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單位財務自查報告

時間:2023-03-01 09:38:41 自查報告 我要投稿

單位財務自查報告

  在生活中,報告的使用頻率呈上升趨勢,報告中涉及到專業(yè)性術語要解釋清楚。寫起報告來就毫無頭緒?以下是小編為大家整理的單位財務自查報告,歡迎大家分享。

單位財務自查報告

  單位財務自查報告 篇1

  根據(jù)《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

  一、檢查目的

  通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉。

  二、檢查依據(jù)

  《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內部會計控制規(guī)范》。

  三、檢查內容和重點

  1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

  2.會計賬簿設置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;

  3.會計內部控制制度是否健全;

  4.包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

  6.會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;

  7.是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

 �。ㄒ唬┴攧帐罩�(zhí)行情況

  在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的.會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

 �。ǘ﹩挝粌炔靠刂浦贫冉⒑蛨�(zhí)行情況

  根據(jù)我院工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1.明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

 �。ㄈ┕潭ㄙY產管理和使用情況

  為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

  五、存在問題

  通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。

  單位財務自查報告 篇2

  一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題

  我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,財務工作自檢自查報告。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問題,主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會經費不到位

  目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

 �。ǘ┒悇沾盏母采w面不夠廣

  稅務代收工會經費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據(jù)調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只到達30%。

 �。ㄈ┴攧展芾碇贫壬胁煌晟疲涃M支出隨意性較大

  有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不貼合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。

 �。ㄋ模┴攧諏徟鷪箐N制度不夠規(guī)范

  有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱

  我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的'管理和監(jiān)督。

 �。┤藛T素質不高,會計基礎工作薄弱

  有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�?h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

 �。ㄒ唬┴斦⻊潛芄涃M的問題

  地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

 �。ǘ┕涃M收繳率不高的問題

  區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原先多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

  單位財務自查報告 篇3

  根據(jù)縣局《關于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求,xx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目,結合本院20xx年的實際情況,逐條對照,認真核查,現(xiàn)將自查結果作以匯報:

  一、財務管理內控機制建設及制度執(zhí)行情況

  1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等,做到有章可循。

  2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人,會計、出納嚴格依照錢賬分管的'內控原則開展日常工作。

  二、預算執(zhí)行和會計核算情況

  1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》及權責發(fā)生制原則,采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理,未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等專款)現(xiàn)象,日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

  2、全年收入情況:20xx年本院總收入為1004萬元。其中:財政補助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務項目補助資金63萬元。

  3、全年支出情況:20xx年本院總支出990萬元。其中:公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為:工資及福利支出xx8萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費)。;藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助)。

  4、20xx年收支結余:20xx年年末結余14萬元,提取專用基金(職工福利基金)6萬元,轉入事業(yè)基金8萬元。

  三、預算外資金收支管理情況:

  由于本院業(yè)務用房20xx年拆除重建,未開展住院業(yè)務,本院對下屬的xx門診(1-6月)xx門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款,差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是:職工的全額工資和全部津貼全部到位,未增加新的債務,達到收支兩條線的運行模式,無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

  總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放,差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規(guī)定的標準進行列支,并實行經辦人、院長、財務簽審小組三簽字,無揮霍浪費現(xiàn)象。

  四、銀行帳號開設和管理

  全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

  五、預算內外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

  總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理,實行驗舊領新,對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳,保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作,20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事,無亂收費、亂罰款行為。

  六、專項資金的管理使用

  合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求,在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實,既不存在虛報冒領、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用。

  七、資產管理情況:

  因xx門診于20xx年7月遷至總院,除購置了辦公桌椅、空調、打印機外,未購置大的固定資產。

  20xx年省配村衛(wèi)生室資產25套,按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產管理,現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室,20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產清查,并簽定了使用協(xié)議,明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產的權利和義務。

  單位財務自查報告 篇4

  根據(jù)xxxx文件精神,從5月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務收支情況

  在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產管理和使用情況

  為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的'增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  單位財務自查報告 篇5

  一、整改活動開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

  二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:

 �。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦�(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

 �。ǘ└鞴緫敻鶕�(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應與績效考核掛鉤。

  各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

  (三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理,保證財務信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限;公司的'財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

  (四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚�,并在財務報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務變化,及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在XX年12月份公司組織安排了“財務部門XX年度教育訓練計劃”。

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理,公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的`業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

  針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1.財務人員和機構設置基本情況

  存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

  整改結果:未取得會計證人員將在XX年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

  2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。

  整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

  整改結果:從XX年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3.資金管理和控制情況

  存在問題:

  (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。

  整改措施:

  (1).明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;

  (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復核,在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后,對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關表檔遺漏。

  整改結果:

  (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

  (2).部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。

  4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財務制度體系建設不完善,相關制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī),結合公司業(yè)務特點,完善相關財務管理制度,并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,及時修訂更新相關制度。

  整改結果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執(zhí)行。

  5、母公司對子公司財務管理和控制情況

  存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核,報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批,最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

  整改結果:公司制定發(fā)布《內部審計制度》,對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于XX年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:

  1.關于票據(jù)管理問題

  存在問題:支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄,未有登記購買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內容,并遵照執(zhí)行。

  2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

  存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

  整改結果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

  3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

  存在問題:存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。

  整改結果:經過整改公司在XX年12月31日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。

  四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人

  通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

  一、自查方法

  現(xiàn)金的清查,是通過實地盤點的方法,確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

  二、自查內容

  1、財務收支管理情況

  我院在財務工作的過程中,嚴格按照《會計法》的規(guī)定,遵守財務規(guī)章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中,嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則,同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷,以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面,采用的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化。在資產管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項資金采購時,嚴格按照行政單位采購辦法,公開招標進行采購,采購的資產及時準確入帳。

  2、訴訟費收費情況

  我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用,未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后,以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù),到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用,也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用,由人民法庭直接代收,并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用,定期交入指定銀行,同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理,嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度,自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。

  3、涉案款項管理情況

  由于財政預算管理的有關規(guī)定,實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限,我院的執(zhí)行案款,案件暫存款暫未實行專戶管理。

  4、訴訟費收費程序情況

  我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照程序收繳訴訟費用,法院只負責開收費通知單,由案件當事人直接向財政部門在農業(yè)銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制,部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農業(yè)銀行營業(yè)點,由經辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

  5、票據(jù)管理情況

  我院財務室設專人管理票據(jù),并進行記帳登記,收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù),以后繳舊領新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù),并按有關規(guī)定和財政核銷票據(jù)�!斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

  三、不足及建議

  通過自查,我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足,在預算管理方面,預算編制不夠細化,調整隨意性較強,今后要加大對預算的管理,應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務中,結算不夠及時,在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式,當日進行結算。經費方面,在很大程度上受制于地方財政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經費和專項資金上,都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象,往往都是年終集中支付,增加了財務的工作量。

  單位財務自查報告 篇6

  根據(jù)省、市民政部門關于開展民政專項資金檢查的通知要求,對近三年來民政專項資金管理使用情況進行專項執(zhí)法檢查,確保救災款物的合理化使用。我社區(qū)民政辦及時對照工作任務進行自查,現(xiàn)將自查情況匯總如下:

  一、救災救助工作

  救災款物的使用發(fā)放我社區(qū)民政辦本著“專項專用、重點使用”原則,對轄區(qū)內重點特困難戶、低保戶、殘疾的困難家庭進行救助,做到政策公開、發(fā)放金額公開,接受群眾監(jiān)督。

  20xx年救災款3400元,其中:倒塌房屋900元,損壞房屋2500元;救災糧食100袋,捐贈糧115袋。20xx年救災款200元;救災糧100袋,捐贈糧100袋。20xx年救災款200元;捐贈糧100袋。

  二、社會救助工作

  1、低保工作

  我社區(qū)成立低保評議小組,嚴格按照申請程序審批,實行動態(tài)管理下應保盡保。

  20xx年復核低保450戶,核實死亡2戶;20xx年新增對象52戶,核實死亡7戶;20xx年復核低保485戶,核實死亡11戶,其中超出低保線者取消低保家庭28戶,新增對象53戶。

  2、大病救助

  大病救助起伏標準:特困戶為0起伏線;低保戶為5000元起伏線;一般困難戶起伏線為7000元,減緩了因病造成的'困難。

  3、慈善工作

  慈善事業(yè)是一項崇高而神圣的事業(yè),我們圍繞以人為本,扶弱濟困,為困難群眾排憂解難的宗旨,確實做到救助款發(fā)到困難群眾手中,慈善情送到困難群眾心上。 20xx年“慈善情曖萬家”救助戶25戶,其中城市低保13戶、軍烈屬2戶、大病特困戶5戶、特困大學生5戶。20xx年“慈善情曖萬家”救助2戶。 20xx年迎元旦、春節(jié)“慈善情曖萬家”救助2戶。

  三、捐贈工作

  完成四川地震救災組織捐款和上交工作,賑災獻愛心期間,我區(qū)共組織捐款13845.8元。

  通過這次自查,進一步加大了對救災款的管理力度,做到專賬、專戶管理。在今后工作中,我們將服務大局為根本,“以民為本、為民解困”為宗旨,不斷創(chuàng)新民政工作發(fā)展思路,不斷開創(chuàng)社區(qū)民政事業(yè)新局面。

  單位財務自查報告 篇7

  根據(jù)《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

  一、檢查目的

  通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉。

  二、檢查依據(jù)

  《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內部會計控制規(guī)范》。

  三、檢查內容和重點

  1。從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

  2。會計賬簿設置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;

  3。會計內部控制制度是否健全;

  4。包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5。會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

  6。會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;

  7。是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

 �。ㄒ唬┴攧帐罩�(zhí)行情況

  在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

 �。ǘ﹩挝粌炔靠刂浦贫冉⒑蛨�(zhí)行情況

  根據(jù)我院工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》、《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的.真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  (三)固定資產管理和使用情況

  為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

  五、存在問題

  通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。

  單位財務自查報告 篇8

  為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:

  一、加強領導,精心組織

  財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議,依照相關財經法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

  二、基本情況及自查結論

 �。ㄒ唬┴攧諜C構和人員設置情況

  1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構,執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

  2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

  3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應經社會審計的已審計,沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

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  1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。

  2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

  通過財務管理規(guī)定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

 �。ㄈ┴斦A決算執(zhí)行及收支情況

  1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。

  20xx年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。

  2、地方財政一般預算支出情況

  20xx年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

  3、一般預算平衡情況

  地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。

  4、基金收支及平衡情況

  本年收入xx萬元(上級�?睿�,本年安排支出xx萬元,年末無結余。

 �。ㄋ模╊A算外資金收支情況

  上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結余xx元,其中:專項資金結余xx元,一般預算外資金結余xx元,統(tǒng)籌資金結余xx元。

  (五)自查結論

  1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。

  2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

  3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

  4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

  5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

  6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

  7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

  8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

  9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

  三、存在的問題及處理意見

  (一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題:

  1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

  2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

  3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

  4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。

  處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。

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  1、債權債務數(shù)額大,性質不清。

  2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。

  3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。

  處理意見:對債權債務進行清理,區(qū)別性質,采取經濟及法律手段清收,防止國有資產流失。

 �。ㄈ┕こ坦芾碇泻贤芾�、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。

 �。ㄋ模⿻嬰娝慊ぷ鳒�,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

  處理意見:根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的`信息系統(tǒng)管理制度。

  (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

  1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

  2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。

  處理意見:嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

  單位財務自查報告 篇9

  根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

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  1、所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;

  2、我校已經實行免費入學,無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;

  3、針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;

 �。ǘ┲С龉芾�

  1、學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;

  2、學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;

  3、學校財務支出實行校長負責制,已經建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領導集體討論決定;

  4、學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內部控制制度,所有的財務都有結算中心的報賬員操辦,職責明確;

  5、不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,

 �。ㄈ┵Y產管理

  1、學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批;

  2、學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立校產臺賬,定期組織資產清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;

  3、學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定后報上級相關部門審批,不存在將學校資產用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動;

 �。ㄋ模�、財會隊伍建設

  1、從事財會工作的財會人員,是結算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;

  2、財會人員正確行使會計監(jiān)督職權,對違反法律規(guī)定的`會計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;

  加強財務管理,提高教育經費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益,事關學校的健康發(fā)展,學校領導充分認識加強財務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領導,采取有效措施,確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。

  單位財務自查報告 篇10

  為嚴肅財經紀律,加強學校財務管理,提高教育經費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  1、財務管理制度建設情況:

  我校財務管理制度健全,制定了健全的固定資產管理制度,對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  2、財會隊伍管理情況:

  學校配有財務辦公室一間,配有兼職財務人員2人,設立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力,能按照有關財經規(guī)定記賬,經費使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

  3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分:

  財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確,入賬及時。

  4、學校支出管理情況:

  學校支出嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準,各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行。

  5、學校資產管理情況:

  學校設立了專門的固定資產管理人員,建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度,建立學校固定資產管理臺帳,定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產,未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產對外出租、出借的`情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  6、學校收費管理情況:

  嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標準,每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口,接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經過學校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

  此次自查工作中學校領導高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎管理,強化經費監(jiān)督深化服務內涵,扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

  單位財務自查報告 篇11

  為了加強財務管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[20xx]21號)文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員,召集起來,進行學習、座談,對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下:

  一、為了切實加強自查工作力度,確保相關人員及時到位,我校成立了財務管理自查工作領導小組。校長樂華盛任組長,學校管財務總務副校長楊接忠為副組長,報帳員張華,教師代表饒清旺為成員。

  二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算,學校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學校每年在教代會上都要作財務報告,并要在教代會上都獲得通過。

  三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學生雜費、課本費,停收學生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。

  四、學校嚴格加強預算內,所收學生作業(yè)本費全額繳入預算外。嚴格實行“收支兩條線”管理。

  五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的.支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。

  六、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

  七、學校對于學校的資產增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

  八、我校按照上級有關規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。

  單位財務自查報告 篇12

  為進一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實加強對權力的運行監(jiān)督制約,從源頭上預防腐敗現(xiàn)象發(fā)生�?h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理,防范資金風險電視電話會議》精神,對照縣紀檢關于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查,現(xiàn)總結如下:

  (一)、切實加強領導。組織成立了精干的自查領導小組。3月8日,縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議,研究成立了領導小組。并抽調財務、紀檢、審計業(yè)務骨干充實領導小組。

  (二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理,縣糧食局切實加強對權力的運行監(jiān)督制約,加強民主集中制原則,對重大重點工程實行集體研究決定,防止“一把手”說了算。單位主要領導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”,有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生,同時他們還結合各股室和個人的職責,查找風險點,一是干部職工結合自己的工作職責,對照《廉政準則》和黨員的義務,認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環(huán)境”四類風險點,二是結合糧食局工作職責,從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點。三是結合各股室工作職責,從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點。由于實行對權力的監(jiān)督,實行財務公開,強化了資金安全管理,有效地堵塞了漏洞,從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來,縣糧食局經審計等部門多次審計,在資金管理上從末出現(xiàn)風險。

  (三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關”,落實好“三制”。即:嚴把項目申報關,實行公示制;嚴把項目實施關,實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關,實行驗收制,實行“陽光操作”,杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核,防止資金風險事件發(fā)生。

  (四)、加強督查檢查。為加強對資金的`管理力度,每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查,找出問題,進行整改,防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn),給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育,認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》,組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德,筑牢拒腐防變思想防線。多年來,全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。

  (五)、自查結果:縣局機關財政共拔款11200元,支出11200元�?h糧油收儲公司財政政策性撥款情況:一、20xx年財政應拔入資金279。27萬元。其中:縣儲利息費用81。27萬元:20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元:洪災損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中:20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農發(fā)行開設的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修,拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。

  單位財務自查報告 篇13

集團公司工會:

  根據(jù)集團公司工會《關于轉發(fā)開展工會財務大檢查工作的通知》要求,xx公司高度重視,結合公司實際,積極全面開展工會財務大檢查工作,現(xiàn)將工會財務大檢查自查自糾情況報告如下。

  一、高度重視、成立領導小組

  接到集團通知后,xx公司及時下發(fā)《xx公司工會財務大檢查實施方案》,并成立財務大檢查工作領導小組。公司財務部和黨群工作部相互配合,按照全國總工會規(guī)定的檢查內容、范圍、時限和要求,立即開展自查自糾工作。

  二、自查自糾基本情況

  經過自查自糾發(fā)現(xiàn),xx公司工會單獨設立銀行賬戶x個,有x名兼職工會會計人員。

  在工會經費收入方面,工會經費各項收入合法合規(guī),不存在賬外賬;每年均按照集團公司工會要求及時、足額上繳工會經費;與財政、稅務及時對賬、入賬。在工會經費支出方面,工會經費各項收入嚴格按照“八項規(guī)定”及《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》執(zhí)行,不存在公款旅游、大吃大喝支出;不存在超標準、超范圍開支、轉嫁或攤派相關費用的情況;不存在貪污、挪用公款和“小金庫”情況;

  不存在基本建設、維修改造、購買服務或貨物未按規(guī)定招投標和執(zhí)行集中采購支出的'情況;本級收到的各項補助資金均為�?顚S�,未改變資金用途;工會憑證不存在涂改偽造發(fā)票、發(fā)票情況。在工會經費預算方面,xx公司工會每年均按時開展工會財務預算編制工作,不存在超預算開支、無預算開支的情況;追加、調整預算程序合法合規(guī);重大開項目均經過本級工會領導集體研究決定。

  會計人員職業(yè)資格方面,xx公司工會會計崗位按照不相容職務相分離的原則設置,編制有會計崗位職責說明書,崗位職權分明。會計核算方面,嚴格按照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》要求執(zhí)行,會計檔案、票據(jù)、財務專用章保管均符合規(guī)定�,F(xiàn)金、銀行存款管理方面,現(xiàn)金管理符合《現(xiàn)金管理暫行條例》,銀行存款管理符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》,支付結算符合《支付結算辦法》;不存在多頭開設銀行結算賬戶、將單位款項以個人名義在金融機構存儲、出借銀行賬戶、將基層工會賬戶并入單位行政賬戶的情況。

  三、鞏固自查自糾工作成果

  xx公司將繼續(xù)做好自查自糾工作,積極迎接集團公司工會抽檢,以財務大檢查為契機,進一步完善內部控制機制,防范和杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生,確保工會資產、資金安全有效運行。同時全面總結財務大檢查工作,針對財務大檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,認真分析研究,找出原因不足,并根據(jù)集團公司工會有關規(guī)定,制定整改措施和解決方案,認真整改落實,確保此次財務大檢查工作卓有成效。

  xx公司工會辦公室

  20xx年x月x日

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單位財務自查報告

  在生活中,報告的使用頻率呈上升趨勢,報告中涉及到專業(yè)性術語要解釋清楚。寫起報告來就毫無頭緒?以下是小編為大家整理的單位財務自查報告,歡迎大家分享。

單位財務自查報告

  單位財務自查報告 篇1

  根據(jù)《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

  一、檢查目的

  通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉。

  二、檢查依據(jù)

  《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內部會計控制規(guī)范》。

  三、檢查內容和重點

  1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

  2.會計賬簿設置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;

  3.會計內部控制制度是否健全;

  4.包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

  6.會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;

  7.是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

 �。ㄒ唬┴攧帐罩�(zhí)行情況

  在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的.會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

 �。ǘ﹩挝粌炔靠刂浦贫冉⒑蛨�(zhí)行情況

  根據(jù)我院工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1.明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

 �。ㄈ┕潭ㄙY產管理和使用情況

  為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

  五、存在問題

  通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。

  單位財務自查報告 篇2

  一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題

  我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,財務工作自檢自查報告。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問題,主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會經費不到位

  目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

 �。ǘ┒悇沾盏母采w面不夠廣

  稅務代收工會經費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據(jù)調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只到達30%。

 �。ㄈ┴攧展芾碇贫壬胁煌晟疲涃M支出隨意性較大

  有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不貼合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。

 �。ㄋ模┴攧諏徟鷪箐N制度不夠規(guī)范

  有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱

  我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的'管理和監(jiān)督。

 �。┤藛T素質不高,會計基礎工作薄弱

  有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�?h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

 �。ㄒ唬┴斦⻊潛芄涃M的問題

  地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

 �。ǘ┕涃M收繳率不高的問題

  區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原先多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

  單位財務自查報告 篇3

  根據(jù)縣局《關于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求,xx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目,結合本院20xx年的實際情況,逐條對照,認真核查,現(xiàn)將自查結果作以匯報:

  一、財務管理內控機制建設及制度執(zhí)行情況

  1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等,做到有章可循。

  2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人,會計、出納嚴格依照錢賬分管的'內控原則開展日常工作。

  二、預算執(zhí)行和會計核算情況

  1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》及權責發(fā)生制原則,采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理,未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等專款)現(xiàn)象,日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

  2、全年收入情況:20xx年本院總收入為1004萬元。其中:財政補助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務項目補助資金63萬元。

  3、全年支出情況:20xx年本院總支出990萬元。其中:公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為:工資及福利支出xx8萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費)。;藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助)。

  4、20xx年收支結余:20xx年年末結余14萬元,提取專用基金(職工福利基金)6萬元,轉入事業(yè)基金8萬元。

  三、預算外資金收支管理情況:

  由于本院業(yè)務用房20xx年拆除重建,未開展住院業(yè)務,本院對下屬的xx門診(1-6月)xx門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款,差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是:職工的全額工資和全部津貼全部到位,未增加新的債務,達到收支兩條線的運行模式,無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

  總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放,差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規(guī)定的標準進行列支,并實行經辦人、院長、財務簽審小組三簽字,無揮霍浪費現(xiàn)象。

  四、銀行帳號開設和管理

  全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

  五、預算內外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

  總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理,實行驗舊領新,對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳,保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作,20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事,無亂收費、亂罰款行為。

  六、專項資金的管理使用

  合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求,在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實,既不存在虛報冒領、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用。

  七、資產管理情況:

  因xx門診于20xx年7月遷至總院,除購置了辦公桌椅、空調、打印機外,未購置大的固定資產。

  20xx年省配村衛(wèi)生室資產25套,按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產管理,現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室,20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產清查,并簽定了使用協(xié)議,明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產的權利和義務。

  單位財務自查報告 篇4

  根據(jù)xxxx文件精神,從5月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務收支情況

  在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產管理和使用情況

  為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的'增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  單位財務自查報告 篇5

  一、整改活動開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

  二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:

 �。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦�(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

 �。ǘ└鞴緫敻鶕�(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應與績效考核掛鉤。

  各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

  (三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理,保證財務信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限;公司的'財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

  (四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚�,并在財務報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務變化,及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在XX年12月份公司組織安排了“財務部門XX年度教育訓練計劃”。

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理,公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的`業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

  針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1.財務人員和機構設置基本情況

  存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

  整改結果:未取得會計證人員將在XX年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

  2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。

  整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

  整改結果:從XX年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3.資金管理和控制情況

  存在問題:

  (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。

  整改措施:

  (1).明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;

  (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復核,在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后,對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關表檔遺漏。

  整改結果:

  (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

  (2).部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。

  4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財務制度體系建設不完善,相關制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī),結合公司業(yè)務特點,完善相關財務管理制度,并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,及時修訂更新相關制度。

  整改結果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執(zhí)行。

  5、母公司對子公司財務管理和控制情況

  存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核,報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批,最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

  整改結果:公司制定發(fā)布《內部審計制度》,對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于XX年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:

  1.關于票據(jù)管理問題

  存在問題:支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄,未有登記購買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內容,并遵照執(zhí)行。

  2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

  存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

  整改結果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

  3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

  存在問題:存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。

  整改結果:經過整改公司在XX年12月31日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。

  四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人

  通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

  一、自查方法

  現(xiàn)金的清查,是通過實地盤點的方法,確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

  二、自查內容

  1、財務收支管理情況

  我院在財務工作的過程中,嚴格按照《會計法》的規(guī)定,遵守財務規(guī)章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中,嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則,同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷,以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面,采用的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化。在資產管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項資金采購時,嚴格按照行政單位采購辦法,公開招標進行采購,采購的資產及時準確入帳。

  2、訴訟費收費情況

  我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用,未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后,以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù),到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用,也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用,由人民法庭直接代收,并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用,定期交入指定銀行,同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理,嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度,自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。

  3、涉案款項管理情況

  由于財政預算管理的有關規(guī)定,實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限,我院的執(zhí)行案款,案件暫存款暫未實行專戶管理。

  4、訴訟費收費程序情況

  我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照程序收繳訴訟費用,法院只負責開收費通知單,由案件當事人直接向財政部門在農業(yè)銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制,部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農業(yè)銀行營業(yè)點,由經辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

  5、票據(jù)管理情況

  我院財務室設專人管理票據(jù),并進行記帳登記,收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù),以后繳舊領新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù),并按有關規(guī)定和財政核銷票據(jù)�!斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

  三、不足及建議

  通過自查,我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足,在預算管理方面,預算編制不夠細化,調整隨意性較強,今后要加大對預算的管理,應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務中,結算不夠及時,在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式,當日進行結算。經費方面,在很大程度上受制于地方財政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經費和專項資金上,都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象,往往都是年終集中支付,增加了財務的工作量。

  單位財務自查報告 篇6

  根據(jù)省、市民政部門關于開展民政專項資金檢查的通知要求,對近三年來民政專項資金管理使用情況進行專項執(zhí)法檢查,確保救災款物的合理化使用。我社區(qū)民政辦及時對照工作任務進行自查,現(xiàn)將自查情況匯總如下:

  一、救災救助工作

  救災款物的使用發(fā)放我社區(qū)民政辦本著“專項專用、重點使用”原則,對轄區(qū)內重點特困難戶、低保戶、殘疾的困難家庭進行救助,做到政策公開、發(fā)放金額公開,接受群眾監(jiān)督。

  20xx年救災款3400元,其中:倒塌房屋900元,損壞房屋2500元;救災糧食100袋,捐贈糧115袋。20xx年救災款200元;救災糧100袋,捐贈糧100袋。20xx年救災款200元;捐贈糧100袋。

  二、社會救助工作

  1、低保工作

  我社區(qū)成立低保評議小組,嚴格按照申請程序審批,實行動態(tài)管理下應保盡保。

  20xx年復核低保450戶,核實死亡2戶;20xx年新增對象52戶,核實死亡7戶;20xx年復核低保485戶,核實死亡11戶,其中超出低保線者取消低保家庭28戶,新增對象53戶。

  2、大病救助

  大病救助起伏標準:特困戶為0起伏線;低保戶為5000元起伏線;一般困難戶起伏線為7000元,減緩了因病造成的'困難。

  3、慈善工作

  慈善事業(yè)是一項崇高而神圣的事業(yè),我們圍繞以人為本,扶弱濟困,為困難群眾排憂解難的宗旨,確實做到救助款發(fā)到困難群眾手中,慈善情送到困難群眾心上。 20xx年“慈善情曖萬家”救助戶25戶,其中城市低保13戶、軍烈屬2戶、大病特困戶5戶、特困大學生5戶。20xx年“慈善情曖萬家”救助2戶。 20xx年迎元旦、春節(jié)“慈善情曖萬家”救助2戶。

  三、捐贈工作

  完成四川地震救災組織捐款和上交工作,賑災獻愛心期間,我區(qū)共組織捐款13845.8元。

  通過這次自查,進一步加大了對救災款的管理力度,做到專賬、專戶管理。在今后工作中,我們將服務大局為根本,“以民為本、為民解困”為宗旨,不斷創(chuàng)新民政工作發(fā)展思路,不斷開創(chuàng)社區(qū)民政事業(yè)新局面。

  單位財務自查報告 篇7

  根據(jù)《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

  一、檢查目的

  通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉。

  二、檢查依據(jù)

  《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內部會計控制規(guī)范》。

  三、檢查內容和重點

  1。從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

  2。會計賬簿設置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;

  3。會計內部控制制度是否健全;

  4。包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5。會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

  6。會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;

  7。是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

 �。ㄒ唬┴攧帐罩�(zhí)行情況

  在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

 �。ǘ﹩挝粌炔靠刂浦贫冉⒑蛨�(zhí)行情況

  根據(jù)我院工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》、《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的.真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  (三)固定資產管理和使用情況

  為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

  五、存在問題

  通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。

  單位財務自查報告 篇8

  為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:

  一、加強領導,精心組織

  財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議,依照相關財經法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

  二、基本情況及自查結論

 �。ㄒ唬┴攧諜C構和人員設置情況

  1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構,執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

  2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

  3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應經社會審計的已審計,沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

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  1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。

  2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

  通過財務管理規(guī)定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

 �。ㄈ┴斦A決算執(zhí)行及收支情況

  1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。

  20xx年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。

  2、地方財政一般預算支出情況

  20xx年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

  3、一般預算平衡情況

  地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。

  4、基金收支及平衡情況

  本年收入xx萬元(上級�?睿�,本年安排支出xx萬元,年末無結余。

 �。ㄋ模╊A算外資金收支情況

  上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結余xx元,其中:專項資金結余xx元,一般預算外資金結余xx元,統(tǒng)籌資金結余xx元。

  (五)自查結論

  1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。

  2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

  3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

  4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

  5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

  6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

  7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

  8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

  9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

  三、存在的問題及處理意見

  (一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題:

  1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

  2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

  3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

  4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。

  處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。

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  1、債權債務數(shù)額大,性質不清。

  2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。

  3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。

  處理意見:對債權債務進行清理,區(qū)別性質,采取經濟及法律手段清收,防止國有資產流失。

 �。ㄈ┕こ坦芾碇泻贤芾�、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。

 �。ㄋ模⿻嬰娝慊ぷ鳒�,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

  處理意見:根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的`信息系統(tǒng)管理制度。

  (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

  1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

  2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。

  處理意見:嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

  單位財務自查報告 篇9

  根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

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  1、所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;

  2、我校已經實行免費入學,無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;

  3、針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;

 �。ǘ┲С龉芾�

  1、學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;

  2、學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;

  3、學校財務支出實行校長負責制,已經建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領導集體討論決定;

  4、學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內部控制制度,所有的財務都有結算中心的報賬員操辦,職責明確;

  5、不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,

 �。ㄈ┵Y產管理

  1、學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批;

  2、學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立校產臺賬,定期組織資產清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;

  3、學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定后報上級相關部門審批,不存在將學校資產用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動;

 �。ㄋ模�、財會隊伍建設

  1、從事財會工作的財會人員,是結算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;

  2、財會人員正確行使會計監(jiān)督職權,對違反法律規(guī)定的`會計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;

  加強財務管理,提高教育經費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益,事關學校的健康發(fā)展,學校領導充分認識加強財務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領導,采取有效措施,確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。

  單位財務自查報告 篇10

  為嚴肅財經紀律,加強學校財務管理,提高教育經費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  1、財務管理制度建設情況:

  我校財務管理制度健全,制定了健全的固定資產管理制度,對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  2、財會隊伍管理情況:

  學校配有財務辦公室一間,配有兼職財務人員2人,設立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力,能按照有關財經規(guī)定記賬,經費使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

  3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分:

  財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確,入賬及時。

  4、學校支出管理情況:

  學校支出嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準,各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行。

  5、學校資產管理情況:

  學校設立了專門的固定資產管理人員,建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度,建立學校固定資產管理臺帳,定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產,未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產對外出租、出借的`情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  6、學校收費管理情況:

  嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標準,每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口,接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經過學校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

  此次自查工作中學校領導高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎管理,強化經費監(jiān)督深化服務內涵,扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

  單位財務自查報告 篇11

  為了加強財務管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[20xx]21號)文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員,召集起來,進行學習、座談,對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下:

  一、為了切實加強自查工作力度,確保相關人員及時到位,我校成立了財務管理自查工作領導小組。校長樂華盛任組長,學校管財務總務副校長楊接忠為副組長,報帳員張華,教師代表饒清旺為成員。

  二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算,學校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學校每年在教代會上都要作財務報告,并要在教代會上都獲得通過。

  三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學生雜費、課本費,停收學生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。

  四、學校嚴格加強預算內,所收學生作業(yè)本費全額繳入預算外。嚴格實行“收支兩條線”管理。

  五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的.支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。

  六、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

  七、學校對于學校的資產增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

  八、我校按照上級有關規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。

  單位財務自查報告 篇12

  為進一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實加強對權力的運行監(jiān)督制約,從源頭上預防腐敗現(xiàn)象發(fā)生�?h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理,防范資金風險電視電話會議》精神,對照縣紀檢關于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查,現(xiàn)總結如下:

  (一)、切實加強領導。組織成立了精干的自查領導小組。3月8日,縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議,研究成立了領導小組。并抽調財務、紀檢、審計業(yè)務骨干充實領導小組。

  (二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理,縣糧食局切實加強對權力的運行監(jiān)督制約,加強民主集中制原則,對重大重點工程實行集體研究決定,防止“一把手”說了算。單位主要領導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”,有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生,同時他們還結合各股室和個人的職責,查找風險點,一是干部職工結合自己的工作職責,對照《廉政準則》和黨員的義務,認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環(huán)境”四類風險點,二是結合糧食局工作職責,從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點。三是結合各股室工作職責,從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點。由于實行對權力的監(jiān)督,實行財務公開,強化了資金安全管理,有效地堵塞了漏洞,從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來,縣糧食局經審計等部門多次審計,在資金管理上從末出現(xiàn)風險。

  (三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關”,落實好“三制”。即:嚴把項目申報關,實行公示制;嚴把項目實施關,實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關,實行驗收制,實行“陽光操作”,杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核,防止資金風險事件發(fā)生。

  (四)、加強督查檢查。為加強對資金的`管理力度,每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查,找出問題,進行整改,防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn),給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育,認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》,組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德,筑牢拒腐防變思想防線。多年來,全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。

  (五)、自查結果:縣局機關財政共拔款11200元,支出11200元�?h糧油收儲公司財政政策性撥款情況:一、20xx年財政應拔入資金279。27萬元。其中:縣儲利息費用81。27萬元:20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元:洪災損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中:20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農發(fā)行開設的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修,拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。

  單位財務自查報告 篇13

集團公司工會:

  根據(jù)集團公司工會《關于轉發(fā)開展工會財務大檢查工作的通知》要求,xx公司高度重視,結合公司實際,積極全面開展工會財務大檢查工作,現(xiàn)將工會財務大檢查自查自糾情況報告如下。

  一、高度重視、成立領導小組

  接到集團通知后,xx公司及時下發(fā)《xx公司工會財務大檢查實施方案》,并成立財務大檢查工作領導小組。公司財務部和黨群工作部相互配合,按照全國總工會規(guī)定的檢查內容、范圍、時限和要求,立即開展自查自糾工作。

  二、自查自糾基本情況

  經過自查自糾發(fā)現(xiàn),xx公司工會單獨設立銀行賬戶x個,有x名兼職工會會計人員。

  在工會經費收入方面,工會經費各項收入合法合規(guī),不存在賬外賬;每年均按照集團公司工會要求及時、足額上繳工會經費;與財政、稅務及時對賬、入賬。在工會經費支出方面,工會經費各項收入嚴格按照“八項規(guī)定”及《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》執(zhí)行,不存在公款旅游、大吃大喝支出;不存在超標準、超范圍開支、轉嫁或攤派相關費用的情況;不存在貪污、挪用公款和“小金庫”情況;

  不存在基本建設、維修改造、購買服務或貨物未按規(guī)定招投標和執(zhí)行集中采購支出的'情況;本級收到的各項補助資金均為�?顚S�,未改變資金用途;工會憑證不存在涂改偽造發(fā)票、發(fā)票情況。在工會經費預算方面,xx公司工會每年均按時開展工會財務預算編制工作,不存在超預算開支、無預算開支的情況;追加、調整預算程序合法合規(guī);重大開項目均經過本級工會領導集體研究決定。

  會計人員職業(yè)資格方面,xx公司工會會計崗位按照不相容職務相分離的原則設置,編制有會計崗位職責說明書,崗位職權分明。會計核算方面,嚴格按照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》要求執(zhí)行,會計檔案、票據(jù)、財務專用章保管均符合規(guī)定�,F(xiàn)金、銀行存款管理方面,現(xiàn)金管理符合《現(xiàn)金管理暫行條例》,銀行存款管理符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》,支付結算符合《支付結算辦法》;不存在多頭開設銀行結算賬戶、將單位款項以個人名義在金融機構存儲、出借銀行賬戶、將基層工會賬戶并入單位行政賬戶的情況。

  三、鞏固自查自糾工作成果

  xx公司將繼續(xù)做好自查自糾工作,積極迎接集團公司工會抽檢,以財務大檢查為契機,進一步完善內部控制機制,防范和杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生,確保工會資產、資金安全有效運行。同時全面總結財務大檢查工作,針對財務大檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,認真分析研究,找出原因不足,并根據(jù)集團公司工會有關規(guī)定,制定整改措施和解決方案,認真整改落實,確保此次財務大檢查工作卓有成效。

  xx公司工會辦公室

  20xx年x月x日