財務報銷制度及注意事項

　　財務報銷制度

　　一、目的

　　為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

　　二、報銷注意事項

　　1.報銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財務章。

　　2.報銷人員需填寫報銷憑單(內(nèi)容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導簽字、會計審核、經(jīng)手人)

　　3.將所取得報銷單據(jù)黏貼在報銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。

　　4.報銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報銷。

　　5.如為事先借款，則在該筆款項未報銷前，不得再行借款。

　　6.如請款或報銷金額額較大(超過XX元)，則應提前1天向財務說明。

　　三、報銷手續(xù)

　　1.報銷人按規(guī)定填制報銷憑單。

　　2.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核。

　　3.經(jīng)理簽字批準。

　　4.出納付款。

　　四、請款審批手續(xù)

　　1.請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字;

　　2.請款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批;

　　3.請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;

　　五、報銷時間規(guī)定

　　1.每周三為報銷日。

　　六、本規(guī)定由公司財務負責解釋。

　　財務制度——報銷制度

　　由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準。第三條:費用的控制實行...

 

　　費用報銷控制制度

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;

　　由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、

　　款項支付預計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的`“用款申請單”后方能執(zhí)行。

　　第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。

　　第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法(被稅務機關(guān)認可)的票據(jù)而

　　遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，

　　并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用

　　金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

　　第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

　　總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員

　　應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施，修改時亦同。

　　財務報銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財務報銷管理,使經(jīng)費的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責:會計、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負責各項經(jīng)費支出的...

　　1、目的：為完善公司的財務報銷管理，使經(jīng)費的開支得到合理控制。

　　2、適用范圍：本公司全體同仁。

　　3、職責：會計、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負責各項經(jīng)費支出的確認工作;出納負責支付款項;各報銷人員負責提供有效的稅務發(fā)票并填寫正確無誤的報銷憑證。

　　4、內(nèi)容：

　　4.1.費用報銷單由經(jīng)辦人填表、財務審核，然后逐級審批，終審簽署后出納方可支付。

　　4.2.公司所有費用的開支，終審人為總經(jīng)理。

　　4.3.每月預算兩次，各部門負責人須于每月的1日、15日前把所需開支的費用提前報送財務出納，以便財務按計劃支付。如無提前預算的現(xiàn)金支出，財務人員拒絕報銷。(總經(jīng)理特批除外)。

　　4.4.采購物料需先報批購物申請，執(zhí)行時應備送貨單、倉庫簽單。凡未申請而購物者，財務人員應拒絕支付。

　　4.5.所有在國內(nèi)發(fā)生的外購品、加工費等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請支付者，財務應拒絕受理。

　　4.5.1.外購品和各項費用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認后送財務以便月結(jié)，當月發(fā)生的應付費用須在次月3日之前報備。

　　4.6.報銷時間:每周之周二上午、周五上午。

　　4.7.不按程序辦事者，財務應當拒絕受理。

　　4.8.程序：經(jīng)手人→會計→事務部長→總經(jīng)理→出納。

　　4.9.費用報銷時應先沖抵經(jīng)辦人欠款。

　　4.10.虛構(gòu)項目報帳者，除追繳款項外,立即解雇，超過5千元者向警方報案。

　　5.公司內(nèi)部審計部不定期抽查財務收支業(yè)務，另具審計報告予總經(jīng)理。

 

　　財務報銷工作的注意事項

　　這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財務部報銷。上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識,在財務報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點,在遇到具體問題、...

　　財務日常報銷具有很強的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報銷中，許多員工對此項工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計算，其實這項工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報銷過程中一些常犯的小問題。

　　第一、原始憑證的審核

　　所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。

　　我們在取得發(fā)票時應從以下幾點對原始憑證進行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等;其次是所記載的內(nèi)容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等;另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因為原始憑證的取得人并非專業(yè)財務人員，所以在取得發(fā)票時要針對以上幾點對發(fā)票進行初步審核，避免不必要的麻煩。

　　第二、原始憑證的粘貼。

　　在我們粘貼原始憑證之前應先對原始憑證進行分類，同金額同種類的應粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。

　　第三、原始憑證的報銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導審核簽字批準后送交財務部會計人員審核計算附件張數(shù)和金額;在部門主管負責人和財務人員審核簽字后須經(jīng)財務負責人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財務部報銷。

 

　　關(guān)于公司財務報銷簽字流程的說明

　　有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對財務報銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明一、報銷人首先粘貼好報銷單據(jù)后找本部門負責人簽字;本步驟是為了讓部門...

　　有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對財務報銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明

　　一、報銷人首先粘貼好報銷單據(jù)后找本部門負責人簽字;本步驟是為了讓部門負責人核實單據(jù)中發(fā)生的真實性和合理性，最主要的還是交易的真實性。其實這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費用控制和預算控制的好壞在這個環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時也可以比較明顯的看出各部門負責人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負責人個方面的綜合素質(zhì)。

　　二、報銷人持有本部門負責人簽字后的單據(jù)到財務部門找主管財務經(jīng)理簽字;主要是確認費用的合理性和控制相關(guān)部門的預算進度。這個步驟要求財務經(jīng)理不但能夠熟練掌握財務知識，還要熟悉公司的業(yè)務流程和業(yè)務性質(zhì)、公司業(yè)務的運作方式，財務經(jīng)理要融入到公司業(yè)務的方方面面，否則不會發(fā)現(xiàn)問題更不會解決問題。

　　三、報銷人持報銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理(副總經(jīng)理)簽字報銷;這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導責任，加強相關(guān)領(lǐng)導者的經(jīng)營責任和經(jīng)營意識。

　　四、報銷人持有以上三個步驟簽字后的單據(jù)到財務的稽核處簽字確認;本步驟主要是為了再一次核實相關(guān)費用的合理性、合法性。

　　五、經(jīng)過以上四個步驟之后，報銷人持有單據(jù)到出納處辦理報銷手續(xù);注意在這一步出納人員也要對報銷單據(jù)進行進一步的審核，對于不合理的或者不符合報銷流程的單據(jù)可以拒絕付款。

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