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企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度參考
在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度參考，歡迎閱讀與收藏。
企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度參考1
1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
2;各部門、人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。
3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。
.4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。
5現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。
出納不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。
7務(wù)部門要協(xié)同銷售部門建立健全供貨商，銷售商的客戶檔案
現(xiàn)金管理
.7有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。出發(fā)歸來(lái)后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算，對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。
8.公司可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全。
9公司員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許員工長(zhǎng)期占用公司資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象。
銀行存款管理
1.財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。
2要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計(jì)最高金額位畫人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根
和有關(guān)憑證帶回，并到財(cái)務(wù)部門及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。
3收回的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
4公司要嚴(yán)格控制內(nèi)部員工業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，員工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
5會(huì)計(jì)工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時(shí)間為每月30日下午6：00為結(jié)賬時(shí)間，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月8號(hào)前上報(bào)公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。
票據(jù)，發(fā)票管理
1司所有購(gòu)進(jìn)貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票;支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時(shí)都要利用增值稅(或合法)發(fā)票結(jié)算。
2司出入庫(kù)單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的`有關(guān)單據(jù)存根及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。
3貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單)要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購(gòu)貨單位開具發(fā)票。
4公司根據(jù)版《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》建立會(huì)計(jì)科目。
會(huì)計(jì)檔案管理
1本公司要搞好會(huì)計(jì)檔案的管理工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，做好封面整理入檔。
2企業(yè)財(cái)務(wù)部門建立會(huì)計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。
3企業(yè)財(cái)務(wù)人員、保管員、調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會(huì)計(jì)檔案的連續(xù)完整。
企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度參考2
(一)納入集中核算的單位在資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的前提下，堅(jiān)持以收定支、量入為出、自求平衡的原則，厲行節(jié)約，合理使用資金。
(二)各單位年初有收支計(jì)劃;收支計(jì)劃須報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)財(cái)政所和鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);批準(zhǔn)后的.收支計(jì)劃由鎮(zhèn)財(cái)政所送達(dá)各單位執(zhí)行。
(三)加強(qiáng)收支兩條線管理，收入直達(dá)財(cái)政專戶，不得坐收坐支。
(四)嚴(yán)格控制開支，杜絕一切不合理開支。
(五)集中核算單位領(lǐng)導(dǎo)必須遵守會(huì)計(jì)核算中心的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算指標(biāo)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，履行財(cái)務(wù)審批手續(xù)，把好支出第一關(guān)。
(六)集中核算單位需要資金時(shí)，填好資金申請(qǐng)審批單，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由代辦員向財(cái)政所申請(qǐng)撥款。
(七)單位核銷的票據(jù)必須是省稅務(wù)部門或省財(cái)政部門統(tǒng)一印制的合法票據(jù)，并做到三有：經(jīng)手人簽字、單位負(fù)責(zé)人簽字、鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度參考3
經(jīng)費(fèi)管理制度 (一)學(xué)期初及時(shí)核準(zhǔn)收費(fèi)情況，合攏帳目，各項(xiàng)資金歸攏學(xué)�？値ぃ⒓皶r(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)收入情況。 (二)學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)，統(tǒng)一由學(xué)校主管會(huì)計(jì)管理，現(xiàn)金會(huì)計(jì)需開支時(shí)，必須先寫出開支計(jì)劃，報(bào)校長(zhǎng)審批后，方可取款開支。 (三)實(shí)行校長(zhǎng)一支筆簽批制。學(xué)校無(wú)論購(gòu)買何物，必須由二人以上辦理。物品購(gòu)回后，先交財(cái)物保管室，由保管員簽收后存放。發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、保管員簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、而后由校長(zhǎng)審簽。
(四)會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度履行手續(xù)，審核大寫、小寫金額，品名、單價(jià)、數(shù)量是否一致。凡發(fā)票填寫有誤或不合乎手續(xù)，不予報(bào)銷。
(五)帳目日清月結(jié)，每月向分管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)收支情況。
二、級(jí)段、班級(jí)經(jīng)費(fèi)和物品領(lǐng)取制度
(一)校具及辦公用品要逐件造冊(cè)登記，教職工的辦公物品應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)批示同意后領(lǐng)取，并妥善保管，遺失損壞，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任，包賠損失。 (二)各級(jí)段、班級(jí)辦公費(fèi)包干使用。辦公費(fèi)只能領(lǐng)取鋼筆、教案、墨水、粉筆、掃帚等用品，辦公費(fèi)節(jié)約留為級(jí)段存用。
(三)班費(fèi)支出，領(lǐng)取物品為門鎖、掃帚、垃圾斗、彩色粉筆、水桶等。不得領(lǐng)取與班級(jí)無(wú)關(guān)的物品。班費(fèi)節(jié)約歸班，超支自負(fù)。 (四)處、室負(fù)責(zé)人調(diào)離，辦公用具應(yīng)移交給新任負(fù)責(zé)人接收。不履行交接手續(xù)而造成丟失，由原負(fù)責(zé)人賠償。
(五)各級(jí)段、班級(jí)領(lǐng)取物品應(yīng)有段長(zhǎng)和班主任領(lǐng)取，不得委托他人領(lǐng)取。
三、辦公用具的配發(fā)和移交制度 (一)教學(xué)用具，學(xué)年初總務(wù)處統(tǒng)一配發(fā)，學(xué)年末交回總務(wù)處，遺失或損壞由當(dāng)事人負(fù)責(zé)或從節(jié)余的包干費(fèi)中扣除。 (二)調(diào)出人員，應(yīng)先清還學(xué)校配發(fā)的辦公用具，方可辦理轉(zhuǎn)移工資手續(xù)。如有丟失、損壞由當(dāng)事人賠償。
四、借款制度 (一)教職工如遇困難，可向?qū)W校申請(qǐng)借款。借款必須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，并做出還款計(jì)劃。
(二)特殊情況急需用款者，30元以下會(huì)計(jì)有權(quán)借支，60元以下可有主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
五、出差補(bǔ)助制度 (一)學(xué)術(shù)研究、外出考察或因其它事由必須外出者報(bào)校長(zhǎng)或分管副校長(zhǎng)批準(zhǔn);市內(nèi)出差由主管副校長(zhǎng)批準(zhǔn)，市外、省內(nèi)出差由校長(zhǎng)審批，省外出差由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究審批。 (二)嚴(yán)控出差次數(shù)，減少旅差開支。在縣城內(nèi)能辦的事，不去外地辦理。出差必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘車、乘船和住宿。超越標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用自理。出差補(bǔ)助按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (三)嚴(yán)格控制用車。教職工出差一般不得乘坐出租車。學(xué)校有重大事情必須租車時(shí)，由校長(zhǎng)簽發(fā)租車單。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自租車者，車費(fèi)自理。
(四)出差人員返校后，要當(dāng)即報(bào)校長(zhǎng)簽批票據(jù)，剩余款，及時(shí)歸還會(huì)
計(jì)，不得拖拉、緩交。
六、圖書、資料購(gòu)買制度 (一)圖書、資料，由教務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)征訂。個(gè)人聯(lián)系的圖書、資料，開學(xué)前報(bào)教務(wù)處審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自購(gòu)買。 (二)教學(xué)用書，教學(xué)參考書和其他教學(xué)資料，需經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副校長(zhǎng)審批，價(jià)值較高的'書籍，由校長(zhǎng)審批。
(三)圖書室購(gòu)訂新書，有圖書保管員編制清單，報(bào)校長(zhǎng)審批后購(gòu)買。 (四)報(bào)刊、雜志的預(yù)訂要有計(jì)劃，本著服務(wù)教師，服務(wù)教學(xué)，了解國(guó)家大事的原則，做到不漏訂，不偏訂。每年預(yù)訂報(bào)刊、雜志由閱覽室提出方案，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。
七、物品購(gòu)買制度
(一)重大開支(500元以上)要編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究通過(guò)后方可購(gòu)置。
(二)購(gòu)買物品要有正規(guī)發(fā)票，非正式票據(jù)，會(huì)計(jì)有權(quán)拒付。 (三)體育器材、實(shí)驗(yàn)器材的購(gòu)置由主管領(lǐng)導(dǎo)編造購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)校長(zhǎng)審批后，方可購(gòu)買。
(四)重大開支項(xiàng)目，領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，由主管領(lǐng)導(dǎo)和總務(wù)主任辦理。
八、福利費(fèi)使用制度 福利費(fèi)是指行政福利費(fèi)、工會(huì)福利費(fèi)和自籌福利費(fèi)，其開支范圍為：探望病號(hào)、結(jié)婚禮品、獨(dú)生子女補(bǔ)助、困難教職工救濟(jì)、教職工父母亡故吊唁等。
(一)獨(dú)生子女補(bǔ)助，單職工每月發(fā)5元，雙職工每月發(fā)10元。
(二)探望病號(hào)，每次50元以下。
(三)結(jié)婚禮品，每人次40元以下。 (四)吊唁去世的教職工父母，買帳子兩條(工會(huì)一條、學(xué)校一條)補(bǔ)助費(fèi)200元。
(五)年終照顧困難教職工，由工會(huì)研究，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)實(shí)施。
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