【通用】財務規(guī)章制度
在充滿活力，日益開放的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的財務規(guī)章制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務規(guī)章制度1
為了規(guī)范公司財務管理，建立現(xiàn)代企業(yè)財務管理制度，嚴格控制各種費用支出，結合公司特點，特制定財務管理規(guī)定：
一、票據管理
1、公司所有報銷票據必須有三人以上簽字，即經手人簽字，（注明使用原因，證明屬實）；財務會計審核，主管領導進行審核，總經理審批，計劃外支出必須報請董事會批準。
2、所有費用開支必須有正式發(fā)票，特殊情況小額支出沒有正式發(fā)票的只能作為往來帳目處理，嚴禁白紙條報帳。
3、對員工違規(guī)處罰金額，統(tǒng)一由公司收取，不得亂收。
4、對員工的工資除每月發(fā)放一定數額的現(xiàn)金外其余部分一律進入員工個人存款帳戶，個人所得稅按規(guī)定扣繳。
二、費用審批
除坑口員工按計件標準發(fā)放工資外，其余費用一律按年終制定的經營方案下達的控制指標執(zhí)行。
1、招待費用。（1）公司招待費用：嚴格控制招待費用，特殊情況需要招待的須經公司總經理、主管領導同意在控制標準的情況下開支，少量客人只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發(fā)整包煙，確需發(fā)煙必須經總經理同意，由接待員登記發(fā)放。公司食堂實行單獨核算，具體辦法另行規(guī)定（2）坑口每月報銷招待費150元。
2、車輛管理費用。公司小車統(tǒng)一由行政辦調派，報銷燃料費必須有辦公室及主管領導簽字同意。車輛維修和年檢費用必須由司機首先提出申請報告，經行政辦小車班負責人審核，公司主管領導同意，由行政辦安排到指定的維修點維修。
3、坑口輔助材料費和水電費。按公司下達的定額標準執(zhí)行，超額部分由所在坑口負責賠償。定額標準內的.費用報銷實行一月一考核，一季一報銷，節(jié)約部分實行四六分成（即公司40%），60%獎勵坑口負責人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統(tǒng)一采購，必須提供增值稅發(fā)票。
4、通訊費用�？偨浝砻吭略捹M控制在260元以內；副總經理每月話費控制在150元以內；總經理助理、總工程師及安全顧問、采購員每月控制在120元以內；坑長、科長、司機每月控制在100元以內；副坑長、副科長每月控制在60元以內；安全員及其他工作人員每月控制在30元以內。憑話費單實報，超出不補。山上固定電話每月控制在100元以內；辦事處固定電話每月控制在80元以內。
5、差旅費用。護送傷員的工作人員到縣城只能用工作餐（標準為每人每餐15元，住宿費看情況來定），因工作需要出差到九江市以外的城市辦事，每天生活補助35元/人，公司派車出差不報銷生活補助，住宿費控制在100元以下的標準憑住宿發(fā)票報銷。出差辦事無特殊情況不報銷租車費用。
6、勞保費用。員工勞保用品由采購員統(tǒng)一采購。采購員在采購勞保用品時必須保證質量，價格合理。采購前按照公司發(fā)放勞保用品的數量提出采購計劃，經公司主管領導批準后分期分批采購，防止勞保用品過度壓庫，勞保用品的采購必須憑增值稅發(fā)票報帳。
7、材料費。倉庫物資統(tǒng)一由公司采購員采購，保管員應按照各坑口、各工種急需的配件、物資數量，填寫購買審批單，經主管領導批準后，在保質、價格合理的條件下進貨。倉庫保管員憑采購員進貨單清點貨物。憑采購員進貨單、倉庫保管員入庫單、購買審批單和增值稅發(fā)票報帳。嚴格控制倉庫物資采購資金計劃，防止庫存物質壓庫�？涌谳o助材料必須有公司人員驗收，坑口證明屬實，主管領導審核，由賣方到公司結帳。公司公攤材料必須經主管領導同意，方可領用。
8、辦公費用。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買，專人負責登記、保管、發(fā)放，在購買前必須提交購置計劃，經公司主管領導批準后采購。購買20xx元以上的物資應列為固定資產支出。宣傳、培訓費用按領導批準執(zhí)行。
三、各種假期工資發(fā)放標準
公司統(tǒng)一放假，工資按《公司經營管理方案》附則第5、6條執(zhí)行；婚、產假按有關規(guī)定發(fā)放；事假不支付工資；病假必須有縣級以上醫(yī)院證明，按本人的基本工資發(fā)放，計件人員按每月450元計發(fā)。
四、財務紀律
1、所有費用開支原則上做到月清月結，不得坐支。
2、會計、出納要嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)定和本規(guī)定，堅持原則，抵制不正當開支。
3、未經領導批準，所有人員原則上不得在公司財務處預先借用現(xiàn)金。
4、出納要嚴格控制現(xiàn)金存放量�，F(xiàn)金遺失或出現(xiàn)假幣自行賠償。
5、嚴禁以少報多、虛報冒領和違反本規(guī)定報帳手續(xù)的各種支出，一經發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。
五、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，公司原制訂的財務規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行。
財務規(guī)章制度2
第一章 財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
12、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
第二章 財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;
6、負責裝訂、管理會計檔案;
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
第三章 財務部出納員崗位職責
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，不得將現(xiàn)金確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;非工作原因不得攜帶公款;收繳的公款及時入庫或存入銀行;違規(guī)造成公司資金或財產損失的，責任人負全責;
4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責;
6、完成財務總監(jiān)或財務經理交付的其它工作。
第四章 借款和各種費用開支標準及審批制度
(一)借款制度
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批，如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的.方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
4、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。
(二)、日常費用報銷的審批：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷，如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
3、日常費用報銷，由總經理初審簽字，再由董事長(執(zhí)行董事)審核簽字后予以報銷。無董事長(執(zhí)行董事)審核簽字的費用報銷單一律不予以報銷。
第五章 財務專用章、公司法人章及支票的保管制度
1、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由董事長(執(zhí)行董事)負責保管，財務專用章由會計負責保管，支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
2、 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準; 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;
3、支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付; 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;
第六章 公司差旅費開支制度
1、公司員工到都江堰市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;
2、公司職員出差根據需要，由主管領導決定選用交通工具;
3、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：
�、� 房租標準：
A、部門經理及以上職員，房租標準為120元/日;
B、一般職員，房租標準為100元/日;
�、� 伙食補貼每人30元/日;
③交通費標準按照路程和選用的交通工具報銷;
�、苻k公費用或招待費用根據具體工作安排制定。
4、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
第七章 公司車輛維修費及汽油費管理制度
1、公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;
2、 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;
3、公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。
第八章 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
1、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
2、公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本制度第四條的規(guī)定進行審批支付;
應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施;
3、其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第九章 工資的發(fā)放
1、根據公司的《出勤管理制度》規(guī)定，完成財務審核、工資表制定及核算、工資及福利發(fā)放等工作;
2、每月8日前核算完成員工工資、各類補貼、獎金等，交由總經理簽字審核，9日報公司董事長(執(zhí)行董事)審核，每月10日發(fā)放上月工資(遇節(jié)假日順延);所有工資、補貼、獎金等必須有公司領導簽字的憑據，否則不予以核算;
3、嚴格按照考勤表審核上月工資，對有疑問的，要求綜合部予以明確，并補齊相關材料;
4、員工工資通過網上轉賬形式支付，統(tǒng)一收集公司員工工資卡號碼，及時更新;
5、員工轉正或離職，必須有相關領導簽字文件，按照規(guī)定核算工資;
6、離職員工在辦理完成所有交接手續(xù)，經總經理簽字審核后，予以結算工資。
第十章 違反制度處罰辦法
出現(xiàn)下列情況之一的，但未造成公司損失或違反相關法律法規(guī)對財務人員予以警告或罰款的處罰：處罰金額根據情節(jié)嚴重程度予以100-500元不等的處罰;造成經濟損失的予以賠償，嚴重的追究法律責任：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)不按照規(guī)定審核各項報銷費用;
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項，但及時歸還的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘，情節(jié)嚴重的追究法律責任：
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第十一章 附 則
1、本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。
2、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財務規(guī)章制度3
為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據有關會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1、酒店員工必須遵紀守法從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、酒店各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。
3、須做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。
4、手每項業(yè)務必須簽字，簽字就是牽制。
二、材料采購制度
1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。
2、每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3、采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4、采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5、材料進入酒店以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。
6、供應商必須提供請款單、發(fā)票、我酒店訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務制度
1、銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。
2、銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3、客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。
4、業(yè)務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5、業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經經理審批，并留財務部門存檔。
6、業(yè)務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。
7、產品生產完成后立即打送貨單。
8、發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。
四、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。
2、每項現(xiàn)金收入必須由會計開據票據，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上現(xiàn)金收訖戳記。
3、現(xiàn)金收款票據必須設置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯(lián)，以便核對。
4、出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5、出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6、出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結束。
7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8、月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。
五、成本控制制度
1、各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產品質量。
2、會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。
3、材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。
4、材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。
5、領料單一份三聯(lián)，財務部、生產部、倉庫各一聯(lián)。企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據，是公司內部的法律，但是并非制定的`任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。
勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，
所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
財務規(guī)章制度4
第一章總則
第一條為進一步鞏固和擴大農村稅費改革成果，完善和規(guī)范村級財務管理工作。根據中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經濟財務制度》、《村合作經濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農村的有關方針、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經濟組織。
第二章會計委派代理
第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員。委派會計由農經站財會人員兼任，農經站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農工部培訓，經考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條堅持村級集體資金和財產的所有權、使用權、收益權不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條財會人員的工作職責：
1、總帳會計工作職責：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況；(2)及時記帳，編報財務報表資料，并按月反饋、公布各村的財務活動情況；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；(4)監(jiān)督財務支出，拒絕不合理、不合法的票據入帳；(5)做好集體資源資產的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責：(1)做好村內日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農民承擔稅費方案、集體資產承包租賃拍賣事項、農戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等；(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證，并根據原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；(4)正確使用和管理各類票據，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財，負責村務公開工作。
第八條村財會人員調動或離職時，必須經審計后辦理交接手續(xù)，編制財務交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站驗印存檔；在未辦結移交手續(xù)前，會計人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農業(yè)稅附加、財政轉移支付、經批準的以資代勞資金、村內一事一議籌資等款項；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農民生產性事業(yè)性經費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：(4)集體資產變價收入；(5)回收債權收入；(6)其他收入。
2、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農業(yè)稅附力口、財政轉移支付、經審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據收入范圍和標準及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站入厙，存入各村專戶。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農民代辦的生產性事業(yè)性經費，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項，應當由農戶代表簽字證明，凡預籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農經站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據項目資金實收額撥付有關部門；(3)農業(yè)稅附力口、省對縣財政轉移支付的15％、農業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉開支。
第一章總則
第一條為進一步鞏固和擴大農村稅費改革成果，完善和規(guī)范村級財務管理工作。根據中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經濟財務制度》、《村合作經濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農村的有關方針、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經濟組織。
第二章會計委派代理
第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員。村級財務委派會計由農經站財會人員兼任，農經站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農工部培訓，經考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條堅持村級集體資金和財產的所有權、使用權、收益權不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條財會人員的工作職責：
1、總帳會計工作職責：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況；(2)及時記帳，編報財務報表資料，并按月反饋、公布各村的財務活動情況；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；(4)監(jiān)督財務支出，拒絕不合理、不合法的票據入帳；(5)做好集體資源資產的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責：(1)做好村內日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農民承擔稅費方案、集體資產承包租賃拍賣事項、農戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等；(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證，并根據原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；(4)正確使用和管理各類票據，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財，負責村務公開工作。
第八條村財會人員調動或離職時，必須經審計后辦理交接手續(xù)，編制財務交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站驗印存檔；在未辦結移交手續(xù)前，會計人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農業(yè)稅附加、財政轉移支付、經批準的以資代勞資金、村內一事一議籌資等款項；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農民生產性事業(yè)性經費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：(4)集體資產變價收入；(5)回收債權收入；(6)其他收入。
2、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農業(yè)稅附力口、財政轉移支付、經審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據收入范圍和標準及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站入厙，存入各村專戶。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農民代辦的生產性事業(yè)性經費，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項，應當由農戶代表簽字證明，凡預籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農經站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據項目資金實收額撥付有關部門；(3)農業(yè)稅附力口、省對縣財政轉移支付的15％、農業(yè)稅的'10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉開支。
賣方：
買方：
第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車：
車主名稱：
號牌號碼：
廠牌型號：
初次登記日期：
發(fā)動機號：
車架號：
養(yǎng)路費繳付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。
最近一次年檢時間：XXXX年X月。
行駛公里數：XX萬公里。
車輛使用性質：（/）客運、（/）貨運、（是）出租、（/）租賃、（/）非營運、（/）其它。
第二條車款及交驗車
車款為（不含稅費）123萬元；大寫壹佰貳拾叁萬元整。
買方應于XXXX年X月X日在買方住所地同賣方當面驗收車輛及審驗相關文件，并以現(xiàn)金的方式自驗收、審驗無誤之日起當天內向買方支付全部車款。
賣方應在收到車款后當天內交付車輛及相關文件，并協(xié)助買方在允許辦理車輛過戶時30日內辦理完車輛過戶、轉籍手續(xù)。車輛過戶、轉籍過程中發(fā)生的稅、費負擔方式為：全部由買方負擔。
相關文件包括：機動車行駛證、機動車登記證書、稅訖證明、車輛年檢證明、養(yǎng)路費繳費憑證、道路運輸許可證、營業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證、收費許可證、稅務登記證、車船使用證、社會集團體會員證、保險單各一份。
第三條雙方權利義務
1.賣方應保證對出賣車輛享有所有權或處置權，且該車符合國家有關規(guī)定，能夠依法辦理過戶、轉籍手續(xù)。
2.賣方保證向買方提供的相關文件真實有效及其對車輛的陳述完整、真實，不存在隱瞞或虛假成分。
3.買方應按照約定時間、地點與賣方當面驗收車輛及審驗相關文件，并按照約定支付車款。
4.賣方收取車款后，應開具合法、有效的收款憑證。
5.買方應持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶、轉籍手續(xù)。
6.車輛交付后，因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負責（其中因交通事故發(fā)生的費用、養(yǎng)路費和相關罰款等全部費用）。
第四條違約責任
1．第三人對車輛主張權力并有確實證據的，賣方應承擔由此給買方造成的一切損失。
2．賣方未按照約定交付車輛或相關文件的，應每日按車款2%的標準支付違約金。
3．因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內不能辦理過戶、轉籍手續(xù)的，買方有權要求賣方返還車款并承擔一切損失；因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內不能辦理過戶、轉籍手續(xù)的，賣方有權要求買方返還車輛并承擔一切損失。
第五條合同爭議的解決辦法
此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商，協(xié)商未果，任何一方均可向對方所在地人民法院尋求保護。
第六條買賣雙方其他約定事項
車輛自交付之日起，車輛的全部產權歸買方所有。
此協(xié)議一式兩份，買賣雙方各執(zhí)一份，蓋章、簽字后即生效。
賣方（章）買方（章）：
地址：地址：
財務規(guī)章制度5
1、嚴格遵守國家財經紀律，執(zhí)行一切財會制度，熟悉和掌握有關財會工作的方針、政策和規(guī)定，正確地對園內的`收支進行監(jiān)督，認真審核各種憑證。
2、合理安排全園經費，編制安排全年經費預算，做到開支有計劃，使用有標準，各項費用來源渠道分得清，�？顚Ｓ�，經常分析預算的執(zhí)行情況及效果。
3、每月編制各項會計報表，要求做到科目準確，帳表相符，數字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結，報表及時，按月公布有關帳目。
4、定期向家長報告幼兒經費收入與支出情況，協(xié)助園長做好幼兒園的財務管理工作。
5、妥善保管好本園的會計憑證、帳簿、報表等財務檔案資料，并定期立卷歸檔。
6、正確核算幼兒的伙食費及代辦費，向家長公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長公布代辦費清單。
7、協(xié)助出納做好每月的工資獎金發(fā)放工作。
財務規(guī)章制度6
為規(guī)范團隊人員行為、建立市場秩序，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本條例:
第一條:設立市場領導機構:市場策略管理委員會，工作職責:能夠有效地執(zhí)行公司的各項決策，全面分析團隊情況，統(tǒng)籌規(guī)劃、部署各項團隊工作，培養(yǎng)人才及目標管理。
第二條:對關于公司及團隊所存在的問題，必須遵守向上級反饋的原則，對于傳播公司或團隊負面信息的相關人員，一經核實，第一次*告，第二次停發(fā)獎金，第三次直接開除。
第三條:銷售團隊之間嚴禁出現(xiàn)搶線拉線行為、客戶跳團隊等惡劣行為，若出現(xiàn)以上情況，直接開除(根據公司規(guī)定，以首次到公司簽到登記信息為準，保護期為七天)。
第四條:對于團隊中領導人不負責任和不作為的，市場人員可以向公司申請領導人費用補貼(此費用從利益相關團隊領導人收入的10%，直接介紹人收入的20%中扣除)，若領導人不同意，可向公司申請成立*銷售團隊。
第五條:對于一個銷售員的去留，由直接銷售員和團隊總負責人抉擇，公司審批備案，其他人嚴禁參與。
第六條:市場中出現(xiàn)任何問題，采取逐級匯報，協(xié)調解決原則，若出現(xiàn)跨級直接找總經理或董事長的'市場人員，對該人所屬領導人進行罰款處罰。
第七條:市場中若出現(xiàn)以拉客戶為目的，并許諾特殊政策或利益為誘餌的，一經查實直接開除。
第八條:公司客戶信息嚴禁更改，如遇特殊情況的
原因造成姓名出現(xiàn)錯別字的，需繳納服務費100元；其他情況需繳納服務費1000元>，本人寫申請，銷售員和團隊領導人簽字，總經理審批后交由技術部*作；對于忘記密碼需要查看或者修改的，需繳納100元服務費，服務費交至財務部，公司審核通過后直接遞交至技術部*作。
第九條:市場中一經發(fā)現(xiàn)不正當男女關系并造成惡劣影響的，直接開除。
第十條:市場運作中嚴禁有任何經濟糾紛，如造成惡劣影響，直接開除。
財務規(guī)章制度7
一、財務管理制度
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。
3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執(zhí)行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。
5、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
6、每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。
7、負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新?lián)Q代。
8、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權責發(fā)生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向董事會和有關部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫"會計檔案銷毀清冊"，經總經理審閱，報董事會和財政部門批準后銷毀。
三、現(xiàn)金管理制度
1、根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的.使用范圍:
2、1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2、2 支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;
2、3 結算起點(￥100元)以下的零星支付款項。
3、不準單位之間和個人因私借用備用金。
4、不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5、不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6、行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。
四、支票管理制度
1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經總經理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領用支票者必須在開出支票五天內報帳。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
財務規(guī)章制度8
財務管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用效益，根據國家有關財務管理的法律、法規(guī)和我局實際，就有關事項明確如下。
一、財務管理的基本原則
認真執(zhí)行《會計法》及有關法律、法規(guī)和財務管理制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關系；財務收支實行局長負責制，各項支出堅持“三支筆”簽把關。
二、財務管理的主要任務
合理編制預決算，如實反應單位財務狀況；依法管理財務，努力節(jié)約支出；建立完善財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對各項支出和專項資金的使用進行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。
三、預決算的編報
�。ㄒ唬╊A算編報：局機關每年底編報收支預算，經分管領導審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。
�。ǘ⿻嫑Q算：會計決算由局機關和各事業(yè)單位分別組織，經分管領導審核后提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機關凡因公務所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關、相關單位和縣區(qū)科技局及有關企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序審批后實施。在公務活動中，凡未預先申請用款計劃，或未經局領導批準而自行開支的，一律不予報銷。專項經費(包括科技三項經費、農業(yè)科技成果推廣經費、知識產權補助經費)的撥付，由經費所在科室(單位)提出撥款計劃，按照審批程序辦理。
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1、市內：職工因公出差按誤餐次數報銷伙食補助費，(不包括xx區(qū)駐地)，每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔12元/月；其余人員一律不報銷月票和車票。
2、外地出差：(1)伙食補助。按出差天數報銷，省內出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(每人6元/天)扣除本省內伙食補助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應事先經局領導批準，處以上干部(含處級)乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷；其它交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。(3)住宿費。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人；其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。
3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù)；司機人員的出差補助費和市內過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節(jié)假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽報銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，嚴禁虛報冒領。否則，一經查實，嚴肅處理。
�。ǘ⿻h費
1、審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規(guī)定程序報局領導批準。未經局領導批準的會議原則上不得召開。
2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標準為每人每天15元。
3、會議費報銷：報銷單據不能籠統(tǒng)填寫“會議費”一項，應該列明內容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據交有關領導審核。
4、接待費：凡因公務活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴格控制接待標準，否則一律不予結算。
5、結算：各類結算的辦理，原則上不少于2人。
�。ㄈ┮缀模ㄐl(wèi)生）品購買
易耗品、衛(wèi)生用品的購買應由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產購買
辦公室設兼職固定資產管理員一名。凡購買固定資產時，需先到管理員處登記驗收，然后簽報銷。
�。ㄎ澹┸囕v維修、裝飾
要嚴格履行審批手續(xù)，按審批內容維修、裝飾，不得擅自改變。經辦人員簽時，要認真審查，逐項落實。報銷時，有關人員須持審批單。
（六）打印費
局內日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細表。
�。ㄆ撸槠髽I(yè)或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產生的費用，一律由受益單位承擔
五、財務監(jiān)督
�。ㄒ唬⿲`反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。
（二）對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。經辦人員（100元以上的支出一般不少于2人）應在憑證被面簽，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應有保管人員簽。
�。ㄈ⿲嵨铩⒖铐椷M行監(jiān)督。督促建立并嚴格執(zhí)行財產清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關規(guī)定進行處理。購買物品后應先登記入庫，使用時根據有關規(guī)定辦理領取手續(xù)，并在出庫存單上簽。
�。ㄋ模⿲徟掷m(xù)不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
（五）財務報表、財務分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關人員組成內部審計組，每年5月及10月分別對機關及各單位財務情況進行一次審計。局機務及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報一次財務執(zhí)行情況。
（六）開支報銷一律實行“三支筆”簽把關，按照市集中支付中心的要求，每一個單設財務確定三人進行簽把關。在局機關財務報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽把關；科技情報所、生產力促進中心、知識產權局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位根據我市關于落實“三支筆”簽人員的有關要求提出初步人選并報局同意后，由局統(tǒng)一公布簽把關人員�？萍壥聵I(yè)單位和人員較少的單位，由局分管領導一同簽把關，生產力促進中心服務大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項資金的撥付經局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項目主管科室(單位)主要負責人、紀檢組長和分管局長簽把關。除國家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經常性費用外，各單位10000元以上的開支應填寫《開支審批單》報局主要領導同意，XX0元以上的開支應提交局長辦公會研究。
六、本制度自公布之日起執(zhí)行，原財務管理制度自行廢止。
第一章總則
第一條為加強財務管理，根據現(xiàn)行《會計基礎工作規(guī)范》和國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合本處具體情況，制定本制度。
第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統(tǒng)一領導、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務管理體制。
第三條“秘書工作”××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執(zhí)行。
第二章內部財務控制制度
第四條本單位實行“統(tǒng)一領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。處領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。
第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。
第六條單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規(guī)性的事前審核；財務股內部要認真落實會計崗位不相容制度（不相容職務包括：授權批準與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經辦與稽核檢查、授權批準與檢查等）。
第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內部牽制手續(xù)，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業(yè)務，支出憑證的經手人、證明人、批準手續(xù)要齊全。
第八條嚴格遵守銀行現(xiàn)金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現(xiàn)金。按月核對銀行存款，盤點庫存現(xiàn)金，日清月結，確保賬實相符。
第九條接受紀檢監(jiān)察人員對本單位財務管理的全程參與和監(jiān)管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監(jiān)察人員通報，接受他們的督促和檢查。
第十條財務股統(tǒng)一扎口管理本單位票據，明確專人負責票據的管理工作，嚴格按照規(guī)定購領、使用、保管和繳驗票據；票據所收款項要嚴格執(zhí)行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據和款項的日清日結。
第十一條單位財務支出實行分類審批制度：
日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經辦人、物品驗收人或證明人簽名，經財務主管審核后，報主任審批。
重要、大額的財務支出事項，經領導班子集體研究后，財務主管對其單據的合法性、合規(guī)性進行審核，再報主任審批。
第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。
固定資產：需經領導班子集體研究，政府中心工作：需經領導班子集體研究
印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：XX元以上的，需經領導班子集體研究。
第三章財務公開制度
第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發(fā)生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監(jiān)督。
第十四條財務公開的內容：資產的購置、處置、出租、出借情況，一次性發(fā)生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執(zhí)行情況，招待費、招商經費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發(fā)放情況，與其他單位發(fā)生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。
第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。
第四章重點支出管理制度
第十六條招待費用的管理。明確執(zhí)行標準，嚴格審批程序，實行統(tǒng)一管理，從嚴控制支出。因工作需要接待的`人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意后，由經辦人員填寫“來客就餐接待單”（包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數、經辦人等），經主任審批后安排就餐。來客接待必須嚴格執(zhí)行“禁酒令”的規(guī)定，并及時結算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發(fā)票的附件。
第十七條招商引資費用的管理。招商經費的使用要堅持“必需、節(jié)約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴格把好費用開支關，支出發(fā)票要合法、真實、具體，做到支出手續(xù)齊備、用途清楚、經手人、證明人簽齊全。
第十八條專項經費的管理。堅持�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格分清專項經費與日常公用經費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經費中發(fā)放獎金福利。對專項經費的核算，按項目分別進行明細核算。
第十九條車輛費用的管理。嚴格執(zhí)行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府采購規(guī)定，凡違反規(guī)定擅自發(fā)生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理，嚴格執(zhí)行派車核準制度，按照里程油耗進行考核，單位職工因私用車經批準需承擔相關費用。
第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，通過政府采購渠道辦理；對集中采購目錄之外的采購項目，單位自行組織采購時，要參照政府采購操作程序進行公開采購。辦公用品及耗材要有人專人保管，并建立領用登記臺賬。
第五章賬戶管理制度
第二十一條嚴格執(zhí)行開設銀行賬戶的有關規(guī)定，開設賬戶必須報經財政局、人行批準，不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零余額”賬戶管理規(guī)定，及時劃轉賬戶余額，不得套取現(xiàn)金、轉移資金。按規(guī)定的程序申請撥付資金，并按核定的支出內容使用資金。
第六章資產管理制度。
第二十二條嚴格規(guī)范資產的核算，定期開展財產清查，資產的增減須及時入帳，保證賬實相符；明確資產管理部門以及使用人、保管人的責任，建立健全實物資產管理卡片、臺賬。
第二十三條資產的調撥、轉讓、報費要履行審批手續(xù)，未經批準不得擅自處理；加強非經營性資產轉經營性資產的管理，出租資產要面向社會公開競價招租或競爭性談判，并及時、足額收取租金，按規(guī)定上繳固定資產占用費。
第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應收、應付款項，往來款項不得長期掛賬。
第二十五條加強現(xiàn)金的管理，嚴格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金，嚴格控制庫存現(xiàn)金數額，不得“白條抵庫”。
第七章附則
第二十六條本規(guī)章制度的解釋權和具體實施由處財務股負責。 第二十七條本處以前所制訂的財務管理規(guī)章制度與本制度不一致的，一律按本制度執(zhí)行。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
財務規(guī)章制度9
一、認真貫徹執(zhí)行國家有關法律和財務規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧，保證重點。
二、實行主任負責制，由主任負責財務審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務科做好日常工作，制定崗位責任制。
三、實行預算管理，一切收支列入預算、嚴格按預算執(zhí)行，年初預算由領導小組討論決定，預算金額超過50000元，由辦黨組研究確定。
四、嚴格執(zhí)行費用開支范圍和開支標準，任何人不得自引擴大開支范圍和提高開支標準，對違反財經紀律和不合理的開支一律不得報銷，因特殊情況需擴大開支范圍和提高標準，必須報財經領導小組批準。
五、任何一項經濟業(yè)務必須由兩個或兩個以上的人員辦理，經辦人之間相互監(jiān)督，相互制約。
六、因公出差、購物需借公款，必須填寫借款單，經財務主管主任批準方可借款。借款人在公務結束后一周內辦理結帳手續(xù)，不得拖欠，做到一事一清。
七、財務審批實行一支筆批報制度。
八、財務工作實行職務分離，分工負責，財務印章分開保管，如有重大事項，及時向領導。
財務規(guī)章制度10
一、目標和原則學校財務管理內部控制制度的目標是：
第一，嚴格執(zhí)行國家財經紀律和本單位內部制度，保證學校資產安全完整；
第二，及時提供正確的會計信息；
第三，保證各項經濟活動符合效益原則并在法定范圍內進行。
學校財務管理內部控制的原則是：在既定目標前提下，遵循合法性、科學性、規(guī)范性、適用性原則。
即：制定的財務管理內部控制制度符合法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務會計制度的規(guī)定，體現(xiàn)財務管理的要求，合乎財務規(guī)范，針對學校的特點，便于操作和執(zhí)行，有利于控制和檢查。
二、基本內容
1、會計事項相關人員的職責權限應當明確
(1)、記帳人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管員的職責權限應當明確。避免相互扯皮、推委、越權行事。
(2)記帳人員與經濟業(yè)務和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員要實行職務分離，并相互制約。
2、重大經濟業(yè)務事項的決策和執(zhí)行程序應當明確
(1)重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業(yè)務事項的決策和執(zhí)行程序應當做到制度化、規(guī)范化。
(2)決策和執(zhí)行程序中應當體現(xiàn)決策人員和執(zhí)行人員之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，防止權限失控、決策失誤和徇私舞弊。
3.進行財產清查財產清查制度是通過定期或不定期、全面或部分地對各項財產物資進行實地盤點和對庫存現(xiàn)金、銀行存款、債權債務進行清查核對的一種制度。通過財產清查，確定各項財產的'實存數，以查明是否相符，并查明帳實不符的原因和責任。對帳實不符的問題根據有關規(guī)定進行會計處理，做到帳實相符，保證會計資料真實、完整。
三、預算管理
1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃，全部收入納入預算并根據收入情況統(tǒng)籌安排各項支出，預算外資金必須納入“收支兩條線”管理。
2、學校嚴格執(zhí)行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算支出。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。
4、學校每個預算年度末應編制本年度決算表，在規(guī)定期限內上報縣教育局，并在教師大會上予以公示。
四、收入管理
1、學校的一切收費行為需做到有章可循，有據可依，所有收費都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。
2、學校的一切收入都要入賬，并及時解入學校開設的銀行賬戶。
五、支出管理
1、學校根據支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校原則。
2、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
3、支出憑證須有經手人，驗收人，校長簽字方可入賬。
4、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
六、資產管理
(一)現(xiàn)金管理
1、學校一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行。
2、報賬員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
3、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據“白條”抵庫。
(二)銀行存款管理
1、嚴格遵守銀行存款管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
3、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
4、按照財務要求做好銀行日記賬。
(三)財產物資管理
1、財產物資按照上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目。
2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由保管員向主管負責人匯報一次，做到賬賬相符，帳物相符。
3、學校每年定期對固定資產進行清點，按規(guī)定辦好報損，報廢手續(xù)。
4、學校不定期對財產物資的管理進行檢查。
七、經費報銷制度
辦公費使用范圍及規(guī)定
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報校長室。
3、購置的物資應有經辦人，在購置前經校長審批。
4、購置物品一律入庫后再領取使用，由經辦人簽字，校長批準后報銷。
八、申購驗收制度：
1、辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須校長審批，20xx元以上固定資產購買由校代會研究決定。
2、儀器、設備、圖書、資料等由教導處、總務處落實專人負責訂購，事先須請示校長。
3、所有物品(購買或調換)均需經驗收后，入庫登記。
4、領用物品須辦理有關手續(xù)。
九、報廢報損制度：
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，一萬元以內經學校分管領導批準，一萬元以上經學校上級部門批準，方可報廢報損。
4、經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內。
十、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的。會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查帳和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
財務規(guī)章制度11
一、支出管理，出納注意事項：
(1)沒有工地負責人及兩位合伙人簽字不能付款，出納更不能自己出票自己付款或自己出票找人代簽付款;
(2)工地的建筑工人及包工頭在他所做工程沒有完工之前，如需借款必須出具借條或預付款條。預付款或借條只能擺帳不能入帳，借條或預付款待工程完工之后一并入帳。
二、收入管理：
(1)預售房款或售房款出納收款必須經會計入賬，由出納經會計出具領款單形成付款。
(2)不準出納私設金庫或挪用、借用等違反合伙人利益等行為。
(3)任何合伙人售房不準瞞報或謊報等其它形式損害合伙人利益。
(4)預付房款票據必須加蓋會計私章和公章才能合法有效，并給購房戶講明情況及后果。
三、利益分配：
(1)由合伙人商量統(tǒng)一按出資比例分配。
(2)也可以在合伙人資金緊張的'情況下先分配后集資，但這種情況必須以大局出發(fā)。
四、合伙人未經商量不準挪、借、貪等違反合伙人利益行為，若發(fā)現(xiàn)上述行為均處罰違反合伙人款項的二倍。會計、出納不按規(guī)定入帳發(fā)現(xiàn)損害合伙人利益均扣損害利益款的四倍。
五、以上補充協(xié)議，簽字生效和原簽訂《合伙協(xié)議》具有同等法律效力。
財務規(guī)章制度12
1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
�。�1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長余或短缺，應馬上查找緣由，剛好告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
�。�3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續(xù)。
�。�4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
�。�5）接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。
2、按規(guī)定精確、剛好地辦理銀行結算業(yè)務。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，依據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日剛好進行登記；
賬目必需日清月結，賬實相符。
�。�2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月剛好與銀行對賬單相互核對，并必需經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應剛好查明緣由，屬于記賬差錯的應剛好更正；
屬于未達賬項造成的.，應編制銀行存款余額調整表進行調整。
4、保管有關印章、空白支票；妥當保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；運用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
（1）妥當保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數，由領用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票運用不規(guī)范和虛報發(fā)票運用數等違紀行為，應剛好向財務會計報告。
（4）必需妥當保管銀行印鑒，嚴格根據規(guī)定用途運用。
5、接受財務會計及總經理的業(yè)務質詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。
財務規(guī)章制度13
一、期間費用類報銷
1、管理費用報銷
費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，由部門負責人審核業(yè)務的真實性，合理性后簽字，并經財務負責人、主管副總、及董事長審批簽字。
審批手續(xù)齊備后交給出納方可付款、報銷。
費用報銷限定在費用發(fā)生之日起1個月內履行報銷手續(xù)。
2、銷售費用報銷
銷售費用核算的是本公司銷售部門人員工資及項目的后續(xù)維修服務。
后續(xù)維修費用是公司完工項目發(fā)生的后續(xù)支出，這種支出一般在項目的質保期內。
后續(xù)維修的審批手續(xù)為：項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長。
3、財務費用報銷
本公司的財務費用核算的是財務利息、財務手續(xù)費，財務利息由財務部門直接進行賬務處理。
財務手續(xù)費按照實際發(fā)生取得的相關票據進行報銷。
審批手續(xù)為：經辦人、財務主管、總經理、董事長。
二、成本類報銷
1、材料費
材料部根據項目經理下發(fā)的材料計劃單來采購工程所需材料，首先項目經理下發(fā)計劃單時，必須將項目名稱書寫清楚、準確（包括零星維修項目，材料部采購材料取得發(fā)票填寫報銷單，根據計劃單填
寫項目名稱。
材料費審批手續(xù)為：經辦人（雙人雙簽）、驗證人、部門負責人、項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長。
工隊長必須在材料清單上注明貨已收到。
計劃單上的項目名稱和發(fā)票上的名稱、報銷單上的名稱、合同上的名稱必須一致。
材料費用報銷的期間為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有材料費，預期財務將不支付，由材料部長和主管副總全權負責。
2、人工費
人工費的報銷由項目經理直接出具工費結算單，工人根據工費結算單編制工資表和考勤表，通過項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長審批到財務部辦理結款。
人工費的結算期限為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有人工費，預期財務將不支付，由項目經理和主管副總全權負責。
質保金部分在結算工費時候一起入賬處理，質保期到工人直接來領款。
三、借款規(guī)定
為加強公司的財務管理制度與監(jiān)督工作，提高資金的使用效率，保證公司各項資金正常支出，規(guī)范暫付款的管理工作，結合公司實際情況制定本規(guī)定。
借款需要填制借款單，由借款人、部門負責人、財務部、主管副總、總經理及董事長的簽字審批，手續(xù)齊全后到出納處辦理借款手續(xù)， 在實際辦理借款時應堅持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不
借”的基本原則。
四、材料登記類規(guī)定
材料登記員根據材料報銷清單上逐項審核材料計劃單、發(fā)票、報銷單的一致性，根據審核無誤的票據進行材料賬的登記，項目竣工后與會計核算一次，確保項目材料的準確性。
五、合同的'簽訂
為了規(guī)范公司經濟業(yè)務，材料采購和人工費需要簽訂合同，需要仔細規(guī)定合同相關條款。
�。A付款、結款方式、支付條件、質保金等條款）
六、手續(xù)辦理完財務暫時沒有款項支付，代理商提前提供發(fā)票 如果相關單位手續(xù)辦理完公司財務款項無法支付的時候，財務先收取票據進行賬務處理，等到資金充足的時候在進行支付，支付的時候需填寫領款單進行支付審批，審批手續(xù)為：經辦人、部門負責人、項目經理、項目副總、財務主管、總經理、董事長。
方可到出納處領款。
代理商提前提供發(fā)票的不需要審批手續(xù)，財務直接接收并做財務處理。
七、收到款項的手續(xù)
公司在收取工程款的時候需要總經理、董事長簽字，財務方可入賬。
財務規(guī)章制度14
(一)會計機構負責人崗位職責
1、負責組織管理會計事務;
2、依法行使會計監(jiān)督職權。
(二)財務負責人崗位職責
1、對貫徹執(zhí)行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務不當，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責;?
2、進行成本費用計劃、控制、核算、分析;監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
3、負責對本部門財務人員的管理、培訓、監(jiān)督、考核。
4、協(xié)調財務人員處理日常經濟事務。
(三)主管會計崗位職責
1、會計人員不得兼管出納的現(xiàn)金、銀行存款等的收付和保管工作。
2、負責組織企業(yè)經濟核算,對各項財務會計工作定期檢查、總結、及時反饋經濟運行狀態(tài),為企業(yè)經營決策提供重要信息;
3、認真貫徹執(zhí)行財經法規(guī),嚴格遵守財經紀律和各項規(guī)章制度,做到照章納稅，協(xié)調好與稅務和有關單位部門的工作關系;
4、每月及時準確地編制財務會計報表，并向上級財務部門或稅務主管機關上報財務報告。
5、嚴格執(zhí)行總經理和部門負責人審批手續(xù)制
6、根據經營的發(fā)展和增收節(jié)支的要求,合理核定流動資金定額,加強對流動資金和固定資產的管理;
7、加強內部經濟核算,搞好財務管理,做到財務清晰,賬實、賬證、賬表、賬賬相符,各核算環(huán)節(jié)不出漏洞.按規(guī)定組織編報財務決算報表;
8、及時準確登記帳簿、裝訂憑證，對歷史保存的原始資料做到完好無損;
9、完成總經理或部門負責人交辦的其他任務
(四)出納崗位職責
1、負責現(xiàn)金和銀行出納工作。嚴格按照國家現(xiàn)金管理條例和銀行結算制度，辦理銀行往來款項和現(xiàn)金的收付業(yè)務，不得坐支現(xiàn)金和超過規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴禁挪用現(xiàn)金和以"白條"抵庫。
2、辦理現(xiàn)金要細心謹慎，錢款當面點清，防止差錯，保證資金安全。
3、開具支票要認真，填寫要規(guī)范。
4、根據現(xiàn)金和銀行收付的記帳憑證，逐日打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并結出余額，每天終了將現(xiàn)金余額與庫存現(xiàn)金相核對，將銀行存款余額與銀行存款對帳單余額核對一致，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。
5、妥善保管現(xiàn)金、銀行票據、重要空白憑證，下班前要將其放入保險柜;保險柜鑰匙不得丟失或轉交他人，保險柜密碼要嚴加保密
6、庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額，超過限額的現(xiàn)金應當及時存入銀行。
7、及時清理支票、銀行票據回單的收回工作，隨時掌握銀行存款余款。
8、完成總經理或部門負責人交辦的其他任務。
三、財務管理通則
1、財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結。
2、嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計準則》、《會計人員工作規(guī)則》關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計、財產清查和成本清查等事項的規(guī)定。
3、財務管理工作要加強成本控制，降低成本、增收節(jié)支。
4、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載，書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆。
5、財務印鑒章由專人分別保管，財會人員不得濫用和亂用印鑒章。
6、財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接必須由會計機構負責人或財務負責人監(jiān)交。
四、財務日常管理
1、管理費用
鴻銘阿迪杰管理費用包括：差旅費、招待業(yè)務費、交通費、辦公費、房屋租賃費、工資、社保、折舊和其他費用。
(1)差旅費的管理
�、俳杩�(如需)：借款人填寫借款單，經總經理審批后交由出納辦理支付手續(xù)。大額借支預先通知出納，以便出納作好支付準備。
�、诔霾钊藛T原則上應于出差結束后一周內報銷差旅費用。
�、鄢霾钊藛T應整齊、規(guī)范粘貼報銷單據，費用歸類填制報銷單據，如實填寫報銷金額，報銷單據不得涂改。凡采購物品的發(fā)票背面必須由經辦人和驗收人簽字。 ④出納審核報銷單據，對于不符合發(fā)票管理規(guī)定的`、不在中心規(guī)定范圍內的報銷費用單據出納應拒絕受理。對于存在疑問的票據，報銷人員應作出解釋說明，否則不予報銷。中心規(guī)定不予報銷的費用：(超過稅務日期規(guī)定使用報銷的發(fā)票、業(yè)務發(fā)生日期久遠的發(fā)票、假公濟私而報銷的發(fā)票、收據) ⑤出納憑總經理審批的金額付款。
⑥出差差旅補助為65元 /人?天。
(2)招待業(yè)務費
鴻銘阿迪杰的招待業(yè)務由綜合部負責，招待原則上安排在協(xié)議酒店。原則上中午安排工作餐，宴請招待標準遵循成本節(jié)約、熱情周到的原則。
(3)交通費
原則上日常用車使用鴻銘阿迪杰自有車輛，如需要租車遵照《車輛管理制度》執(zhí)行。市內乘坐出租車的必須與公務相關，經辦人需說明辦公事由。
(4)辦公費
辦公用品及低值易耗品應遵循《辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定》。通訊費用、網絡維護費、資質維護費等按照簽定的合同執(zhí)行。
(5)房屋租賃費
房屋租賃費按照合同執(zhí)行。
(6)工資、社保、折舊及其他費用
工資、社保按照人事合同和國家有關規(guī)定辦理。加班費必須以考勤為依據，并遵循《加班考勤制度》。獎金按《崗位設置及崗位管理辦法》和《考核制度》執(zhí)行，福利根據鴻銘阿迪杰的經營效益靈活掌握。學習培訓費用遵循《學習培訓制度》。折舊及其他費用按照有關規(guī)定執(zhí)行。
2、財務費用
鴻銘阿迪杰財務費用包括：空白憑證的購買、銀行手續(xù)費、利息。
財務人員應當盤活資金，增加銀行存款積累。
3、成本費用
鴻銘阿迪杰成本費用包括：專家勞務費、會務費、專家交通費、公告費、印刷費、制作項目招牌費等其他費用。
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②專家勞務費由會務人員發(fā)放，發(fā)放標準由項目負責人根據項目的情況并參照專家的級別確定。專家勞務費發(fā)放表采用固定格式(格式附后)。會務人員應當做好專家勞務費發(fā)放相關資料的收集工作。手續(xù)完備后由財務人員負責辦理稅票開具，并按有關規(guī)定做賬。
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會務費由綜合部負責統(tǒng)計、結算，列明會議消費清單，清單內容應當包括：住宿費、餐飲費、會場使用費、其他費用，并加蓋賓館、酒店或會務公司的公章。原則上每個項目結束后及時做好清算工作。
④專家交通費
專家來程交通費由會務人員收集有效票據，實報實銷。返程交通費按照來程交通費造表，經專家簽字后實報實銷。原則上返程交通以汽車和火車為主，需乘座飛機的，須經總經理批準。
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印刷應在招標選定的承印人名單中選擇。印刷由綜合部負責。 ⑥ 其它費用按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
⑦成本費用原則上應采用轉帳、電匯等付款方式。
4 其它應付款
(1)投標保證金收取
�、僭瓌t上出納負責收取投標保證金。 ②投標保證金檢查事項
出納應認真審核匯款原件，審核要素包括單位名稱(含匯入方和匯出方)、帳號、開戶行、金額、日期、銀行受理章及匯票有效性。
�、鄢黾{應作好投標保證金的收取登記，滿足投標保證金進帳和退還的需要。 ④出納將投標保證金的復印件留存?zhèn)洳椤?/p>
�、莩黾{應及時將收到的銀行匯票進帳。 ⑥投標保證金進帳單必須及時入賬。 (2)投標保證金退還
①項目負責人填寫投標保證金退還通知單(格式附后)，交出納復核無誤后，經總經理批準后及時辦理退還事宜。
�、谕稑吮ＷC金按匯入方賬戶退還。對于后期發(fā)現(xiàn)不符合形式要求的投標保證金要
嚴格執(zhí)行項目負責人和總經理審批手續(xù)。
五、報稅
報稅應滿足以下要求：
1、每月月底，會計人員計提營業(yè)稅金及附加，代扣代繳個人所得稅和社會保險費。
2、每月1—10日按照稅務機關的要求進行申報，申報屬期為上月稅目。
3、每月1---10日按照社會和勞動保障部門的要求申報并繳納當月社保。
4、每季度向國稅申報企業(yè)所得稅，預繳當季企業(yè)所得稅。
5、以上申報完畢后均要求填寫紙質綜合申報表和個人所得稅申報表，經總經理批準后交至本中心的稅務主管機關。
6、會計人員應嚴格執(zhí)行稅法制度和會計制度，依法納稅。
六、工作崗位，不得擅離職守，上班時間不允許在辦公區(qū)接聽私人電話、嚴禁辦公室打游戲違者罰款100元，開私人在線聯(lián)系方式、看電影以及與工作無關的事情違者罰款50元。
1、 對系統(tǒng)中已標注退款的訂單必須當天內退款，未在時間內退款的罰款10/1訂單。
2、 開發(fā)票，如客服需要應即時開發(fā)票開票當日須把快遞單歸還到客服部(特殊原因除外)違者罰款10元/單。
3、 在報稅規(guī)定時間內沒有報稅而造成的罰款，由出納承擔。
財務規(guī)章制度15
一、業(yè)務費用分類
業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類、日常業(yè)務費用是指用于日常性開支的業(yè)務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務費開支、專項業(yè)務費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務費開支、
二、日常業(yè)務費用管理
日常業(yè)務費用納入企業(yè)年度財務預算，實行預算額度管理、
1、上級批準下達的年度財務預算中的業(yè)務費用指標為年度業(yè)務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業(yè)務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款、
2、預算額度以內的日常業(yè)務費用由企業(yè)經營職責人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果、
3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的`，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務費用開支、
可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，按下列權限審批：
(1)企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案、
(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案、
(3)集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，報集團公司董事會審批、
4、日常業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統(tǒng)計考核、
三、專項業(yè)務費用管理
專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專項業(yè)務費的申請
企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業(yè)經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批、
2、專項業(yè)務費的審批
專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：
(1)企業(yè)申請專項業(yè)務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批、
(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團董事會審批、
3、專項業(yè)務費的使用
(1)專項業(yè)務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用、
(2)專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢、
(3)專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢、
4、專項業(yè)務費用的核算
(1)專項業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計、
(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業(yè)務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業(yè)經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案、
5、專項業(yè)務費用的跟蹤
上級單位批復專項業(yè)務費用后，應對專項業(yè)務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程、
6、專項業(yè)務費用的考核
專項業(yè)務費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核、
(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果、
(3)集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、
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