財務(wù)自查報告

時間：2023-07-05 17:36:54 自查報告我要投稿

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財務(wù)自查報告[精選]

　　在現(xiàn)實生活中，報告與我們的生活緊密相連，報告具有雙向溝通性的特點。我們應(yīng)當如何寫報告呢？以下是小編為大家整理的財務(wù)自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)自查報告[精選]

財務(wù)自查報告1

　　計生辦財務(wù)自查報告我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進行了自查：

　　1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應(yīng)當上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設(shè)小金庫。

　　2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。

　　3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、貪污私分公款等現(xiàn)象。

　　4、我們沒有用公款報銷支付應(yīng)當由個人負擔的費用。

　　5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標準，增加群眾負擔的現(xiàn)象。

　　6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費，也私自降低罰款標準問題，沒有借機向群眾索取、收受賄賂，謀求私利的現(xiàn)象。

　　7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、濫用職權(quán)，向群眾索取、收受賄賂的現(xiàn)象。

　　8、我們沒有其他濫用職權(quán)，不廉潔履職的行為。通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律，對不合理的開支要嚴查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的'人員要嚴格處理，對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進行報銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。

　　近日，城郊鄉(xiāng)計生辦根據(jù)縣計生委會議精神，在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展自查自糾活動，從計生工作中的具體環(huán)節(jié)入手，查找不足，進一步完善、規(guī)范了各項制度。

　　一、加強領(lǐng)導(dǎo)、高度重視、迅速部署，自糾自查工作迅速展開。按照縣計生委的會議精神，我鄉(xiāng)計生辦組織全體工作人員，認真學習會議內(nèi)容，落實會議精神，成立了由鄉(xiāng)計生辦統(tǒng)計、財務(wù)、鄉(xiāng)所、法制、信訪等科室組成的自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，全力開展自查工作。

　　二、嚴格辦證程序，杜絕各種亂收費現(xiàn)象。鄉(xiāng)計生辦嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求辦理一胎生育證，對依法登記的夫妻，帶齊有關(guān)證件到計生辦免費辦理一胎生育證。在優(yōu)生檢測過程中，鄉(xiāng)所服務(wù)人員對育齡婦女進行優(yōu)生優(yōu)育、避孕節(jié)育等計生知識進行宣傳，對藥具服務(wù)工作，實現(xiàn)避孕藥具知情選擇、免費發(fā)放、安全健康服務(wù)，提高了避孕藥具的使用率和群眾的滿意率。對外出育齡婦女辦理流動人員證明，實行完全免費制度。

　　三、加大教育宣傳力度，強化計劃生育隊伍素質(zhì)。鄉(xiāng)計生辦結(jié)合當前計劃生育工作，廣泛宣傳計劃生育政策和生殖保健知識，對辦證程序、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、四術(shù)免費，進行大力宣傳，保障廣大人民群眾的知情權(quán)。為了提高計生隊伍的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，計生辦利用計生專干會的機會，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認真學習計劃生育法規(guī)政策和業(yè)務(wù)知識，并做好當前計生工作內(nèi)的重點工作，不斷提高計生工作人員的服務(wù)質(zhì)量，努力樹立為民服務(wù)和群眾至上的思想理念。四、加強對計生辦各部門的監(jiān)督管理。鄉(xiāng)計生辦在進一步健全制度、嚴格責任的基礎(chǔ)上，并根據(jù)縣計生委的會議精神和要求，計生辦抽調(diào)部分人員下村，對各村的出生、懷孕、四術(shù)手術(shù)情況進行全面的摸底排查，爭取做到不留死角，同時，對各村執(zhí)行計劃生育政策以及計生優(yōu)質(zhì)服務(wù)進行嚴格的檢查，提高我鄉(xiāng)的早孕發(fā)現(xiàn)率尤其是二孩早孕發(fā)現(xiàn)率以及出生人口的政策符合率，遏制早婚早育現(xiàn)象的發(fā)生，進一步加強四項手術(shù)進度，提升計生優(yōu)質(zhì)服務(wù)的質(zhì)量。

　　五、全面清查計生工作中的違規(guī)收費現(xiàn)象。按照縣計生委的會議精神，結(jié)合城郊鄉(xiāng)計生工作中出現(xiàn)的問題，全面清查不合規(guī)定的收費項目。我鄉(xiāng)計生辦針對工作中出現(xiàn)的亂收費問題，全面摸底，集中清理，制定整改方案，對亂收費、亂罰款，不符合規(guī)定收取押金、保證金，搭車收費等問題，凡能退還群眾的立即退還，暫時無法糾正的，制定計劃，明確責任，限期糾正，堅持計生工作科學發(fā)展，構(gòu)建和諧親民計生。

　　六、建立健全相關(guān)制度，推動計生整體工作健康發(fā)展。

　　一是認真研究、完善相關(guān)制度，對管理制度進行全面的梳理。修訂完善學習、培訓(xùn)制度、工作交流制度、廉潔自律、崗位責任等規(guī)章制度，規(guī)范了各項學習、會議、考勤制度，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。

　　二是進一步明確職責范圍，把崗位職責分解到崗到人，完善監(jiān)督管理機制，有效約束工作人員行為。

　　三是推行責任過錯追究制度，明確崗位職責，狠抓責任落實，對工作失誤的給予批評教育和效能警告; 四是建立社會監(jiān)督制度，設(shè)立投訴電話和舉報信箱，接受群眾的投訴和監(jiān)督;五是堅持政務(wù)公開制度，按季度公布政務(wù)和村務(wù)內(nèi)容，做好各類信息收集和資料管理工作，提高計生依法行政的透明度，接受社會群眾的監(jiān)督。友誼是一個神圣而又古老的名字。

財務(wù)自查報告2

　　為了加強學校財務(wù)管理與監(jiān)督，促進學校教育和建設(shè)的發(fā)展，切實做到公平、公正、公開，提高學校經(jīng)費使用的效益和透明度，根據(jù)20xx年區(qū)文教體局重點工作安排的有關(guān)精神，我校近期積極組織，對上半年財務(wù)公開情況進行了充分徹底的自查，現(xiàn)將此項工作匯報如下：

　　1、學校成立有理財領(lǐng)導(dǎo)小組，由徐貴生校長擔任組長，組員由工會、財務(wù)、黨員及教職工代表組成，職責明確，監(jiān)督有力。

　　2、堅持“實際、實用、實效”的'原則，財務(wù)管理制度化、規(guī)范化、科學化、民主化。

　　3、設(shè)立學校財務(wù)公開欄，及時向全校公布和說明學校收支情況。

　　4、學校根據(jù)區(qū)教體局和財政局的具體安排，按照各項支出的比例要求，經(jīng)理財小組全體成員的商議，編制一年一度的收支預(yù)算，并向全體教職工征求意見修訂后付諸實施。年度結(jié)束時，決算全年度的收支情況，分析、發(fā)現(xiàn)、總結(jié)問題，作為下一年度的預(yù)算參考。

　　5、嚴格執(zhí)行收費政策，免收學雜費、課本費，堅決杜絕亂收補課費、資料費和統(tǒng)一代收保險費、校服費、報刊費等現(xiàn)象，自覺接受師生、家長的監(jiān)督。

　　6、嚴格執(zhí)行區(qū)文教體局規(guī)定的開支范圍及標準，各項支出均據(jù)實列報，票物相符、票事相符、一票一章（理財小組印章），無序列虛報，無私設(shè)“小金庫”等違規(guī)行為。

　　7、涉及大額支出的購置、維修費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費等時，需經(jīng)理財小組商議同意、中心學校校長簽字、主管局長簽字后方可實施，研究過程記入會議記錄。

　　8、大額購置支出必須辦理政府采購手續(xù)。

財務(wù)自查報告3

　　為了進一步加強學校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，進步財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)視，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學校教育教學工作中的重要作用，增進學校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)展開了財務(wù)自查自糾活動，具體做法以下：

　　(一)動員部署

　　1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，召開財務(wù)規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務(wù)規(guī)范化管理活動的展開，做到責任到人，明確要求。

　　2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認真學習中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神，展開以財務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務(wù)規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。

　　(二)組織實施

　　1、自查自糾。學校認真對比中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、重點整改。學校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際題目。

　　(三)分析總結(jié)

　　依照上級規(guī)定，學校按要求通過深進自查，學校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設(shè)任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下：

　　1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。

　　2、收費方面，除依照上級規(guī)定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對九義教育的學生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時、足額的.發(fā)放到每一個學生手中。

　　2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學校實際進行了學校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相干材料。

　　4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可展開工作，學校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告，并取得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)視。

　　5、學校嚴格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收進全額繳進財政專戶，嚴格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。

　　7、學校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。

　　8、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無亂支濫用和浪費浪費等現(xiàn)象。

　　通過工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理職員的法制教育，強化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學、規(guī)范。

　　作為一位財務(wù)職員，在今后的工作中，我將會進一步完善相干財務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。

財務(wù)自查報告4

　　我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進行了自查：

　　1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應(yīng)當上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設(shè)小金庫。

　　2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。

　　3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。

　　4、我們沒有用公款報銷支付應(yīng)當由個人負擔的費用。

　　5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標準，增加群眾負擔的現(xiàn)象。

　　6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費，也私自降低罰款標準問題，沒有借機向群眾索取、收賂，謀求私利的現(xiàn)象。

　　7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、，向群眾索取、收賂的`現(xiàn)象。

　　8、我們沒有其他，不廉潔履職的行為。

　　通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律，對不合理的開支要嚴查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理，對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進行報銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。

財務(wù)自查報告5

　　現(xiàn)將本公司20xx年的實際經(jīng)營情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的`規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)基本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項，確保數(shù)據(jù)真實、有效。年銷售收入xxxx.xx元，費用xxxx元，實現(xiàn)稅金xxxx元�？偫麧檟xxxx元。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中建立和完善各項制度的同時，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。

　　三、存在的問題

　　通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，今后要進一步完善這方面的制度，力求將這方面的工作做到更好。

財務(wù)自查報告6

　　按照省社《銀監(jiān)局關(guān)于》（遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號）文件要求，合規(guī)收費標準，糾正不合理條件和收費管理不規(guī)范等問題，我行積極的進行合規(guī)收費自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、認真自查

　　接到省社通知后我行迅速成立了專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長擔任組長，相關(guān)各部室為成員的服務(wù)收費自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各成員分工職責，統(tǒng)籌安排，依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號文件的服務(wù)收費相關(guān)自律制度，有序開展服務(wù)價格目錄調(diào)整優(yōu)化、不規(guī)范服務(wù)收費行為清理，對照檢查具體內(nèi)容，細化自查工作方案，對我行的服務(wù)收費情況認真開展全面自查。專項清理工作小組

　　組長：XX

　　成員：計劃財務(wù)部、信貸管理部、會計部、個人業(yè)務(wù)部、電子銀行部

　　二、自查內(nèi)容

　　按照省社、銀監(jiān)局關(guān)于《進一步開展銀行不規(guī)范服務(wù)收費清理工作的通知》合規(guī)收費標準，對我行各分支機構(gòu)自20xx1月至20xx年5月期間的服務(wù)收費情況進行自查。

　　1、認真落實收費公示制度

　　結(jié)合我行現(xiàn)有的各項業(yè)務(wù)收費項目，通過在營業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式，嚴格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價目執(zhí)行收費，嚴禁擅自變更價格和自行增加收費項目，及時發(fā)布收費價目信息，做到各項收費服務(wù)“明碼標價”，使金融消費者實時充分了解銀行服務(wù)收費項目相關(guān)內(nèi)容，從而能夠行使自主選擇權(quán)，使銀行收費服務(wù)價格不再是“霧里花”、“水中月”。

　　2、組織員工對照收費標準自查，恪守規(guī)章制度，嚴謹作風。

　　在省社規(guī)范化的收費標準的.參照下，為確保無誤的按照收費標準執(zhí)行，以便建立健全約束機制。我行制定具體的工作計劃，并組織員工完成相應(yīng)的學習。要求員工按照服務(wù)工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項業(yè)務(wù)，做到快捷準確，把差錯率降到最低。針對此次自查工作，我行還成立排查小組，包括憑證翻閱整理、安排專人復(fù)查，在整個服務(wù)收費自查工作中，經(jīng)過層層復(fù)查，未發(fā)現(xiàn)不合理收費行為，切實按照遼寧省農(nóng)村信用社服務(wù)價格表中的規(guī)定執(zhí)行，嚴把服務(wù)工作質(zhì)量關(guān)，

　　3、加強員工思想教育，提升服務(wù)品質(zhì)。

　　銀行機構(gòu)經(jīng)辦人員的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一，因此只有從加強員工的素質(zhì)教育入手，增強服務(wù)意識，改善服務(wù)水平，使服務(wù)收費水平與所提供服務(wù)的質(zhì)量、效率相匹配，才能讓客戶感到物有所值，才能讓客戶愿意且樂于付費。

　　三、自查總結(jié)

　　通過檢查，我行各分支機構(gòu)均能夠嚴格按照《價格法》、《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》及上級機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù)，同時嚴格貫徹落實“七不準、四公開”的各項要求，無只收費不服務(wù)、多收費少服務(wù)、超出價格目錄范圍收費，以及巧立名目、變相收費等違法違規(guī)行為。

　　根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費價格項目表會計核算收費項目共計83項，我行收費項目17項，不收費項目66項，無違規(guī)收費項目。當前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)收費項目有：一是存折（單）書面掛失手續(xù)費，標準為5元/折（單）；二是存折跨地級市轄取現(xiàn)，標準為每筆按取現(xiàn)金額的5‰，最高50元；三是現(xiàn)金存入跨地級市轄存折（單），標準為每筆按存現(xiàn)金額的5‰，最高50元；四是存折跨地級市轄轉(zhuǎn)帳，標準為按交易金額的5‰收取，最高50元；五是存折（存單、銀行卡）存款證明20元/份。農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)手續(xù)費、POS商戶手續(xù)費、農(nóng)信銀手續(xù)費、結(jié)算手續(xù)費包括客戶掛失手續(xù)費、匯款手續(xù)費是微機自動產(chǎn)生，不存在亂收費、收費憑證串用亂用、收費不入賬、同城不同價及隨意收取客戶費用現(xiàn)象。

　　四、下一步計劃

　　此次的.自查活動切實有效，雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費不實的賬務(wù)，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中，我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級機構(gòu)的有關(guān)要求開展相關(guān)工作，積極做到在符合相關(guān)政策的條件下，努力挖掘為廣大客戶進一步減費讓利的空間，不斷改進服務(wù)，履行社會責任，加強內(nèi)部管理，認真落實銀行服務(wù)價格管理的相關(guān)規(guī)定和政策，規(guī)范我行服務(wù)價格行為，在提升我行總體服務(wù)質(zhì)量的同時，有效維護客戶的合法權(quán)益，以促進我行中間業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

財務(wù)自查報告7

　　為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)開展嚴肅財經(jīng)紀律專項檢查工作實施意見》的通知要求，縣委組織部對xxxx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

　　一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

　　按照文件要求，領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成自檢自查工作任務(wù)。

　　二、基本情況及自查結(jié)論

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況

　　1、縣委組織部單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》，會計人員1人，有會計從業(yè)證，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

　　2、崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有會計崗位、出納崗位。

　　3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的'已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

　�。ǘ﹥�(nèi)部控制制度建立情況

　　1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。

　　2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；財務(wù)管理暫行辦法；專項資金管理制度；財務(wù)公開制度；固定資產(chǎn)管理；行政問責辦法實施細則。

　　（三）自查結(jié)論

　　1、會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

　　2、項目資金�？顚Ｓ�，按基本建設(shè)會計科目獨立設(shè)帳。

　　3、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當撥付的專項資金等問題。

　　4、不存在超范圍、超標準、超預(yù)算開支報帳審批程序不規(guī)范等問題。

　　5、不存在財政預(yù)算預(yù)算追加資金外，將上級有關(guān)部門各類補助、有關(guān)單位協(xié)作費、捐贈收入、單位上繳收入、國有資產(chǎn)出售租借等不作收入，記入“往來科目”隱瞞收入行為；無虛列支出，將單位經(jīng)費結(jié)余、項目結(jié)余轉(zhuǎn)入“往來科目”，逃避監(jiān)督等行為。

　　6、無對捐贈、調(diào)撥的固定資產(chǎn)不及時入賬的行為。

　　7、無擅自收費以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

　　8、按國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，實行“收支”兩條線，收入、支出全部納入單位賬戶統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨設(shè)立賬戶，未設(shè)立任何形式的“小金庫”。

　　9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

　　10、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

　　三、存在的問題及處理意見

　�。ㄒ唬⿻嫽A(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：

　　1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。

　　2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

　�。ǘ┨幚硪庖姡�

　　從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

　　通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內(nèi)部會計制度，督促業(yè)務(wù)人員嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、會計制度進行操作，切實加強財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。

財務(wù)自查報告8

　　為切實有效地做好我單位保密管理工作,確保黨和國家秘密的安全,確保政令暢通,按照市委辦公室、市政府辦公室《關(guān)于在全市組織開展專項保密檢查的通知》的要求，我單位立即行動，認真按照規(guī)定對保密工作進行了專項檢查，并將自查情況報告如下：

　　一、強化領(lǐng)導(dǎo)，全面落實保密工作責任。

　　為加強對保密工作的領(lǐng)導(dǎo)，我單位根據(jù)實際情況，明確了保密工作分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人。由保密工作直接負責人負責涉密文件的接收、整理、歸檔和銷毀等工作。為確保各項措施落實到位，我們將保密工作列入了個人的崗位目標責任制考核范圍，作為年終評先獎優(yōu)的重要內(nèi)容，極大地增強了全體工作人員的保密責任感。

　　二、多措并舉，全力確保涉密信息安全。

　　一是加強計算機管理工作。

　　指定專人從事計算機保密管理工作，所有計算機都設(shè)置了開機密碼，并能作到定期更換，同時明確非涉密單機不得處理涉密信息。對于計算機磁介質(zhì)（軟盤、U盤、移動硬盤等）的管理，采取專人保管、涉密文件單獨存放，嚴禁攜帶存有涉密內(nèi)容的`磁介質(zhì)到上網(wǎng)的計算機上加工、貯存、傳遞處理文件，形成了良好的安全保密環(huán)境。

　　二是落實保密制度，嚴格規(guī)范管理。

　　認真貫徹執(zhí)行上級保密部門的有關(guān)規(guī)定和要求，全面執(zhí)行《保密法》、《國家秘密載體保密管理規(guī)定》及其它的規(guī)章制度，涉密文件在收發(fā)、傳閱、使用、保管和清退等各個環(huán)節(jié)做到登記明確、手續(xù)清楚，不擅自擴大知悉范圍。對文件及保密廢資料回收銷毀工作做了具體要求，嚴格落實涉密信息廢資料的登記銷毀程序。嚴格涉密信息流轉(zhuǎn)的規(guī)范性，對上網(wǎng)信息嚴格審查、嚴格控制、嚴格把關(guān)，做到“上網(wǎng)信息不涉密、涉密信息不上網(wǎng)”。

　　三是加大督促檢查力度，堵塞管理漏洞。

　　了對計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密工作的督促檢查，采取自查與抽查相結(jié)合，常規(guī)檢查與重點檢查相結(jié)合等方式，對計算機及其網(wǎng)絡(luò)管理制度的落實情況、涉密網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)和使用情況以及涉密計算機、涉密網(wǎng)絡(luò)采取的管理和防范措施的落實情況進行檢查，確保不出失密、泄密等問題。

　　四是狠抓保密工作人員的培訓(xùn)和學習。

　　及時傳達學習上級關(guān)于加強保密工作的文件精神，積極組織參加各類培訓(xùn)，通過多種途徑來學習、宣傳《保密法》、《中國共產(chǎn)黨機關(guān)公文處理條例》、《國家行政機關(guān)公文處理辦法》等保密法律法規(guī)，運用典型事例開展保密教育，使全體人員的保密意識明顯提高，極大地推動了保密工作的順利開展。

　　三、以檢查為契機，建立保密工作長效機制。

　　經(jīng)過專項檢查，我單位落實了保密工作分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人，涉密信息和涉密網(wǎng)絡(luò)都由專人負責，不存在移動存儲介質(zhì)留有涉密內(nèi)容的情況，全體人員能夠按照相關(guān)制度要求做好保密工作。我們將以這次專項檢查為契機，進一步加強保密工作管理措施，盡快建立保密工作規(guī)章制度。

財務(wù)自查報告9

　　本年度，我園嚴格遵守縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規(guī)定，經(jīng)縣物價局、縣教育局審核通過�，F(xiàn)將新星幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

　　1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(兼職)財務(wù)人員2人。

　　2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。

　　3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。

　　三、加強財務(wù)支出管理

　　1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　四、加強有限資產(chǎn)的.管理，保證幼兒園正常運行

　　1、根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。

　　2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。

　　五、本年度收支情況：

　　1、春季學期：幼兒入園數(shù)共335人，學雜費總收：159125元�？傊В�143661.40元。結(jié)余：15463.60元。

　　2、秋季學期：幼兒入園數(shù)共338人，學雜費總收：189280元�？傊В�181552.70元。結(jié)余：7727.30元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

財務(wù)自查報告10

　　3月26日在衛(wèi)生局召開了院長會議，會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀況進行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告如下：

　　1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收入納入衛(wèi)生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。

　　2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)費用于對公共衛(wèi)生服務(wù)人員工資及公共衛(wèi)生設(shè)備及辦公用品購置。

　　3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒有入賬，故備用金沒有日清月結(jié)。

　　4、藥品的購進管理做到往來賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目相符。

　　5、國定資產(chǎn)賬目相符，購置設(shè)備先申請后入賬，再入固定資產(chǎn)賬。

　　6、負責情況：由于拉動內(nèi)需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。

　　7、不存在隱形負債情況。

　　8、工資發(fā)放：20xx年工資全部兌現(xiàn)。

　　9、支出情況:有的.月份存在超支情況。

　　整改措施：對于以上情況我院要做的

　　1、杜絕坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，

　　對于支出的單據(jù)財務(wù)人員拒收。

　　2、及時把建房支出入賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。

　　3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

　　4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。

財務(wù)自查報告11

　　按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。

　　一、內(nèi)部工作進展情況

　　根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引（企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》），以及中國證監(jiān)會公告[20xx]41號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于20xx年5月28日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

　�。ㄒ唬└叨戎匾暎闪�(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu)

　　為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負責對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

　�。ǘ┲贫ü緝�(nèi)控實施實施方案

　　第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任。

　　第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架。

　　第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明。

　　第四步：搭建公司內(nèi)控風險矩陣。

　　第五步：測試流程可行性。

　　目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

　　（三）組織公司內(nèi)控專員進行培訓(xùn)

　　為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于20xx年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施：

　　第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導(dǎo)負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓(xùn)。

　　第二階段內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

　　第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性。根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

　　目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。

　　二、下一步內(nèi)控實施工作計劃

　　第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。

　　第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

　　第三、進一步加強全員學習、培訓(xùn)，共同參與。通過加強宣傳、培訓(xùn)等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。

　　三、內(nèi)部控制實施體會

　　根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：

　　（一）正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標。實施以全面風險管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風險管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、合規(guī)風險、安全生產(chǎn)風險、環(huán)境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風險，有利于維護社會公眾合法權(quán)益。

　　實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設(shè)的`工作目標，以規(guī)范管理、防范風險為目標，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

　�。ǘ┕芾韺痈叨戎匾暋⑷珕T積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制。內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關(guān)信息。各部門、各建設(shè)部負責職責范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

　�。ㄈ⿵V泛學習內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營造學內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍。20xx年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會議，同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。

財務(wù)自查報告12

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　1、財務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。

　　2、財會隊伍管理情況：學校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設(shè)立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。

　　3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確，入賬及時;校長執(zhí)行

　　4、學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執(zhí)行

　　5、學校資產(chǎn)管理情況：學校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

　　6、學校收費管理情況：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

　　此次自查工作中學校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。

　　根據(jù)山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排，通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財務(wù)收支進行了審計和調(diào)查。

　　總體感覺到，隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視，把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實行一定福利政策的社會公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，采取了一系列行之有效的.措施，醫(yī)療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛(wèi)生服務(wù)體系逐步形成，醫(yī)療水平不斷提高。

　　市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務(wù)，讓患者滿意”的工作理念，以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標，在簡化辦事手續(xù)，提高服務(wù)質(zhì)量等方面進行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費管理、財務(wù)管理等方面還存在有待改進和規(guī)范的問題：

　　一、在收費管理、財務(wù)管理中存在的問題

　　1、亂收費問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門采取了一系列有力措施，但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復(fù)收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費金額達到1635萬元，占到違紀違規(guī)總額的24.9%。

　　2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計中發(fā)現(xiàn)，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。具體是：ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊按醫(yī)療收入的10%支付。

　　3、藥品收支結(jié)余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規(guī)定，應(yīng)將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結(jié)余及時足額上繳同級財政專戶管理，但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。

　　此外，財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，會計核算不夠規(guī)范。如：票據(jù)使用管理混亂，應(yīng)收帳款長期得不到清理，帳實不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。

　　二、形成問題的原因分析

　　(一)醫(yī)療經(jīng)費投入不足

　　醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動、職工福利待遇、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點學科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫(yī)院只好“自謀生路”，將費用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗收標準過高，各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕，醫(yī)院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫(yī)療設(shè)備等。為此，欠下巨額債務(wù)，償還債務(wù)的資金無來源，就在收費上作文章。

　　(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費價格已落后于物價水平，導(dǎo)致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費價格倒掛

　　目前的醫(yī)療收費標準是1997年和1999年制定的，而現(xiàn)在構(gòu)成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關(guān)費用的價格遠遠高出了當時制定標準的水平，客觀上就會造成醫(yī)療成本高，這也是形成亂收費的一個原因。

　　(三)政策法規(guī)觀念淡薄，認識不到位

　　醫(yī)院作為一個特殊業(yè)務(wù)部門，普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護人員認為只要業(yè)務(wù)水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預(yù)防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業(yè)單位，同時又是獨立的經(jīng)濟核算單位。管理跟不上，是不能取得社會效益和經(jīng)濟效益雙豐收的，更難保證醫(yī)療、科研、預(yù)防等各項任務(wù)的順利完成。

　　(四)監(jiān)督檢查部門懲處不到位

　　縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務(wù)檢查，多是對違紀行為只作經(jīng)濟處罰，對責任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀單位在經(jīng)濟上有利可圖，達不到檢查監(jiān)督的效果，一定程度上助長了醫(yī)院亂收費的歪風，同時受檢查監(jiān)督力量的限制，少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財務(wù)人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個款而已”。所以，使一些違紀違規(guī)問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。

　　三、加強和改進醫(yī)院財務(wù)管理工作的審計建議

　　1、正確處理社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。違規(guī)收費現(xiàn)象，群眾反映強烈，而且影響到黨群關(guān)系。因此，各級醫(yī)院必須正確處理好社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，從體制上、機制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價格合理、質(zhì)量優(yōu)良的醫(yī)療服務(wù)，又能使醫(yī)院適應(yīng)市場要求，增強醫(yī)院的綜合水平，使之良性發(fā)展。

　　2、加強醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設(shè)。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此，必須加強職業(yè)道德教育，樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風尚，堅決糾正“開單提成”，嚴禁醫(yī)療收入與個人利益直接掛鉤的做法，規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為，要逐步完善內(nèi)控制度，真正建立起行業(yè)自律機制，使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質(zhì)量優(yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。

　　3、加強執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。明確責任，落實到人，做到工作有人抓，出現(xiàn)問題有人管。事實證明，有力的外部監(jiān)督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結(jié)合的方式，加大對醫(yī)院的檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，對查出的各類違法違規(guī)問題要嚴格實行責任追究制度，堅決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制，從而促進醫(yī)院健康、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。

財務(wù)自查報告13

　　根據(jù)鎮(zhèn)x的統(tǒng)一安排，由財政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街居委員會的財狀況及資產(chǎn)管理況進行了全面核查，其果報

　　一、基本情況:

　　xx鎮(zhèn)20xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，xxx年x月重新劃分為xx個民員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏、興壩、駟馬、合、錦旗、火、建和、大劉、接引庵、三星、工、五、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補部職

　　二、財務(wù)狀況:

　　根據(jù)鎮(zhèn)x具體安排，結(jié)合實際工作具要求，主要從以下幾方面著手進行了財務(wù)

　　在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心地補償費的發(fā)放，工程項目開支等根據(jù)規(guī)定都開了相的會議，進行決策。在清查過程未現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，體資管理趨于

　　2、x理財監(jiān)督管理情況:以[x日"活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)開工作，x理財小組發(fā)了監(jiān)督作用。各理財小成員由35人組成，不定期召民理財會，對財務(wù)收支進行監(jiān)督，財務(wù)員對發(fā)報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到政務(wù)公開[一事一公"，財務(wù)公開[一票一公"。使[兩公開"的內(nèi)容完整，程序范。

　　3、各項收入、支出清查結(jié)果:就各村民委員會xxx年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)支付金。部分村支出大于收入，主要的支出項是生產(chǎn)開支和非生產(chǎn)x開支，產(chǎn)x開支占總出的xx%左右，生x開支占總支出的'55%右，特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)x支出的xx%。

　　4、債權(quán)、債務(wù)情況:

　　(一)清查核實。以村為單位對債債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責任人等進行清理。

　　一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)未收。

　　二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款，借款、個借款及其應(yīng)付未付款。公開確。清查工作結(jié)束后，要眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)主等。對有異和反映突出的問題，要進一步調(diào)查核實。調(diào)查實清楚，再次公開債權(quán)債務(wù)狀況，并將開確認的結(jié)果報x核準，作為以后清債、化債務(wù)的主要依據(jù)。

　　(二)登記入

　　公開確認后的債權(quán)債務(wù)，實事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手、明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出權(quán)xxx萬元，全部是歷年來農(nóng)戶所欠的費;債務(wù)xxx萬元;形成債務(wù)的原主要村干歷年。

　　5、村干部欠款情況:從查情況來看，村干部欠款很

　　6、固定資產(chǎn)、在建工程項目:共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬，未完工或未算工程項目xx萬元，在建工程項目中主是

　　三、存在的問題:

　　近年來，各級地方x在加強村級財務(wù)管理方面進行了積極的探索，推村級會計委托代理制、x理制、村級兩委交叉任等措施，得了明顯的成。但是，一些地方務(wù)管制度不落實，公開不規(guī)范，監(jiān)督機制健全問還比較突

　　1財務(wù)管理混亂。由于管理不嚴，存在拖欠承包金、白條庫和其他應(yīng)繳村的金，有的干部吃喝樂的費用全在集體資金面報銷，集體資金幾乎成個別的[

　　2執(zhí)行制度不嚴。有些村財務(wù)制度形同虛設(shè)，違法亂紀現(xiàn)象依然存在，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條和級財務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要管。是，有的村干部攬了會計、出納之職，直經(jīng)手現(xiàn)金收支，買了西x，回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐坐支;拔財會人員些不具備會計條件的。

　　3。財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時，序手續(xù)不清楚，自制憑x使用不恰當，會計處理問題不確切，會計科目使用混亂，4。財務(wù)公開質(zhì)量不高，公開不及時。據(jù)調(diào)，只有分村做到按規(guī)定時間公開財務(wù)，近三分之二的村只能做到半一年公開次，有村根本就沒有開過。些村的財務(wù)公開存在作假、避重就輕的情況，開內(nèi)不全面，事情能見得[陽光"就公，見不得[陽光"的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程;有村的財務(wù)公開表述不清，條不明，內(nèi)容不細，群眾無法了解

　　(1)、車費應(yīng)嚴格控，應(yīng)限制車費的報銷金。

　　(2)、嚴格控制招待費，招待費前幾年有所控制。

財務(wù)自查報告14

　　為加強財務(wù)管理,根據(jù)上級主管部門的安排,我校組織相關(guān)人員對學校財務(wù)工作進行了嚴格的自查,現(xiàn)匯報如下:

　　加強了財務(wù)工作的管理力度。為了使財務(wù)工作的開展做到合理、合規(guī)、合法，加強內(nèi)部監(jiān)管，幼兒園成立了財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，財經(jīng)審查小組，完善了《財務(wù)工作制度》，制定了《會計員工作職責》，《出納員工作職責》，《保管員工作職責》，《采購員工作職責》等系列規(guī)章制度。

　　加強了財務(wù)管理的透明度。幼兒園的大宗設(shè)施的購買，學校重大維修，都先召開班子會及教代會論證通過后才進行購買。并且嚴格按幼兒園采購相關(guān)規(guī)定辦理，定期開展內(nèi)部財務(wù)審計工作，定期向教職工公布學校財務(wù)情況。公用經(jīng)費的使用和管理:我園對公用經(jīng)費的使用和管理嚴格按上級文件會議精神執(zhí)行，對不能開支的項目做到不予開支，公用經(jīng)費的'使用除保障教學所需外，主要用于設(shè)備添置、校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費，未截留專項經(jīng)費，凡上級撥付的專項資金，總是及時用于專項設(shè)備的購置中。嚴格按照財經(jīng)紀律管理財務(wù)。嚴格執(zhí)行上級標準收費，所收幼兒教材費、雜費及保教伙食費等均能及時全額上交亨德森總部。幼兒園對支出票據(jù)的收集要求做到及時，嚴格審批程序，園長長在審核簽字時做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)會計審核，園長及領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票財務(wù)人員堅決不予報銷，每月支出票據(jù)經(jīng)會計辦公室審核后才拿到總部進行做賬。幼兒園各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無私設(shè)"小金庫"和"帳外帳"等違規(guī)行為，無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

　　特此報告！

　　呈貢區(qū)亨德森書香大地中英文幼兒園

　　二O一X年六月一日