稅務(wù)年度自查報告

時間：2021-01-30 20:01:37 自查報告我要投稿

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稅務(wù)年度自查報告范文2017

　　下面是小編為您準(zhǔn)備的稅務(wù)年度自查報告范文，供大家參考和借鑒噢!希望能對您有所幫助。后續(xù)精彩不斷，敬請關(guān)注!

稅務(wù)年度自查報告范文2017

　　稅務(wù)年度自查報告范文一：

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月―20xx年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱：

　　稅務(wù)登記號：

　　納稅人識別號：

　　經(jīng)濟類型：

　　法人代表：

　　檢查時限20xx年1月―20xx年12月

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：xx人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入2006年度經(jīng)營性虧損元。

　　二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：

　　1.主營業(yè)務(wù)收入：我公司20xx年1月―20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。其中：

　　2.營業(yè)稅：我公司20xx年1月―20xx年12月繳納納營業(yè)稅元。其中：

　　3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20xx年1月―20xx年12月繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元。其中：

　　4、教育費附加：我公司20xx年1月―20xx年12月繳納教育費附加元。其中：

　　5、堤防費：我公司20xx年1月―20xx年12月

　　年應(yīng)繳堤防費元。

　　6、平抑食品價格基金：我公司20xx年1月―20xx年12月應(yīng)繳平抑食品價格基金元。

　　7、教育發(fā)展費：我公司20xx年1月―20xx年12月

　　應(yīng)繳教育發(fā)展費元。其中：

　　三、地方各稅部分：

　　1.個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20xx年度-20xx年度個人工資收入未達(dá)到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。

　　2.土地使用稅：無

　　3.房產(chǎn)稅：我公司20xx年度-20xx年度無房產(chǎn)稅

　　4.車船使用稅：我公司擁有小車輛，應(yīng)繳納車船使用稅元，已繳納。

　　5.印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。

　　四、規(guī)費、基金部分：

　　1、我公司20xx年度-20xx年度為職工4人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

　　2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

　　五、發(fā)票使用情況：

　　20xx年度-20xx年度我公司開具了發(fā)票,多少張，金額多少?

　　企業(yè)稅務(wù)情況自查報告的基本格式:

　　1￥企業(yè)基本情況

　　2￥企業(yè)前幾個月(或者一年,看稅務(wù)機關(guān)檢查的期間)的收入￥稅金￥稅負(fù)情況

　　3￥如果稅負(fù)低說明原因

　　4￥企業(yè)在對自己的收入交稅等進(jìn)行自查的情況，有無問題

　　企業(yè)稅務(wù)自查報告的寫法要點:

　　不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣,商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣.根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行解釋.比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低,主要原因有:行業(yè)利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè)),庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因.具體寫法:

　　第一部分:企業(yè)基本情況介紹;成立日期,法人是誰,經(jīng)營地址，注冊資金,經(jīng)營范圍,主營業(yè)務(wù)是什么,何時被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;

　　第二部分,稅負(fù)的原因:前三個月收入,稅金,稅負(fù).具體根據(jù)企業(yè)情況,解釋稅負(fù)的原因:

　　1、行業(yè)特點;

　　2、銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。

　　3、簽定大筆供貨合同，受市場影響，需要準(zhǔn)備庫存。

　　4、銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。

　　第三部分：如何解決稅負(fù)低的情況：擴大銷售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫存等等。

　　稅務(wù)年度自查報告范文二：

　　xx市xx國家稅務(wù)局稽查局：

　　按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[2013]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司2012年1月1日至2013年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、企業(yè)基本情況：

　　xxxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

　　xxxx公司成立以后，主要是從事了對xxxx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點、xxx礦點進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。

　　由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業(yè)涉稅情況：

　　xxxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的'稅收問題。

　　xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。92元，未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412。95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321。04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：

　　1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82元。20xx年開具普通銷售發(fā)票143071。30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071。30×0。03÷/1。03=4167。13元。

　　2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。

　　我公司2012年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預(yù)收賬款-xxx電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。

　　3、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。

　　經(jīng)對我公司成本費用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　�、�、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：

　　經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。

　　經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M(jìn)行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元

　�、啤⑵陂g費用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用;

　　②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;

　　③、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;

　　④、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額1760。40元未納稅調(diào)整。

　�、荨⒅Ц兜墓こ炭�80130元應(yīng)計入施工成本科目。

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;

　�、凇⑽慈〉谜�(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。

　　3、對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行了檢查。

　　我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報錯誤。