財務自查報告

時間：2023-07-12 14:32:36 自查報告我要投稿

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（必備）財務自查報告

　　我們眼下的社會，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。你所見過的報告是什么樣的呢？下面是小編為大家收集的財務自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

（必備）財務自查報告

財務自查報告1

　　為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

　　一、加強領(lǐng)導，精心組織

　　財政所及時向政府領(lǐng)導作專題匯報，得到了領(lǐng)導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關(guān)于財政財務自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

　　二、基本情況及自查結(jié)論

　　(一)財務機構(gòu)和人員設置情況

　　1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

　　2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

　　3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

　　(二)內(nèi)部控制制度建立情況

　　1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農(nóng)財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。

　　2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務教育經(jīng)費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。

　　通過財務管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

　　(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況

　　1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。

　　20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

　　2、地方財政一般預算支出情況

　　20xx年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級�？钚纬傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

　　3、一般預算平衡情況

　　地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

　　4、基金收支及平衡情況

　　本年收入xx萬元(上級�？�)，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。

　　(四)預算外資金收支情況

　　上年預算外資金結(jié)余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結(jié)余xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

　　(五)自查結(jié)論

　　1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

　　2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

　　3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

　　4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

　　5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

　　6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

　　7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

　　8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

　　9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

　　三、存在的問題及處理意見

　　(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：

　　1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

　　2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

　　3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

　　4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。

　　處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。

　　(二)單位往來款項中存在的問題

　　1、債權(quán)債務數(shù)額大，性質(zhì)不清。

　　2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。

　　3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。

　　處理意見：對債權(quán)債務進行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。

　　(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。

　　(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

　　處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。

　　(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

　　1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

　　2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。

　　處理意見：嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

　　財務自查自糾報告

　　根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結(jié)合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　(一)、收入管理

　　1.所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;

　　2.我校已經(jīng)實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;

　　3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象;

　　(二)支出管理

　　1.學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;

　　2.學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;

　　3.學校財務支出實行校長負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定;

　　4.學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內(nèi)部控制制度，所有的財務都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責明確;

　　5.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象，

　　(三)資產(chǎn)管理

　　1.學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批;

　　2.學校已建立健全資產(chǎn)的`購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;

　　3.學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校領(lǐng)導集體決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動;

　　(四)、財會隊伍建設

　　1.從事財會工作的財會人員，是結(jié)算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資格證書;

　　2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;

　　加強財務管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益，事關(guān)學校的健康發(fā)展，學校領(lǐng)導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。

財務自查報告2

　　學校財務情況自查報告根據(jù)x文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質(zhì)量，學校成立了自查領(lǐng)導小組，由總務主任牽頭對X年度財務收支情況、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：

　　一、學校費用收取情況。

　　(一)學生費用收取。我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學費每學期X元/生，住宿費X元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。

　　在收費過程中，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。

　　(二)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。

　　(三)勤工儉學收入。我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“X”制列支使用。

　　二、學校經(jīng)費列支情況。

　　學校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

　　三、學生各種補助管理情況。

　　學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了�？顚Ｈ藢Ｓ茫瑫r，嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

　　四、資產(chǎn)管理情況。

　　由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的'物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。

　　五、上級劃撥資金管理情況。

　　上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“�？顚Ｓ谩保瑹o截留、挪用違規(guī)行為。

　　六、培訓經(jīng)費管理使用情況。

　　學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。

　　七、學校財務檢查工作。

　　學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。

　　經(jīng)過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。

財務自查報告3

　　一、貫徹實施《工會法》和《實施辦法》工作的基本情況

　　（一）認真做好政策宣傳和學習組織工作

　　近幾年來，我院工會以貫徹實施修改后的《工會法》為契機，通過廣播、板報、專欄、校園網(wǎng)、會議培訓等多種媒介和形式，積極向廣大會員群眾和教職工宣傳《工會法》和《實施辦法》，在學院掀起了學習《工會法》、貫徹《工會法》、落實《工會法》的普法高潮。20xx年11月，院工會組織舉辦了學習貫徹中華全國總工會XX大XX、《中國工會章程》（修正案）、《中華人民共和國工會法》學習培訓班，分管工會工作的學院領(lǐng)導王德位同志和學院中層干部、院工會委員、分工會干部、教代會組長等共61人參加了學習培訓班。培訓會上，分管院領(lǐng)導王德位、院工會主席鄭良忠、院工會副主席劉潔等同志分別傳達了全總XX大XX，組織學習了《工會法》，宣講了《工會法》知識答題的相關(guān)內(nèi)容。培訓班發(fā)放各種學習資料180余份，并當場組織開展了《工會法》知識問卷答題。通過這些活動的開展，提高了學院黨政干部的法律意識，增強了工會干部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認識和理解《工會法》的重大意義和法律條文，營造了良好的學法、護法、守法氛圍。

　　（二）加強組織領(lǐng)導，形成了良好的工會工作新格局

　　學院黨政高度重視工會工作，認真貫徹中共中央《關(guān)于加強和改進黨對工會工作的領(lǐng)導的通知》精神，切實加強和改善對工會工作的領(lǐng)導，注重工會領(lǐng)導班子建設，定期召開會員代表大會對工會領(lǐng)導班子進行換屆選舉，堅持按照《工會法》和《工會章程》的規(guī)定，選配群眾基礎好，有一定工群眾工作經(jīng)驗的'同志擔任工會主席和副主席，指定政策業(yè)務水平較高的院級領(lǐng)導分管工會工作，定期召開會議聽取工會工作匯報，研究工會工作的重大問題，按時足額撥付工會經(jīng)費。堅持把貫徹落實《工會法》和《實施辦法》的重點放在全力支持工會依法組織開展工作上。

　　（三）完善工會組織機構(gòu)，加強組織建設

　　目前我院的工會委員會和工會經(jīng)費審查委員會是20xx年4月召開工會員代表大會選舉產(chǎn)生的。院工會委員會設主席、副主席各1人，委員9人。經(jīng)費審查委員會設主任1人，委員6人。院工會下設有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個專業(yè)委員會，每個委員會設主任1名，委員4名。

　　我院現(xiàn)有17個部門分工會，每個分工會設主席1名，委員1~2名。

　　現(xiàn)在正在辦理工會法人

　　資格變動登記手續(xù)。

　　（四）強化維權(quán)機制的建設，加大維權(quán)工作力度

　　幾年來，學院工會始終堅持以依法維權(quán)，建立和諧勞動關(guān)系，維護校園和諧穩(wěn)定大局為己任，高度關(guān)注教職工的切身利益，切實維護教職工的合法權(quán)益，積極參與學院改革等涉及職工切身利益等重大事項的決策。相繼組織召開教職工代表大會或教職工代表團組長聯(lián)席會議，討論和審議通過了學院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學院建設發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動爭議和人事爭議調(diào)解，認真調(diào)查處理勞動人事爭議糾紛，維護學院和教職工雙方的正當權(quán)益和合法利益，為建立和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系，促進校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻。

財務自查報告4

　　我公司積極組織，認真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　企業(yè)財務自查報告1000字范文三

　　一、本級工會財務規(guī)范化自查情況

　　XX供電公司工會財務工作在上級工會的正確領(lǐng)導下，在公司黨政領(lǐng)導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護職工權(quán)益，在財務管理上求規(guī)范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標任務，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎。

　　二、縣供電企業(yè)財務規(guī)范化自查情況

　　XX供電公司工會結(jié)合公司工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標，在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財務自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：

　　XX供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名�，F(xiàn)有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能，推進企業(yè)兩個文明建設。多年來，公司工會把工會財務工作當作強化工會物質(zhì)基礎的一項重點工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財務工作的著眼點，堅持工會財務工作為工會重點工作服務、為基層工會組織服務、為職工群眾服務的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴格執(zhí)行工會財務制度，不斷提高工會財務工作的質(zhì)量和管理水平，在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。

　　三、綜合自查評價

　　公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導班子對工會經(jīng)費的收繳工作一直非常重視和支持，為工會經(jīng)費收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標考核之中，對不能按時上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的.效果。二是主動與公司人力和財務部門加強工作聯(lián)系，按照每月勞資和財務報表中的工資總額對工會經(jīng)費進行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進行核收，提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的機會，通過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率達到了100%，每年都能按照上級工會下達的經(jīng)費指標，及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎，實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。

　　四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題

　　會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規(guī)范，會計科目設置和應用不規(guī)范，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。

　　五、工作建議

　　加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。

財務自查報告5

　　按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

　　一、基本情況

　　現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點x個（主社x個），信用代辦點x個；在冊正式職工x人，非正式職工x人，其中代辦員x人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，增長x%，完成聯(lián)社計劃的x%；各項貸款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，完成聯(lián)社計劃的x%；不良貸款xx萬元，比年初凈降xx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元，實際凈降xx萬元，完成聯(lián)社計劃的x%，占比x%，比年初下降x個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現(xiàn)財務收入xx萬元，比上年增加xx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xx萬元，手續(xù)費收入xx萬元；財務支出xx萬元，比上年增加xx萬元，增長%；其中存款利息支出xx萬元，營業(yè)費用xx萬元，手續(xù)費支出1萬元；全轄實現(xiàn)賬面利潤xx萬元，比上年減少xx萬元，完成市聯(lián)社計劃的4%。貸款收息率x%，營業(yè)費用率x%，人均費用x萬元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。

　　檢查認為，20xx年該聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績�？偟膩砜�，業(yè)務經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問題

　�。ㄒ唬┴攧丈洗嬖诘膯栴}

　　1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費（防彈玻璃、防盜門等）共計x萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支x萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的家具款，x萬元購置聯(lián)社招待所家具，x萬元預付聯(lián)社招待所裝飾款。（20xx年xx月xx日該聯(lián)社營業(yè)部在5321—低值易耗品金額x萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于20xx年xx月xx日支取，本息合計x萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息x元，付利息所得稅x元，實際余額x萬元。x年x月至x年x月共計支出筆，金額1萬元，至x月x日該賬戶現(xiàn)余x萬元，檢查結(jié)束時已責成該聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理）。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)20xx年xx月xx日將開支的廣告費x萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支（聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實列支）。又于當天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務宣傳費x萬元。

　　2、費用計提不夠準確

　�。�1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額x萬元，當年應核銷x萬元，實際核銷x萬元，少核銷x萬元；年末各項風險資產(chǎn)余額為x萬元，呆賬準備金余額應達到x萬元，實際余額為x萬元，多計提呆賬準備金x萬元。

　　（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤x萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤；調(diào)減項目：減免2%營業(yè)稅及附加稅x萬元，專項票據(jù)提應收利息x萬元，少核銷呆賬x萬元，實際計提效益獎基數(shù)為x萬元，扣除x%企業(yè)所得稅x萬元，該聯(lián)社應提效益獎x萬元[（308.8—101.9）×30]，實提x萬元，少提x萬元。

　　（3）職工教育經(jīng)費多提x萬元。

　�。�4）職工養(yǎng)老保險金多提x萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當年工資總額計提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多x萬元）。

　�。�5）職工住房公積金多提x萬元。

　�。�6）超比例沖銷待核銷應收利息x萬元。年年末余額為x萬元，當年沖銷x萬元，年末余額x萬元，超比例沖銷x萬元。

　　3、限額費用有超標現(xiàn)象

　�。�1）業(yè)務宣傳費超支x萬元。

　�。�2）業(yè)務招待費超比例開支x萬元。全轄共支x萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。

　　4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額x萬元，主要是網(wǎng)絡費x萬元，補充養(yǎng)老保險x萬元，房屋裝修費x萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費x萬元當年未攤銷完。

　　5、部份資產(chǎn)已損失，金額x萬元。一是委托及代理資產(chǎn)（負債）業(yè)務科目預計損失x萬元。如信用社x萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預計損失x萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預計損失x萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務落實困難，無法收回，金額x萬元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款x萬元，現(xiàn)貸款已損失。

　　6、應收應付款項處理不及時

　　（1）1391其他應收款未及時清理和處置，金額x萬元。一是該科目實際損失額達x萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟x萬元（聯(lián)社營業(yè)部x萬元、牌樓信用社x萬元，分水信用社x萬元），現(xiàn)基本無法收回，已損失；個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失x萬元；兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務和違規(guī)為企業(yè)承諾擔保貸款導致被法院強制執(zhí)行x萬元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的.材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。

　　（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額x萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額x萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動分紅稅x萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有x萬元未查明原因進行處置。（聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠x萬元）。

　　7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款x萬元。

　　8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應付各項風險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎x萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開支賬務處理不規(guī)范

　　（1）費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部20xx年xx月xx日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費x萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部20xx年xx月xx日在公雜費中列支客戶座談會購文具費x萬元；三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部x年xx月xx日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費x萬元；四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。20xx年xx月xx日在其他費用中列支醫(yī)療保險費x萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。

　　（2）費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年xx月xx日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務發(fā)票。

　　10、賬務核算不規(guī)范

　　一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額x萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復反映了資產(chǎn)和負債金額x萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有x萬元，聯(lián)社機關(guān)有x萬元。

　　11、當年實際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤x萬元。

　　調(diào)增項目金額為x萬元：網(wǎng)絡攤銷費x萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團貸款x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬元，職工教育經(jīng)費多提x萬元，職工養(yǎng)老保險金多提x萬元，職工住房公積金多提x萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷x萬元。

　　調(diào)減項目金額為x萬元：減免2%營業(yè)稅及附加稅x萬元，專項票據(jù)提應收利息x萬元，當年支付的安全防衛(wèi)費x萬元，聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為x萬元，扣除33%所得稅x萬元，應提效益獎[（329.6—108.8）×30] 66.2x萬元，實提5x萬元，少提x萬元。

　�。ǘ┬刨J管理上存在的問題

　　1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列x萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息；社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增x萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)x萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于20xx年xx月xx日用央行專項票據(jù)置換。

　　2、投資業(yè)務風險較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆x萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認，風險較大，收回困難。

　　3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款x萬元進行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：

　�。�1）借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)貸x萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。

　　（2）貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部20xx年xx月xx日給公司貸款x萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯(lián)[20xx]212號文件之規(guī)定的%；二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學校，于20xx年xx月xx日借款x萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

　　（3）貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶20xx年xx月xx日與社簽訂x萬元的貸款合同，當日發(fā)放x萬元，后于x年x月又發(fā)放x萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限；二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于20xx年xx月xx日借款x萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

　�。�4）保證貸款有擔保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司20xx年xx月xx日借款x萬元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

　�。�5）項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本x萬元，先后貸款x萬元，其中20xx年xx月xx日貸款x萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。

　�。�6）按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款x萬元，未按規(guī)定對借款人進行審查、設定擔保金等。

　　（7）銀團貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

　　4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆x萬元（于20xx年xx月xx日到期，該戶共欠信用社貸款x萬元），現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中；二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。

　　5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆x萬元大額貸款和展期筆x萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5x萬元貸款；三是月日前審批的貸款無會議紀要。

　　6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司x萬元銀團貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。

　　7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元，其中個人戶x元、企業(yè)戶x元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬x萬元、四季度調(diào)賬x萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計元未調(diào)賬（聯(lián)社理由個別社財力不足，余下的明年再調(diào)賬）。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如20xx年xx月xx日借款x萬元，上報審批x萬元，而只核銷了x萬元。

　　8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟檔案要素不齊，社村比較突出；二是無分戶評級表；三是無頒證登記表；四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

　　9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額x萬元中有x萬元歸屬不正確，其中有筆x萬元（其中x萬元系今年發(fā)放）非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。

　　三、建議

　�。ㄒ唬﹪栏癜凑帐新�(lián)社精神，進一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則，加強貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風險控制在最低限度內(nèi)。

　�。ǘ┘訌娦刨J檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９�，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。

　　（三）進一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。

　　（四）加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟效益。

　�。ㄎ澹┘訌姷謧Y產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。

　�。┘訌妼T工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業(yè)務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質(zhì)量。

財務自查報告6

　　根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20ｘｘ年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求，ｘｘ衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，結(jié)合本院20ｘｘ年的實際情況，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報：

　　一、財務管理內(nèi)控機制建設及制度執(zhí)行情況

　　1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。

　　2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。

　　二、預算執(zhí)行和會計核算情況

　　1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度》及權(quán)責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金（包括合療、醫(yī)保等�？睿┈F(xiàn)象，日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

　　2、全年收入情況：20ｘｘ年本院總收入為1004萬元。其中：財政補助收入為928萬元；醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元；公共衛(wèi)生服務項目補助資金63萬元。

　　3、全年支出情況：20ｘｘ年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元；醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出ｘｘ8萬元；對個人和家庭補助支出734萬元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費）。；藥品支出34萬元；非財政資本支出2萬元；維修費30萬元；其他公用經(jīng)費72萬元（含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助）。

　　4、20ｘｘ年收支結(jié)余：20ｘｘ年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金（職工福利基金）6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。

　　三、預算外資金收支管理情況：

　　由于本院業(yè)務用房20xx年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的.ｘｘ門診（1-6月）ｘｘ門診部（1-9月）給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

　　總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。

　　四、銀行帳號開設和管理

　　全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

　　五、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

　　總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20ｘｘ年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。

　　六、專項資金的管理使用

　　合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。

　　七、資產(chǎn)管理情況：

　　因ｘｘ門診于20ｘｘ年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。

　　20ｘｘ年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20ｘｘ年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務。

財務自查報告7

　　一、整改活動開展情況

　　公司根據(jù)貴局下發(fā)的xx9 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司20xx 年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

　　二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

　　根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

　　（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

　　（二）各公司應當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

　　自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。

　　各公司應當建立財務會計相關(guān)負責人管理制度，對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。

　　（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

　　（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧請蟊砀阶⒅性敿毰�，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

　　根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx 年12 月份公司組織安排了"財務部門20xx 年度教育訓練計劃".

　　根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

　　根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

　　根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的.記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

　　針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

　　1. 財務人員和機構(gòu)設置基本情況

　　存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

　　整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條："取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作"要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

　　整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

　　2. 會計核算基礎工作規(guī)范性情況

　　存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

　　整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月xx 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

　　整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

　　3. 資金管理和控制情況

　　存在問題：

　�。�1）。出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

　　（2）。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。

　　整改措施：

　　（1）。明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

　�。�2）。監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

　　整改結(jié)果：

　�。�1）。出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

　�。�2）。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

　　4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

　　存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

　　整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務特點，完善相關(guān)財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

　　整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

　　5、母公司對子公司財務管理和控制情況

　　存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

　　整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

　　三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

　　深圳證監(jiān)局于20xx 年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務制度、資金管理、財務核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

　　1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

　　存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

　　整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

　　整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

　　2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

　　存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

　　整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

　　整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

　　3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

　　存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

　　整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

　　四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人

　　通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

財務自查報告8

　　根據(jù)區(qū)教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結(jié)合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、收入管理

　　1、所有預算外收入金額放入財政專戶，并嚴格執(zhí)行“收入兩條線”管理。

　　2、我九年級學生全部實行免費入學，不收取借讀等費用，無擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準。

　　3、收費嚴格按規(guī)定程序辦理收費許可證，嚴格按收費標準收費，并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象。

　　二、支出管理

　　1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報和白條抵壓等現(xiàn)象。

　　2、學校需購置的教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。

　　3、學校財務支出實行校長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由學校領(lǐng)導班子經(jīng)教師代表會討論決定。

　　4、學校實行校務公開制度，定期公布收支情況，接受社會和教師的監(jiān)督，所有財務由校報帳員到鎮(zhèn)財務辦事處及鎮(zhèn)財政支付中心辦理，職責明確。

　　5、不存在私設“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。

　　三、資金管理

　　1、學校已建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立固定資產(chǎn)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符，賬物相符。

　　2、學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等，都由校領(lǐng)導班子和教師代表會討論決定，并按國有資產(chǎn)處置管理的.有關(guān)規(guī)定報批。

　　3、學校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學校領(lǐng)導班子及教師代表討論決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)，購買股票、基金等風險性投資活動。

　　四、財會隊伍建設

　　1、學校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性，并嚴格執(zhí)行財務管理制度。

　　2、財務人員正確使用會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項拒絕辦理或按照職權(quán)予以糾正，以確保會計信息的真實性，合法性和完整性。

　　總之，加強財務管理，提高教育收費使用效益，加強財務管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益，事關(guān)學校的健康發(fā)展，學校領(lǐng)導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。

財務自查報告9

　　根據(jù)《XX 區(qū)審計局審計通知書》XX 區(qū)審計通字[20xx]12號文件精神，結(jié)合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、基本情況

　　XX 中學創(chuàng)辦于 XXX 年 X 月，是 XX 區(qū)的高級中學。

　　學校機構(gòu)設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。

　　現(xiàn)有編制 XX 人，在職員工 XX 人，財務隸屬于 XXXX。

　　二、任期內(nèi)各學期招生情況

　　20xx 年秋季招生 453 人，20xx 年春季招生 434 人，20xx 年秋季招生 767 人，20xx 年春季招生 730 人，20xx 年秋季招生 904 人，20xx 年春季招生 920 人，20xx 年秋季招生 970 人.

　　三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況

　　20xx 年 7 月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款： 0 元、應繳財政專戶款：元。

　　20xx 年 10 月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款：元。

　　四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。

　　各項支出真實、合規(guī)、合法。

　　沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。

　　五、各年度各種專項資金，做到了�？顚Ｓ�、及時撥付。

　　六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。

　　七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

　　八、落實了債權(quán)和債務的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。

　　XX 市 XX 區(qū) XX 中學 20xx-4-20 德峨初中財務審計整改工作自查報告我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10 號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33 號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下一、認真學習，提高認識我校認真組織領(lǐng)導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

　　二、成立領(lǐng)導小組工作我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領(lǐng)導小組。

　　組長: 黃仕鋒副組長: 李連聲組員: 廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導財務審計整改的各項工作。

　　三、整改措施依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。

　　通過認真組織小組成員查看 00 年至 011 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

　　在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

　　存在的一些問題是：1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭取；2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。

　　整改領(lǐng)導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

　　總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。

　　為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。

　　堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監(jiān)督。

　　德峨鄉(xiāng)初級中學二 0 一二年七月三日紅沿小學財務審計工作自查報告為了全面落實《涼州區(qū)學校財務管理辦法》及其補充規(guī)定、《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內(nèi)控制度，進一步規(guī)范學校財務管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規(guī)范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化，根據(jù)《涼州區(qū) 20xx 年教育內(nèi)部審計工作要點》，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經(jīng)過自查，學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素質(zhì)教育活動的開展。

　　一、收入管理。

　　學校所有收入全額繳入學�；編魞�(nèi)，嚴格執(zhí) 行“收支兩條線”規(guī)定。

　　學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。

　　按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。

　　代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。

　　二、支出管理。

　　學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。

　　各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。

　　學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。

　　不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。

　　學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng) 一審批。

　　重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。

　　每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。

　　學校理財小組人員之間權(quán)責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　三、加強資產(chǎn)管理。

　　學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。

　　每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。

　　學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>

　　學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。

　　今后，學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

　　以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。

　　謝謝！紅沿小學二 0 一二年五月三日 XX 年財務大檢查自查報告 XXX：我局自接到上級關(guān)于開展財務大檢查及會計基礎工作復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實際情況，認真對照檢查，將本單位 XX 年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、自查基本情況財務機構(gòu)設置和人員配備情況我單位財務工作由 XX 科負責，單位按照財務工作要求，設置有財務主管 1 名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各 1 名，四名財務工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責明確，業(yè)務相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務事項得以有序進行。

　　內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了 11 向財務管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。

　　嚴格執(zhí)行一把手不分管財務制度，保證了財務核算的獨立嚴謹。

　　建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。

　　明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　在財務工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā) 生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。

　　嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。

　　在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng) 籌安排，合理支出。

　　預算編制執(zhí)行情況我局嚴格執(zhí)行財務預算管理制度，預算編制依據(jù)充分，項目設置科學、合理、細致，對財務預算均通過局務會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標，預算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標準。

　　財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互擠占預算資金情況發(fā)生。

　　資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設置相互分離，達到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映。

　　定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。

　　無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級批復情況進行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。

　　及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時回籠。

　　二、存在問題通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強。

　　二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據(jù) 充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預算落空，未執(zhí)行。

　　執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。

　　三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。

　　四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。

　　三、整改措施進一步規(guī)范財務報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳 1 枚、實物管理章戳 2 枚，明確會計人員與實物管理人員職責，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。

　　及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬，確保賬實相符。

　　加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學習，不僅僅局限在財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī) 為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規(guī) 范。

　　20xx/07/24 審計中發(fā)現(xiàn)的問題自查自糾情況報告為落實 XX 在 XX 會上針對審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題做的'重要講話及批示，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改，現(xiàn)就自查自糾情況匯報如下：一、重大經(jīng)濟事項決策經(jīng)自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；XX 單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規(guī)范資金往來程序。

　　二、授權(quán)審批控制方面合同會簽手續(xù)完整；沒有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀 UKEY 嚴格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續(xù)，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦，會計一級審核后付款的現(xiàn)象。

　　整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實行三級復核。

　　三、基建工程管理方面按規(guī)定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個人簽訂經(jīng)濟合同現(xiàn)象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現(xiàn)象。

　　四、資金管理方面沒有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時歸還、前款未清后款又借的現(xiàn)象。

　　整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規(guī)范備用金流程。

　　五、資產(chǎn)管理方面備品備件出入庫手續(xù)完備，但有部分項目公司出現(xiàn)低耗品未辦理出入庫手續(xù)的情況，公司已組織人員進行清查，并且完善相關(guān)的手續(xù)。

　　六、稅務管理方面嚴格按稅法規(guī)定進行申報納稅。

　　七、會計基礎工作方面存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點。

　　整改措施：在日常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監(jiān)督、控制力度和財務人員基礎工作水平，促進會計基礎工作的標準化、程序化和規(guī)范化。

　　XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日倒淌河鎮(zhèn)民族寄宿制小學財務自查報告根據(jù)教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結(jié)合我校的實際情況，就專項檢查重點內(nèi)容，學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：一、收入管理 1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

　　2．我校已經(jīng)實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。

　　3．針對學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象。

　　二、支出管理

　　1．學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。

　　2．學校財務支出實行校長負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定。

　　3．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內(nèi)部控制制度，所有的財務都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責明確。

　　4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

　　三、資產(chǎn)管理

　　1．學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批。

　　2．學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

　　3．學校資產(chǎn)不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動；

　　四、財會隊伍建設

　　1．學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。

　　2. 校長及時關(guān)注財務運轉(zhuǎn)情況，聽取財務工作匯報，及時調(diào)整財務支出。

　　3．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。

財務自查報告10

　　為深入貫徹云南省總工會第xx屆xx次全委會確定的.全省工會XX年度總體思路，落實“打牢工會物質(zhì)基礎”的工作任務，全面加強經(jīng)費收繳和財務管理工作，根據(jù)省總工會云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件精神，配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務大檢查工作，我獄積級組織了相關(guān)人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自查工作情況報告如下：

　　一、對20xx年1月1日至XX年12月31日工會財務進行了自檢自查，認真查看會計憑證賬簿。

　　主要清查工會經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥。經(jīng)與財務科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進行統(tǒng)計核實XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會經(jīng)費為32261.06元實際撥入數(shù)為32503.74元，干部工資總額為5563644.00元計撥經(jīng)費為66763.73元，實際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。20xx年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實際撥入數(shù)82554.34元，XX年干部增資未提工會經(jīng)費故少撥3260.66元,此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補撥付工會。

　　二、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。

　　三、系統(tǒng)工會對下補助的送溫暖款、專項補助款都嚴格按照規(guī)定�？顚Ｓ�。

　　總之，我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會資產(chǎn)負債表及基層工會經(jīng)費收支預決算表，年終編寫財務工作總結(jié)，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

財務自查報告11

　　根據(jù)州總工會《關(guān)于開展全州工會財務工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會結(jié)合本市工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，研究對策，完善制度，促進增收，夯實基礎，服務全局為目標，在宣傳、動員、布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，統(tǒng)一行動，有條不紊地在全市范圍內(nèi)開展了工會財務大檢查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：

　　一、加強領(lǐng)導、精心布置

　　為確保全市工會財務大檢查工作的順利開展，市總工會于20xx年4月初成立了潞西市工會財務工作大檢查領(lǐng)導小組，組長由市總工會主席閔勇勝同志擔任，副組長由市總工會副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔任，成員由市總工會財務及經(jīng)審辦全體同志組成。根據(jù)我市工會財務實際情況下發(fā)了《潞西市總工會關(guān)于開展全市工會財務工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號)，文件對此次工會財務大檢查的.目的，范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時間作了嚴格規(guī)定和詳細說明，強調(diào)各基層工會要把這次財務大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，作好“一把手”工程，由主席親自抓，負總責，責任到人。

　　考慮到此次大檢查時間緊，任務重，涉及面廣，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地處邊遠山區(qū)，交通、信息不便等不利因素，市總工會專門就大檢查的相關(guān)知識及要求特別是《工會財務情況自查表》的表間關(guān)系進行內(nèi)部人員培訓，要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題，及時催收、核對、匯總，并對5家基層工會進行抽查。通過各方積極努力，按程序、有步驟地完成了全市工會財務工作大檢查的各項任務。

　　二、基本情況

　　潞西市總工會共有基層工會225個，本次大檢查下發(fā)自查表225份，其中行政單位67份，事業(yè)單位61份，企業(yè)97份，收回自查表167份，其中，行政事業(yè)單位67份，事業(yè)單位59份，企業(yè)41份。經(jīng)過認真核實、匯總，全市基層工會20xx—20xx兩年基本情況分別是：20xx年全市年末職工人數(shù)11173人，年人均工資15699元，全年工資總額17540.49萬元，全年應計提2%工會經(jīng)費350.80萬元，實際計撥78.18萬元，收繳率22%;全年應上解40%工會經(jīng)費130.42萬元(含10%、5%部分)，實際上繳45.24萬元，上繳率34%;全年財政供養(yǎng)人數(shù)6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元,財政應計撥2%工會經(jīng)費255.65萬元，實際劃撥40萬元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費等);稅務代征2%工會經(jīng)費4.02萬元;年度上解州總工會經(jīng)費16.10萬元;20xx年全市年末在職人數(shù)11710人，年平均工資17996元，年工資總額21073.32萬元，全年應計提2%工會經(jīng)費421.47萬元，實際計撥2%工會經(jīng)費93.85萬元，收繳率22%，全年應上解40%工會經(jīng)費158.84萬元(含10%、5%部分)，實際上解47.32萬元，上繳率29%，年末財政供養(yǎng)人數(shù)7025人，年人均工資22061元，年工資總額15497.85萬元,財政應計撥2%工會經(jīng)費309.96萬元，實際劃撥45萬元(含在職人員工資、辦公費、幫扶款等)。地稅代收2%工會經(jīng)費44.25萬元。年度上解州總工會經(jīng)費18.48萬元。

　　依法督促企業(yè)每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳工會經(jīng)費，開設了經(jīng)費集中戶存款帳戶，建立經(jīng)費收繳臺賬，認真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會經(jīng)費，并按實收比例上解州總工會經(jīng)費。

　　20xx年收到省總工會補助文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程款7萬元，目前文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程正在實施，工程款仍留存銀行，未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬元，用于困難職工醫(yī)療、生活幫扶救助及“寒窗助學”6.18萬元,余0.82萬元。

　　三、建立健全工會財務管理制度

　　根據(jù)《會計法》和工會財務會計制度及上級工會的有關(guān)要求，結(jié)合工會財務實際情況，制定和完善工會財務管理制度，包括會計人員崗位責任制度、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核制度，固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度及專項資金管理制度等。通過制度建設，強化財務管理，嚴肅財務紀律，嚴格報銷程序，完善報銷手續(xù)，規(guī)范內(nèi)部控制，把工會財務工作的相關(guān)政策落到實處。

財務自查報告12

　　為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理大中專院校亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范大中專院校收費行為，加強財務監(jiān)督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育教學事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務管理情況自查如下：

　　一、強化學校收費行為的管理

　　1、嚴格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《大中專院校收費許可證》收費;一卡，學生憑《大中專院校收費公開卡》繳費;一單，學校憑《收費結(jié)算清單》與學生結(jié)算;兩公開，公開收費標準，公開收費的.使用情況;四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費時間，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)。經(jīng)過學校自查，無發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現(xiàn)象，嚴格按照湘教便函(20xx)62、66號文件執(zhí)行，上級禁止的學后服務費、班費，我們堅決停收。

　　2、學校認真實行收費公開制度。學校收費前，能通過校務公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學生家長的監(jiān)督。

　　3、學生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

　　4、進校書刊都能按衡陽市教育局審定的用書目錄征訂，學校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持學生自愿的原則，無強制向?qū)W生攤派或變相攤派學習輔導資料及其它用品現(xiàn)象。

　　5、我校認真落實《關(guān)于建立健全大中專院校家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查，使家庭經(jīng)濟困難學生得到減免雜費、享受助學金補足，并將享受減免學雜費學生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會各界監(jiān)督。

　　6、學生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定學生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強行安排學生統(tǒng)一購買學習生活用品。

　　二加強對大中專院校收費資金的管理，保證學校日常開支順利進行

　　1、為了加強財務管理，實行財務監(jiān)督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時準確完成收費工作，把所有收費全部上繳。

　　2、每學年開始，學校都能制定學年財務工作計劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學校教學設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務部門批準后才能具體實施，做到收支活動心中有數(shù)，從不盲目開支。

　　3、學校有理財小組，能監(jiān)督學校財務工作，有財務制度，大項開支有審批、教代會通過制度。

　　雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學校財務工作。

財務自查報告13

市政府辦公室：

　　我委根據(jù)文件精神，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿

　　，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，財務情況的自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的'各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效，整改報告《財務情況的自查報告》。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告14

　　近年來，院認真貫徹《中華人民共和國會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》和《湖北省會計建賬監(jiān)督管理暫行辦法》，并結(jié)合我院目前的財務管理實際，進行了一次深入的自查，自查情況如下：

　　目前，我院在勘測費用收取上，嚴格執(zhí)行物價部門文件收取，從未出現(xiàn)過違規(guī)收取現(xiàn)象，并做到測繪收入全部進入市非稅收入管理局賬戶，杜絕私設“小金庫”，不存在利用國有資產(chǎn)生產(chǎn)和內(nèi)部服務項目的收費隱瞞不報、坐收坐支情況。在票據(jù)管理上，嚴格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用及核銷等具體管理規(guī)定，并做到票款相符。

　　近年來，我院每年都會按照規(guī)定在年末制定下一年財務預算，不存在超標準支出情況，在會計報表管理上，確保報表數(shù)據(jù)真實、完整，并按要求編制、報送、存檔。在固定資產(chǎn)管理方面，我院定期對固定資產(chǎn)進行盤查，通過清查盤點及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，確保做到賬實相符，堅決杜絕擅自處置固定資產(chǎn)或降低變價收入等不良現(xiàn)象，在采購工作上，嚴格按照先批后購置的程序辦理，未出現(xiàn)違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批購置設備等違規(guī)操作。

　　在日常財務工作中，我院始終堅持黨政“一把手”對財務管理負總責、不直接經(jīng)手錢物、重大財務事項由領(lǐng)導班子集體討論決定的原則，認真落實各項財務管理制度，不存在用公款大吃大喝、私客公待情況，不存在巧立名目超范圍、超標準發(fā)放獎金補貼等不良現(xiàn)象。

　　在今后的工作過程中，我們要繼續(xù)健全各項財務制度，通過發(fā)現(xiàn)工作中的不足加以整改使財務管理工作更加完善，做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的'規(guī)范化、制度化，對一切開支嚴格按財務制度辦理，提高資金的使用效益，達到節(jié)約支出的目的。

財務自查報告15

　　為建立健全我行輿情監(jiān)測體系，有效保障我行聲譽，消除負面輿情特別是網(wǎng)絡負面輿情對我行的不良影響；及時收集民意及客戶回饋，保障客戶及我行、行內(nèi)員工的正當利益和合法權(quán)益，我行自接到相關(guān)文件后，領(lǐng)導高度重視并在第一時間組織開展如下工作：

　　一、明確我行輿情工作承責部門及聯(lián)系人員。

　　為保證網(wǎng)絡輿情監(jiān)測及銀行聲譽風險排查的有效開展，經(jīng)領(lǐng)導研究決定，我行的輿情監(jiān)測部門有稽核監(jiān)保部負責并由該部門指派相關(guān)人員負責具體工作的實施以及相關(guān)信息的上報、輪值監(jiān)測等工作。

　　二、開展行內(nèi)自查工作。

　　為及時掌握行內(nèi)員工的異常行為動向，及時防范員工參與非法集資或借用銀行聲譽從事違規(guī)違法行為，我行已在近期在行內(nèi)組織開展員工的異常行為排查，排查事項涵蓋工作中的異常行為表現(xiàn)、組織紀律方面的異常行為表現(xiàn)、個人行為方面的異常行為表現(xiàn)以及涉嫌“黃賭毒”等的九種人排查。并采取背向交互判斷以及抽查談話,等方式確保信息來源的.真實有效。經(jīng)過此次排查，暫未發(fā)現(xiàn)有異常行為員工。

　　三、建立與地方政府部門及監(jiān)管機構(gòu)的接訪部門的信息交流渠道。

　　為了保證在第一時間獲得群眾、客戶、員工的信息以及上訪原由，直面問題，及時查找自身不足，我行積極與地方政府及監(jiān)管機構(gòu)的接訪部門聯(lián)絡，確保出現(xiàn)相關(guān)信訪問題后，及時接受信息，及時查找事由，接受監(jiān)督。

　　四、我行繼續(xù)開放信函、電話、傳真、直接來訪、網(wǎng)絡等形式的信訪接待工作渠道。

　　及時接收信訪信息，并保證每一個信訪問題都得到及時、認真的回復。此外，我行不定期核查客戶意見簿所登記的客戶投訴及建議，并對異常情況實施問責制度。截至報告日，我行暫未發(fā)現(xiàn)行內(nèi)、行外及網(wǎng)絡負面輿情風險，在今后的工作中我行將不斷強化工作力度，綜合采取多種措施，切實防范我行聲譽風險。

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