nèi)部控制和單位各項(xiàng)管理水平的提高。
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