推進中國福建自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則

時間：2022-07-31 05:55:42 規(guī)章制度我要投稿

相關(guān)推薦

推進中國（福建）自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則

　　第一章總則

　　第一條為支持中國(福建)自由貿(mào)易試驗區(qū)(以下簡稱試驗區(qū))建設(shè)，落實《中國(福建)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》(國發(fā)[2015]20號)等文件要求，制定本實施細則。

　　第二條試驗區(qū)內(nèi)銀行(含注冊在區(qū)內(nèi)的銀行以及辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的福建地區(qū)其他銀行，下同)、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融機構(gòu)、個人(以下簡稱區(qū)內(nèi)主體)適用本細則。

　　第三條國家外匯管理局福建省分局(以下簡稱外匯局)具體負責(zé)監(jiān)督管理所轄試驗區(qū)外幣賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)測等事項。

　　第四條區(qū)內(nèi)主體應(yīng)按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，認真履行國際收支、結(jié)售匯、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、賬戶等登記及數(shù)據(jù)報送義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性、完整性。

　　第五條區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)在遵循“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則基礎(chǔ)上，切實按照本實施細則規(guī)定，履行試驗區(qū)外匯業(yè)務(wù)真實性、合規(guī)性審查，制定完善的內(nèi)控管理制度并報外匯局備案。

　　第六條區(qū)內(nèi)主體辦理本實施細則規(guī)定的外匯管理試點業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有真實合法交易基礎(chǔ)，并通過賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構(gòu)造交易。

　　第二章經(jīng)常項目業(yè)務(wù)

　　第七條區(qū)內(nèi)主體與境外之間經(jīng)常項目交易，按本細則第五條規(guī)定辦理購付匯、收結(jié)匯手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的，區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)要求企業(yè)、非銀行金融機構(gòu)、個人等進一步提供相關(guān)單證。

　　區(qū)內(nèi)銀行在辦理異地業(yè)務(wù)、離岸轉(zhuǎn)手買賣以及能夠確認的轉(zhuǎn)賣等外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)逐筆對合同、發(fā)票(含電子單證)、提單、倉單等貨權(quán)憑證正本(復(fù)印件)等進行真實性審核，確保有關(guān)交易具有真實、合法交易背景，防范虛構(gòu)貿(mào)易與外匯收支風(fēng)險。

　　銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。

　　第八條區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)外匯收入無需開立待核查賬戶。

　　區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B類和C類的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。

　　第九條服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

　　第三章資本項目業(yè)務(wù)

　　第十條區(qū)內(nèi)企業(yè)外債資金按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所得人民幣資金劃入對應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶(資本項目一結(jié)匯待支付賬戶)，經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實性后直接支付。結(jié)匯資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。

　　區(qū)內(nèi)企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時準(zhǔn)確地報送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)的要求報送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為2113，賬戶性質(zhì)名稱為“資本項目一結(jié)匯待支付賬戶”。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.O版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)的要求，通過境內(nèi)收付款憑證，報送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬戶之間的收付款信息。

　　第十一條區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)時，如果其用以購買租賃物的資金50%以上來源于國內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金。

　　第四章外匯市場業(yè)務(wù)

　　第十二條具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。

　　對于境外機構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的業(yè)務(wù)，注冊在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。

　　衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理，并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　第五章附則

　　第十三條對于區(qū)內(nèi)企業(yè)備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業(yè)務(wù)，相關(guān)備案條件中上年度本外幣國際收支規(guī)模可由超過1億美元調(diào)整為超過5000萬美元，其余按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定>的通知》(匯發(fā)[2015] 36號)辦理。

　　區(qū)內(nèi)金融租賃公司、金融控股公司、資產(chǎn)管理公司符合上述條件的，可按規(guī)定備案開展外匯資金集中運營管理試點。

　　第十四條區(qū)內(nèi)企業(yè)直接投資項下外匯登記及區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯按照《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發(fā)[2015]13號)等文件辦理。

　　第十五條區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。

　　第十六條當(dāng)國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重失衡時，外匯局可采取相應(yīng)的臨時性管制措施。

　　外匯局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢及試點業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進試點業(yè)務(wù)內(nèi)容。

　　第十七條外匯局依法對區(qū)內(nèi)主體進行監(jiān)督檢查和調(diào)查。違反《外匯管理條例》和本規(guī)定的，暫停辦理試點業(yè)務(wù)，并按照《外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定進行處罰。

　　第十八條本實施細則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。

【推進中國福建自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則】相關(guān)文章：

中國(福建)自由貿(mào)易試驗區(qū)條例最新解讀「熱點」08-09

中國(天津)自由貿(mào)易試驗區(qū)管理辦法（全文）09-24

中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)條例全文09-26

中國(廣東)自由貿(mào)易試驗區(qū)條例征求意見相關(guān)內(nèi)容09-26