會計師事務(wù)所自查報告

　　在現(xiàn)在社會，報告與我們的生活緊密相連，報告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎？以下是小編為大家收集的會計師事務(wù)所自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

會計師事務(wù)所自查報告1

　　根據(jù)《四川省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展20xx年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會協(xié)〔20xx〕x號）要求，本所組織有關(guān)人員，對自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進行了自查�，F(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、事務(wù)所概況

　　主要包括：事務(wù)所成立時間及歷史沿革；事務(wù)所治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)；人員規(guī)模及其構(gòu)成；業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成；合伙人（出資人）情況；事務(wù)所資質(zhì)以及共同控制下的其他實體的簡要情況。

　　二、自查概況

　　主要包括：自查時間、自查標(biāo)準(zhǔn)、自查范圍、自查方法、自查數(shù)量、自查人員及分工、自查結(jié)果等。其中，自查范圍包括質(zhì)量控制體系檢查和業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查。質(zhì)量控制體系檢查涉及制度設(shè)計與執(zhí)行兩個方面。業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查，業(yè)務(wù)范圍涵蓋事務(wù)所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期間出具的各類鑒證業(yè)務(wù)報告，應(yīng)盡量覆蓋每位簽字注冊會計師的業(yè)務(wù)。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

　　三、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況

　　首先，簡述事務(wù)所是否建立了與下述各項質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度；其次，簡述與質(zhì)量控制相關(guān)的各項制度在實際工作中是否得到執(zhí)行、如何執(zhí)行以及執(zhí)行的現(xiàn)實效果。若尚未建立某一方面的質(zhì)量控制制度，事務(wù)所應(yīng)說明在實際工作中如何對其中涉及的關(guān)鍵控制點予以要求和落實。

　�。ㄒ唬┵|(zhì)量控制環(huán)境

　　主要內(nèi)容包括：經(jīng)營戰(zhàn)略及存在的經(jīng)營風(fēng)險；經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格；領(lǐng)導(dǎo)團隊的和諧性和穩(wěn)定性；事務(wù)所質(zhì)量控制與風(fēng)險管理方面的人力、資源投入；事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)活動（比如：主要業(yè)務(wù)類別，主要業(yè)務(wù)的地區(qū)及行業(yè)分布；財務(wù)管理（包括財務(wù)內(nèi)部控制制度的建立、關(guān)于收費的內(nèi)部控制和收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、項目成本管理、收入和支出的結(jié)構(gòu)及變動趨勢、股東收益分配情況等內(nèi)容）；事務(wù)所信息系統(tǒng)。

　　（二）對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

　　主要內(nèi)容包括：對以質(zhì)量為導(dǎo)向的內(nèi)部文化的認(rèn)識和培育；為確保主任會計師或類似職位人員對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，事務(wù)所建立了什么樣的質(zhì)量控制組織體系，以及哪些相關(guān)的政策與程序。

　�。ㄈ�）合伙人（股東）機制

　　主要內(nèi)容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理職責(zé)分工，項目合伙人的委派，項目質(zhì)量控制復(fù)核合伙人的考慮，業(yè)務(wù)委派時對專業(yè)勝任能力與風(fēng)險控制的考慮，項目時間管理等）；合伙人考評（比如：考評標(biāo)準(zhǔn)，考評程序，考評結(jié)果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬標(biāo)準(zhǔn)，薪酬的計算與發(fā)放）；合伙人晉升（比如：晉升標(biāo)準(zhǔn)，晉升審批）；合伙人違規(guī)行為處理（比如：處理程序與標(biāo)準(zhǔn)，處理結(jié)果的使用）。

　�。ㄋ模┛蛻絷P(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持

　　主要內(nèi)容包括：客戶關(guān)系與具體業(yè)務(wù)接受與保持前的.活動與記錄；事務(wù)所自身能力（具有執(zhí)行業(yè)務(wù)所需的勝任能力、素質(zhì)、時間和資源）與獨立性的評價；承接審批流程；分歧處理等。

　　（五）人力資源

　　主要內(nèi)容包括：招聘，培訓(xùn)，考核評價，薪酬，晉升，人員委派，風(fēng)險控制，社會責(zé)任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”）等。

　�。�六）業(yè)務(wù)執(zhí)行

　　主要內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和程序的制定、修改和傳達(dá)；項目分類管理；項目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)與監(jiān)督；項目組內(nèi)部質(zhì)量復(fù)核的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業(yè)務(wù)報告簽發(fā)；公章使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿；對特別業(yè)務(wù)的特殊考慮等。

　�。ㄆ撸┍O(jiān)控

　　主要內(nèi)容包括：監(jiān)控部門與人員；監(jiān)控重點；監(jiān)控周期；監(jiān)控結(jié)果的傳達(dá)與處理；投訴和指控的處理；責(zé)任追究等。

　　（八）總分所一體化管理

　　主要內(nèi)容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面的實際統(tǒng)一情況；深入推進事務(wù)所一體化的具體考慮。

　�。ň牛┞殬I(yè)道德主要內(nèi)容包括：事務(wù)所整體層面的職業(yè)道德控制（比如：領(lǐng)導(dǎo)層理念和事務(wù)所職業(yè)道德文化，事務(wù)所職業(yè)道德教育和培訓(xùn)，職業(yè)道德監(jiān)控，違反職業(yè)道德的紀(jì)律處分等）和職業(yè)道德重要事項控制（比如：業(yè)務(wù)承接中對客戶誠信、獨立性和利益沖突的考慮，事務(wù)所收費，與審計客戶長期存在業(yè)務(wù)關(guān)系，為審計客戶提供非鑒證服務(wù)，股東和員工薪酬構(gòu)成及業(yè)績評價對職業(yè)道德的影響等）。

　　四、業(yè)務(wù)項目自查情況

　　主要內(nèi)容包括：風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钍欠裾嬲�落到實處；�?zhí)行的審計程序是否完整；獲取的審計證據(jù)是否充分、適當(dāng)；形成的審計結(jié)論是否合理；出具的審計報告是否適當(dāng)?shù)取?/p>

　　五、整改措施

　　針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，事務(wù)所將采取什么方式進行處理和傳達(dá)，擬采取的整改措施如下：

　�。ㄒ唬┲贫仍O(shè)計方面的整改

　　比如：計劃于20xx年xx月，建立xxxx制度，由xxx部門或者xxx負(fù)責(zé)等。

　�。ǘ�）制度執(zhí)行方面的整改

　　（三）項目執(zhí)行中存在問題的整改

會計師事務(wù)所自查報告2

市(地)、縣(市)財政局：

　　根據(jù)《省財政廳關(guān)于開展會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》要求，我們于__年__月__日至__月__日進行了自查�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、會計師事務(wù)所(分所)基本情況

　　主要包括事務(wù)所成立時間及其沿革，內(nèi)部組織架構(gòu)，人員規(guī)模及構(gòu)成，業(yè)務(wù)規(guī)模及構(gòu)成，有關(guān)資格、注冊資本、股東姓名及其出資額度和比例、上年度業(yè)務(wù)收入等基本情況。

　　二、自查工作基本情況

　　上一年度開展業(yè)務(wù)工作和執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。主要包括自查時間、自查人員、自查范圍、自查內(nèi)容和抽查業(yè)務(wù)的類型、數(shù)量、主要檢查方法等。

　　三、自查發(fā)現(xiàn)的'問題

　　執(zhí)業(yè)質(zhì)量和內(nèi)部管理等方面存在的主要問題與不足。對自查中發(fā)現(xiàn)的較大問題逐項進行分析闡述，并說明產(chǎn)生問題的原因和對存在問題的認(rèn)識。

　　四、整改措施及下一步工作打算

　　結(jié)合自查存在的問題，有針對性地逐條提出下一步規(guī)范執(zhí)業(yè)行為和提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量的具體措施。包括應(yīng)注意和避免的主要問題、改進方法及措施、建立健全工作制度和業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)部控制和管理方面的努力方向等。

　　五、其他情況

　　主要包括事務(wù)所執(zhí)業(yè)中的先進經(jīng)驗和好的做法，以及對于促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的相關(guān)意見和建議。

　　會計師事務(wù)所(蓋章)：

　　主任會計師(簽名)：

　　___年__月__日

會計師事務(wù)所自查報告3

　　根據(jù)《山西省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展20××年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》(晉會協(xié)[20××]41號)要求，本所特組織有關(guān)人員，對自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進行了自查�，F(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、自查概況

　　包括自查時間、自查范圍、自查內(nèi)容、自查人員及分工(組)、自查結(jié)果等。質(zhì)量控制體系檢查概況，以及業(yè)務(wù)報告檢查概況等。

　　二、事務(wù)所概況

　　包括事務(wù)所成立時間及歷史沿革、事務(wù)所組織架構(gòu)、人員規(guī)模及其構(gòu)成等內(nèi)容。

　　三、對事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的整體評價

　　四、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況

　　包括：事務(wù)所質(zhì)量控制體系的整體框架與制度構(gòu)成(結(jié)合質(zhì)量控制體系檢查9要素：質(zhì)量控制環(huán)境、對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、合伙人機制、客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受、人力資源、業(yè)務(wù)執(zhí)行、監(jiān)控、總分所一體化、職業(yè)道德);與質(zhì)量控制相關(guān)的各項制度是否得到執(zhí)行，實際執(zhí)行的效果如何;與事務(wù)所質(zhì)量控制的`目標(biāo)相比，質(zhì)量控制體系在設(shè)計(尤其是有關(guān)業(yè)務(wù)承接與保持、項目組內(nèi)部復(fù)核以及項目質(zhì)量控制復(fù)核的制度設(shè)計)和運行方面存在哪些問題、缺陷與不足。

　　五、事務(wù)所業(yè)務(wù)項目質(zhì)量自查情況

　　六、其他需要說明的情況

　　(比如，針對存在的問題，事務(wù)所進一步提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量的舉措或整改措施)。

會計師事務(wù)所自查報告4

　　一、基本情況

　　這次檢查是根據(jù)省、市統(tǒng)一部署，省、市、縣三級上下聯(lián)動，全省一盤棋。我局對交通、民政、文教衛(wèi)生、涉及民生資金等13個單位進行了檢查，我們嚴(yán)格按照《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》和《財政檢查工作規(guī)則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實檢查對象，下發(fā)通知書，下發(fā)文至各檢查的單位，履行相關(guān)手續(xù)，并組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)有關(guān)業(yè)務(wù)和法律法規(guī)。做到持證上崗。依法檢查切實維護財經(jīng)紀(jì)律，確保檢查工作順利開展。

　�。ㄒ唬�會計賬簿按規(guī)定位置；不存在賬外設(shè)賬的行為，不存在偽造，變造會計賬簿的行為；設(shè)置會計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為。

　�。ǘ�）依法對單位會計憑證、會計賬簿、財政會計報告和其他會計資料的真實性，完整性實施方面。

　　1、辦理會計手續(xù)、進行會計核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，能如實在會計憑證，會計賬簿，財政會計報告和其他會計資料上反映。

　　2、填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務(wù)會計報告與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符。

　　3、財務(wù)會計報告的內(nèi)容符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

　　4、會計資料真實、完整。

　�。ㄈ�）依法對單位會計核算的情況

　　1、采用會計年度、使用記賬本位幣和會計記錄符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

　　2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

　　3、財務(wù)會計報告的編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；

　　4、其他違反財經(jīng)紀(jì)律行為。沒有違規(guī)設(shè)立銀行賬戶；不存在私設(shè)“小金庫”問題；沒有公款私存問題，不存在不依法納稅問題；不存在不按規(guī)定繳納防洪保安資金問題；不存在不遵守《政府采購法》行為；不存在不嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題；不存在挪用專項資金、虛報預(yù)算支出行為；不存在亂發(fā)津貼問題。

　　二、存在的問題

　　1、在檢查過程中發(fā)現(xiàn)有幾個單位財務(wù)人員、分管財務(wù)人員沒有會計資格證書；原因是會計人員變更。來不及辦理的證件或臨時性的.會計人員。

　　2、大部分被檢查單位固定資產(chǎn)總賬只有總賬，沒明細(xì)賬，建議各單位自己設(shè)立登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬或固定資產(chǎn)登記卡。這樣有利于各單位固定資產(chǎn)的有效管理。

　　3、在檢查中發(fā)現(xiàn)部分單位差旅費附件中存在不屬于差旅費報銷范圍的發(fā)票，如購買紀(jì)念品和娛樂發(fā)票等。

　　4、部分單位辦公用品數(shù)較大的沒有附件，或沒加蓋銷售單位公章。

　　5、部分單位的轉(zhuǎn)帳直接轉(zhuǎn)到報賬員賬戶上，導(dǎo)致報賬員個人賬戶金額過大，造成了公款私存問題。

　　按照《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關(guān)規(guī)定，我們對違紀(jì)單位責(zé)令改正，該調(diào)整的調(diào)整完善，調(diào)整相關(guān)金額10.5萬元。

　　通過這次檢查，從整體情況看，被檢查單位會計信息質(zhì)量較好，只是個別存在一些問題，我們對這些不夠規(guī)范的違規(guī)單位作了限期整改。從而確保檢查的效果，樹立了財政監(jiān)督的良好形象。

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