建設(shè)項目自查報告

時間：2023-05-31 18:26:05 自查報告我要投稿

建設(shè)項目自查報告范文

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建設(shè)項目自查報告范文

建設(shè)項目自查報告范文1

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《XX市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定，按照市政府安排，市審計局于20xx年對政府投資的宜陽、欒川、偃師、洛寧、汝陽、孟津、伊川、嵩縣污水處理廠及市廛東污水處理廠、王城大道共計十個建設(shè)項目進行了審計�，F(xiàn)將情況匯報如下：

　　一、審計情況

　　市審計局于20xx年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設(shè)項目進行了專項審計調(diào)查。十個建設(shè)項目總投資112000萬元，查出違規(guī)金額l871.3萬元，有三家建設(shè)單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1.86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進項目建設(shè)單位加強了對政府投資建設(shè)項目的管理，取得了較好的審計效果。

　　二、審計查出的主要問題

　　(一)建設(shè)單位違反國家有關(guān)基本建設(shè)程序問題

　　1.部分項目應(yīng)招標未招標3850萬元

　　按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，項目應(yīng)全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設(shè)計未招標現(xiàn)象。有三家建設(shè)單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標。其中宜陽縣污水處理工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進行了公開招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬元(廠區(qū)土建、設(shè)備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進行招投標。XX市王城大道建設(shè)項目道路工程的設(shè)計項目合同金額為172萬元，未進行公開招投標直接委托XX市城市建設(shè)勘察設(shè)計研究院設(shè)計。

　　2.前期報批手續(xù)不合規(guī)按照國家的有關(guān)規(guī)定，工程項目前期報批手續(xù)不齊全的不得開工建設(shè)。在建設(shè)中，有兩家建設(shè)單位前期報批手續(xù)不齊全就開工。XX市王城大道建設(shè)工程概算總投資為43000萬元，應(yīng)當經(jīng)國家發(fā)展改革委員會和省發(fā)改委批復(fù)，但本工程只經(jīng)過了XX市發(fā)改委的批復(fù)。跨隴海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設(shè)工程無開工報告。

　　3.未按代理合同規(guī)定進行招標

　　XX市王城大道建設(shè)工程在進行公開招投標時于20xx年10月17日XX市建設(shè)委員會與XX市東虹廷設(shè)工程招標代理有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在實際招投標過程中，卻未履行合同，業(yè)主實行自行招標。

　　4.應(yīng)作未作環(huán)境影響評價報告XX市王城大道建設(shè)項目應(yīng)作未作環(huán)境影響評價報告。

　　5.未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位。

　　按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，中標人應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，完成中標項目。中標人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。XX市廛東污水處理廠工程建設(shè)單位對監(jiān)理工程進行了招投標，結(jié)果為上海建通工程建設(shè)有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標，標的55萬元。但中標簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

　　6.建設(shè)項目施工設(shè)計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工

　　按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)當將施工圖設(shè)計文件報縣級以上人民政府行政主管部門或者其他有關(guān)部門審查。施工圖設(shè)計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用。宜陽縣污水處理廠建設(shè)項目設(shè)計圖紙文件未經(jīng)有關(guān)部門審查批準擅自施工。

　　(二)違反國家財政財務(wù)規(guī)定的問題

　　1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬元。項目建設(shè)中，業(yè)務(wù)招待費支出數(shù)額較大，與國家規(guī)定的標準有較大懸殊。截至20xx年11月30日，宜陽縣污水處理廠建設(shè)項目共發(fā)生業(yè)務(wù)招待費25萬元。在項目概算中規(guī)定應(yīng)發(fā)生管理費50萬元，按管理費的10%計算。應(yīng)列支招待費5萬元，超支20萬元。

　　2.管理費超支93萬元。項目建設(shè)中，有2家建設(shè)單位管理費支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標準有較大懸殊。如XX市廛東污水處理廠建設(shè)項目建設(shè)單位管理費概算為215萬元，截止20xx年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。

　　3.違規(guī)列支工程費用105萬元。廛東污水處理工程在20xx年底已進入試運營，達到了預(yù)定可使用狀態(tài)，但在20xx年及20xx年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬元仍在本工程的建設(shè)成本中列支是不合規(guī)，應(yīng)計入運營期間的費用。

　　4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元。有兩家建設(shè)單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至20xx年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位以大額現(xiàn)金支付宜陽縣污水處理廠建設(shè)項目費用22 筆記153萬元。

　　5.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元。

　　汝陽縣污水處理廠工程未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬元。

　　6.虛列工程投資1419.8萬元

　　八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批復(fù)總概算112000萬元。經(jīng)審核實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額20xx萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。

　　存在以上問題的主要原因：

　　一是建設(shè)單位為了搶時間、抓工期，忽視國家有關(guān)基本建設(shè)程序規(guī)定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會批準，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設(shè)，如王城大道建設(shè)項目。二是建設(shè)項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價等手續(xù)需大量資金，因而違反了國家有關(guān)基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設(shè)項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設(shè)用地的有關(guān)規(guī)定。四是多數(shù)建設(shè)項目均由項目法人成立了建設(shè)指揮部，人員組成多為臨時抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設(shè)項目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《XX市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定實施審計監(jiān)督。

　　三、問題處理

　　對審計查出的問題，依據(jù)國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《XX市建設(shè)項目審計條例》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應(yīng)的處理，并對問題分別提出了針對性的審計建議。相關(guān)單位根據(jù)審計意見正在進行整改，并表示在今后進行的所有政府投資建設(shè)項目不再出現(xiàn)類似問題，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行建設(shè)，為以后政府投資建設(shè)項目的管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

　　(一)對建設(shè)單位違反匡家有關(guān)基本建設(shè)程序問題的處理

　　1.部分項目應(yīng)招標未招標3850萬元、未按代理合同規(guī)定進行招標問題，審計處理按照國家規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。

　　2.前期報批手續(xù)不合規(guī)問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道等兩家建設(shè)單位正在補辦手續(xù)。

　　3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應(yīng)作未作環(huán)境影響評價報告問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道建設(shè)單位同意審計意見補辦手續(xù)。

　　4.未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位問題，審計建議嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招投標法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

　　5.建設(shè)項目施工設(shè)計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位正在補辦手續(xù)。

　　(二)對違反國家財政財務(wù)規(guī)定問題的`處理

　　1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今后嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

　　2.違規(guī)列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費用。

　　3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元，審計建議嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

　　4.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。

　　四、整改措施

　　(一)成立專職監(jiān)管機構(gòu)，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

　　從審計情況看，政府投資建設(shè)項目在建設(shè)程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監(jiān)察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負責人為成員的XX市政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管

　　工作

　　領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組實行項目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度，定期聽取各部門關(guān)于項目進度及監(jiān)督情況的匯報，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。

　　《XX市建設(shè)項目審計條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設(shè)項目，應(yīng)列入監(jiān)督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組及審計機關(guān)的全程監(jiān)督。

　　(二)嚴格工程預(yù)算，規(guī)范合同內(nèi)容

　　有關(guān)部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預(yù)(概)算。

　　對政府投資建設(shè)項目，建設(shè)單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時要按照《XX市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計機關(guān)進行竣工決算審計后，方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程結(jié)算或竣工決算應(yīng)當以審計機關(guān)的審計報告作為投資項目竣工后財務(wù)結(jié)算的依據(jù);合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規(guī)避