明牌珠寶：商品套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度

　　商品套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范浙江明牌珠寶股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”、“公司”)商品套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《上市公司信息披露管理辦法》《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 25 號(hào)：商品期貨套期保值業(yè)務(wù)》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。公司及下屬的全資或控股子公司開(kāi)展商品套期保值業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行。

　　第 二條 公 司進(jìn)行商品套期保值業(yè)務(wù)只限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的主要原輔材料，目的是利用套期保值工具規(guī)避原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，鎖定經(jīng)營(yíng)成本，不得進(jìn)行投機(jī)和套利交易。

　　第三條 公司的商品套期保值業(yè)務(wù)，只限于在金融系統(tǒng)內(nèi)的黃金租賃業(yè)務(wù)、上海交易所的延期交易業(yè)務(wù)和境內(nèi)商品期貨交易所進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)交易。

　　第四條 公司進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)的被套期保值項(xiàng)目為公司庫(kù)存中的發(fā)出商品，對(duì)應(yīng)的套期工具數(shù)量不得超過(guò)公司發(fā)出商品的庫(kù)存總量。其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不受該制度影響。

　　第五條 公司設(shè)立套期保值業(yè)務(wù)工作小組(以下簡(jiǎn)稱 “工作小組 ”)，作為負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)交易計(jì)劃的擬定，經(jīng)授權(quán)進(jìn)行黃金租賃、T+D 建倉(cāng)和期貨交易，負(fù)責(zé)與外部合作機(jī)構(gòu)的信息協(xié)調(diào)溝通。

　　第六條 公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司套期保值交易業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

　　第七條 公司應(yīng)具有與套期保值保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。公司應(yīng)科學(xué)調(diào)度套期保值業(yè)務(wù)的資金，并應(yīng)嚴(yán)格控制套期保值的資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。

　　第八條 公 司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定安排從事商品套期保值交易的相關(guān)業(yè)務(wù)人員和操作人員，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

　　第九條 公司可根據(jù)實(shí)際需要對(duì)管理制度進(jìn)行審查和修訂，確保制度能夠適應(yīng)實(shí)際運(yùn)作和新的風(fēng)險(xiǎn)控制需要。

　　第二章 組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

　　第十條 公司董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理組織建立工作小組，具體負(fù)責(zé)公司的套期保值業(yè)務(wù)交易有關(guān)事宜。

　　第十一條 公司工作小組主管公司的套期保值業(yè)務(wù)，由公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、運(yùn)營(yíng)中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人以及與套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的其他人員組成。公司套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下:工作小組具體職責(zé)為:

　　(一)負(fù)責(zé)對(duì)公司從事商品套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理;

　　(二)聽(tīng)取下設(shè)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告，批準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)的套期保值交易方案;

　　(三)負(fù)責(zé)制定公司套期保值工作的各項(xiàng)具體規(guī)章制度，決定工作原則和方針;

　　(四)負(fù)責(zé)交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理;

　　(五)負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交年度報(bào)告;

　　(六)制訂、調(diào)整套期保值交易方案;

　　(七)執(zhí)行具體的套期保值交易;

　　(八)其他日常聯(lián)系和管理工作。

　　第三章 審批權(quán)限

　　第十二條 公 司擬投入商品套期保值業(yè)務(wù)的保證金金額累計(jì)不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 5%的，由總經(jīng)理審議批準(zhǔn);公司擬投入商品套期保值業(yè)務(wù)的保證金金額累計(jì)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 5%、不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 10%的，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。如超過(guò)該標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)根據(jù)《公司章程》及本公司有關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定，進(jìn)一步提交公司股東大會(huì)審議。

　　第十三條 董事會(huì)授權(quán)工作小組具體執(zhí)行套期保值業(yè)務(wù)。各項(xiàng)套期保值業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格限定在經(jīng)批準(zhǔn)的套期保值計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行，不得超范圍操作。

　　第四章 授權(quán)制度

　　第十四條 公司對(duì)商品套期保值交易操作實(shí)行授權(quán)管理。套期保值業(yè)務(wù)交易授權(quán)書由公司法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署，交易授權(quán)書應(yīng)列明有權(quán)交易的人員名單。

　　第十五條 被授權(quán)人只有在取得書面授權(quán)后方可進(jìn)行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)書載明的授權(quán)范圍內(nèi)誠(chéng)實(shí)并善意地行使該權(quán)利。

　　第十六條 如因各種原因造成被授權(quán)人變動(dòng)的，授予該被授權(quán)人的權(quán)限應(yīng)立即予以調(diào)整，同時(shí)應(yīng)由授權(quán)人立即通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。自通知之時(shí)起，原被授權(quán)人不再享有原授權(quán)書授予的一切權(quán)利。

　　第五章 套期保值業(yè)務(wù)流程

　　第十七條 工作小組負(fù)責(zé)對(duì)被套期工具商品的市場(chǎng)行情、訂單、庫(kù)存情況進(jìn)行研究，加強(qiáng)日常監(jiān)控，擬定保值方案。

　　第十八條 套期保值業(yè)務(wù)流程:由公司工作小組進(jìn)行研究決策，確定書面方案→工作小組負(fù)責(zé)人審批→交易員下單。

　　第十九條 資金調(diào)撥流程:由交易員依據(jù)操作指令實(shí)施操作→工作小組負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金調(diào)撥并備案。

　　第二十條 工作小組依據(jù)套期保值方案對(duì)持有的 套期工具在臨近歸還日時(shí)，對(duì)需要繼續(xù)持有的頭寸，可與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂展期協(xié)議，或調(diào)配上海黃金交易所 T+D 空頭業(yè)務(wù)，對(duì)需要進(jìn)行實(shí)物交割的合約，應(yīng)及時(shí)知會(huì)財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部安排交割。

　　第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　第二十一條 公司應(yīng)建立嚴(yán)格有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，利用事前、事中及事后的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，套期保值交易方案中必須披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn);套期保值交易方案應(yīng)當(dāng)采取合理的交易策略，降低追加保證金的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十二條 公司在開(kāi)展商品套期保值業(yè)務(wù)前必須做到:

　　(一)慎重選擇金融機(jī)構(gòu)和商品期貨經(jīng)紀(jì)公司;

　　(二)合理設(shè)置工作小組業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和選擇安排相應(yīng)崗位業(yè)務(wù)人員。

　　第二十三條 公司內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)定期或不定期地對(duì)套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序，及時(shí)防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十四條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)如下:

　　(一)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，具體包括:

　　1、定期了解公司套保工具賬戶的動(dòng)態(tài)權(quán)益;

　　2、監(jiān)控交易保證金額度及交易持倉(cāng)頭寸，對(duì)可能發(fā)生的保證金追加作風(fēng)險(xiǎn)提示;

　　3、每月末與金融機(jī)構(gòu)、上海黃金交易所或期貨經(jīng)紀(jì)核對(duì)保證金賬面余額以及期貨合約持倉(cāng)狀況，出具書面報(bào)表;

　　4、定期對(duì)商品套期保值的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

　　(二)內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，當(dāng)發(fā)生下列情況之一時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告期貨部負(fù)責(zé)人:

　　1、工作小組有關(guān)人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序;

　　2、期貨經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求;

　　3、公司具體的套期保值方案不符合有關(guān)規(guī)定;

　　4、工作小組交易員的交易行為不符合套期保值方案;

　　5、公司商品套期業(yè)務(wù)頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到套期保值業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行;

　　6、公司套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)處理程序

　　1、公司工作小組應(yīng)及時(shí)召開(kāi)會(huì)議分析討論風(fēng)險(xiǎn)情況及應(yīng)采取的對(duì)策。

　　2、相關(guān)人員執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)處理決定。

　　第二十五條 公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金，保證套期保值過(guò)程正常進(jìn)行。公司應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十六條 公司應(yīng)配備符合要求的交易、通訊、電子計(jì)算機(jī)及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保套期保值業(yè)務(wù)及交易工作正常開(kāi)展。

　　第七章 報(bào)告制度

　　第二十七條 交易員定期向工作小組負(fù)責(zé)人報(bào)告新建頭寸情況、計(jì)劃建倉(cāng)及平倉(cāng)頭寸情況、保值后庫(kù)存凈敞口變動(dòng)情況及最新市場(chǎng)信息等情況。

　　第二十八條 財(cái)務(wù)部指派專人與金融機(jī)構(gòu)、商品期貨經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行商品期貨交易相關(guān)對(duì)賬事宜，定期向工作小組負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送包含匯總持倉(cāng)狀況、結(jié)算盈虧狀況及保證金使用狀況等信息，并定期報(bào)送套期保值業(yè)務(wù)有效性評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第二十九條 每月結(jié)束后，財(cái)務(wù)部編制商品套期保值業(yè)務(wù)交易盈虧明細(xì)表，報(bào)工作小組負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部總監(jiān)及套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)部門。

　　第八章 保密制度

　　第三十條 公司商品套期業(yè)務(wù)相關(guān)人員應(yīng)遵守公司的保密制度。

　　第三十一條 公 司商品套期業(yè)務(wù)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的'套期保值方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司商品期貨交易有關(guān)的信息。

　　第九章 信息披露

　　第三十二條 公司為進(jìn)行套期保值而指定的商品期貨的公允價(jià)值變動(dòng)與被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值變動(dòng)相抵銷后，導(dǎo)致虧損金額每達(dá)到或超過(guò)公司最近一年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)絕對(duì)值的10%且虧損金額達(dá)到或超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民幣的，公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露。

　　第 三十三條 公 司從事商品套期保值業(yè)務(wù)需要定期披露或臨時(shí)披露信息的，公司應(yīng)按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 25 號(hào):商品期貨套期保值業(yè)務(wù)》及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的要求確定信息披露的具體內(nèi)容、時(shí)間等事項(xiàng)，并由公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)向深圳證券交易所辦理公告等相關(guān)手續(xù)。

　　第十章 應(yīng)急處理預(yù)案

　　第三十四條 公司執(zhí)行套期保值交易方案時(shí)，如遇國(guó)家政策、法律、法規(guī)發(fā)生變化或者市場(chǎng)發(fā)生重大變化等原因，導(dǎo)致繼續(xù)進(jìn)行該業(yè)務(wù)將造成風(fēng)險(xiǎn)顯著增加、可能引發(fā)重大損失時(shí)，工作小組應(yīng)充分分析，并在最短時(shí)間內(nèi)平倉(cāng)或鎖倉(cāng)。

　　第三十五條 如因地震、泥石流、滑坡、洪水、旱災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、火災(zāi)、暴亂、騷亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖襲擊、傳染病疫情等不可抗力原因造成的損失，按中國(guó)期貨行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、期貨合約及相關(guān)合同的規(guī)定處理。

　　第三十六條 如公司所在地發(fā)生停電、計(jì)算機(jī)及企業(yè)網(wǎng)絡(luò)故障致使交易不能正常進(jìn)行的，公司應(yīng)及時(shí)啟用備用無(wú)線網(wǎng)絡(luò)、筆記本電腦等設(shè)備或通過(guò)電話等方式委托期貨經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行交易。

　　第三十七條 因公司生產(chǎn)設(shè)備故障等原因?qū)е虏荒馨磿r(shí)進(jìn)行交割的，公司應(yīng)采取必要措施及時(shí)平倉(cāng)或組織貨源交割。

　　第十一章 檔案管理制度

　　第三十八條 公司對(duì)商品期貨套期保值的交易原始資料、結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案保存至少 15 年。

　　第三十九條 公司對(duì)商品期貨業(yè)務(wù)開(kāi)戶文件、授權(quán)文件、各類內(nèi)部報(bào)告等檔案應(yīng)保存至少 15 年。

　　第十二章 責(zé)任追究

　　第四十條 本制度所涉及的交易指令、資金撥付、結(jié)算、內(nèi)控審計(jì)等各有關(guān)人員，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行的，風(fēng)險(xiǎn)及損失由公司承擔(dān)。違反本制度規(guī)定進(jìn)行的資金撥付、下單交易等行為，或違反本制度規(guī)定的報(bào)告義務(wù)的，由行為人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)或損失承擔(dān)個(gè)人責(zé)任;公司將區(qū)分不同情況，對(duì)違規(guī)行為人給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，并通過(guò)法律途徑向其追究民事賠償責(zé)任;違規(guī)行為人的行為構(gòu)成犯罪的，公司將移送司法機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。

　　第十三章 附則

　　第四十一條 本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，應(yīng)按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會(huì)及時(shí)修訂本制度。公司的參股公司從事商品套期保值業(yè)務(wù)，對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐奢^大影響的，公司應(yīng)參照《深圳證券交易所中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 25 號(hào):商品期貨套期保值業(yè)務(wù)》及本制度的相關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

　　第四十二條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效施行，修改時(shí)亦同。

　　第四十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

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