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財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告

時(shí)間:2023-07-11 10:54:34 自查報(bào)告 我要投稿

(精品)關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告

  在現(xiàn)實(shí)生活中,我們都不可避免地要接觸到報(bào)告,要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。在寫之前,可以先參考范文,以下是小編精心整理的關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

(精品)關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告1

  20××年,鄉(xiāng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作在縣財(cái)政局的大力關(guān)心、指導(dǎo)及鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們根據(jù)上級財(cái)政部門的指導(dǎo),按照南委目發(fā)(20××年)30號和南財(cái)發(fā)(20××年)80號文件要求,在崗位設(shè)置制度管理、財(cái)政業(yè)務(wù)管理、專項(xiàng)資金管理、債務(wù)管理、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)方面,嚴(yán)格按照上級部門要求,圓滿完成了全年工作目標(biāo)任務(wù),現(xiàn)將一年的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作自查情況報(bào)告下:

  一、崗位設(shè)置制度管理

  鄉(xiāng)財(cái)政所、會核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公,并規(guī)范設(shè)置工作崗位,有規(guī)范化的辦公室兩間,檔案室一間,必要的辦公室設(shè)施齊備。嚴(yán)格按南人社發(fā)〔20xx〕35號規(guī)定執(zhí)行。沒有其他單位和部門借調(diào)借用財(cái)政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計(jì)、出納分設(shè),都是專職專崗。有預(yù)算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財(cái)務(wù)管理、學(xué)習(xí)、考勤、內(nèi)部簽到制度。財(cái)政所、會核中心人員都按規(guī)定取得了《會計(jì)從業(yè)資格證》書,且都取得大專以上學(xué)歷的,積極參加會計(jì)在職繼續(xù)教育。

  二、財(cái)政業(yè)務(wù)管理

  在財(cái)政業(yè)務(wù)管理上,結(jié)合鄉(xiāng)的實(shí)際,建立完善預(yù)算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)工作制度。做到有章可循。賬簿設(shè)置齊全,原始憑證審核嚴(yán)格,核算及時(shí),將獲得的原始憑證真實(shí)、準(zhǔn)確的在金財(cái)網(wǎng)上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符,F(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線及時(shí)足額將非稅收入繳入專戶。經(jīng)費(fèi)支出從嚴(yán)控制,特別是三公經(jīng)費(fèi)任何人和事不得超標(biāo),總量也比20xx年降低了20%,并納入了專門的`會計(jì)科目核算,F(xiàn)金使用沒有超范圍。沒有坐支,私存私方現(xiàn)金和白條抵庫現(xiàn)象發(fā)生。銀行結(jié)算包含了財(cái)務(wù)印章一枚、單位負(fù)責(zé)人印鑒兩枚、經(jīng)辦人員一枚。并各自分管,資金調(diào)度時(shí),由財(cái)政所開出支票后,需到單位負(fù)責(zé)人(書記和鄉(xiāng)長兩處)加蓋印鑒后,才可以到銀行實(shí)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)程序,相關(guān)信息也進(jìn)入了單位負(fù)責(zé)人的手機(jī)短信提示;咀龅搅算y行存款業(yè)務(wù)辦理實(shí)行復(fù)核、審批、經(jīng)辦三崗辦結(jié)制。按時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表、預(yù)決算、財(cái)務(wù)分析及工資增減變化等資料。并對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、歸集、歸檔。編制清冊。

  三、專項(xiàng)資金管理

  在專項(xiàng)資金管理上嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理制度,沒有挪用、截留、擠占專項(xiàng)資金現(xiàn)象發(fā)生。20××年,我鄉(xiāng)共迎接上級部門對民政、財(cái)政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財(cái)物,小額擔(dān)保貸款等資金的抽查巡查,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)糾正。相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)有記錄,資料較完善,有專卷可查。特別是財(cái)政惠農(nóng)資金的兌現(xiàn),所有涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助資金都是按規(guī)定申報(bào)、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20××年我們共兌現(xiàn)糧食直補(bǔ)資金43.3萬元,惠及農(nóng)戶1795戶,良種補(bǔ)貼8.6萬元,惠及農(nóng)戶1034戶。沒有一例涉農(nóng)補(bǔ)貼農(nóng)戶信訪事件發(fā)生。

  四、債務(wù)管理

  在債務(wù)管理上,嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務(wù)管理規(guī)定,做到數(shù)據(jù)清楚,有據(jù)可查,20××年沒有新的債務(wù)發(fā)生,年初有償債計(jì)劃,償債措施明晰,并納入政府財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調(diào)整,全面關(guān)閉了小煤窯,里面涉及的農(nóng)戶的務(wù)工報(bào)酬、工傷處理,農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉栴}全面平衡,沒有因債務(wù)發(fā)生大的上訪事件。

  五、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)

  在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)上,及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表,種植業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在60%以上,養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在85%以上,,沒有發(fā)生強(qiáng)制投保、代墊保費(fèi)、抵扣補(bǔ)貼以及提高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)戶保費(fèi)行為。理賠工作制度較為健。理賠結(jié)案到位率達(dá)100%,全面完成了縣級下達(dá)的20××年農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)任務(wù)。

  六、日常工作

  年初有工作計(jì)劃,人員分工文件,工作做到心中有數(shù),有的放矢。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時(shí)歸檔。一年一度的財(cái)政部門決算、固定資產(chǎn)的決算、財(cái)政總決算,預(yù)算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息等報(bào)時(shí)間和質(zhì)量要求上報(bào)相關(guān)表格。對于財(cái)政資金、銀行存款、現(xiàn)金及指標(biāo)隨時(shí)核對,做到心中有數(shù)。能靈活掌握和運(yùn)用A++系統(tǒng)中的支出明細(xì)賬、往來明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,固定資產(chǎn)明細(xì)賬的處理辦法,建立資產(chǎn)登記管理臺,新建、購置及處置資金按規(guī)定程序處理,及時(shí)入賬核算,定期清理盤點(diǎn)。各項(xiàng)報(bào)表、工資調(diào)整以及其他資料報(bào)送及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。

  在全年的工作中,為積極促進(jìn)我鄉(xiāng)和諧發(fā)展而不懈努力,我們的工作得到了鄉(xiāng)級其他單位的好評和贊揚(yáng),沒有被紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政部門通報(bào)和查處。沒有扣分情況發(fā)生。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告2

  學(xué)校認(rèn)真組織干部、老師學(xué)習(xí)、傳達(dá)《培訓(xùn)部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的看法》,統(tǒng)一思想,明確要求。通過學(xué)習(xí),充分熟識加強(qiáng)中學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的重要意義:加強(qiáng)中學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿足的培訓(xùn)重要內(nèi)容,是促進(jìn)基礎(chǔ)培訓(xùn)持續(xù)健康進(jìn)展的基本保證,是從源頭預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪,避開國家財(cái)產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),實(shí)行有效措施,確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

  學(xué)校依據(jù)財(cái)務(wù)管理自查通知的精神,對本校的財(cái)務(wù)管理工作開展了自查,具體匯報(bào)如下:

  問題梳理:

  經(jīng)過自查,學(xué)校目前不存在《看法》中列舉的私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴(yán)峻違紀(jì)違法行為;在日常財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確,制度嚴(yán)格,留意提高公用經(jīng)費(fèi)和國有資產(chǎn)的使用效益,確保學(xué)校素養(yǎng)培訓(xùn)活動的開展。

  具體舉措:

  一、嚴(yán)格收入管理。

  學(xué)校全部收入全額繳入學(xué);編魞(nèi),嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學(xué)校全部收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格依據(jù)“一費(fèi)制”及《明白收費(fèi)卡》執(zhí)行,沒有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的'票據(jù),開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格依據(jù)同學(xué)、家長自愿原則,保留原始回執(zhí)。

  二、嚴(yán)格支出管理。

  學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出按實(shí)列支,不虛列虛報(bào),決不允許以白條作為報(bào)銷憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府采辦條件的,全部實(shí)施政府采辦。不符合政府采辦條件的,也能做到貨比三家,堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采辦。學(xué)校全部支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,部門提出申請,校長統(tǒng)一審批,各負(fù)其責(zé)。重大經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目,嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”議事制度,由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體爭辯打算。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用狀況。學(xué)校財(cái)務(wù)人員具備從業(yè)資質(zhì),人員之間權(quán)責(zé)明確,相互分別、相互制約、相互監(jiān)督。各類代辦費(fèi)用按實(shí)際價(jià)格收取,如有結(jié)余準(zhǔn)時(shí)清退,退費(fèi)清單全部由家長統(tǒng)一簽收。

  三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

  學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作,建立健全內(nèi)部管理制度。每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作,確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符,保障國有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國有資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等,經(jīng)過學(xué)校集體爭辯打算,按規(guī)定程序?qū)徟霂。學(xué)校不從事任何風(fēng)險(xiǎn)性投資活動,避開國有資產(chǎn)的損失。今后,學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員,使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺階。

  以上,是學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的自查報(bào)告,提請培訓(xùn)局計(jì)財(cái)科審核。感謝!

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告3

  一、主動公開信息情況

  今年以來,市財(cái)政地稅局認(rèn)真落實(shí)市委政府要求,穩(wěn)步推進(jìn)政府信息公開工作,截止11月底,在門戶網(wǎng)站上將涉及財(cái)政稅收的各項(xiàng)政策法規(guī)、國家大政方針、財(cái)政地稅工作動向以及辦稅流程事項(xiàng)都進(jìn)行了公開。主動發(fā)布政府公開信息xx56條,其中在中國臺州門戶網(wǎng)站上發(fā)布各類信息345條。

  1、按時(shí)公開市級部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。今年4月,在市人代會上進(jìn)行上會審議的60個(gè)部門(包括下屬二級預(yù)算單位)全部公開本部門預(yù)算。各部門“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算分別隨同部門預(yù)算一并公開,并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導(dǎo)縣(市、區(qū))開展預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作。全市9個(gè)縣(市、區(qū))都已開展財(cái)政總預(yù)算、部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開。

  20xx年,市級將進(jìn)一步擴(kuò)大部門預(yù)算上會接受審查及向社會公開的范圍,除按有關(guān)保密規(guī)定不宜公開其資金使用情況的部門外,所有使用財(cái)政撥款的部門均應(yīng)公開本部門預(yù)算。同時(shí),細(xì)化部門預(yù)算公開內(nèi)容,加大推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度,所有財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要詳細(xì)公開。督促指導(dǎo)縣(市、區(qū))深入開展預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作。

  2、按時(shí)公開部門和縣市區(qū)年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會,全面部署20xx年市級部門決算公開各項(xiàng)工作。要求20xx年10月24日前各部門上報(bào)部門決算公開內(nèi)容及表格,10月28日市局各歸口業(yè)務(wù)處室審核,各部門于10月31日統(tǒng)一在本單位門戶網(wǎng)站信息公開欄目進(jìn)行公開。至11月10日,試點(diǎn)的61家部門已全部公開20xx年度部門決算信息。

  20xx年臺州市所有縣(市、區(qū))都已完成了20xx年度的部門決算信息公開工作:其中市本級61部門共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預(yù)算單位、路橋區(qū)所有預(yù)算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。

  市本級、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項(xiàng)級,財(cái)政撥款支出決算表分別按基本支出和項(xiàng)目支出公開(其中溫嶺市項(xiàng)目支出披露到具體項(xiàng)目名稱);椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級,財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開。

  部門決算存在的問題:一是公開范圍有限。大部分縣市區(qū)沒有將全部預(yù)算單位的決算進(jìn)行公開;部分縣市區(qū)支出功能分類科目公開到類級,財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進(jìn)一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題,雖然一再要求單位按真實(shí)的會計(jì)報(bào)表做部門決算,但在實(shí)際工作中,仍然存在問題。今后各縣市區(qū)各單位將進(jìn)一步公開決算數(shù)據(jù),進(jìn)一步增加公開的內(nèi)容和公開的形式。

  3、納入集中采購目錄的項(xiàng)目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購,采購組織程序公開透明、信息公開,接受公眾監(jiān)督。20xx年將繼續(xù)細(xì)化公開事項(xiàng),逐步建立政府采購預(yù)算、執(zhí)行、結(jié)果全過程信息公開制度。

  4、推進(jìn)市屬國有企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)信息公開,穩(wěn)步推進(jìn)市屬國有企業(yè)資本經(jīng)營預(yù)算公開,20xx年將繼續(xù)推行此項(xiàng)工作,爭取早日進(jìn)入公開事項(xiàng)。

  二、信息公開工作存在的主要問題及改進(jìn)措施

  一是主動公開信息量還不夠,與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規(guī)范化有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

  針對以上問題,我們將通過以下措施進(jìn)行改進(jìn):

  1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實(shí)行各種方便群眾查閱、了解信息的公開方式。

  2、統(tǒng)一認(rèn)識,努力規(guī)范工作流程。將按照“公開為原則,不公開為例外”的總體要求,進(jìn)一步梳理政府信息,及時(shí)提供,定期維護(hù),確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運(yùn)作,公眾能夠方便查詢。

  3、逐步擴(kuò)大公開內(nèi)容。對原有的政府信息公開目錄進(jìn)行補(bǔ)充完善,保證公開信息的完整性和準(zhǔn)確性。

  4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),不斷提高政府信息公開工作的質(zhì)量和水平。

  今后將進(jìn)一步提高思想認(rèn)識,加快改革、推進(jìn)財(cái)稅網(wǎng)上辦公進(jìn)程,促進(jìn)財(cái)政地稅自身管理水平提高,適應(yīng)形勢的需要,推進(jìn)依法行政。

  一、工作情況

  1、組織清產(chǎn)核資,扎實(shí)做好了換屆及并村期間的結(jié)賬、報(bào)賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進(jìn)行村級區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆,為做好換屆及并村期間的村級財(cái)務(wù)管理工作,我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求,從業(yè)務(wù)上進(jìn)一步加強(qiáng)了換屆期間村級財(cái)務(wù)的管理,起草了專門文件,制定了村級財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)急預(yù)案,組建了3個(gè)督查組,定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村,督促指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)做好了凍賬、報(bào)賬、賬務(wù)移交、賬務(wù)處理、清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)并賬等工作,落實(shí)了村級報(bào)賬員和民主理財(cái)小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財(cái)小組成員20xx多人,對304個(gè)村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況,逐一開展普查,逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬,核實(shí)了資產(chǎn)、負(fù)債等相關(guān)明細(xì)賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現(xiàn)金5213萬元,收回應(yīng)收款11031筆金額436萬元,依法依規(guī)沖銷無法收回債權(quán)213筆金額63萬元,對暫時(shí)無力收回的債權(quán)業(yè)務(wù)實(shí)行掛賬2641筆842萬元,解款到銀行賬戶的現(xiàn)金2434萬元。到9月底止,191個(gè)合并村,完成財(cái)務(wù)并賬189個(gè)。

  2、嚴(yán)格資金管理,全面推行了賬務(wù)、資金“雙代理”。

  我縣自20xx年開展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點(diǎn),至20xx年底全面鋪開,20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法,將賬務(wù)、資金納入代理范圍,做到了“五個(gè)不變”,即資金所有權(quán)不變、使用權(quán)不變、獨(dú)立核算權(quán)不變、收益分配權(quán)不變、監(jiān)督權(quán)不變,實(shí)行了“八個(gè)統(tǒng)一”,即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓(xùn)、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務(wù)結(jié)審時(shí)間、統(tǒng)一會計(jì)檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心,其中歸口經(jīng)管部門管理的18個(gè),歸口財(cái)政部門管理的.2個(gè)(城關(guān)鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn));304個(gè)村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外,都納入了代理范圍,有19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行了賬務(wù)、資金、財(cái)務(wù)檔案“三代理”,進(jìn)一步加大了賬務(wù)、資金監(jiān)管力度,確保村級資金安全、高效、有序運(yùn)行和村級資產(chǎn)保值、增值。

  3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì),進(jìn)一步強(qiáng)化了監(jiān)督職能。為加強(qiáng)對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的審計(jì)監(jiān)督,維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定,確保審計(jì)質(zhì)量,我們主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索:在時(shí)間上村級財(cái)務(wù)審計(jì)由過去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審,同時(shí)輔以階段性審計(jì)和不定期審計(jì);在形式上,由過去的財(cái)政、審計(jì)部門的外部審計(jì)為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財(cái)小組的內(nèi)部審計(jì)為主;在層級上,由過去的.縣、鄉(xiāng)兩級審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)變成現(xiàn)在的村民主理財(cái)小組在縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村經(jīng)管部門的指導(dǎo)下開展審計(jì)。同時(shí),擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,拓寬了廣度;注重審計(jì)成果的充分運(yùn)用,延伸了深度;增加了審計(jì)頻率,加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署,我縣于20xx年8月份開始,在全縣范圍內(nèi)開展第七屆村級組織任期財(cái)務(wù)清查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,共完成審計(jì)524個(gè)村,審計(jì)面達(dá)100%,審計(jì)資金總額53995萬元,追回違紀(jì)違法資金總額758.81萬元,涉及違紀(jì)人員27人,收回拖欠款846.7萬元,處理歷史遺留問題1684.3萬元?h局根據(jù)要求,對群眾反映強(qiáng)烈的6個(gè)村開展了專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)和清理整頓,共撤換村主要負(fù)責(zé)人8人,移交紀(jì)檢、司法機(jī)關(guān)處理6人,追回違紀(jì)違法資金236萬多元。群眾所反映的財(cái)務(wù)問題,包括財(cái)務(wù)問題上訪,都及時(shí)地進(jìn)行了查處,沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題,為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎(chǔ)。

  4、健全管理制度,切實(shí)抓好了村級財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。在加強(qiáng)規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理的同時(shí),20xx年、20xx年我們選定了80個(gè)村作為村級財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)示范單位,并制訂下發(fā)了《XX縣村級財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位考評細(xì)則》,指導(dǎo)各示范村在硬件和軟件兩個(gè)方面加以規(guī)范。在硬件建設(shè)方面,做到了“四有”,即有一個(gè)固定的財(cái)務(wù)活動場所、有統(tǒng)一上墻的財(cái)務(wù)管理制度、有固定的標(biāo)準(zhǔn)格式的財(cái)務(wù)公開欄、有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)檔案室。在軟件方面,一是規(guī)范了賬務(wù)處理程序,全面把好了結(jié)賬、報(bào)賬、審批和核算關(guān),做到了報(bào)賬及時(shí),手續(xù)規(guī)范齊全,賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設(shè)。代理中心制定了18項(xiàng)制度,村制定了6項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,形成按制度辦事,以制度管人,保證各項(xiàng)工作有序開展。三是強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督。落實(shí)了群眾監(jiān)督,強(qiáng)化民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開,要求全年有不少于四次的民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開活動,通過定期的民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開工作,保障村民對村級財(cái)務(wù)的參與權(quán)、知情權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán);落實(shí)了會計(jì)監(jiān)督,強(qiáng)化代理會計(jì)對村級財(cái)務(wù)收支憑證的審核,堅(jiān)決防止內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完備的收支憑證入賬;落實(shí)了審計(jì)監(jiān)督,建立健全村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作機(jī)制,強(qiáng)化村級財(cái)務(wù)審計(jì),堅(jiān)持內(nèi)部年審、離任必審和專項(xiàng)審計(jì)制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,糾正錯(cuò)誤,嚴(yán)防違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強(qiáng)了檔案管理。所有的村級財(cái)務(wù)檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷,裝訂成冊,分村保管,做到了有檔可查,群眾放心。

  5、抓好財(cái)務(wù)公開,全面落實(shí)了群眾知情權(quán)。自20xx年起,縣委、縣政府對村務(wù)公開工作實(shí)行量化記分,統(tǒng)一考核,分類排隊(duì),通過村務(wù)公開工作的考核,促使農(nóng)村財(cái)務(wù)公開走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年,我們進(jìn)一步完善了村級財(cái)務(wù)公開制度,指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴(yán)格按照村級財(cái)務(wù)公開規(guī)范化要求,認(rèn)真審核公開的內(nèi)容,督促和幫助村級組織將財(cái)務(wù)活動情況定期、如實(shí)的進(jìn)行公布,接受村民監(jiān)督,財(cái)務(wù)公開率達(dá)到100%。一是公開內(nèi)容較為齊全。改變過去重形式輕內(nèi)容的做法,做到群眾最關(guān)注什么就公開什么,什么問題與群眾利益最直接就公開什么。并在公開的地點(diǎn)、時(shí)間、程序和制度方面加以規(guī)范,做到了公開的賬目真實(shí)完整,公開的內(nèi)容有檔可查,堅(jiān)決杜絕了不公開、假公開現(xiàn)象,真正讓農(nóng)民群眾參與財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行、知曉財(cái)務(wù)狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要采取公開欄、黑板報(bào)、廣播、黨員會、村民代表會等形式,重點(diǎn)以公開欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡(luò)平臺,用信息化手段促進(jìn)村級財(cái)務(wù)公開透明。三是公開程序比較規(guī)范。改事后公開為事前、事中、事后全過程公開,對公開的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財(cái)小組逐項(xiàng)審核,由村集體經(jīng)濟(jì)組織、村民主理財(cái)小組負(fù)責(zé)人和報(bào)帳員簽字,然后報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認(rèn)可后再公開。

  6、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),著力提升了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理干部隊(duì)伍素質(zhì)。今年村級換屆,村級財(cái)務(wù)人員變動較大,為使村級報(bào)賬員盡快勝任工作,我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計(jì)和村級報(bào)賬員進(jìn)行了一次集中、全面的培訓(xùn),參訓(xùn)人員360余人,同時(shí)配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新任的村支主干和民主理財(cái)小組成員進(jìn)行了財(cái)務(wù)知識培訓(xùn),參訓(xùn)人員1200多人。通過培訓(xùn),有效提升了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理干部的素質(zhì),提高了基層財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。

  二、存在的問題

  通過近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作,我縣的村級財(cái)務(wù)管理工作,總體上有明顯提高,已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問題,主要表現(xiàn)在:

  1、隊(duì)伍不穩(wěn)定且業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一是隊(duì)伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級原招工86人,實(shí)際在編在崗人員42人,在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人,有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學(xué)歷結(jié)構(gòu)來看,大專以上學(xué)歷的2人,中專學(xué)歷的22人,高中學(xué)歷的34人,初中學(xué)歷的11人。再看村社一級。村社報(bào)賬員304人中,初中以下的211人,占69.4%,高中文化的80人,占26.3%,中專文化以上的13人,占4.3%。鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)人員的文化素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不高,難以適應(yīng)村級財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的新形勢、新要求。

  2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作,總體情況是比較好的,但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在:一是收支管理漏洞較大。有的村主要負(fù)責(zé)人越俎代庖,收款、付款,自報(bào)、自批,村報(bào)賬員無現(xiàn)金經(jīng)手,如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書收取村組、農(nóng)戶土地征收款不及時(shí)交帳,用于打牌賭博,攜款外逃至今未歸;有的開支無專人審批,手續(xù)不全;有的村支出無預(yù)算,開支無約束,一桌飯開支幾千元;個(gè)別村報(bào)賬員幾年無現(xiàn)金帳,造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務(wù)處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過多,會計(jì)科目不統(tǒng)一,且使用不恰當(dāng),帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細(xì)帳設(shè)置不全且與總帳不符。部分村只設(shè)收支帳,不設(shè)固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來資金明細(xì)賬,久而久之,造成農(nóng)業(yè)稅費(fèi)尾欠等明細(xì)不清,與總賬不符。

  3、管理手段落后。全縣20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財(cái)務(wù)代理中心,還是手工記帳,由于核算手段落后,造成工作效率低,做帳不及時(shí),與會計(jì)發(fā)展方向和村級財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的要求很不適應(yīng)。

  4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作,加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過20多人,要管好304個(gè)村的財(cái)務(wù),任務(wù)重,難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),20多個(gè)村,每個(gè)村結(jié)一次賬、做一次賬就要一個(gè)季度,更不要說抽出時(shí)間去搞審計(jì)和其他工作。

  5、管理體制不順。目前,全縣20個(gè)村帳代理中心304個(gè)村社,其中歸口經(jīng)管部門管理的18個(gè)271個(gè)村社,歸口財(cái)政部門管理的2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個(gè)村社。由于兩個(gè)部門主管,導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無所適從,業(yè)務(wù)指導(dǎo)無法到位,工作進(jìn)展不平衡。

  三、工作建議

  1、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)。農(nóng)村財(cái)務(wù)如何管,管得好壞,歸根到底是人的因素,所以培養(yǎng)高素質(zhì)的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍尤為重要。為了促進(jìn)此項(xiàng)工作的有效開展,要健全農(nóng)村財(cái)務(wù)工作機(jī)構(gòu),加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開招考,選拔一批懂專業(yè)的人員充實(shí)到農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍中來,解決后繼乏人的問題。要建立農(nóng)村財(cái)會人員培訓(xùn)機(jī)制,安排培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),通過多種形式,重點(diǎn)抓好代理中心工作人員、村級報(bào)賬員、村級民主理財(cái)小組成員的業(yè)務(wù)和法規(guī)政策培訓(xùn),培訓(xùn)后實(shí)行持證上崗,造就一支素質(zhì)高、能力強(qiáng)、富有進(jìn)取精神和創(chuàng)新意識的農(nóng)經(jīng)管理隊(duì)伍。

  2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財(cái)務(wù)管理內(nèi)容。為適應(yīng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的新變化、新要求,必須強(qiáng)力推行村級賬務(wù)、資金、經(jīng)濟(jì)合同、會計(jì)檔案“四代理”,同時(shí)要實(shí)行組級財(cái)務(wù)村社代理。

  3、著力構(gòu)建電算化管理平臺。過去村級會計(jì)一把算盤走天下的時(shí)代已一去不復(fù)返。以計(jì)算機(jī)為主體設(shè)施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應(yīng)與時(shí)俱進(jìn),抓住機(jī)遇,按照財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部的要求,相應(yīng)地配備現(xiàn)代化辦公用具,實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)電算化管理,搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡(luò)平臺,全面實(shí)現(xiàn)農(nóng)村財(cái)務(wù)信XX縣、鄉(xiāng)兩級網(wǎng)絡(luò)化管理,不斷規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理,提高工作效率

  4、強(qiáng)化村級財(cái)務(wù)審計(jì)。進(jìn)一步建立健全村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作機(jī)制,縣經(jīng)管部門成立村級財(cái)務(wù)審計(jì)股,配備專門的審計(jì)編制和人員,審計(jì)經(jīng)費(fèi)列入同級財(cái)政預(yù)算,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級財(cái)務(wù)審計(jì)組,保證必要的審計(jì)人員和工作經(jīng)費(fèi),確保農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)職責(zé)的落實(shí)。通過審計(jì)工作的經(jīng);⒅贫然途唧w化,及時(shí)如實(shí)地對農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”,對癥下藥,做到藥到病除。

  5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級財(cái)務(wù)管理上的“雙駕馬車”所造成的業(yè)務(wù)指導(dǎo)難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實(shí)、管理責(zé)任難以到位,必須實(shí)行“一個(gè)漏斗向下”的部門管理體制。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4

  根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號《關(guān)于開展農(nóng)民負(fù)擔(dān)、農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,并迅速召開了全縣九個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長會議,研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡稱“兩查”)工作具體實(shí)施的時(shí)間、方法、步驟、要求,會后各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),抽調(diào)得力人員組成檢查小組,同時(shí)縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級抽查的自查方法,于6月10日開始到20日結(jié)束,為期10天的“兩查”自查工作,F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)管理的概況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個(gè)村級集體經(jīng)濟(jì)組織核算管理單位。9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心,所涉及的250個(gè)村級集體經(jīng)濟(jì)組織管理單位隨之也都實(shí)行了農(nóng)村會計(jì)委托代理制。村級“三資”管理等一切經(jīng)濟(jì)活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運(yùn)作,目前運(yùn)行質(zhì)量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢,達(dá)到了預(yù)期的效果,從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理混亂導(dǎo)致上訪告狀案件時(shí)常發(fā)生,農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)秩序相對和諧穩(wěn)定。

  二、財(cái)務(wù)規(guī)范化管理自查情況

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心建設(shè)情況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心,隸屬政府下設(shè)機(jī)構(gòu)。各中心設(shè)中心主任1人,大都是農(nóng)經(jīng)站站長兼任,共有工作人員32人,平均每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務(wù)會計(jì)19人、出納9人、電腦操作員4人、每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨(dú)的辦公場所,全部實(shí)現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即:有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會計(jì)核算全部實(shí)現(xiàn)了電算化,所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責(zé)任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財(cái)務(wù)公開、會計(jì)委托代理規(guī)范化流程等各項(xiàng)管理制度。村級銀行賬戶設(shè)置除個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務(wù)和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務(wù)的村,實(shí)行中心總戶代理外,其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶,并正在逐步推行“村級財(cái)務(wù)章”和“服務(wù)中心財(cái)務(wù)章”、村級組織法人手章和服務(wù)中心主任手章,雙印簽管理制度。

  (二)村級管理情況

  全縣250個(gè)村級經(jīng)濟(jì)管理單位全部建立了民主理財(cái)小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡(luò)管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠(yuǎn)山區(qū)。250個(gè)村全部實(shí)行了財(cái)務(wù)公開,在原實(shí)行固定場所實(shí)行公開欄公示的基礎(chǔ)上,去年在縣紀(jì)委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務(wù)大廳設(shè)立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務(wù)窗口,同時(shí)各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡(luò)信息覆蓋面廣的優(yōu)勢,專設(shè)了“三資”等財(cái)務(wù)管理情況公示窗口,拓寬了公開渠道,增加了農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開透明度,今年針對農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)信息員存在的不懂操作技術(shù),難以發(fā)揮作用的問題,縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓(xùn)會,使農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開工作更加扎實(shí)有效,基本做到了網(wǎng)上隨時(shí)公開,固定場所,半年一公開,全年兩公開。建立健全了相應(yīng)的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過程中制度建設(shè)的基礎(chǔ)上,縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件,將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標(biāo)、專項(xiàng)資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會計(jì)票據(jù)、財(cái)務(wù)檔案管理等各項(xiàng)管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,要求具體認(rèn)真貫徹落實(shí),逐項(xiàng)落實(shí)到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”,使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。

  三、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督管理工作開展情況

  為強(qiáng)化農(nóng)村集體財(cái)務(wù)規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)管作用,縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關(guān)于開展農(nóng)村集體三資管理審計(jì)實(shí)施方案》和《關(guān)于開展村級干部任期和離任審計(jì)工作通知》兩個(gè)相關(guān)文件,使我縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日,共完成審計(jì)單位146個(gè),占全縣村數(shù)的58%,審計(jì)資金總額9863萬元,審計(jì)出違紀(jì)單位63個(gè),違紀(jì)金額510萬元,其中,不合理開支100萬元,違規(guī)票據(jù)報(bào)賬支款93萬元,庫存現(xiàn)金超限32萬元,大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬元,坐支款50萬元,其它違紀(jì)違規(guī)金額30萬元,構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人,財(cái)務(wù)管理人員5人,受到黨紀(jì)政紀(jì)處分8人,移送司法機(jī)關(guān)處理的2人。

  四、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)情況

  截止目前,縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)會計(jì)知識,政策法規(guī),電算化等管理知識培訓(xùn)會(班)35期,接受專業(yè)知識教育的人數(shù)達(dá)20xx人次,通過開展培訓(xùn)教育,使全縣農(nóng)村經(jīng)營管理干部的管理素質(zhì)明顯提高,農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范化管理明顯加強(qiáng)。

  五、存在問題

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心主要承擔(dān)著全縣農(nóng)村集體“三項(xiàng)管理一項(xiàng)指導(dǎo)”的具體工作,即農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導(dǎo),實(shí)屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當(dāng)時(shí)聘用人員,在一無正式勞動工作關(guān)系,二無經(jīng)濟(jì)待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心的建設(shè),影響著整個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。

  (二)村級管理制度不健全,落實(shí)不夠到位

  各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標(biāo)制度,專項(xiàng)資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補(bǔ)償費(fèi)資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細(xì),在具體執(zhí)行過程中,難免出現(xiàn)漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。

  (三)審計(jì)監(jiān)督工作進(jìn)展緩慢,工作不夠規(guī)范。

  這個(gè)問題主要有兩個(gè)方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計(jì)工作人員,沒有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費(fèi);其二個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心人員是聘用臨時(shí)人員,對于行使這項(xiàng)政策性強(qiáng),工作關(guān)系比較復(fù)雜的工作有諸多困難,很難開展完成好這項(xiàng)工作,一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)監(jiān)督工作的正常開展。

  (四)財(cái)務(wù)公開不及時(shí),不夠全面。

  主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)、專項(xiàng)專題的公開方面,如:糧食直補(bǔ)、退耕還林、社會保障、土地補(bǔ)償、“一事一議”等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金,以及村級項(xiàng)目建設(shè)資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。

  (五)民主理財(cái)小組形同虛設(shè)。

  個(gè)別村級民主理財(cái)小組工作人員對工作存有不負(fù)責(zé)態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現(xiàn)象,監(jiān)督只是走過程,流于形式。同時(shí)也反映出理財(cái)小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應(yīng)付,不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督管理作用。

  (六)財(cái)務(wù)會計(jì)使用票據(jù)不規(guī)范。

  一是原始票據(jù)不規(guī)范,有白條、普通票據(jù)進(jìn)賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應(yīng)的憑證封面大小不一,全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。

  (七)財(cái)務(wù)檔案管理不嚴(yán)謹(jǐn),欠規(guī)范

  一方面是受辦公場所的.限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范,資料不健全,沒有明確的檔案管理人員。

  六、整改措施及建議

  (一)、加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心工作人員和村級行使經(jīng)營管理的主要干部、專業(yè)會計(jì)(報(bào)賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術(shù)的教育培訓(xùn),縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓(xùn)方案,同時(shí)也得到了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持批示,準(zhǔn)備在7月份具體實(shí)施。

  (二)、加強(qiáng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務(wù)、管理組織的機(jī)構(gòu)、制度建設(shè),采取缺什么、補(bǔ)什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。

  (三)、加大審計(jì)監(jiān)管力度,全面提升審計(jì)質(zhì)量。

  一方面要克服困難,努力工作,贏得上級領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可,給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導(dǎo)同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理開展審計(jì)實(shí)施方案的通知》,這樣必將對我縣的農(nóng)審工作有一個(gè)極大的推動作用。另一方面拓展審計(jì)范圍,延伸審計(jì)內(nèi)容,實(shí)行從經(jīng)濟(jì)管理的全過程到各個(gè)具體管理環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。

  (四)、建議相關(guān)部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的,工作無正常辦公經(jīng)費(fèi),工作人員無勞動關(guān)系,無經(jīng)濟(jì)待遇保障等問題。

  (五)、建議上級業(yè)務(wù)主管部門盡快辦理審計(jì)人員審計(jì)工作證件。制定出臺一個(gè)能夠解決審計(jì)工作經(jīng)費(fèi),保障農(nóng)審工作正常開展具有實(shí)質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。

  總之,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作,關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),農(nóng)村和諧穩(wěn)定,農(nóng)民增收,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)非常重要工作,因此我們通過這次大檢查,對好的工作管理辦法,取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚(yáng),對檢查暴露出的問題和不足,要認(rèn)真查找分析問題的根源,采取有效措施,對癥下藥,徹底整改,爭取在最短時(shí)間內(nèi),使我縣的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范,再上一個(gè)新的臺階。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告5

  為切實(shí)加強(qiáng)我鄉(xiāng)村級財(cái)務(wù)管理工作,進(jìn)一步規(guī)范村級“三資”管理,落實(shí)農(nóng)村基層組織黨風(fēng)廉政建設(shè),維護(hù)農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定,確保村級換屆選舉工作順利進(jìn)行,根據(jù)《渝水區(qū)人民政府辦公室關(guān)于開展村級財(cái)務(wù)檢查工作的實(shí)施意見》(渝府辦發(fā)[20xx]63號)文件精神要求,在全鄉(xiāng)開展了一次村級財(cái)務(wù)清查工作,現(xiàn)在工作情況總結(jié)如下:

  一、高度重視

  我鄉(xiāng)黨委、政府充分認(rèn)識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性,由紀(jì)委牽頭農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所,抽調(diào)8名精干人員成立了村級財(cái)務(wù)清查專項(xiàng)小組,由鄉(xiāng)紀(jì)委書記李華萍同志擔(dān)任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。

  二、全面清查

 。ㄒ唬┣宀閷ο螅捍舜未寮壺(cái)務(wù)清查對象為全鄉(xiāng)9個(gè)村委會。

 。ǘ┣宀榉秶20xx年以來村級集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”管理及財(cái)務(wù)收支情況,對群眾反映問題強(qiáng)烈和在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題的,可根據(jù)具體情況進(jìn)行追溯和延伸。

  (三)清查內(nèi)容:

  1、20xx年以來的財(cái)務(wù)收支情況。主要審查:村級收入是否及時(shí)足額入帳;各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)合法,有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”的情況。

  2、專項(xiàng)資金管理情況。主要審查:上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況;村級工程建設(shè)項(xiàng)目承包結(jié)算及資金財(cái)務(wù)管理情況;發(fā)放到戶的各項(xiàng)補(bǔ)貼資金和物資等的管理、發(fā)放、使用情況。

  3、現(xiàn)金管理情況。主要審查:備用現(xiàn)金根據(jù)規(guī)定支出結(jié)算,余額結(jié)存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時(shí)報(bào)賬結(jié)算情況。

  4、票據(jù)憑證規(guī)范情況。主要審查:收款統(tǒng)一使用省財(cái)政廳監(jiān)制的《專用收據(jù)》及《專用收據(jù)》領(lǐng)銷情況;原始發(fā)票要求內(nèi)容完整、清晰、手續(xù)齊備情況;經(jīng)費(fèi)支出入賬和使用白條抵庫情況。

  5、集體資產(chǎn)、資源的增減變動情況。主要審查:集體資產(chǎn)、資源變動處臵是否經(jīng)合法程序;集體資產(chǎn)對外承包租賃、資產(chǎn)帳物相符情況;在建工程項(xiàng)目的'資金來源和實(shí)際支出,以及資金往來情況;落實(shí)各類財(cái)產(chǎn)保管責(zé)任和備案情況。

  6、村集體資金資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況。主要審查:對相關(guān)制度和政策的執(zhí)行情況,特別是財(cái)務(wù)審批和惠農(nóng)政策執(zhí)行情況。

  三、嚴(yán)格審計(jì)

  工作小組成員對清查出的數(shù)據(jù)認(rèn)真檢查審計(jì),確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確。

  四、責(zé)令整改

  1、財(cái)務(wù)制度不完善。有的村財(cái)務(wù)管理制度與現(xiàn)行實(shí)際情況不適應(yīng)、不配套,出現(xiàn)脫節(jié),缺乏資金收入、使用及效益措施,導(dǎo)致村級財(cái)務(wù)管理制度不夠完善、健全、規(guī)范,接受群眾監(jiān)督乏力。

  2、賬薄設(shè)臵不規(guī)范。一些村會計(jì)各自為陣,會計(jì)科目隨意設(shè)臵,記帳方法不統(tǒng)一,有些村資金來源、資金占用和專項(xiàng)支出等項(xiàng)目記錄不全,導(dǎo)致不能進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理和全面反映本村的財(cái)務(wù)活動狀況,也不利于財(cái)務(wù)公開和財(cái)務(wù)監(jiān)督。

  3、會計(jì)手續(xù)不齊全。有的村財(cái)務(wù)原始憑證不規(guī)范,無經(jīng)手人,無人,無事由,無審批人簽字。一些出納收付款后不及時(shí)記賬,僅憑腦子記憶,甚至憑印象自制憑證,盤點(diǎn)庫存時(shí),現(xiàn)金不是多就是少。

  4、憑證審核不嚴(yán)格。財(cái)務(wù)開支本應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批,而有的村支書簽、主任也簽,簽批不問清紅皂白,來者不拒,明知超標(biāo)準(zhǔn)或開支范圍不合規(guī),因怕得罪人,故意大開“綠燈”。

  5、財(cái)務(wù)收支無預(yù)算。有相當(dāng)部分村年初資金收支無計(jì)劃,往往是有錢亂花,無錢借花,拆東墻補(bǔ)西墻,寅吃卯糧,結(jié)果是年終決算一片“紅”。

  6、會計(jì)檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室,會計(jì)檔案資料無法集中管理,會計(jì)資料只好長期放于會計(jì)或出納家中。一些會計(jì)人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票,年終將帳本和單據(jù)用報(bào)紙一包,隨便亂丟。換屆后干部變動時(shí)不辦理移交手續(xù),各管各的“包包賬”,造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉?fàn)。

  7、資金使用不合法。有的請客送禮,有的公款旅游,有的濫發(fā)實(shí)物、補(bǔ)貼、資金,甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟(jì)狀況較差或較好的村,問題尤為突出,支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法。

  8、會計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定。有的財(cái)會人員工作一段時(shí)間后選為村干部,有的不愿掛個(gè)會計(jì)把自己捆在家里,而外出打工不愿從事會計(jì)工作。加之村會計(jì)一般隨主要干部變動而變動,一任書記,一任會計(jì),變更頻繁。且相當(dāng)一部分村財(cái)務(wù)會員文化水平低,知識面窄,業(yè)務(wù)素質(zhì)差,缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理知識和綜合分析核算能力,因而在實(shí)際操作中漏洞百出,難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告6

  學(xué)校認(rèn)真組織干部、教師學(xué)習(xí)、傳達(dá)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》,統(tǒng)一思想,明確要求。通過學(xué)習(xí),充分認(rèn)識加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的重要意義:

  加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的`教育重要內(nèi)容,是促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證,是從源頭預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪,避免國家財(cái)產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

  學(xué)校根據(jù)財(cái)務(wù)管理自查通知的精神,對本校的財(cái)務(wù)管理工作開展了自查,具體措施如下具體舉措:

  一、嚴(yán)格收入管理。

  學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi),嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照一費(fèi)制及《明白收費(fèi)卡》執(zhí)行,沒有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長自愿原則,保留原始回執(zhí)。

  二、嚴(yán)格支出管理。

  學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出按實(shí)列支,不虛列虛報(bào),決不允許以白條作為報(bào)銷憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府采購條件的,全部實(shí)施政府采購。學(xué)校所有支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,提出申請,校長統(tǒng)一審批,各負(fù)其責(zé)。重大經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目,嚴(yán)格執(zhí)行三重一大議事制度,由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用情況。各類代收費(fèi)用按實(shí)際價(jià)格收取,如有結(jié)余及時(shí)清退,退費(fèi)清單全部由家長統(tǒng)一簽收。

  三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

  學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作,建立健全內(nèi)部管理制度。每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作,確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符,保障國有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國有資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等,經(jīng)過學(xué)校集體研究決定,按規(guī)定程序?qū)徟霂。今后,學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員,使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺階。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告7

  為貫徹?zé)o為縣培訓(xùn)局無教計(jì)[20xx]279號文件《關(guān)于開展對全縣義務(wù)培訓(xùn)階段中學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出》和中心校會議的精神,我校馬上對20xx~20xx學(xué)年度第二學(xué)期及20xx~20xx學(xué)年度第一學(xué)期財(cái)務(wù)管理狀況,進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查,現(xiàn)將檢查狀況報(bào)告如下:

  一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,財(cái)務(wù)人員工作認(rèn)真

  1、學(xué)校沒有特地的財(cái)務(wù)辦公室,由一名老師兼職,任財(cái)務(wù)報(bào)賬員,財(cái)務(wù)資料柜1個(gè)。

  2、校長經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),準(zhǔn)時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

  3、財(cái)務(wù)報(bào)賬員認(rèn)真地學(xué)習(xí)專業(yè)理論學(xué)識,虛心地請教有閱歷的特地財(cái)務(wù)人員,能依據(jù)《中小財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會計(jì)科目使用合理,平常報(bào)表精確、準(zhǔn)時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。

  4、財(cái)務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和存款日記帳做到日清日結(jié)。并依據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到專款專用。

  二、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理

  1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、兩公開、三統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。一證,學(xué)校憑物價(jià)部門的《中學(xué)校收費(fèi)許可證》收費(fèi);兩公開,公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開學(xué)報(bào)名時(shí)將培訓(xùn)局發(fā)的'《學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)一覽表》張貼于校門口,接受師生和同學(xué)家長的監(jiān)督;三統(tǒng)一,統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)覺獨(dú)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

  2、認(rèn)真落實(shí)貧困生減免款及退費(fèi)工作。每學(xué)期開學(xué)時(shí)將貧困生名單張貼于學(xué)校公示欄內(nèi),不收其書本費(fèi)。

  三、加強(qiáng)有限資金的管理,保證學(xué)校正常運(yùn)行

  1、每季度將收取的資金準(zhǔn)時(shí)全額存入核算中心的賬戶上。堅(jiān)決杜絕坐收坐支,嚴(yán)格執(zhí)行了“收支兩條線”。

  2、每學(xué)期開學(xué)初制定財(cái)務(wù)工作方案,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力氣,加大培訓(xùn)教學(xué)的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余。”

  3、學(xué)校成立了理財(cái)小組,定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況,大項(xiàng)支出經(jīng)校委會爭辯打算。

  四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度

  1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。

  2、全部固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記精確無誤,沒有造成固定資產(chǎn)流失。

  此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,以《無為縣義務(wù)培訓(xùn)階段中學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)開支狀況抽查表》為依據(jù)進(jìn)行全面自查,通過自查工作的開展充分熟識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,深化服務(wù),扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告8

  我們xx鎮(zhèn)共有28個(gè)行政村,未合并4個(gè)村,實(shí)行村級財(cái)務(wù)單獨(dú)核算的32個(gè)村,根據(jù)灌委農(nóng)〔20xx〕26號文件精神,現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理自查自糾工作回報(bào)如下:

  一、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,促進(jìn)村級財(cái)務(wù)健康發(fā)展。

  農(nóng)村財(cái)務(wù)是關(guān)系農(nóng)村社會穩(wěn)定、發(fā)展的大局;是落實(shí)黨在農(nóng)村各項(xiàng)方針、政策的保證;是我們農(nóng)經(jīng)人員最基礎(chǔ)的工作職責(zé)。為此,我們xx鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來,先后出臺了《xx鎮(zhèn)村級集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理制度》的'通知,以四政發(fā)46號文件形式下發(fā)到各個(gè)行政村、鎮(zhèn)直機(jī)關(guān)單位,并已通過以會代訓(xùn)形式進(jìn)行10次以上學(xué)習(xí)、討論。通過制度落實(shí)情況看,xx鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實(shí)行村賬鎮(zhèn)管,全部電腦記賬,保證村級組織會計(jì)核算財(cái)務(wù)管理自主權(quán),統(tǒng)一實(shí)行一支筆審批。超過2000元需集體研究,報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,方可入賬。統(tǒng)一實(shí)行民主理財(cái),每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財(cái)小組審核簽字后,才能報(bào)賬,增加透明度,嚴(yán)禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開支。

  二、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,增加村級財(cái)務(wù)透明度

  我們xx鎮(zhèn)成立了農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu),配備了專門的審計(jì)人員,今年已審計(jì)了4個(gè)村的干部離任財(cái)務(wù),去年年終將全鎮(zhèn)各村的財(cái)務(wù)通通審了一遍,形成審計(jì)4篇。從審計(jì)情況看,大部分村債權(quán)債務(wù)明白,非生產(chǎn)性開支壓縮非常到位,各村有固定的財(cái)務(wù)公布欄,能按時(shí)公布財(cái)務(wù)收支。但也存在以下幾點(diǎn)問題:

  1、河南片存在庫存現(xiàn)金數(shù)額過大,其原因是歷年計(jì)劃生育墊支款未進(jìn)賬。

  2、控制舉債,防債高彈,確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號文件精神執(zhí)行。

  三、完善會計(jì)人員持證上崗,加強(qiáng)民主理財(cái)監(jiān)管力度。

  我鎮(zhèn)共有32個(gè)村會計(jì),其中有上崗證的25名,沒有上崗證的7名,會計(jì)新手3名,共有民主理財(cái)小組32個(gè),民主理財(cái)小組成員xx名,加強(qiáng)各村民主理財(cái)小組成員的培訓(xùn),讓他們熟悉村級財(cái)務(wù)制度相關(guān)內(nèi)容,真正起到民主理財(cái)?shù)淖饔谩?/p>

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告9

  為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,提高財(cái)經(jīng)使用效益,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校培訓(xùn)教學(xué)工作中的重要作用,促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開展。依據(jù)上級要求,我校成立了財(cái)務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,在本校內(nèi)開展了財(cái)務(wù)自查自糾活動,具體做法如下:

  (一)動員部署

  1、制定實(shí)施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組 ,召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動會議。會議爭辯“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,做到責(zé)任到人,明確要求。

  2、宣揚(yáng)發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于“財(cái)金管理制度”的有關(guān)文件精神,開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,使每個(gè)小組成員明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想熟識,積極自覺地參與活動。

  (二)組織實(shí)施

  1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對比中心校財(cái)務(wù)工作會議要求及10個(gè)重點(diǎn)問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真開展自查自糾,撰寫自查報(bào)告。

  2、重點(diǎn)整改。學(xué)校依據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對還存在的問題,分析緣由,制定整改方案,完善整改措施,落實(shí)整改責(zé)任,切實(shí)解決實(shí)際問題。

  (三)分析總結(jié)

  依據(jù)上級規(guī)定,學(xué)校按要求通過深化自查,學(xué)校財(cái)務(wù)管理均依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算,沒有侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨(dú)帳戶,更未設(shè)任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下:

  1、依據(jù)上級財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學(xué)校有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實(shí)到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。

  2、收費(fèi)方面,除依據(jù)上級規(guī)定的最的'低標(biāo)準(zhǔn):收取學(xué)前班同學(xué)每人每學(xué)期200元的保育費(fèi)外,對“九義”培訓(xùn)的同學(xué),不但沒有收過任何費(fèi)用,而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a(bǔ)”中的文具費(fèi)準(zhǔn)時(shí)、足額的發(fā)放到每個(gè)同學(xué)手中。

  2、嚴(yán)格依據(jù)財(cái)政局、培訓(xùn)局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算,因?qū)W校必要而購置或使用的,都要通過校委會打算并報(bào)請中心校 領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。

  4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,全部大額支出都事前召開了教代會通過后,方可開展工作,學(xué)校每年在教代會或是全體老師會上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告,并獲得了通過,接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

  5、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,全部款項(xiàng)沒有呈現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

  7、學(xué)校能做到帳目清楚,手續(xù)齊全。均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。

  8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無亂支濫用和鋪張鋪張等現(xiàn)象。

  通過工作組認(rèn)真細(xì)致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)覺違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象,但通過清理檢查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我 校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,嚴(yán)峻了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財(cái)務(wù)管理人員的法制培訓(xùn),強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項(xiàng)資金收支合法,做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。

  作為一名財(cái)務(wù)人員,在今后的工作中,我將會進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問題,并認(rèn)真做好整改, 力爭做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,完善財(cái)務(wù)工作。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告10

  一、學(xué)校費(fèi)用收取狀況

  (一)同學(xué)費(fèi)用收取

  我校收取同學(xué)費(fèi)用按學(xué)期收取,在開學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,住宿費(fèi)80元/生,書費(fèi)依據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ)。

  在收費(fèi)過程中,嚴(yán)格依據(jù)收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、老師個(gè)人向同學(xué)再收取任何費(fèi)用。

  (二)勤工儉學(xué)收入

  我校勤工儉學(xué)收入來源主要有:同學(xué)食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳,并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶,嚴(yán)格依據(jù)勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

  (三)教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。

  二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支狀況

  學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均依據(jù)有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請,由會計(jì)統(tǒng)一列支。

  學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,在購買所需物品時(shí),超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子爭辯報(bào)縣采辦中心批準(zhǔn)后采辦,在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長核實(shí)簽字認(rèn)可后,方可報(bào)銷。

  三、資產(chǎn)管理狀況

  由于學(xué)校校舍緊急,沒有統(tǒng)一的`保管室,所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用老師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學(xué)初再按需發(fā)放到使用老師手中。

  四、同學(xué)各種補(bǔ)助管理狀況

  同學(xué)國家助學(xué)金及各種同學(xué)助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)特地帳戶和管理人員,做到了?顚H藢S茫瑫r(shí),嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給同學(xué)。

  五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用狀況

  學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格依據(jù)文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦依據(jù)培訓(xùn)方案和培訓(xùn)進(jìn)程對所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批,總務(wù)處統(tǒng)一采辦耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總,報(bào)校長簽字,財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、上級劃撥資金管理狀況

  上級劃撥的各種資金,均通過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“?顚S谩保瑹o截留、挪用違規(guī)行為。

  七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查,并在全職會上進(jìn)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出狀況。

  經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理,我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”,虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告11

  學(xué)校財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作中一項(xiàng)非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、改變校容校貌的有力保障。學(xué)校財(cái)務(wù)工作的開展是否做到合理、合法、合規(guī),是否將教育經(jīng)費(fèi)用到刀刃上,關(guān)鍵在于學(xué)校對財(cái)務(wù)工作的管理,為了加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

  一、學(xué)校財(cái)務(wù)運(yùn)行及規(guī)范情況

  1、財(cái)務(wù)管理情況:我校財(cái)務(wù)管理制度健全,并做到制度上墻。

  學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,杜絕了坐收坐支、私設(shè)“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為。

  2、財(cái)務(wù)運(yùn)行情況:學(xué)校按照“量入為出,以收定支”的原則,各項(xiàng)支出按實(shí)列支,不虛列虛報(bào),不允許以白條作為報(bào)銷憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府采購條件的,全部實(shí)施了政府采購。

  不符合政府采購條件的,也能做到貨比三家,堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購。對大額開支項(xiàng)目,由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。我校專項(xiàng)資金的使用做到了管理規(guī)范、帳目清楚,不存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金的現(xiàn)象。

  3、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理臺帳,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,賬實(shí)相符;定期組織資產(chǎn)清查,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。

  嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好。

  4、學(xué)生補(bǔ)助及助學(xué)金情況:我校一是嚴(yán)格按照政策精神和相關(guān)文件的要求進(jìn)行規(guī)范操作;二是全過程實(shí)行陽光操作,辦事過程實(shí)行公開,廣泛接受群眾、干部、教師、領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督;三是將學(xué)生補(bǔ)助及時(shí)按標(biāo)發(fā)放到位。

  二、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,做好財(cái)務(wù)預(yù)決算工作,保證學(xué)校正常運(yùn)行。

  1、我校按上級要求,堅(jiān)決杜絕坐收坐支,嚴(yán)格執(zhí)行了“收支兩條線”。

  2、我校按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,制訂了學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)決算實(shí)施細(xì)則和管理辦法,嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支預(yù)決算制度。年初,縣局專門組織學(xué)校財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算編制軟件,及時(shí)編制并上報(bào)了年度財(cái)務(wù)預(yù)算,在年終,比照預(yù)算做好年度經(jīng)費(fèi)收支決算工作。做到了年初有預(yù)算,年終有決算,使學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支有計(jì)劃,統(tǒng)籌使用。

  3、我校每學(xué)期開學(xué)初制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的.投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!睘榻窈蟮慕逃虒W(xué)工作做好了財(cái)務(wù)保障。

  三、嚴(yán)格實(shí)行校務(wù)公開,財(cái)務(wù)公開制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作

  學(xué)校制訂了財(cái)務(wù)公開制度,成立了財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督小組,加強(qiáng)了對學(xué)校財(cái)務(wù)工作的督查。學(xué)校所有收支,都要向全體教師公布,尤其是校建項(xiàng)目收支,排危工程資金使用情況和學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)等都要定期公開公示,接受全體教職工監(jiān)督,并且及時(shí)組織財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督小組,對各項(xiàng)開支進(jìn)行審查,看開支是否合理合規(guī),是否符合學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,提高了財(cái)務(wù)工作的透明度,使學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作得到了進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范。

  四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度

  1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。

  2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無誤,沒有造成固定資產(chǎn)流失。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告12

  據(jù)xx文件精神,從5月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對本單位會計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)收支情況

  在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的'范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我村在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13

  一、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

  (一)醫(yī)院受長久以來公立性質(zhì)的影響嚴(yán)重

  長久以來,醫(yī)院絕大部分都是公立性的,直接接受國家的資金支持,只要醫(yī)院申請資金項(xiàng)目,幾乎沒有不給撥款的。這樣長久以來,醫(yī)院就失去了合理支配和管理資金的能力。大部分醫(yī)院的相關(guān)工作人員的工作內(nèi)容僅僅是局限于算賬、管理錢財(cái),對于會計(jì)行業(yè)的新理論技術(shù)不了解或者不懂,對相關(guān)資金籌集以及投資方面的知識嚴(yán)重缺乏,風(fēng)險(xiǎn)意識相當(dāng)薄弱。

  除此之外,醫(yī)院對于采購項(xiàng)目以及一些器材的購買往往不在乎價(jià)錢方面,而且缺少對這些器材利用率的專業(yè)性評估,欠缺科學(xué)的分析方法和根據(jù)來對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析,致使這些器材的淘汰率大于使用率,從而致使醫(yī)院的投資性價(jià)比相當(dāng)?shù),浪費(fèi)醫(yī)院的資金。而且,一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn),這些職員一直處在醫(yī)院這種環(huán)境,沒有相關(guān)的應(yīng)變經(jīng)驗(yàn),不能正確處理。這些因素是致使醫(yī)院財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)日益加大的主要和首要原因。

 。ǘ┽t(yī)院自身的特殊性決定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性高

  醫(yī)院必須有各個(gè)種類的藥物,各種器械,以備不時(shí)之需,但是藥物具有使用年限,如果不能銷售將成為一筆損失,器械也存在老化或是污染,需要時(shí)常更換。但是當(dāng)醫(yī)院遇到財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí),藥物或是器械又不能立即變現(xiàn)。而且,藥物器械的儲存也需要成本,一旦儲存不善將帶來不小的損失。醫(yī)院也將不得不面臨物價(jià)下跌所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

  因此,醫(yī)院往往會通過拖欠藥物等貨款的方式來減少藥物庫存占有量。但是這樣將會導(dǎo)致更加嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。而且,醫(yī)院如果存在對病人診治的過失,產(chǎn)生醫(yī)療糾紛,往往賠付更大一筆數(shù)目的錢財(cái),這些不確定的因素,往往就是醫(yī)院財(cái)務(wù)周轉(zhuǎn)不靈的因素。

 。ㄈ┽t(yī)院內(nèi)部監(jiān)管體系存在缺陷

  監(jiān)管部門對于醫(yī)院職員是一個(gè)警示作用,如果醫(yī)院的內(nèi)部監(jiān)管體系不完善,或是流于形式作用,沒有進(jìn)行有效的監(jiān)督,據(jù)調(diào)查了解,目前大多數(shù)醫(yī)院未能建立完善的監(jiān)管制度,不能做到責(zé)任追究,無疑會導(dǎo)致財(cái)務(wù)活動中有害因素滋長。所以,沒有一個(gè)完善的內(nèi)部監(jiān)管制度,也是導(dǎo)致醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高的主要因素之一。

  二、對醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制措施

  在21世紀(jì)的今天,醫(yī)院只有重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析,提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識,居安思危,提高從業(yè)人員素質(zhì),建立全面而高效的財(cái)務(wù)管理體系,積極尋求政府支持,嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),才能健康持續(xù)發(fā)展,才能在競爭中求得生存。

  (一)積極尋求政府的支持

  一個(gè)公平有序的外部環(huán)境,是醫(yī)院能夠發(fā)揮救人治病作用的首要條件。如果政府能夠制定相關(guān)的政策,加大對醫(yī)院的保護(hù),就能夠讓醫(yī)院在良好的環(huán)境中尋求更好更快的發(fā)展。要有效防范醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),首先要有外部環(huán)境的保障,這樣一來,醫(yī)院不僅能夠確保為患者提供最好的治療,同時(shí)也免去了不必要的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。因此,醫(yī)院要積極尋求政府的政策支持以及保護(hù),加大對醫(yī)院的財(cái)政投入。

 。ǘ┨岣咴诼毴藛T的`素質(zhì)

  醫(yī)院財(cái)務(wù)工作人員的綜合素質(zhì)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制以及預(yù)測的可靠保障,因此醫(yī)院應(yīng)采取各種有力措施全面提高財(cái)務(wù)在職人員的專業(yè)知識和道德素質(zhì)。進(jìn)一步說,醫(yī)院應(yīng)加大對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn),加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的“再教育”,不斷提高財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重要性的認(rèn)識,樹立應(yīng)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識,提高在職人員對風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力以及處理能力。

  醫(yī)院應(yīng)該積極尋求知識面廣,具有創(chuàng)新能力的全面型、知識型人才,為醫(yī)院財(cái)務(wù)部門不斷注入新鮮血液,避免一些老員工形成“幫派”等不良行為作風(fēng)。職員本身應(yīng)該提高自身各個(gè)方面的素質(zhì),以為人民服務(wù)為本,熱愛工作崗位,并不斷加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),有為人民事業(yè)獻(xiàn)身的精神。

 。ㄈ┩晟漆t(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)管體制

  一個(gè)完善的管理系統(tǒng),是醫(yī)院能正常運(yùn)作的可靠保證。俗話說,無規(guī)矩不成方圓。在醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門體現(xiàn)的淋漓盡致。只有一個(gè)可靠的體制,才能督促財(cái)務(wù)人員堅(jiān)于值守,更好的為醫(yī)院工作。而且員工工作也有章可循,從很大程度上,減少了財(cái)務(wù)上的疏忽,避免了一些不必要的人為因素,大大減少了貪污和腐敗時(shí)間的產(chǎn)生,確保了醫(yī)院資金的安全。與此同時(shí),醫(yī)院應(yīng)建立健全獎懲機(jī)制

  和激勵機(jī)制,增強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)人員應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動力,這樣才能激發(fā)員工的工作熱情。醫(yī)院這個(gè)體系才能正常運(yùn)作。

  (四)強(qiáng)化資金預(yù)算控制

  只有強(qiáng)化資金預(yù)算控制,才能合理確定醫(yī)院對資金的需求量,從而優(yōu)化籌資降低了資金的使用成本。例如,醫(yī)院在購買一些藥物或是器械時(shí),應(yīng)該進(jìn)行專業(yè)的分析,不超出市場需求量,不增加庫存成本,不做無謂的犧牲。

  強(qiáng)化資金預(yù)算控制就可以減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)然也可以降低交易成本。在新世紀(jì)競爭如此激烈的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,醫(yī)院的高層必須有居安思危的意識,對可能將要發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻警惕,并加強(qiáng)對醫(yī)院工作人員管理,財(cái)務(wù)人員要強(qiáng)化資金預(yù)算控制,減少不利因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)一步保障醫(yī)院健康發(fā)展,為人民造福。

  三、綜上所述

  隨著人們生活水平的提高,以及人們對生活條件要求的提高,人們對醫(yī)院水平的要求也越來越高。然而醫(yī)院在投資增加、資金短缺的情況下,提高對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是醫(yī)院持續(xù)經(jīng)營的保障。因此,醫(yī)院的各個(gè)階層應(yīng)該高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題,不能掉以輕心,加大對部門的管理力度,吸引更多的財(cái)務(wù)人才,采取一系列有效措施,讓醫(yī)院的發(fā)展更穩(wěn)定,更健康。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告14

  根據(jù)《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)政府信息公開工作要點(diǎn)的通知》和《臺州市政府信息公開重點(diǎn)工作實(shí)施方案》等文件相關(guān)要求,市財(cái)政地稅局對政府信息公開工作高度重視,采取有效措施,抓好貫徹落實(shí),通過健全工作機(jī)構(gòu)和落實(shí)工作人員、開展學(xué)習(xí)宣傳、加強(qiáng)門戶建設(shè)等工作,有序推進(jìn)信息公開工作。現(xiàn)將政府信息公開工作自查情況報(bào)告如下:

  一、主動公開信息情況

  今年以來,市財(cái)政地稅局認(rèn)真落實(shí)市委政府要求,穩(wěn)步推進(jìn)政府信息公開工作,截止11月底,在門戶上將涉及財(cái)政稅收的各項(xiàng)政策法規(guī)、國家大政方針、財(cái)政地稅工作動向以及辦稅流程事項(xiàng)都進(jìn)行了公開。主動發(fā)布政府公開信息XX56條,其中在中國臺州門戶上發(fā)布各類信息 345條。

  1、按時(shí)公開市級部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。今年4月,在市人代會上進(jìn)行上會審議的60個(gè)部門(包括下屬二級預(yù)算單位)全部公開本部門預(yù)算。各部門“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算分別隨同部門預(yù)算一并公開,并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導(dǎo)縣 (市、區(qū))開展預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作。全市9個(gè)縣(市、區(qū))都已開展財(cái)政總預(yù)算、部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開。

  ,市級將進(jìn)一步擴(kuò)大部門預(yù)算上會接受審查及向社會公開的范圍,除按有關(guān)保密規(guī)定不宜公開其資金使用情況的部門外,所有使用財(cái)政撥款的部門均應(yīng)公開本部門預(yù)算。同時(shí),細(xì)化部門預(yù)算公開內(nèi)容,加大推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度,所有財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要詳細(xì)公開。督促指導(dǎo)縣(市、區(qū))深入開展預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作。

  2、按時(shí)公開部門和縣市區(qū)年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會,全面部署市級部門決算公開各項(xiàng)工作。要求10月24日前各部門上報(bào)部門決算公開內(nèi)容及表格,10月28日市局各歸口業(yè)務(wù)處室審核,各部門于月31日統(tǒng)一在本單位門戶信息公開欄目進(jìn)行公開。至11月10日,試點(diǎn)的61家部門已全部公開度部門決算信息。

  臺州市所有縣(市、區(qū))都已完成了度的部門決算信息公開工作:其中市本級61部門共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預(yù)算單位、路橋區(qū)所有預(yù)算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市XX0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。

  市本級、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項(xiàng)級,財(cái)政撥款支出決算表分別按基本支出和項(xiàng)目支出公開(其中溫嶺市項(xiàng)目支出披露到具體項(xiàng)目名稱);椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級,財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開。

  部門決算存在的問題:一是公開范圍有限。大部分縣市區(qū)沒有將全部預(yù)算單位的決算進(jìn)行公開;部分縣市區(qū)支出功能分類科目公開到類級,財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進(jìn)一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題,雖然一再要求單位按真實(shí)的會計(jì)報(bào)表做部門決算,但在實(shí)際工作中,仍然存在問題。今后各縣市區(qū)各單位將進(jìn)一步公開決算數(shù)據(jù),進(jìn)一步增加公開的內(nèi)容和公開的形式。

  3、納入集中采購目錄的.項(xiàng)目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購,采購組織程序公開透明、信息公開,接受公眾監(jiān)督。將繼續(xù)細(xì)化公開事項(xiàng),逐步建立政府采購預(yù)算、執(zhí)行、結(jié)果全過程信息公開制度。

  4、推進(jìn)市屬國有企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)信息公開,穩(wěn)步推進(jìn)市屬國有企業(yè)資本經(jīng)營預(yù)算公開,將繼續(xù)推行此項(xiàng)工作,爭取早日進(jìn)入公開事項(xiàng)。

  二、信息公開工作存在的主要問題及改進(jìn)措施

  一是主動公開信息量還不夠,與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規(guī)范化有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

  針對以上問題,我們將通過以下措施進(jìn)行改進(jìn):

  1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實(shí)行各種方便群眾查閱、了解信息的公開方式。

  2、統(tǒng)一認(rèn)識,努力規(guī)范工作流程。將按照“公開為原則,不公開為例外”的總體要求,進(jìn)一步梳理政府信息,及時(shí)提供,定期維護(hù),確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運(yùn)作,公眾能夠方便查詢。

  3、逐步擴(kuò)大公開內(nèi)容。對原有的政府信息公開目錄進(jìn)行補(bǔ)充完善,保證公開信息的完整性和準(zhǔn)確性。

  4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),不斷提高政府信息公開工作的質(zhì)量和水平。

  今后將進(jìn)一步提高思想認(rèn)識,加快改革、推進(jìn)財(cái)稅網(wǎng)上辦公進(jìn)程,促進(jìn)財(cái)政地稅自身管理水平提高,適應(yīng)形勢的需要,推進(jìn)依法行政。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告15

  一、學(xué)校費(fèi)用收取情況

 。ㄒ唬⿲W(xué)生費(fèi)用收取

  我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,住宿費(fèi)80元/生,書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ)。

  在收費(fèi)過程中,嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。

 。ǘ┣诠學(xué)收入

  我校勤工儉學(xué)收入來源主要有:學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳,并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶,嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

  (三)教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。

  二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況

  學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請,由會計(jì)統(tǒng)一列支。

  學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,在購買所需物品時(shí),超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后采購,在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長核實(shí)簽字認(rèn)可后,方可報(bào)銷。

  三、資產(chǎn)管理情況

  由于學(xué)校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

  四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況

  學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員,做到了?顚H藢S,同時(shí),嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。

  五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況

  學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批,總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總,報(bào)校長簽字,財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、上級劃撥資金管理情況

  上級劃撥的`各種資金,均通過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“?顚S谩,無截留、挪用違規(guī)行為。

  七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查,并在全職會上進(jìn)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出情況。

  經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理,我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”,虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

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