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財(cái)務(wù)的自查報(bào)告

時(shí)間:2023-03-10 17:17:22 自查報(bào)告 我要投稿

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告(14篇)

  隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,報(bào)告的使用頻率呈上升趨勢(shì),報(bào)告中涉及到專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報(bào)告格式嗎?以下是小編收集整理的關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告(14篇)

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告1

  根據(jù)臨群組發(fā)【20xx】7號(hào)文件要求,縣糧食局黨委高度重視,立即組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)這次清理和專(zhuān)項(xiàng)治理重點(diǎn)內(nèi)容及相關(guān)規(guī)定,并按照部署要求立即逐項(xiàng)逐人進(jìn)行了全面清查,保證做到應(yīng)查盡查,不留空當(dāng)。現(xiàn)將“五清”和“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)清理情況匯報(bào)如下:

  一、組織領(lǐng)導(dǎo)

  縣局成立了以局主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng),財(cái)務(wù)審計(jì)科、辦公室、業(yè)務(wù)科等有關(guān)人員參加的專(zhuān)項(xiàng)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,具體指導(dǎo)組織實(shí)施糧食系統(tǒng)的專(zhuān)項(xiàng)清理自查、整改工作。

  二、認(rèn)真開(kāi)展自查

  一是學(xué)習(xí)政策。首先組織領(lǐng)導(dǎo)小組學(xué)習(xí)有關(guān)政策法規(guī),掌握政策,明確清理自查的內(nèi)容和方法、步驟。二是進(jìn)行自查。領(lǐng)導(dǎo)小組在組織專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上,要求財(cái)務(wù)、工會(huì)及有關(guān)負(fù)責(zé)人按照要求進(jìn)行自查。

  三、自查結(jié)果

  1、領(lǐng)導(dǎo)干部超面積辦公用房問(wèn)題。經(jīng)自查我局領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房未發(fā)現(xiàn)超標(biāo)情況,現(xiàn)我局領(lǐng)導(dǎo)干部人均辦公用房使用面積8.7平方米,符合有關(guān)規(guī)定要求。調(diào)離工作崗位的`領(lǐng)導(dǎo)干部沒(méi)有發(fā)現(xiàn)以明顯低于市場(chǎng)價(jià)格違規(guī)購(gòu)買(mǎi)商品房問(wèn)題。

  2、無(wú)超編制超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車(chē),無(wú)公車(chē)私用,套用混掛車(chē)輛牌照及掛假牌照問(wèn)題。

  3、沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)擁有非上市公司(企業(yè))的股份或者證券問(wèn)題。

  4、根據(jù)慣例,經(jīng)局黨委研究,局長(zhǎng)兼任縣糧食收儲(chǔ)公司經(jīng)理,無(wú)在行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)類(lèi)社會(huì)組織兼職(任職)問(wèn)題。

  5、通過(guò)財(cái)務(wù)自查,無(wú)公款大吃大喝、公款旅游、公款送禮、參與高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)問(wèn)題。

  6、通過(guò)自查,縣糧食局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,所有收入和支出全部納入會(huì)計(jì)統(tǒng)一核算,如數(shù)入賬,沒(méi)有私設(shè)賬外賬現(xiàn)象,符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求,嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)通則》《新會(huì)計(jì)制度》要求執(zhí)行,會(huì)計(jì)核算獨(dú)立,糧食局局屬經(jīng)費(fèi)撥款,設(shè)經(jīng)費(fèi)收支賬一套,除會(huì)計(jì)賬內(nèi)開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù),沒(méi)有以單位名義和個(gè)人名義開(kāi)設(shè)任何賬戶(hù)。按照《糧食流通管理?xiàng)l例》,糧食局20xx年罰沒(méi)收入500元,已交縣財(cái)政局,除此之外,無(wú)其它行政事業(yè)性收費(fèi)。通過(guò)自查,縣局收入和支出全部納入會(huì)計(jì)核算,沒(méi)有私設(shè)“小金庫(kù)”,無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象,會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字真實(shí),內(nèi)容完整。

  四、建章立制,建立長(zhǎng)效機(jī)制

  局黨委修訂完善了財(cái)務(wù)管理制度、車(chē)輛使用管理制度、機(jī)關(guān)物資管理制度,制定下發(fā)了地方儲(chǔ)備糧管理制度、糧食收儲(chǔ)企業(yè)資產(chǎn)管理辦法。同時(shí)局黨委主要負(fù)責(zé)人與班子成員、科室(中心)負(fù)責(zé)人、局屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū),建立了個(gè)人廉政檔案,保證了機(jī)關(guān)黨員干部廉潔自律,機(jī)關(guān)作風(fēng)風(fēng)清氣正。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告2

  為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的安排,我校組織相關(guān)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了嚴(yán)格的自查,現(xiàn)匯報(bào)如下:

  加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的管理力度。為了使財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展做到合理、合規(guī)、合法,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,幼兒園成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組,財(cái)經(jīng)審查小組,完善了《財(cái)務(wù)工作制度》,制定了《會(huì)計(jì)員工作職責(zé)》,《出納員工作職責(zé)》,《保管員工作職責(zé)》,《采購(gòu)員工作職責(zé)》等系列規(guī)章制度。

  加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的透明度。幼兒園的`大宗設(shè)施的購(gòu)買(mǎi),學(xué)校重大維修,都先召開(kāi)班子會(huì)及教代會(huì)論證通過(guò)后才進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。并且嚴(yán)格按幼兒園采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理,定期開(kāi)展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作,定期向教職工公布學(xué)校財(cái)務(wù)情況。公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理:我園對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理嚴(yán)格按上級(jí)文件會(huì)議精神執(zhí)行,對(duì)不能開(kāi)支的項(xiàng)目做到不予開(kāi)支,公用經(jīng)費(fèi)的使用除保障教學(xué)所需外,主要用于設(shè)備添置、校舍維修等方面,未挪用公用經(jīng)費(fèi),未截留專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi),凡上級(jí)撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金,總是及時(shí)用于專(zhuān)項(xiàng)設(shè)備的購(gòu)置中。嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律管理財(cái)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),所收幼兒教材費(fèi)、雜費(fèi)及保教伙食費(fèi)等均能及時(shí)全額上交亨德森總部。幼兒園對(duì)支出票據(jù)的收集要求做到及時(shí),嚴(yán)格審批程序,園長(zhǎng)長(zhǎng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽,未經(jīng)會(huì)計(jì)審核,園長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票財(cái)務(wù)人員堅(jiān)決不予報(bào)銷(xiāo),每月支出票據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)辦公室審核后才拿到總部進(jìn)行做賬。幼兒園各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無(wú)私設(shè)"小金庫(kù)"和"帳外帳"等違規(guī)行為,無(wú)濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。

  特此報(bào)告!

  呈貢區(qū)亨德森書(shū)香大地中英文幼兒園

  二O一X年六月一日

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告3

  按照《咸陽(yáng)市地方稅務(wù)局關(guān)于繼續(xù)做好202x年治理“小金庫(kù)”工作的通知》(咸地稅發(fā)〔202x〕105號(hào))的要求,我局召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,及時(shí)安排部署,現(xiàn)就在我局開(kāi)展202x年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作情況總結(jié)報(bào)告如下:

  一、高度重視、明確方案

  為了認(rèn)真做好本次自查,局黨組高度重視,及時(shí)召開(kāi)了會(huì)議進(jìn)行了安排部署,成立了由黨組書(shū)記、局長(zhǎng)尚軍民同志擔(dān)任組長(zhǎng),紀(jì)檢組長(zhǎng)賈豐源同志擔(dān)任副組長(zhǎng),計(jì)財(cái)、紀(jì)檢監(jiān)察、政工各股室負(fù)責(zé)人擔(dān)任成員的專(zhuān)項(xiàng)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,同時(shí),積極出臺(tái)我局的.專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案,明確了具體內(nèi)容,確定自查范圍和重點(diǎn),對(duì)我局“小金庫(kù)”的情況進(jìn)行了全方位的詳查。

  二、自查情況匯總

  這次自查工作的重點(diǎn)是開(kāi)展了對(duì)我局20xx年“小金庫(kù)”治理工作的“回頭看”以及對(duì)我局202x年1-6月份財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況進(jìn)行了檢查,通過(guò)對(duì)各基層單位及股室的自查和檢查,經(jīng)查我局日常工作中嚴(yán)格按程序辦理,無(wú)違反財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。

  1、無(wú)違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”。我局收費(fèi)項(xiàng)目為發(fā)票工本費(fèi)收入,均按上級(jí)規(guī)定收取入賬并上繳市局,各類(lèi)稅收罰款均按規(guī)定及時(shí)上繳入庫(kù);

  2、未發(fā)現(xiàn)用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”。我局所有固定資產(chǎn)均納入縣局統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算;

  3、無(wú)以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

  4、無(wú)虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

  5、無(wú)以等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

  6、我局各單位均為報(bào)賬制,不存在上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象。

  此次自查,我局雖然沒(méi)有發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象,但同時(shí)也給我們敲響了警鐘,督促我們?cè)谝院蟮母黜?xiàng)工作中嚴(yán)格要求,完善財(cái)務(wù)管理制度,防止此類(lèi)現(xiàn)象的發(fā)生,促進(jìn)我局財(cái)務(wù)管理工作健康有序發(fā)展。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告4

  縣司法局關(guān)于財(cái)務(wù)工作的自查自糾報(bào)告縣財(cái)政局:為切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé),提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)《xxx縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》(x財(cái)辦[20xx]153號(hào))文件要求,結(jié)合我局實(shí)際情況,組織相關(guān)人員開(kāi)展自查工作,現(xiàn)將工作自查情況匯報(bào)如下:

  一、檢查內(nèi)容

  對(duì)20xx年1月至今的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)資料進(jìn)行自檢自查。

  二、自查情況

  我局財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,并建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出合理,沒(méi)有違紀(jì)、違規(guī)行為,物資采購(gòu)均遵守政府采購(gòu)程序。

  2.我局財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,收入、支出全部納入本單位法定賬目統(tǒng)一核算,未擠占、截留和挪用單位收入,沒(méi)有開(kāi)設(shè)單獨(dú)賬戶(hù)、未設(shè)任何形式的`“小金庫(kù)”。3.我局財(cái)政支出做到專(zhuān)款專(zhuān)用、合理使用專(zhuān)項(xiàng)資金,不存在專(zhuān)項(xiàng)資金擠占挪用情況。

  三、下一步計(jì)劃

  1.進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。

  2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

  3.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)工作。

xxx縣司法局

  20xx年xx月xx日

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告5

  根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開(kāi)的加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議精神和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的意見(jiàn)》(新財(cái)辦〔20xx〕22號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支管理的通知》(新財(cái)辦預(yù)〔20xx〕8號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的通知〉(新財(cái)庫(kù)〔20xx〕5號(hào))文件精神,我局及時(shí)對(duì)財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)檢查工作進(jìn)行了安排部署,截止目前,縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順利完成,現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  一、專(zhuān)項(xiàng)檢查工作組織開(kāi)展情況

  1.加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日,自治區(qū)財(cái)政廳召開(kāi)加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議結(jié)束后,我局立刻召開(kāi)動(dòng)員大會(huì),對(duì)此項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署,相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》(巴財(cái)預(yù)〔20xx〕41號(hào)),并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長(zhǎng)任組長(zhǎng),州財(cái)政局副局長(zhǎng)、州財(cái)政監(jiān)督檢查處處長(zhǎng)和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局局長(zhǎng)任副組長(zhǎng),各業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制,有效地保障了財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查的順利開(kāi)展。

  2.周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)檢查工作有序開(kāi)展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成,結(jié)合我州財(cái)政管理實(shí)際,制定了詳細(xì)的財(cái)政資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查工作方案,對(duì)自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃,其中:第一階段為自查階段,從5月10日起至5月30日完成,5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對(duì)各縣市工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查;第二階段重點(diǎn)檢查階段,計(jì)劃在6月5日至6月20日期間完成,州財(cái)政局將組織工作組對(duì)州本級(jí)和各縣市開(kāi)展財(cái)政資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查,重點(diǎn)檢查面不低于50%;第三階段為整改落實(shí)階段,計(jì)劃在6月21日至6月30日期間完成,全面總結(jié)檢查中存在的問(wèn)題,并提出具體的整改建議,督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成,我局組織對(duì)廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí),進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容,區(qū)分預(yù)算單位、縣級(jí)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級(jí)財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表,對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求,確保了財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的組織實(shí)施及有序開(kāi)展。

  3.認(rèn)真開(kāi)展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實(shí)施方案要求,5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面:一是要求縣直各單位部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實(shí)施方案要求對(duì)20xx年財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理、匯總,開(kāi)展自查,根據(jù)自查情況,將自查情況形成書(shū)面材料,上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總;二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對(duì)20xx年財(cái)政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總,同時(shí)對(duì)照縣直各單位部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié),將相關(guān)情況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面:要求各縣市財(cái)政組織工作組對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級(jí)組織部門(mén)財(cái)政資金情況采取實(shí)地、入戶(hù)調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查,檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入支出管理,財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理,固定資產(chǎn)管理使用、處置,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付管理運(yùn)用,財(cái)務(wù)規(guī)范化管理等各個(gè)方面。

  4.擬定了自治州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求,結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題,我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案,從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合,共計(jì)劃對(duì)全州43個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級(jí)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查,檢查組從6月5日起赴各縣市開(kāi)展工作。

  二、專(zhuān)項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容

  此次開(kāi)展加強(qiáng)財(cái)政資金管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查和自查,檢查內(nèi)容主要包括:

  (一)財(cái)政收入是否及時(shí)足額繳庫(kù),是否存在非稅收入坐收坐支等問(wèn)題,是否將國(guó)有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)小金庫(kù)非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度,全額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù);有無(wú)截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫(kù)等問(wèn)題;

  (二)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用,是否存在各專(zhuān)項(xiàng)資金混用;有無(wú)擠占和挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的問(wèn)題;是否存在將項(xiàng)目資金用于一般支出或其他支出等問(wèn)題;

  (三)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置、拍賣(mài)、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國(guó)有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。

  (四)國(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)情況。主要包括:①是否嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬,并充分利用大平臺(tái)系統(tǒng)軟件,規(guī)范賬務(wù)核算工作;②是否將所有財(cái)政資金納入國(guó)庫(kù)集中支付單一賬戶(hù)體系,所有財(cái)政支出通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理;③國(guó)庫(kù)部門(mén)崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)檔案保管、對(duì)賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效;④不合規(guī)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)是否已全部撤銷(xiāo),財(cái)政專(zhuān)戶(hù)是否全部歸口至國(guó)庫(kù)部門(mén)統(tǒng)一管理;⑤是否開(kāi)展了對(duì)預(yù)算單位賬戶(hù)的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶(hù)管理辦法、賬戶(hù)審核制度和賬戶(hù)管理檔案制度;⑥是否使用規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng),規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款,確保財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系之內(nèi);⑦集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設(shè)立清算資金過(guò)渡賬戶(hù)等行為;⑧是否建立規(guī)范的零余額賬戶(hù)轉(zhuǎn)款審批制度,縣市財(cái)政是否存在將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題;⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革工作,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。

  (五)縣級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求及時(shí)將財(cái)政資金管理各項(xiàng)制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。

  (六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括:①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入是否實(shí)行收支兩條線管理;②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級(jí)資金管理部門(mén)崗位設(shè)置是否合理,資金稽核、對(duì)賬等內(nèi)控制度是否健全;③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)開(kāi)支是否存在坐收坐支等問(wèn),審批手續(xù)是否健全,是否存在白條入賬等問(wèn)題;④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)是否經(jīng)過(guò)縣級(jí)財(cái)政部門(mén)審批,是否存在私設(shè)小金庫(kù)等問(wèn)題;⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)國(guó)有資產(chǎn)處置是否規(guī)范,有無(wú)履行審批程序,資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理;⑥村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)賬戶(hù)是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)核算是否按村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)公示制度執(zhí)行情況等。

  三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。

  (一)在組織財(cái)政收入方面。

  部分縣市存在財(cái)政收入不及時(shí)繳庫(kù)現(xiàn)象。主要是:1、博湖縣20xx年部分財(cái)政收入未及時(shí)足額繳庫(kù),存在延壓繳庫(kù)現(xiàn)象,20xx年未繳財(cái)政收入1512萬(wàn)元,在20xx年上繳;2、和碩縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建設(shè)用地使用費(fèi)未能同步,年底國(guó)土部門(mén)上繳土地出讓金20xx余萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù),在20xx年上繳;3、博湖縣水管站在征收水資源費(fèi)時(shí),未實(shí)現(xiàn)電子化繳庫(kù),有手工填票先繳入基本戶(hù),再?gòu)幕緫?hù)轉(zhuǎn)入非稅收入戶(hù)繳庫(kù)的現(xiàn)象。

  (二)在專(zhuān)項(xiàng)資金管理方面。

  各縣市能夠加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用,經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查,專(zhuān)項(xiàng)資金基本做到了專(zhuān)項(xiàng)款專(zhuān)用。存在的主要問(wèn)題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專(zhuān)項(xiàng)資金和村級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金混用,村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批,村級(jí)資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。

  (三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。

  1.縣市固定資產(chǎn)管理相對(duì)規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級(jí)的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理,資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門(mén)審批手續(xù)等問(wèn)題,如:若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心,將縣直行政事業(yè)單位公車(chē)收回統(tǒng)一管理,車(chē)輛戶(hù)口仍在各單位,對(duì)車(chē)輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置,未履行資產(chǎn)處置程序。

  2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)固定資產(chǎn)管理相對(duì)滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問(wèn)題:一是部分村級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬不健全,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資產(chǎn)不按規(guī)定及時(shí)入賬。如:鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī),鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買(mǎi)里村0.7萬(wàn)元水泵,未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如:若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(pán)(單價(jià)80元)、爐筒子(單價(jià)8元)等低值易耗品全部計(jì)入村級(jí)固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財(cái)政資金購(gòu)置的資產(chǎn)村級(jí)財(cái)務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目,主要原因是傳票在財(cái)政所,資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如:若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國(guó)土資源局捐贈(zèng)的1輛尼桑車(chē)以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人,資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財(cái)政。輪臺(tái)縣輪臺(tái)鎮(zhèn)麥臺(tái)村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。

  (四)在國(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)方面。

  1.部分縣市財(cái)政部分支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶(hù)辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付外,部分專(zhuān)戶(hù)資金和往來(lái)款項(xiàng)依然未實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付,游離于預(yù)算指標(biāo)之外,資金通過(guò)實(shí)撥方式進(jìn)行,不利于財(cái)政監(jiān)管。

  2.財(cái)政部門(mén)專(zhuān)戶(hù)已全部實(shí)現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶(hù)管理不規(guī)范,部分專(zhuān)戶(hù)未按規(guī)定撤銷(xiāo)。

  3.部分縣市存在對(duì)外借款現(xiàn)象,往來(lái)資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標(biāo)沒(méi)有通過(guò)大平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng),往來(lái)資金的撥付游離于國(guó)庫(kù)集中支付之外,未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。

  4.存在國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題,縣財(cái)政年終將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線,往各預(yù)算單位基本賬戶(hù)轉(zhuǎn)款問(wèn)題無(wú)法做到有效監(jiān)督。

  5.部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過(guò)這次檢查,將加大資金管理力度,堅(jiān)決杜絕代理銀行的'先清算后支付的行為。

  (五)縣、鄉(xiāng)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。

  部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實(shí)不到位,涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來(lái)困難。

  (六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。

  一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來(lái)賬務(wù)清理不及時(shí),掛賬金額大、時(shí)限長(zhǎng)。如:博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底,暫付款掛賬1254萬(wàn)元,暫存款達(dá)839萬(wàn)元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬(wàn)元,其中:涉及個(gè)人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆,且掛賬時(shí)間長(zhǎng)、長(zhǎng)期不清理;二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不規(guī)范,資金沒(méi)有按照政府收支分類(lèi)科目記賬。若羌、且末、輪臺(tái)等縣市不同程度存在將在縣直部門(mén)已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入專(zhuān)款等科目進(jìn)行核算的問(wèn)題;三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專(zhuān)項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全,賬目難以反映專(zhuān)項(xiàng)資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級(jí)資金混用,不能全面反映村級(jí)收支全貌;四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒(méi)有及時(shí)繳庫(kù)。如:若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬(wàn)元,上繳國(guó)庫(kù)4.8萬(wàn)元,坐支1萬(wàn)元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈(zèng)款5.9 萬(wàn)元,未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù),在基本戶(hù)直接列支。輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元一直未繳入村級(jí)資金銀行賬戶(hù)。五是部分村級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范,村級(jí)普遍存在會(huì)計(jì)及出納人員無(wú)從業(yè)資格證,會(huì)計(jì)核算制度使用不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)記賬憑證附件不全,會(huì)計(jì)記賬不使用支票頭、銀行對(duì)賬單。年末帳表、帳薄打印不全,裝訂不齊全,賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范,存在幾個(gè)村共用一本收據(jù),同時(shí)有記賬竄戶(hù)等現(xiàn)象。六是部分村級(jí)支出存在白條入賬問(wèn)題。如:輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買(mǎi)提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì)支付村委會(huì)維修費(fèi)5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票,以白條入賬。

  (七)其他方面存在的問(wèn)題。

  一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對(duì)預(yù)算單位安排撥付了團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外傷害險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn),不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據(jù),標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎(jiǎng),無(wú)發(fā)放依據(jù)。二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購(gòu)崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列,預(yù)算單位只在往來(lái)中反映,年終決算由政府上報(bào),虛列收支;庫(kù)爾勒市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎(jiǎng)、公益性崗位等個(gè)人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶(hù)的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等開(kāi)支項(xiàng)目,列入其他支出。四是部分財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金歸并管理后,分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社;鹳~戶(hù)歸并管理后,將各社保基金戶(hù)利息收入按平均利息分?jǐn),或歸并至其中一個(gè)賬戶(hù)下,造成分賬核算混亂。

  四、鄉(xiāng)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)存在問(wèn)題的成因

  從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來(lái)看,目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理,縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級(jí)財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算,縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的原因:一是財(cái)政所工作人員少,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個(gè)報(bào)賬員,很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過(guò)公益性崗位解決,隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高,現(xiàn)有人員只能滿足日常工作,加之公益性崗位人員報(bào)酬低、專(zhuān)業(yè)不對(duì)口、人員不穩(wěn)定,加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力不足;二是現(xiàn)有村級(jí)財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)老化,村級(jí)財(cái)務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會(huì)計(jì)或出納,一部分是村民聘用為臨時(shí)工,無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格,無(wú)專(zhuān)業(yè)能力,且人員調(diào)整、更換頻繁,財(cái)經(jīng)政策法規(guī)知識(shí)匱乏,造成村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。

  五、下一步工作計(jì)劃和措施

  針對(duì)各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,我局召開(kāi)局務(wù)會(huì)議專(zhuān)門(mén)討論進(jìn)行了研究,制定了以下整改措施:

  1.扎實(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案,重點(diǎn)檢查工作從6月5日開(kāi)始,確保重點(diǎn)檢查面不低于50%,重點(diǎn)檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行,對(duì)重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個(gè)鄉(xiāng)、每個(gè)村出具檢查結(jié)論和報(bào)告,要求限期進(jìn)行整改。

  2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對(duì)自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)行整改,能糾正的立即進(jìn)行糾正,不能糾正的由縣級(jí)財(cái)政提出專(zhuān)項(xiàng)整改意見(jiàn),報(bào)縣人民政府研究后提出處理意見(jiàn),各縣市的處理意見(jiàn)報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對(duì)各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。

  3.從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā),進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。州級(jí)財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo),結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對(duì)規(guī)范、相對(duì)統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)會(huì)計(jì)核算、銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見(jiàn),把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)檢查納入財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃,開(kāi)展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動(dòng);各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)管理納入重要議事日程,結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管,充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能,健全制度辦法、堵塞管理漏洞,建立常態(tài)化檢查制度,認(rèn)真進(jìn)行落實(shí),確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用,發(fā)揮資金使用效益。

  4.加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳,增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),加強(qiáng)和完善政務(wù)公開(kāi)、財(cái)務(wù)公開(kāi),增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資金使用透明度,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí);二是加大培訓(xùn)力度,特別是加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)的培訓(xùn)監(jiān)管力度,提升村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告6

  根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號(hào)《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)民負(fù)擔(dān)、農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,并迅速召開(kāi)了全縣九個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長(zhǎng)會(huì)議,研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩查”)工作具體實(shí)施的時(shí)間、方法、步驟、要求,會(huì)后各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),抽調(diào)得力人員組成檢查小組,同時(shí)縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級(jí)抽查的自查方法,于6月10日開(kāi)始到20日結(jié)束,為期10天的“兩查”自查工作,F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)管理的概況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織核算管理單位。9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,所涉及的250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織管理單位隨之也都實(shí)行了農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理制。村級(jí)“三資”管理等一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程都在中心的監(jiān)督下運(yùn)作,目前運(yùn)行質(zhì)量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢(shì),達(dá)到了預(yù)期的效果,從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理混亂導(dǎo)致上訪告狀案件時(shí)常發(fā)生,農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序相對(duì)和諧穩(wěn)定。

  二、財(cái)務(wù)規(guī)范化管理自查情況

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心建設(shè)情況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,隸屬政府下設(shè)機(jī)構(gòu)。各中心設(shè)中心主任1人,大都是農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)兼任,共有工作人員32人,平均每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)19人、出納9人、電腦操作員4人、每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨(dú)的辦公場(chǎng)所,全部實(shí)現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即:有場(chǎng)所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會(huì)計(jì)核算全部實(shí)現(xiàn)了電算化,所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責(zé)任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財(cái)務(wù)公開(kāi)、會(huì)計(jì)委托代理規(guī)范化流程等各項(xiàng)管理制度。村級(jí)銀行賬戶(hù)設(shè)置除個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開(kāi)戶(hù)銀行(信用社)不便辦理業(yè)務(wù)和因有歷史貸款問(wèn)題影響正常開(kāi)展業(yè)務(wù)的村,實(shí)行中心總戶(hù)代理外,其余90%以上的村級(jí)銀行賬戶(hù)仍啟用原銀行(信用社)賬戶(hù),并正在逐步推行“村級(jí)財(cái)務(wù)章”和“服務(wù)中心財(cái)務(wù)章”、村級(jí)組織法人手章和服務(wù)中心主任手章,雙印簽管理制度。

  (二)村級(jí)管理情況

  全縣250個(gè)村級(jí)經(jīng)濟(jì)管理單位全部建立了民主理財(cái)小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡(luò)管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠(yuǎn)山區(qū)。250個(gè)村全部實(shí)行了財(cái)務(wù)公開(kāi),在原實(shí)行固定場(chǎng)所實(shí)行公開(kāi)欄公示的基礎(chǔ)上,去年在縣紀(jì)委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務(wù)大廳設(shè)立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務(wù)窗口,同時(shí)各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡(luò)信息覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì),專(zhuān)設(shè)了“三資”等財(cái)務(wù)管理情況公示窗口,拓寬了公開(kāi)渠道,增加了農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)透明度,今年針對(duì)農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)信息員存在的不懂操作技術(shù),難以發(fā)揮作用的問(wèn)題,縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專(zhuān)題培訓(xùn)會(huì),使農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)工作更加扎實(shí)有效,基本做到了網(wǎng)上隨時(shí)公開(kāi),固定場(chǎng)所,半年一公開(kāi),全年兩公開(kāi)。建立健全了相應(yīng)的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過(guò)程中制度建設(shè)的基礎(chǔ)上,縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號(hào)和〔20xx〕13號(hào)文件,將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺(tái)賬、合同管理、工程招投標(biāo)、專(zhuān)項(xiàng)資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會(huì)計(jì)票據(jù)、財(cái)務(wù)檔案管理等各項(xiàng)管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,要求具體認(rèn)真貫徹落實(shí),逐項(xiàng)落實(shí)到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢(qián)”、“管事”、“管人”,使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。

  三、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督管理工作開(kāi)展情況

  為強(qiáng)化農(nóng)村集體財(cái)務(wù)規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)管作用,縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號(hào)〔20xx〕27號(hào)《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村集體三資管理審計(jì)實(shí)施方案》和《關(guān)于開(kāi)展村級(jí)干部任期和離任審計(jì)工作通知》兩個(gè)相關(guān)文件,使我縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開(kāi)展。截止檢查之日,共完成審計(jì)單位146個(gè),占全縣村數(shù)的58%,審計(jì)資金總額9863萬(wàn)元,審計(jì)出違紀(jì)單位63個(gè),違紀(jì)金額510萬(wàn)元,其中,不合理開(kāi)支100萬(wàn)元,違規(guī)票據(jù)報(bào)賬支款93萬(wàn)元,庫(kù)存現(xiàn)金超限32萬(wàn)元,大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬(wàn)元,坐支款50萬(wàn)元,其它違紀(jì)違規(guī)金額30萬(wàn)元,構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬(wàn)元。涉及村主要干部5人,財(cái)務(wù)管理人員5人,受到黨紀(jì)政紀(jì)處分8人,移送司法機(jī)關(guān)處理的2人。

  四、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)情況

  截止目前,縣鄉(xiāng)兩級(jí)共組織舉辦不同類(lèi)型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)知識(shí),政策法規(guī),電算化等管理知識(shí)培訓(xùn)會(huì)(班)35期,接受專(zhuān)業(yè)知識(shí)教育的人數(shù)達(dá)20xx人次,通過(guò)開(kāi)展培訓(xùn)教育,使全縣農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理干部的管理素質(zhì)明顯提高,農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范化管理明顯加強(qiáng)。

  五、存在問(wèn)題

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心主要承擔(dān)著全縣農(nóng)村集體“三項(xiàng)管理一項(xiàng)指導(dǎo)”的具體工作,即農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社指導(dǎo),實(shí)屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當(dāng)時(shí)聘用人員,在一無(wú)正式勞動(dòng)工作關(guān)系,二無(wú)經(jīng)濟(jì)待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心的建設(shè),影響著整個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。

  (二)村級(jí)管理制度不健全,落實(shí)不夠到位

  各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標(biāo)制度,專(zhuān)項(xiàng)資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補(bǔ)償費(fèi)資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細(xì),在具體執(zhí)行過(guò)程中,難免出現(xiàn)漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。

  (三)審計(jì)監(jiān)督工作進(jìn)展緩慢,工作不夠規(guī)范。

  這個(gè)問(wèn)題主要有兩個(gè)方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級(jí)行使審計(jì)工作人員,沒(méi)有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費(fèi);其二個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心人員是聘用臨時(shí)人員,對(duì)于行使這項(xiàng)政策性強(qiáng),工作關(guān)系比較復(fù)雜的工作有諸多困難,很難開(kāi)展完成好這項(xiàng)工作,一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)監(jiān)督工作的正常開(kāi)展。

  (四)財(cái)務(wù)公開(kāi)不及時(shí),不夠全面。

  主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)、專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)題的公開(kāi)方面,如:糧食直補(bǔ)、退耕還林、社會(huì)保障、土地補(bǔ)償、“一事一議”等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金,以及村級(jí)項(xiàng)目建設(shè)資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開(kāi)。

  (五)民主理財(cái)小組形同虛設(shè)。

  個(gè)別村級(jí)民主理財(cái)小組工作人員對(duì)工作存有不負(fù)責(zé)態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現(xiàn)象,監(jiān)督只是走過(guò)程,流于形式。同時(shí)也反映出理財(cái)小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應(yīng)付,不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督管理作用。

  (六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)使用票據(jù)不規(guī)范。

  一是原始票據(jù)不規(guī)范,有白條、普通票據(jù)進(jìn)賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應(yīng)的'憑證封面大小不一,全縣沒(méi)有做到統(tǒng)一規(guī)范。

  (七)財(cái)務(wù)檔案管理不嚴(yán)謹(jǐn),欠規(guī)范

  一方面是受辦公場(chǎng)所的限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專(zhuān)柜無(wú)專(zhuān)室;另一方面檔案資料造冊(cè)登記不規(guī)范,資料不健全,沒(méi)有明確的檔案管理人員。

  六、整改措施及建議

  (一)、加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作人員和村級(jí)行使經(jīng)營(yíng)管理的主要干部、專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)(報(bào)賬員)的政策法規(guī)專(zhuān)業(yè)技術(shù)的教育培訓(xùn),縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓(xùn)方案,同時(shí)也得到了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持批示,準(zhǔn)備在7月份具體實(shí)施。

  (二)、加強(qiáng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級(jí)服務(wù)、管理組織的機(jī)構(gòu)、制度建設(shè),采取缺什么、補(bǔ)什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。

  (三)、加大審計(jì)監(jiān)管力度,全面提升審計(jì)質(zhì)量。

  一方面要克服困難,努力工作,贏得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可,給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導(dǎo)同意通過(guò)以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對(duì)全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理開(kāi)展審計(jì)實(shí)施方案的通知》,這樣必將對(duì)我縣的農(nóng)審工作有一個(gè)極大的推動(dòng)作用。另一方面拓展審計(jì)范圍,延伸審計(jì)內(nèi)容,實(shí)行從經(jīng)濟(jì)管理的全過(guò)程到各個(gè)具體管理環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。

  (四)、建議相關(guān)部門(mén)理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的,工作無(wú)正常辦公經(jīng)費(fèi),工作人員無(wú)勞動(dòng)關(guān)系,無(wú)經(jīng)濟(jì)待遇保障等問(wèn)題。

  (五)、建議上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)盡快辦理審計(jì)人員審計(jì)工作證件。制定出臺(tái)一個(gè)能夠解決審計(jì)工作經(jīng)費(fèi),保障農(nóng)審工作正常開(kāi)展具有實(shí)質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。

  總之,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作,關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),農(nóng)村和諧穩(wěn)定,農(nóng)民增收,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)非常重要工作,因此我們通過(guò)這次大檢查,對(duì)好的工作管理辦法,取得的成績(jī)繼續(xù)鞏固發(fā)揚(yáng),對(duì)檢查暴露出的問(wèn)題和不足,要認(rèn)真查找分析問(wèn)題的根源,采取有效措施,對(duì)癥下藥,徹底整改,爭(zhēng)取在最短時(shí)間內(nèi),使我縣的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范,再上一個(gè)新的臺(tái)階。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告7

  按照郊區(qū)工委《關(guān)于在農(nóng)口開(kāi)展“三重三抓一監(jiān)督”活動(dòng)的安排意見(jiàn)》,我鎮(zhèn)本著實(shí)事求是的原則對(duì)鎮(zhèn)政府、鎮(zhèn)綜合站、鎮(zhèn)經(jīng)委、鎮(zhèn)計(jì)生站、鎮(zhèn)經(jīng)管站財(cái)務(wù)進(jìn)行了全面自查,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)自查報(bào)告。切實(shí)把財(cái)務(wù)管理和實(shí)際情況相結(jié)合,對(duì)好的經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行總結(jié),對(duì)存在的問(wèn)題,積極改進(jìn),從而夯實(shí)我鎮(zhèn)各單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,同時(shí)為20xx年財(cái)務(wù)工作的科學(xué)管理奠定基礎(chǔ)。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、總體工作情況

  (一)加強(qiáng)綜合管理,健全財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)設(shè)置 20xx年的工作中我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程,全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,明確各個(gè)崗位責(zé)職,使財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度進(jìn)一步得到落實(shí)。能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定從事會(huì)計(jì)工作,配備財(cái)務(wù)人員,財(cái)會(huì)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素質(zhì)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)工作能力,工作中真正做到報(bào)表的及時(shí)性,數(shù)據(jù)的真實(shí)性,資料的完整性,分析的針對(duì)性,財(cái)務(wù)的規(guī)范性,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,通過(guò)考核來(lái)促進(jìn)基礎(chǔ)管理。 為了提高我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量,制訂了工作目標(biāo)考核辦法,量化、細(xì)化考核內(nèi)容,實(shí)行工作目標(biāo)考核責(zé)任制。

  (二)完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為 20xx年的.財(cái)務(wù)管理工作中,我鎮(zhèn)以抓制度建設(shè)為重點(diǎn),完善了會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財(cái)產(chǎn)保管清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、會(huì)計(jì)檔案管理保密制度等相關(guān)制度。各項(xiàng)制度明確財(cái)務(wù)管理的目的、界定財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、整合財(cái)務(wù)管理的程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理的表單,是管理必須遵守的工作規(guī)范,也是制訂、執(zhí)行財(cái)務(wù)管理及相關(guān)的工作規(guī)程的依據(jù)。從而進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。

 。ㄈ┖粚(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,理順業(yè)務(wù)流程 對(duì)我鎮(zhèn)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都嚴(yán)格取得或填制合法的原始憑證,并對(duì)各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋?zhàn)隽私y(tǒng)一的要求與規(guī)范,使得會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做到真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí),工作報(bào)告《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)自查報(bào)告》。在財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用上,本著節(jié)約、合理使用的原則,堅(jiān)持以預(yù)算為主線,所有的支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,并合理安排用款進(jìn)度,保證預(yù)算期間各階段的資金需要。

 。ㄋ模┰鰪(qiáng)賬務(wù)核算準(zhǔn)確性,為決策提供有效支持 在財(cái)務(wù)核算上,嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入帳,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)。各單位并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到專(zhuān)款專(zhuān)用,賬目清楚,手續(xù)齊全,沒(méi)有發(fā)現(xiàn)挪用、私分等違紀(jì)行為。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)做到了真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí)并附有財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

  (五)加大固定資產(chǎn)管理工作力度 結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際,明確了固定資產(chǎn)購(gòu)置、領(lǐng)用、調(diào)撥、出租、出借等具體工作程序和要求,從而進(jìn)一步規(guī)范了本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機(jī)制上、管理程序上、管理措施上進(jìn)行了有益嘗試,進(jìn)一步強(qiáng)化了全鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)管理工作。

  1、審核各部門(mén)上報(bào)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置、調(diào)撥等申請(qǐng)計(jì)劃,嚴(yán)格入庫(kù)手續(xù),做好帳務(wù)處理。

  2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊(cè),物款相符,登記準(zhǔn)確,沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失的情況。

  二、通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng) 還存在管理工作上的松懈,各項(xiàng)制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng),沒(méi)有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。

  (二)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高 隨著電算化在財(cái)務(wù)工作的應(yīng)用,在規(guī)范和方便財(cái)務(wù)工作的同時(shí),也對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求,提高業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。

 。ㄈ﹥(nèi)審制度需進(jìn)一步健全 各單位均沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)人員,建議上級(jí)單位制定一個(gè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)審計(jì)制度,以便遵照?qǐng)?zhí)行。

  三、今后工作努力的方向及措施

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。 嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。

 。ǘ┨岣哓(cái)務(wù)人員素質(zhì)。 不斷提高財(cái)務(wù)工作水平,繼續(xù)通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平,使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。 此次自查工作中我鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)高度重視,科學(xué)合理地安排好自查工作,以《會(huì)計(jì)法》及其實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)繩,以我鎮(zhèn)制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和辦法為依據(jù)進(jìn)行全面自查,通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)核算,分析、預(yù)算工作的重要性,今后我們要依托信息化,規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告8

  全市清理銀行賬戶(hù)和“小金庫(kù)”及非稅收入工作會(huì)議后,市清理檢查辦公室加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),加大宣傳力度,扎實(shí)開(kāi)展工作。各縣區(qū)、市直各單位領(lǐng)導(dǎo)重視、認(rèn)真組織、嚴(yán)格按照文件要求,及時(shí)召開(kāi)本部門(mén)、本單位清理工作會(huì)議,學(xué)習(xí)傳達(dá)文件精神,對(duì)自查工作進(jìn)行了布置,自查階段取得一定成效,F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、認(rèn)真開(kāi)展自查上報(bào)工作

  市清查辦公室按照市清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,建立工作制度,明確分工,各負(fù)其責(zé),加強(qiáng)督導(dǎo),扎實(shí)開(kāi)展工作。

  一是加強(qiáng)宣傳。對(duì)工作進(jìn)展情況及時(shí)進(jìn)行報(bào)道,發(fā)了3期簡(jiǎn)報(bào),在《xx日?qǐng)?bào)》發(fā)表4篇文章,在xx電視一臺(tái)、三臺(tái),xx日?qǐng)?bào)第一版分別公布了【清理銀行賬戶(hù)和“小金庫(kù)”及規(guī)范非稅收入】舉報(bào)電話,使單位清楚、群眾了解,讓社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督,F(xiàn)已接到舉報(bào)電話4起,對(duì)2起及時(shí)進(jìn)行了處理,2起在處理過(guò)程中。宣傳了清查政策,營(yíng)造了清查氣氛,促進(jìn)了工作開(kāi)展。

  二是嚴(yán)格要求。為了進(jìn)一步做好自查階段工作,要求各單位及時(shí)召開(kāi)所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人會(huì)議,要求每個(gè)單位要本著對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,一把手負(fù)總責(zé),分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,組織人員,周密安排,精心部署,認(rèn)真貫徹會(huì)議精神,嚴(yán)格按照清理工作要求,對(duì)本單位的情況認(rèn)真清理,如實(shí)申報(bào),絕不能走過(guò)場(chǎng)。

  三是認(rèn)真審核。對(duì)各單位申報(bào)情況,依據(jù)政策法規(guī)和清理要求,逐單位、逐項(xiàng)目、逐數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真全面核實(shí)把關(guān),對(duì)上報(bào)項(xiàng)目不全、數(shù)字不清的,要求重新填報(bào),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正。如市公路局路政管理處車(chē)輛檢測(cè)收費(fèi)、超限運(yùn)輸收費(fèi),經(jīng)我們講政策,已及時(shí)上交財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

  四是強(qiáng)化督導(dǎo)。督導(dǎo)各單位按要求按時(shí)上報(bào),清理辦公室根據(jù)各單位上報(bào)情況,與16家所屬較多二級(jí)機(jī)構(gòu)的大單位財(cái)務(wù)科長(zhǎng)進(jìn)行了談話,要求其進(jìn)一步自查自糾,徹底搞清本單位的銀行賬戶(hù)、“小金庫(kù)”及非稅收入情況,防止漏報(bào)、瞞報(bào),確保自查階段取得實(shí)效。并對(duì)各縣區(qū)進(jìn)展情況進(jìn)行督導(dǎo)。沈丘、扶溝、太康等縣認(rèn)真貫徹全市清理工作會(huì)議精神,行動(dòng)迅速,及時(shí)開(kāi)展工作,沈丘縣的做法在《xx日?qǐng)?bào)》進(jìn)行了發(fā)表。

  二、自查工作初見(jiàn)成效

  市直各單位按照通知要求,明確專(zhuān)人負(fù)責(zé),對(duì)本單位設(shè)立的賬戶(hù)、賬戶(hù)余額和非稅收入進(jìn)行認(rèn)真清理,如實(shí)填報(bào)。大多數(shù)單位經(jīng)一把手簽字、單位簽章后按時(shí)上報(bào),個(gè)別單位沒(méi)按時(shí)上報(bào)自查情況。

  1、銀行賬戶(hù)、“小金庫(kù)”申報(bào)情況:

  截止6月16日,市直各單位共上報(bào)銀行賬戶(hù)339個(gè),上報(bào)解凍帳戶(hù)申請(qǐng)122個(gè),經(jīng)審批,現(xiàn)已解凍104個(gè)。沒(méi)有一個(gè)單位自報(bào)“小金庫(kù)”。

  2、非稅收入申報(bào)情況:

  截止6月16日,上報(bào)自查報(bào)表的有75個(gè)一級(jí)機(jī)構(gòu)、182個(gè)二級(jí)單位,還有6個(gè)一級(jí)機(jī)構(gòu)及部分二級(jí)機(jī)構(gòu)未上報(bào)。

  20xx年市本級(jí)非稅收入自查上報(bào)納入財(cái)政管理xxxxxx萬(wàn)元,未納入財(cái)政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1-4月份納入財(cái)政管理xxxxx萬(wàn)元,未納入財(cái)政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1月—20xx年4月份,未納入財(cái)政管理xxxx萬(wàn)元。據(jù)了解,仍有個(gè)別單位的一些收入沒(méi)有上報(bào),需要進(jìn)一步檢查。

  20xx年未納入財(cái)政管理的主要有:....;

  三、存在問(wèn)題

  一是個(gè)別單位重視不夠,不按時(shí)上報(bào);沒(méi)上報(bào)單位有:政法委、市直機(jī)關(guān)工委、保密局、檔案局、殘聯(lián)、文聯(lián)、無(wú)委會(huì)。

  二是有的部門(mén)沒(méi)有及時(shí)召開(kāi)會(huì)議,工作進(jìn)度慢;三是有漏報(bào)、瞞報(bào)、不如實(shí)上報(bào)現(xiàn)象。

  四、下步打算

  (一)對(duì)沒(méi)有上報(bào)的單位,查明原因,做到不漏一個(gè)單位。建議首先檢查不按時(shí)上報(bào)自查報(bào)表的單位。

  (二)進(jìn)一步做好縣市區(qū)的'督導(dǎo)檢查工作。

  (三)進(jìn)一步做好宣傳工作,及時(shí)通報(bào)檢查進(jìn)展情況,及時(shí)宣傳縣市區(qū)和單位好的經(jīng)驗(yàn)做法。

  (四)進(jìn)行全面檢查,F(xiàn)已抽調(diào)紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)、人行業(yè)務(wù)骨干組成4個(gè)檢查組,明確檢查范圍和內(nèi)容,分配工作任務(wù),嚴(yán)肅工作紀(jì)律,嚴(yán)格檢查程序,對(duì)每個(gè)單位的賬務(wù)進(jìn)行深入細(xì)致檢查。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告9

  一、主動(dòng)公開(kāi)信息情況

  今年以來(lái),市財(cái)政地稅局認(rèn)真落實(shí)市委政府要求,穩(wěn)步推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作,截止11月底,在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上將涉及財(cái)政稅收的各項(xiàng)政策法規(guī)、國(guó)家大政方針、財(cái)政地稅工作動(dòng)向以及辦稅流程事項(xiàng)都進(jìn)行了公開(kāi)。主動(dòng)發(fā)布政府公開(kāi)信息xx56條,其中在中國(guó)臺(tái)州門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上發(fā)布各類(lèi)信息345條。

  1、按時(shí)公開(kāi)市級(jí)部門(mén)預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。今年4月,在市人代會(huì)上進(jìn)行上會(huì)審議的60個(gè)部門(mén)(包括下屬二級(jí)預(yù)算單位)全部公開(kāi)本部門(mén)預(yù)算。各部門(mén)“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算分別隨同部門(mén)預(yù)算一并公開(kāi),并確保在10月底公開(kāi)決算情況。三是督促指導(dǎo)縣(市、區(qū))開(kāi)展預(yù)決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)工作。全市9個(gè)縣(市、區(qū))都已開(kāi)展財(cái)政總預(yù)算、部門(mén)預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)。

  20xx年,市級(jí)將進(jìn)一步擴(kuò)大部門(mén)預(yù)算上會(huì)接受審查及向社會(huì)公開(kāi)的范圍,除按有關(guān)保密規(guī)定不宜公開(kāi)其資金使用情況的部門(mén)外,所有使用財(cái)政撥款的部門(mén)均應(yīng)公開(kāi)本部門(mén)預(yù)算。同時(shí),細(xì)化部門(mén)預(yù)算公開(kāi)內(nèi)容,加大推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)力度,所有財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要詳細(xì)公開(kāi)。督促指導(dǎo)縣(市、區(qū))深入開(kāi)展預(yù)決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)工作。

  2、按時(shí)公開(kāi)部門(mén)和縣市區(qū)年度部門(mén)決算。今年10月召開(kāi)部門(mén)決算信息公開(kāi)工作布置會(huì),全面部署20xx年市級(jí)部門(mén)決算公開(kāi)各項(xiàng)工作。要求20xx年10月24日前各部門(mén)上報(bào)部門(mén)決算公開(kāi)內(nèi)容及表格,10月28日市局各歸口業(yè)務(wù)處室審核,各部門(mén)于10月31日統(tǒng)一在本單位門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)欄目進(jìn)行公開(kāi)。至11月10日,試點(diǎn)的61家部門(mén)已全部公開(kāi)20xx年度部門(mén)決算信息。

  20xx年臺(tái)州市所有縣(市、區(qū))都已完成了20xx年度的部門(mén)決算信息公開(kāi)工作:其中市本級(jí)61部門(mén)共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預(yù)算單位、路橋區(qū)所有預(yù)算單位共193家單位、溫嶺市83部門(mén)共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺(tái)縣110家單位、三門(mén)縣71家單位。

  市本級(jí)、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺(tái)縣、三門(mén)縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到項(xiàng)級(jí),財(cái)政撥款支出決算表分別按基本支出和項(xiàng)目支出公開(kāi)(其中溫嶺市項(xiàng)目支出披露到具體項(xiàng)目名稱(chēng));椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級(jí),財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開(kāi)。

  部門(mén)決算存在的問(wèn)題:一是公開(kāi)范圍有限。大部分縣市區(qū)沒(méi)有將全部預(yù)算單位的決算進(jìn)行公開(kāi);部分縣市區(qū)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級(jí),財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開(kāi)。二是帳表一致性的問(wèn)題有待進(jìn)一步提高。這是目前公開(kāi)中遇到的最大也是最主要的問(wèn)題,雖然一再要求單位按真實(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表做部門(mén)決算,但在實(shí)際工作中,仍然存在問(wèn)題。今后各縣市區(qū)各單位將進(jìn)一步公開(kāi)決算數(shù)據(jù),進(jìn)一步增加公開(kāi)的內(nèi)容和公開(kāi)的形式。

  3、納入集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購(gòu),采購(gòu)組織程序公開(kāi)透明、信息公開(kāi),接受公眾監(jiān)督。20xx年將繼續(xù)細(xì)化公開(kāi)事項(xiàng),逐步建立政府采購(gòu)預(yù)算、執(zhí)行、結(jié)果全過(guò)程信息公開(kāi)制度。

  4、推進(jìn)市屬?lài)?guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)信息公開(kāi),穩(wěn)步推進(jìn)市屬?lài)?guó)有企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算公開(kāi),20xx年將繼續(xù)推行此項(xiàng)工作,爭(zhēng)取早日進(jìn)入公開(kāi)事項(xiàng)。

  二、信息公開(kāi)工作存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施

  一是主動(dòng)公開(kāi)信息量還不夠,與社會(huì)公眾的要求還有一定差距。二是信息公開(kāi)制度化和規(guī)范化有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

  針對(duì)以上問(wèn)題,我們將通過(guò)以下措施進(jìn)行改進(jìn):

  1、拓展政府信息公開(kāi)形式。積極探索并實(shí)行各種方便群眾查閱、了解信息的公開(kāi)方式。

  2、統(tǒng)一認(rèn)識(shí),努力規(guī)范工作流程。將按照“公開(kāi)為原則,不公開(kāi)為例外”的總體要求,進(jìn)一步梳理政府信息,及時(shí)提供,定期維護(hù),確保政府信息公開(kāi)工作能按照既定的工作流程有效運(yùn)作,公眾能夠方便查詢(xún)。

  3、逐步擴(kuò)大公開(kāi)內(nèi)容。對(duì)原有的政府信息公開(kāi)目錄進(jìn)行補(bǔ)充完善,保證公開(kāi)信息的完整性和準(zhǔn)確性。

  4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),不斷提高政府信息公開(kāi)工作的質(zhì)量和水平。

  今后將進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí),加快改革、推進(jìn)財(cái)稅網(wǎng)上辦公進(jìn)程,促進(jìn)財(cái)政地稅自身管理水平提高,適應(yīng)形勢(shì)的需要,推進(jìn)依法行政。

  一、工作情況

  1、組織清產(chǎn)核資,扎實(shí)做好了換屆及并村期間的結(jié)賬、報(bào)賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進(jìn)行村級(jí)區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆,為做好換屆及并村期間的村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作,我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級(jí)主管部門(mén)的工作要求,從業(yè)務(wù)上進(jìn)一步加強(qiáng)了換屆期間村級(jí)財(cái)務(wù)的管理,起草了專(zhuān)門(mén)文件,制定了村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)急預(yù)案,組建了3個(gè)督查組,定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村,督促指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)做好了凍賬、報(bào)賬、賬務(wù)移交、賬務(wù)處理、清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)并賬等工作,落實(shí)了村級(jí)報(bào)賬員和民主理財(cái)小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財(cái)小組成員20xx多人,對(duì)304個(gè)村級(jí)單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況,逐一開(kāi)展普查,逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺(tái)賬,核實(shí)了資產(chǎn)、負(fù)債等相關(guān)明細(xì)賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫(kù)現(xiàn)金5213萬(wàn)元,收回應(yīng)收款11031筆金額436萬(wàn)元,依法依規(guī)沖銷(xiāo)無(wú)法收回債權(quán)213筆金額63萬(wàn)元,對(duì)暫時(shí)無(wú)力收回的債權(quán)業(yè)務(wù)實(shí)行掛賬2641筆842萬(wàn)元,解款到銀行賬戶(hù)的現(xiàn)金2434萬(wàn)元。到9月底止,191個(gè)合并村,完成財(cái)務(wù)并賬189個(gè)。

  2、嚴(yán)格資金管理,全面推行了賬務(wù)、資金“雙代理”。

  我縣自20xx年開(kāi)展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點(diǎn),至20xx年底全面鋪開(kāi),20xx年全縣出臺(tái)了村帳代理管理辦法,將賬務(wù)、資金納入代理范圍,做到了“五個(gè)不變”,即資金所有權(quán)不變、使用權(quán)不變、獨(dú)立核算權(quán)不變、收益分配權(quán)不變、監(jiān)督權(quán)不變,實(shí)行了“八個(gè)統(tǒng)一”,即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓(xùn)、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務(wù)結(jié)審時(shí)間、統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心,其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè),歸口財(cái)政部門(mén)管理的.2個(gè)(城關(guān)鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn));304個(gè)村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外,都納入了代理范圍,有19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行了賬務(wù)、資金、財(cái)務(wù)檔案“三代理”,進(jìn)一步加大了賬務(wù)、資金監(jiān)管力度,確保村級(jí)資金安全、高效、有序運(yùn)行和村級(jí)資產(chǎn)保值、增值。

  3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì),進(jìn)一步強(qiáng)化了監(jiān)督職能。為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的審計(jì)監(jiān)督,維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定,確保審計(jì)質(zhì)量,我們主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索:在時(shí)間上村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)由過(guò)去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審,同時(shí)輔以階段性審計(jì)和不定期審計(jì);在形式上,由過(guò)去的財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的外部審計(jì)為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財(cái)小組的內(nèi)部審計(jì)為主;在層級(jí)上,由過(guò)去的縣、鄉(xiāng)兩級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)變成現(xiàn)在的村民主理財(cái)小組在縣、鄉(xiāng)兩級(jí)農(nóng)村經(jīng)管部門(mén)的指導(dǎo)下開(kāi)展審計(jì)。同時(shí),擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,拓寬了廣度;注重審計(jì)成果的充分運(yùn)用,延伸了深度;增加了審計(jì)頻率,加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署,我縣于20xx年8月份開(kāi)始,在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展第七屆村級(jí)組織任期財(cái)務(wù)清查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,共完成審計(jì)524個(gè)村,審計(jì)面達(dá)100%,審計(jì)資金總額53995萬(wàn)元,追回違紀(jì)違法資金總額758.81萬(wàn)元,涉及違紀(jì)人員27人,收回拖欠款846.7萬(wàn)元,處理歷史遺留問(wèn)題1684.3萬(wàn)元?h局根據(jù)要求,對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的6個(gè)村開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)和清理整頓,共撤換村主要負(fù)責(zé)人8人,移交紀(jì)檢、司法機(jī)關(guān)處理6人,追回違紀(jì)違法資金236萬(wàn)多元。群眾所反映的財(cái)務(wù)問(wèn)題,包括財(cái)務(wù)問(wèn)題上訪,都及時(shí)地進(jìn)行了查處,沒(méi)有向縣委、縣政府和上級(jí)主管部門(mén)上交一起矛盾和問(wèn)題,為第八屆村級(jí)組織換屆奠定了良好的基礎(chǔ)。

  4、健全管理制度,切實(shí)抓好了村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。在加強(qiáng)規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理的同時(shí),20xx年、20xx年我們選定了80個(gè)村作為村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)示范單位,并制訂下發(fā)了《XX縣村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位考評(píng)細(xì)則》,指導(dǎo)各示范村在硬件和軟件兩個(gè)方面加以規(guī)范。在硬件建設(shè)方面,做到了“四有”,即有一個(gè)固定的財(cái)務(wù)活動(dòng)場(chǎng)所、有統(tǒng)一上墻的財(cái)務(wù)管理制度、有固定的標(biāo)準(zhǔn)格式的財(cái)務(wù)公開(kāi)欄、有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)檔案室。在軟件方面,一是規(guī)范了賬務(wù)處理程序,全面把好了結(jié)賬、報(bào)賬、審批和核算關(guān),做到了報(bào)賬及時(shí),手續(xù)規(guī)范齊全,賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設(shè)。代理中心制定了18項(xiàng)制度,村制定了6項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,形成按制度辦事,以制度管人,保證各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。三是強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督。落實(shí)了群眾監(jiān)督,強(qiáng)化民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi),要求全年有不少于四次的民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)活動(dòng),通過(guò)定期的民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)工作,保障村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)的參與權(quán)、知情權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán);落實(shí)了會(huì)計(jì)監(jiān)督,強(qiáng)化代理會(huì)計(jì)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)收支憑證的審核,堅(jiān)決防止內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完備的收支憑證入賬;落實(shí)了審計(jì)監(jiān)督,建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作機(jī)制,強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì),堅(jiān)持內(nèi)部年審、離任必審和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,糾正錯(cuò)誤,嚴(yán)防違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強(qiáng)了檔案管理。所有的村級(jí)財(cái)務(wù)檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷,裝訂成冊(cè),分村保管,做到了有檔可查,群眾放心。

  5、抓好財(cái)務(wù)公開(kāi),全面落實(shí)了群眾知情權(quán)。自20xx年起,縣委、縣政府對(duì)村務(wù)公開(kāi)工作實(shí)行量化記分,統(tǒng)一考核,分類(lèi)排隊(duì),通過(guò)村務(wù)公開(kāi)工作的考核,促使農(nóng)村財(cái)務(wù)公開(kāi)走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年,我們進(jìn)一步完善了村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度,指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴(yán)格按照村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)規(guī)范化要求,認(rèn)真審核公開(kāi)的內(nèi)容,督促和幫助村級(jí)組織將財(cái)務(wù)活動(dòng)情況定期、如實(shí)的進(jìn)行公布,接受村民監(jiān)督,財(cái)務(wù)公開(kāi)率達(dá)到100%。一是公開(kāi)內(nèi)容較為齊全。改變過(guò)去重形式輕內(nèi)容的做法,做到群眾最關(guān)注什么就公開(kāi)什么,什么問(wèn)題與群眾利益最直接就公開(kāi)什么。并在公開(kāi)的地點(diǎn)、時(shí)間、程序和制度方面加以規(guī)范,做到了公開(kāi)的賬目真實(shí)完整,公開(kāi)的內(nèi)容有檔可查,堅(jiān)決杜絕了不公開(kāi)、假公開(kāi)現(xiàn)象,真正讓農(nóng)民群眾參與財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行、知曉財(cái)務(wù)狀況。二是公開(kāi)形式多種多樣。在公開(kāi)形式上主要采取公開(kāi)欄、黑板報(bào)、廣播、黨員會(huì)、村民代表會(huì)等形式,重點(diǎn)以公開(kāi)欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級(jí)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),用信息化手段促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)透明。三是公開(kāi)程序比較規(guī)范。改事后公開(kāi)為事前、事中、事后全過(guò)程公開(kāi),對(duì)公開(kāi)的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財(cái)小組逐項(xiàng)審核,由村集體經(jīng)濟(jì)組織、村民主理財(cái)小組負(fù)責(zé)人和報(bào)帳員簽字,然后報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認(rèn)可后再公開(kāi)。

  6、開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),著力提升了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理干部隊(duì)伍素質(zhì)。今年村級(jí)換屆,村級(jí)財(cái)務(wù)人員變動(dòng)較大,為使村級(jí)報(bào)賬員盡快勝任工作,我們于9月20-27日分三期對(duì)全縣的村賬代理中心會(huì)計(jì)和村級(jí)報(bào)賬員進(jìn)行了一次集中、全面的培訓(xùn),參訓(xùn)人員360余人,同時(shí)配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)新任的村支主干和民主理財(cái)小組成員進(jìn)行了財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),參訓(xùn)人員1200多人。通過(guò)培訓(xùn),有效提升了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理干部的素質(zhì),提高了基層財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。

  二、存在的問(wèn)題

  通過(guò)近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作,我縣的村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作,總體上有明顯提高,已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:

  1、隊(duì)伍不穩(wěn)定且業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一是隊(duì)伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來(lái)看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)原招工86人,實(shí)際在編在崗人員42人,在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人,有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學(xué)歷結(jié)構(gòu)來(lái)看,大專(zhuān)以上學(xué)歷的2人,中專(zhuān)學(xué)歷的22人,高中學(xué)歷的.34人,初中學(xué)歷的11人。再看村社一級(jí)。村社報(bào)賬員304人中,初中以下的211人,占69.4%,高中文化的80人,占26.3%,中專(zhuān)文化以上的13人,占4.3%。鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)人員的文化素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高,難以適應(yīng)村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的新形勢(shì)、新要求。

  2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作,總體情況是比較好的,但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在:一是收支管理漏洞較大。有的村主要負(fù)責(zé)人越俎代庖,收款、付款,自報(bào)、自批,村報(bào)賬員無(wú)現(xiàn)金經(jīng)手,如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書(shū)收取村組、農(nóng)戶(hù)土地征收款不及時(shí)交帳,用于打牌賭博,攜款外逃至今未歸;有的開(kāi)支無(wú)專(zhuān)人審批,手續(xù)不全;有的村支出無(wú)預(yù)算,開(kāi)支無(wú)約束,一桌飯開(kāi)支幾千元;個(gè)別村報(bào)賬員幾年無(wú)現(xiàn)金帳,造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務(wù)處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過(guò)多,會(huì)計(jì)科目不統(tǒng)一,且使用不恰當(dāng),帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細(xì)帳設(shè)置不全且與總帳不符。部分村只設(shè)收支帳,不設(shè)固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來(lái)資金明細(xì)賬,久而久之,造成農(nóng)業(yè)稅費(fèi)尾欠等明細(xì)不清,與總賬不符。

  3、管理手段落后。全縣20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級(jí)財(cái)務(wù)代理中心,還是手工記帳,由于核算手段落后,造成工作效率低,做帳不及時(shí),與會(huì)計(jì)發(fā)展方向和村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的要求很不適應(yīng)。

  4、管理難度大。目前縣級(jí)只有兩人從事農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作,加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過(guò)20多人,要管好304個(gè)村的財(cái)務(wù),任務(wù)重,難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),20多個(gè)村,每個(gè)村結(jié)一次賬、做一次賬就要一個(gè)季度,更不要說(shuō)抽出時(shí)間去搞審計(jì)和其他工作。

  5、管理體制不順。目前,全縣20個(gè)村帳代理中心304個(gè)村社,其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè)271個(gè)村社,歸口財(cái)政部門(mén)管理的2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個(gè)村社。由于兩個(gè)部門(mén)主管,導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無(wú)所適從,業(yè)務(wù)指導(dǎo)無(wú)法到位,工作進(jìn)展不平衡。

  三、工作建議

  1、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)。農(nóng)村財(cái)務(wù)如何管,管得好壞,歸根到底是人的因素,所以培養(yǎng)高素質(zhì)的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍尤為重要。為了促進(jìn)此項(xiàng)工作的有效開(kāi)展,要健全農(nóng)村財(cái)務(wù)工作機(jī)構(gòu),加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開(kāi)招考,選拔一批懂專(zhuān)業(yè)的人員充實(shí)到農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍中來(lái),解決后繼乏人的問(wèn)題。要建立農(nóng)村財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)機(jī)制,安排培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),通過(guò)多種形式,重點(diǎn)抓好代理中心工作人員、村級(jí)報(bào)賬員、村級(jí)民主理財(cái)小組成員的業(yè)務(wù)和法規(guī)政策培訓(xùn),培訓(xùn)后實(shí)行持證上崗,造就一支素質(zhì)高、能力強(qiáng)、富有進(jìn)取精神和創(chuàng)新意識(shí)的農(nóng)經(jīng)管理隊(duì)伍。

  2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財(cái)務(wù)管理內(nèi)容。為適應(yīng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的新變化、新要求,必須強(qiáng)力推行村級(jí)賬務(wù)、資金、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔案“四代理”,同時(shí)要實(shí)行組級(jí)財(cái)務(wù)村社代理。

  3、著力構(gòu)建電算化管理平臺(tái)。過(guò)去村級(jí)會(huì)計(jì)一把算盤(pán)走天下的時(shí)代已一去不復(fù)返。以計(jì)算機(jī)為主體設(shè)施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應(yīng)與時(shí)俱進(jìn),抓住機(jī)遇,按照財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部的要求,相應(yīng)地配備現(xiàn)代化辦公用具,實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)電算化管理,搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),全面實(shí)現(xiàn)農(nóng)村財(cái)務(wù)信XX縣、鄉(xiāng)兩級(jí)網(wǎng)絡(luò)化管理,不斷規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理,提高工作效率

  4、強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)。進(jìn)一步建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作機(jī)制,縣經(jīng)管部門(mén)成立村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)股,配備專(zhuān)門(mén)的審計(jì)編制和人員,審計(jì)經(jīng)費(fèi)列入同級(jí)財(cái)政預(yù)算,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)組,保證必要的審計(jì)人員和工作經(jīng)費(fèi),確保農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)職責(zé)的落實(shí)。通過(guò)審計(jì)工作的經(jīng);、制度化和具體化,及時(shí)如實(shí)地對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”,對(duì)癥下藥,做到藥到病除。

  5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級(jí)財(cái)務(wù)管理上的“雙駕馬車(chē)”所造成的業(yè)務(wù)指導(dǎo)難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實(shí)、管理責(zé)任難以到位,必須實(shí)行“一個(gè)漏斗向下”的部門(mén)管理體制。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告10

  為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度,確保自查工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性,我校專(zhuān)門(mén)成立了天津八中工會(huì)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專(zhuān)門(mén)人員對(duì)我校工會(huì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行了自查。現(xiàn)做一匯報(bào):

  一、基本情況:

  我校工會(huì)經(jīng)費(fèi)一直是獨(dú)立開(kāi)戶(hù)、獨(dú)立管理,接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會(huì)總收入295063.6元,總支出147754.52元,會(huì)費(fèi)收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。

  二、規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理經(jīng)費(fèi)

  一年來(lái),工會(huì)認(rèn)真落實(shí)工會(huì)財(cái)務(wù)政策,嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和工作實(shí)際,健全完善了工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購(gòu)置、驗(yàn)收、管理和使用制度、賬簿登記、及財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制度,使工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強(qiáng)監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開(kāi)行政會(huì),事后進(jìn)行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告,并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò),全體會(huì)通報(bào)。以接受教工監(jiān)督,聽(tīng)取教工意見(jiàn),做到了民主理財(cái),公開(kāi)透明。

  三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費(fèi)

  工會(huì)按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護(hù)教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)上,切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保證工作重點(diǎn),保證建設(shè)職工之家、工會(huì)干部培訓(xùn)等活動(dòng)的費(fèi)用。保證重大活動(dòng),教工運(yùn)動(dòng)會(huì)、教師節(jié)等各項(xiàng)重大慶;顒(dòng)、外出參觀等重大事項(xiàng)都專(zhuān)門(mén)列出費(fèi)用,保證了重大活動(dòng)的正常開(kāi)展。保證送溫暖工程,工會(huì)建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。在實(shí)際操作中,嚴(yán)格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì)無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。一年來(lái),工會(huì)財(cái)務(wù)工作取得了較好的成績(jī),保證了工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,但從整體運(yùn)作來(lái)看,仍有不足的地方:一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對(duì)這些問(wèn)題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時(shí)糾正,在今后的工作中切實(shí)加以解決。

  三、今后的努力方向:

  繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《工會(huì)法》,進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí),規(guī)范財(cái)務(wù)管理,為工會(huì)工作的順利開(kāi)展提供可靠的物質(zhì)保證。

  (一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行,對(duì)需要進(jìn)行調(diào)整的`項(xiàng)目要辦理相關(guān)申報(bào)審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計(jì)劃開(kāi)展的活動(dòng)相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費(fèi)。

  (二)、積極參加上級(jí)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的培訓(xùn)活動(dòng),嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告11

  20××年,鄉(xiāng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作在縣財(cái)政局的大力關(guān)心、指導(dǎo)及鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門(mén)的指導(dǎo),按照南委目發(fā)(20××年)30號(hào)和南財(cái)發(fā)(20××年)80號(hào)文件要求,在崗位設(shè)置制度管理、財(cái)政業(yè)務(wù)管理、專(zhuān)項(xiàng)資金管理、債務(wù)管理、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)方面,嚴(yán)格按照上級(jí)部門(mén)要求,圓滿完成了全年工作目標(biāo)任務(wù),現(xiàn)將一年的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作自查情況報(bào)告下:

  一、崗位設(shè)置制度管理

  鄉(xiāng)財(cái)政所、會(huì)核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公,并規(guī)范設(shè)置工作崗位,有規(guī)范化的辦公室兩間,檔案室一間,必要的辦公室設(shè)施齊備。嚴(yán)格按南人社發(fā)〔20xx〕35號(hào)規(guī)定執(zhí)行。沒(méi)有其他單位和部門(mén)借調(diào)借用財(cái)政所、會(huì)核中心人員的、沒(méi)有在編不在崗的。會(huì)計(jì)、出納分設(shè),都是專(zhuān)職專(zhuān)崗。有預(yù)算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財(cái)務(wù)管理、學(xué)習(xí)、考勤、內(nèi)部簽到制度。財(cái)政所、會(huì)核中心人員都按規(guī)定取得了《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》書(shū),且都取得大專(zhuān)以上學(xué)歷的,積極參加會(huì)計(jì)在職繼續(xù)教育。

  二、財(cái)政業(yè)務(wù)管理

  在財(cái)政業(yè)務(wù)管理上,結(jié)合鄉(xiāng)的實(shí)際,建立完善預(yù)算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級(jí)財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)工作制度。做到有章可循。賬簿設(shè)置齊全,原始憑證審核嚴(yán)格,核算及時(shí),將獲得的原始憑證真實(shí)、準(zhǔn)確的在金財(cái)網(wǎng)上的`A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符,F(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線及時(shí)足額將非稅收入繳入專(zhuān)戶(hù)。經(jīng)費(fèi)支出從嚴(yán)控制,特別是三公經(jīng)費(fèi)任何人和事不得超標(biāo),總量也比20xx年降低了20%,并納入了專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目核算,F(xiàn)金使用沒(méi)有超范圍。沒(méi)有坐支,私存私方現(xiàn)金和白條抵庫(kù)現(xiàn)象發(fā)生。銀行結(jié)算包含了財(cái)務(wù)印章一枚、單位負(fù)責(zé)人印鑒兩枚、經(jīng)辦人員一枚。并各自分管,資金調(diào)度時(shí),由財(cái)政所開(kāi)出支票后,需到單位負(fù)責(zé)人(書(shū)記和鄉(xiāng)長(zhǎng)兩處)加蓋印鑒后,才可以到銀行實(shí)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)程序,相關(guān)信息也進(jìn)入了單位負(fù)責(zé)人的手機(jī)短信提示。基本做到了銀行存款業(yè)務(wù)辦理實(shí)行復(fù)核、審批、經(jīng)辦三崗辦結(jié)制。按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)決算、財(cái)務(wù)分析及工資增減變化等資料。并對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)、歸集、歸檔。編制清冊(cè)。

  三、專(zhuān)項(xiàng)資金管理

  在專(zhuān)項(xiàng)資金管理上嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度,沒(méi)有挪用、截留、擠占專(zhuān)項(xiàng)資金現(xiàn)象發(fā)生。20××年,我鄉(xiāng)共迎接上級(jí)部門(mén)對(duì)民政、財(cái)政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢(qián)財(cái)物,小額擔(dān)保貸款等資金的抽查巡查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正。相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)有記錄,資料較完善,有專(zhuān)卷可查。特別是財(cái)政惠農(nóng)資金的兌現(xiàn),所有涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助資金都是按規(guī)定申報(bào)、公示并通過(guò)一卡通直接兌付到戶(hù)。20××年我們共兌現(xiàn)糧食直補(bǔ)資金43.3萬(wàn)元,惠及農(nóng)戶(hù)1795戶(hù),良種補(bǔ)貼8.6萬(wàn)元,惠及農(nóng)戶(hù)1034戶(hù)。沒(méi)有一例涉農(nóng)補(bǔ)貼農(nóng)戶(hù)信訪事件發(fā)生。

  四、債務(wù)管理

  在債務(wù)管理上,嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務(wù)管理規(guī)定,做到數(shù)據(jù)清楚,有據(jù)可查,20××年沒(méi)有新的債務(wù)發(fā)生,年初有償債計(jì)劃,償債措施明晰,并納入政府財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國(guó)家政策調(diào)整,全面關(guān)閉了小煤窯,里面涉及的農(nóng)戶(hù)的務(wù)工報(bào)酬、工傷處理,農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉?wèn)題全面平衡,沒(méi)有因債務(wù)發(fā)生大的上訪事件。

  五、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)

  在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)上,及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表,種植業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在60%以上,養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在85%以上,,沒(méi)有發(fā)生強(qiáng)制投保、代墊保費(fèi)、抵扣補(bǔ)貼以及提高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)戶(hù)保費(fèi)行為。理賠工作制度較為健。理賠結(jié)案到位率達(dá)100%,全面完成了縣級(jí)下達(dá)的20××年農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)任務(wù)。

  六、日常工作

  年初有工作計(jì)劃,人員分工文件,工作做到心中有數(shù),有的放矢。對(duì)于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時(shí)歸檔。一年一度的財(cái)政部門(mén)決算、固定資產(chǎn)的決算、財(cái)政總決算,預(yù)算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息等報(bào)時(shí)間和質(zhì)量要求上報(bào)相關(guān)表格。對(duì)于財(cái)政資金、銀行存款、現(xiàn)金及指標(biāo)隨時(shí)核對(duì),做到心中有數(shù)。能靈活掌握和運(yùn)用A++系統(tǒng)中的支出明細(xì)賬、往來(lái)明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,固定資產(chǎn)明細(xì)賬的處理辦法,建立資產(chǎn)登記管理臺(tái),新建、購(gòu)置及處置資金按規(guī)定程序處理,及時(shí)入賬核算,定期清理盤(pán)點(diǎn)。各項(xiàng)報(bào)表、工資調(diào)整以及其他資料報(bào)送及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門(mén)。

  在全年的工作中,為積極促進(jìn)我鄉(xiāng)和諧發(fā)展而不懈努力,我們的工作得到了鄉(xiāng)級(jí)其他單位的好評(píng)和贊揚(yáng),沒(méi)有被紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政部門(mén)通報(bào)和查處。沒(méi)有扣分情況發(fā)生。

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告12

  為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進(jìn)行,根據(jù)縣委組織部《關(guān)于組織開(kāi)展村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的通知》(會(huì)組發(fā)[20xx]65號(hào))文件精神及要求,我鄉(xiāng)于9月下旬對(duì)全鄉(xiāng)10個(gè)村委會(huì)自20xx年村“兩委”換屆以來(lái),整個(gè)任期內(nèi)的財(cái)務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計(jì),F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下:

  一、基本情況

  四房吳鄉(xiāng)位于會(huì)寧縣中北部,流域面積為258。8平方公里,耕地面積12。7萬(wàn)畝。轄10個(gè)行政村63個(gè)村民小組4045戶(hù)19903人,其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村,20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。

  二、工作開(kāi)展情況

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確工作責(zé)任

  鄉(xiāng)黨委、政府高度重視此次村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作,并于9月20日召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行了專(zhuān)題安排,會(huì)上成立了由鄉(xiāng)長(zhǎng)萬(wàn)世新同志任組長(zhǎng),紀(jì)委書(shū)記劉志剛、農(nóng)經(jīng)財(cái)政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長(zhǎng)的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,楊本同志兼任辦公室主任,董維祥同志負(fù)責(zé)此次村級(jí)村務(wù)審計(jì)的日常事務(wù)。

  (二)嚴(yán)格工作程序,狠抓任務(wù)落實(shí)

  1、前期準(zhǔn)備階段:四房吳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作時(shí)間安排表》及審計(jì)通知書(shū),并下發(fā)到各被審計(jì)村。

  2、自查驗(yàn)收階段:9月21日至9月30日,鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組以民政救災(zāi)款項(xiàng)、救災(zāi)物資及村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)作為重點(diǎn),對(duì)10個(gè)行政村的各項(xiàng)收入、支出、各類(lèi)債權(quán)債務(wù)、村集體資產(chǎn)情況、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況等逐村進(jìn)行調(diào)查審計(jì)。

  3、整改落實(shí)階段:鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于10月1日至10月7日對(duì)各村級(jí)財(cái)務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實(shí)的公布,并接受黨員群眾監(jiān)督。對(duì)于在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的有手續(xù)不合理的條子,不符合財(cái)會(huì)制度的行為要求相關(guān)村限期整改。

 。ㄈ┮(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)行,總結(jié)自查結(jié)果

  經(jīng)我鄉(xiāng)審計(jì)組為期10天的村級(jí)財(cái)務(wù)審查,各行政村的賬務(wù)資料得到及時(shí)糾正和完善,審計(jì)組通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)和現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)相結(jié)合的方式,使各村的財(cái)務(wù)運(yùn)行得到進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)認(rèn)為:我鄉(xiāng)各村的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了本屆村財(cái)務(wù)收支情況及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。各村不存在公款私存、借支挪用、私設(shè)“小金庫(kù)”、濫用職權(quán)侵占、挪用和長(zhǎng)期占用集體資金、資產(chǎn)等問(wèn)題。

  三、存在的問(wèn)題

  一是村“兩委”對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重視程度不夠。由于村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)較少,可支配收入有限,村級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視,以致在工作中出現(xiàn)書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、入賬不及時(shí)、票據(jù)不規(guī)范的現(xiàn)象。

  二是村級(jí)財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高。我鄉(xiāng)各行政村并未設(shè)置專(zhuān)門(mén)的`財(cái)務(wù)管理人員,村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作一般由村文書(shū)兼任,不具備從事財(cái)務(wù)工作的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作能力,難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。

  四、下一步工作打算

  一是進(jìn)一步加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)能力,保證會(huì)計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí);

  二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。做到專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用,保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性,防止擠占挪用,使黨的惠民政策真正落到實(shí)處;

  三是進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理制度。著重抓好民主管理和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度、現(xiàn)金銀行存款管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺(tái)賬制度、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度、會(huì)計(jì)人員管理制度,特別要抓緊建立村干部任期和離任審計(jì)制度。

  四是進(jìn)一步建立健全村級(jí)組織財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范。財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照按程序?qū)嵭校⒍ㄆ谶M(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi),接受群眾監(jiān)督。

  特此

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告13

  在這次大檢查中,找們根據(jù)有關(guān)部門(mén)的部署,成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,由主管財(cái)務(wù)的副經(jīng)理任組長(zhǎng),以財(cái)務(wù)部為主,對(duì)本公司和下屬分公司的財(cái)務(wù)收支清況進(jìn)行了認(rèn)真的自查。在自查過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)有以下情況和問(wèn)題,現(xiàn)如下:

  1.去年年初.因流動(dòng)資金極度緊張,經(jīng)有關(guān)部門(mén)同意,將局里給的外匯額度xx萬(wàn)美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出,所得人民幣xx萬(wàn)元列作流動(dòng)資金;

  2.以前年度曾賣(mài)出過(guò)一部分調(diào)劑外匯,買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中取得的.利息收入x x萬(wàn)元,掛帳款,上年來(lái)從應(yīng)付款帳戶(hù)直接調(diào)至專(zhuān)用帳戶(hù),列作生產(chǎn)發(fā)展基金。

  3。有一部分銷(xiāo)貨款計(jì)xx萬(wàn)元掛帳應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度,來(lái)體現(xiàn)在當(dāng)年的銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)。

  4.全年支付勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)金xx萬(wàn)元,支出方向是用于裝卸貨物x萬(wàn)元;業(yè)務(wù)員交誼經(jīng)費(fèi)xx萬(wàn)元,其它零星支出xx元。

  5.午餐補(bǔ)助,每人每天30元,金額列支企業(yè)管理費(fèi).按規(guī)定每人礦天只能列支12元,全年超列金額xxx元。

  以上1~5項(xiàng)金額合計(jì)xxx萬(wàn)元。

  特此報(bào)告。

xx商貿(mào)公司

  20xx年x月X日

關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告14

  我公司積極組織,認(rèn)真開(kāi)展自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)收支情況

  在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的'安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

  四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

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