銀行存款管理的規(guī)定
不同的行業(yè)，規(guī)章制度也不同，下面是銀行存款管理的.規(guī)定，大家了解下。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。
銀行支票的用途、領(lǐng)取、核銷、保管及對賬
銀行支票是付款單位通知銀行從其賬戶中支付款項(xiàng)的憑證。支票分轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。
轉(zhuǎn)賬支票金額起點(diǎn)為100元，自簽發(fā)之日算起，有效期限為十天，到期日遇假期順延。
支票借款業(yè)務(wù)，必須填寫“借款單”，由部門經(jīng)理簽字后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部按規(guī)定辦理借款手續(xù)。對先付款后獲取發(fā)票的業(yè)務(wù)，支票借用者應(yīng)填寫“ 購物廣場支票申領(lǐng)單”，經(jīng)借用者部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批示，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后方可簽發(fā)，簽發(fā)支票時必須登記支票登記簿，簽發(fā)的支票必須寫明日期、收款人、用途和限額(知道確切金額時要在大小寫金額內(nèi)填寫大小寫金額)，財(cái)務(wù)部留存支票申領(lǐng)單，支票領(lǐng)用人必須在支票存根及支票登記簿上簽字。
外出采購人員要嚴(yán)格執(zhí)行用款額度，做到專款專用，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意挪作他用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報銷，如超額度用款造成銀行空頭罰款由支票領(lǐng)用人負(fù)責(zé)賠償。
支票支出后，經(jīng)辦人員必須馬上到綜合部行政部辦理驗(yàn)收入庫簽收等內(nèi)部手續(xù)，填寫“ 購物廣場支票支出憑單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，報分管副總、總經(jīng)理批示后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核員審核并簽章后到財(cái)務(wù)部出納處辦理報賬手續(xù)，以上手續(xù)須五日內(nèi)辦理完畢，逾期不辦或手續(xù)不全的部門，按照有關(guān)規(guī)定處理。
嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、轉(zhuǎn)借支票或?qū)⒅钡盅航o對方，更不允許將大量支票交財(cái)務(wù)部以外人員保管。月末出納員要對所發(fā)出支票進(jìn)行一次清理，已付款者催其清賬，暫時未用者予以收回。
空白支票和支票印章必須分人負(fù)責(zé)保管。每日下班時將支票與印章分別存放到保險柜內(nèi)。作廢支票必須加蓋“作廢”章，注明作廢原因，作廢支票訂入月末最后一本憑證的后面進(jìn)行保管，不得丟失或缺號。
對發(fā)生的銀行存款經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，出納根據(jù)記賬憑證序時登記銀行存款日記賬，會計(jì)將企業(yè)銀行賬與銀行企業(yè)賬進(jìn)行核對，次月5日前做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，與會計(jì)報表一同裝訂保管。
對銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)，出納、會計(jì)及時查詢清理，清理期限不得超過3個月，必要時由總經(jīng)理催促有關(guān)人員解決未達(dá)賬項(xiàng)。
10、支票、匯票、信電匯款項(xiàng)收款程序。收入的銀行存款(商品銷售款除外)，要由各部室填寫 購物廣場“部門通知財(cái)務(wù)收賬通知單”一式二份，到財(cái)務(wù)部交納有關(guān)款項(xiàng)。收銀員將商品銷售款必須當(dāng)日全部存入銀行，將存款票據(jù)送交會計(jì)，會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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