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財(cái)務(wù)自查報(bào)告(集錦15篇)
在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，報(bào)告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。在寫(xiě)之前，可以先參考范文，下面是小編整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
一、總體工作情況
�。ㄒ唬┐寮�(jí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作開(kāi)展情況
各村在信用社開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)，均未設(shè)立帳外帳、違規(guī)多頭開(kāi)戶(hù)等；鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一制定了財(cái)務(wù)操作流程并要求各村按流程運(yùn)行；因全部采用手工記帳，所以未建立財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái)；村級(jí)組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理的自主權(quán)能得到充分保證；明確財(cái)務(wù)管理的目的、界定財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、整合財(cái)務(wù)管理的程序，從而進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。
�。ǘ┐寮�(jí)審計(jì)工作開(kāi)展情況。
我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)紀(jì)委、財(cái)政所、農(nóng)經(jīng)站為主體的審計(jì)小組，對(duì)各村日常收支等進(jìn)行常規(guī)審計(jì)及村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任、農(nóng)村集體“三資”等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
�。ㄈ┐寮�(jí)財(cái)務(wù)民主監(jiān)督落實(shí)情況。
在財(cái)務(wù)程序?qū)徟矫�，各村都能�(chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。在自查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)以外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，各村理財(cái)小組由3-5名成員組成，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布。
�。ㄋ模┐寮�(jí)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)情況。
各村都聘請(qǐng)會(huì)計(jì)、出納各一名，工作補(bǔ)貼和待遇從村級(jí)轉(zhuǎn)移支付里支付，各村財(cái)會(huì)人員均在鄉(xiāng)農(nóng)技站統(tǒng)一登記備案。鄉(xiāng)鎮(zhèn)從事村級(jí)財(cái)會(huì)工作人員工作經(jīng)驗(yàn)欠缺。
二、通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
（一）財(cái)務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng)
還存在管理工作上的松懈，各項(xiàng)制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng)，沒(méi)有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高
隨著電算化在財(cái)務(wù)工作的應(yīng)用，在規(guī)范和方便財(cái)務(wù)工作的同時(shí)，也對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。
三、今后工作努力的方向及措施
（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。
嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我鄉(xiāng)一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。
�。ǘ┨岣哓�(cái)務(wù)人員素質(zhì)。
不斷提高財(cái)務(wù)工作水平，繼續(xù)通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平，使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
學(xué)校財(cái)務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項(xiàng)非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經(jīng)費(fèi)用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理。因此，我校歷來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理都非常嚴(yán)格，力爭(zhēng)在財(cái)務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏，將財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)。在財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展中，做了大量的工作，根據(jù)沁教文【20xx】63號(hào)文件的安排，5月3日-5月12日對(duì)我校財(cái)務(wù)管理進(jìn)行自查，現(xiàn)將我校財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我校嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)我校各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過(guò)自查我單位資金使用情況無(wú)違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問(wèn)題
此次自查過(guò)程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查，我單位會(huì)計(jì)未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，財(cái)務(wù)公示有時(shí)未按時(shí)公布，個(gè)別學(xué)校存在欠款，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，對(duì)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴(yán)格按上級(jí)主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)，在今后的工作中，我們將積極參加財(cái)務(wù)工作培訓(xùn)，努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財(cái)務(wù)工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
根據(jù)西安市旅游局《關(guān)于立即開(kāi)展安全隱患大排查切實(shí)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制的緊急通知》文件精神及公司相關(guān)要求，財(cái)務(wù)部積極開(kāi)展安全生產(chǎn)隱患大排查，堅(jiān)持“安全第
預(yù)防為主”的方針，對(duì)各小組的安全進(jìn)行深入的檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果匯報(bào)如下：
會(huì)計(jì)核算組：
�。ㄒ唬�、日常工作管理
1、嚴(yán)格遵守公司關(guān)于現(xiàn)金及支票的管理辦法，并參照?qǐng)?zhí)行。
2、對(duì)每一張票據(jù)都認(rèn)真仔細(xì)的進(jìn)行審核，以防止公司資金受到損失。
3、離崗前認(rèn)真檢查憑證、票據(jù)及印章是否收好；保險(xiǎn)柜、文件柜是否鎖好。
4、下班前值班人員注意關(guān)好門(mén)窗；關(guān)閉計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、空調(diào)、飲水機(jī)和照明燈等一切電源。
�。ǘ�、檔案管理
1、嚴(yán)格遵守檔案管理制度，做好收發(fā)文記錄，并按照文件類(lèi)型進(jìn)行詳細(xì)的歸類(lèi)，并組織人員定期進(jìn)行裝訂和歸檔。
2、認(rèn)真保管憑證及日常財(cái)務(wù)資料，做好交接手續(xù)，并及時(shí)裝訂。
3、報(bào)批件及合同等重要資料，建立目錄索引管理制度，按照順序進(jìn)行編碼管理，便于保管和查詢(xún)。
4、做好重要文件的借閱登記記錄，及時(shí)跟進(jìn)文件出入情況。
（三）、存在問(wèn)題
少量電源線(xiàn)和網(wǎng)絡(luò)布線(xiàn)亂且無(wú)線(xiàn)槽，裸露在外，存在嚴(yán)重的安全隱患。
票庫(kù)
1、門(mén)票及票據(jù)管理有序，收發(fā)記錄真實(shí)詳細(xì)，有據(jù)可查。
2、發(fā)票管理嚴(yán)格，兌獎(jiǎng)及繳銷(xiāo)及時(shí)。
庫(kù)房
檢查區(qū)域：
1、九天園區(qū)庫(kù)房、雁翔路庫(kù)房等
九天庫(kù)房配有消防器材均能正常使用，且擺放合理周?chē)鸁o(wú)雜物堆放；所有庫(kù)管員熟知消防“三懂三會(huì)”，下班后能主動(dòng)切斷崗位電源，檢查門(mén)窗。
2、九天劇院上、下臨時(shí)庫(kù)房。
存在問(wèn)題：辦公庫(kù)、東一庫(kù)報(bào)警系統(tǒng)壞，已匯報(bào)安保部和工程部多次。九天劇院下西側(cè)臨時(shí)庫(kù)漏水。
整改措施：建議安保部、工程部修理
3、雁翔路庫(kù)房：
雁翔路庫(kù)房系我部門(mén)租賃庫(kù)房，庫(kù)存貨物品種繁多,包括芙蓉龍系列禮品、精品店商品系列、筆記本、陶俑等，均系易燃物品。根據(jù)公司消防要求，滅火器能正常使用。
針對(duì)以上存在的問(wèn)題，我部建議如下：注意日常防盜防火措施，加強(qiáng)巡倉(cāng)。
針對(duì)以上存在的問(wèn)題，我部建議如下：
1、建議由經(jīng)營(yíng)采購(gòu)部與庫(kù)房管理人員協(xié)商，由庫(kù)房管理機(jī)構(gòu)配備足夠的消防器材。
2、鑒于該庫(kù)房存放物品金額較大，大約存放了200萬(wàn)元庫(kù)存物品，建議公司除配備足夠消防器材外，應(yīng)該對(duì)庫(kù)存物品進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以保證公司財(cái)產(chǎn)的安全。
西門(mén)票房：
1、西門(mén)收款室保險(xiǎn)箱內(nèi)只存放當(dāng)日余票及少量現(xiàn)金，降低安全隱患的發(fā)生。
2、加強(qiáng)本組員工的安全意識(shí)，交款時(shí)必須叫保安隨同；票房重地嚴(yán)禁外人出入；屋內(nèi)防盜門(mén)不得隨意敞開(kāi)。
3、售票房售票系統(tǒng)西門(mén)的售票服務(wù)器因使用年限過(guò)長(zhǎng)，服務(wù)器反映過(guò)慢，導(dǎo)致售票無(wú)法正常工作，建議更新西門(mén)服務(wù)器。
4、御宴宮：電腦系統(tǒng)反映過(guò)于太慢經(jīng)常出現(xiàn)死機(jī)現(xiàn)象，導(dǎo)致不能正常結(jié)賬工作，提出對(duì)御宴宮電腦進(jìn)行更新。
5、營(yíng)業(yè)款收繳的安全工作：各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收、繳款必須有保安陪同,錢(qián)、票款放入指定的保險(xiǎn)箱內(nèi)；如果沒(méi)有保安陪同時(shí)若發(fā)生在路上的事故，首先撥打園區(qū)報(bào)警電話(huà)，及時(shí)與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)采取相應(yīng)的措施，并由其各人負(fù)責(zé)；（堅(jiān)決不允許收銀在沒(méi)有保安陪同下獨(dú)自交款）
6、防火、防盜、防爆安全隱患：要求本組每位員工熟知消防“三懂三會(huì)”（懂本崗位火災(zāi)危險(xiǎn)性、懂預(yù)防措施、懂撲救火災(zāi)的方法；會(huì)報(bào)警、會(huì)使用消防器材、會(huì)撲救初級(jí)火災(zāi)）。貫徹落實(shí)“預(yù)防為主，防消結(jié)合”方針。
7、下班后切斷崗位所有電源，切實(shí)做到“五防”（防盜、防竊、防火、防爆、防意外事故的發(fā)生）。日常工作中要求每個(gè)收銀員提高警惕，一旦發(fā)現(xiàn)可疑情況和各類(lèi)違法犯罪分子，及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)部門(mén)。
御宴宮庫(kù)房：
1、金器庫(kù)上方水管滴水，致使庫(kù)內(nèi)較潮濕，存在使物品霉變隱患；建議對(duì)漏水處進(jìn)行修補(bǔ)。
2、瓷器庫(kù)存放一臺(tái)冰柜，功率較大，而且?guī)旆课蓓敶嬖谖刺幚黼娋�(xiàn)，存在安全隱患；建議對(duì)裸露的電線(xiàn)進(jìn)行處理。
3、食品庫(kù)無(wú)通風(fēng)設(shè)備；建議增加換氣扇
4、庫(kù)房通道處，消防栓不完整，且不能使用；建議修理消防設(shè)備。
5、庫(kù)房?jī)?nèi)設(shè)置的隔板墻面潮濕，且無(wú)通風(fēng)設(shè)施，影響庫(kù)房?jī)?nèi)物品的存放。建議增加通風(fēng)設(shè)備。
芳林苑庫(kù)房：
1、食品庫(kù)房和飲品庫(kù)房，入庫(kù)前對(duì)物品都做過(guò)安全使用的檢查，確保各種物品都在保質(zhì)期內(nèi)正常領(lǐng)用。每天打開(kāi)通風(fēng)口，使庫(kù)房干燥通風(fēng)。
2、客用品庫(kù)，品種繁多，包括客房配備的一系列的日常消耗品，且擺放合理均系易燃物品。根據(jù)公司消防要求，滅火器能正常使用。
3、按照庫(kù)房管理制度要求，庫(kù)房管理制度、消防制度、管理員頭像上墻，責(zé)任落實(shí)到人。
4、根據(jù)目前庫(kù)存物品較多情況，組織新購(gòu)貨架及物品按區(qū)、有序存放。
5、所有庫(kù)管員熟知消防“三懂三會(huì)”，下班后能主動(dòng)切斷崗位電源，檢查門(mén)窗。
財(cái)務(wù)部各班組通過(guò)公司組織的此次安全衛(wèi)生自查自檢整改活動(dòng)，全方位系統(tǒng)的對(duì)本部門(mén)的票務(wù)、庫(kù)房、資料及核算流程進(jìn)行了認(rèn)真仔細(xì)的大檢查，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們及時(shí)整改，自身無(wú)法整改的問(wèn)題及時(shí)向上反映，希望所出現(xiàn)的漏洞和問(wèn)題能夠在各部門(mén)的大力協(xié)助下得到及時(shí)解決。
對(duì)于自檢過(guò)程中發(fā)現(xiàn)好的成績(jī)將繼續(xù)堅(jiān)持，再接再厲。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
根據(jù)財(cái)政局文件號(hào)文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對(duì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對(duì)自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)會(huì)隊(duì)伍情況我校設(shè)立專(zhuān)職會(huì)計(jì)1人，配備出納1人，都具有一定的專(zhuān)業(yè)能力，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范程序報(bào)帳，經(jīng)費(fèi)使用合理，報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
二、財(cái)務(wù)制度的建設(shè)我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的《固定資產(chǎn)管理制度》 《有現(xiàn)金管理制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《保管制度》、《出納制度》、《會(huì)計(jì)制度》等。并做到制度上墻。
三、收支情況學(xué)校收入除財(cái)政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費(fèi)收入，對(duì)該事業(yè)收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，杜絕了“小金庫(kù)”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支均實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證，票據(jù)合理，均要經(jīng)辦人簽字，注明用途。實(shí)行每月會(huì)審會(huì)簽制。報(bào)銷(xiāo)憑證附件合規(guī)、合法、完備。
四、存在的問(wèn)題
1、在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面會(huì)計(jì)無(wú)證上崗，未規(guī)定完成**年度財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育的學(xué)習(xí)。
2、在會(huì)計(jì)核算里，少數(shù)科目運(yùn)用不當(dāng)。
3、沒(méi)有建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度。
4、啟用帳薄填寫(xiě)不完整。
五、整改意見(jiàn)對(duì)無(wú)證上崗人員督促學(xué)習(xí)，爭(zhēng)取取得會(huì)計(jì)證，持證上崗。對(duì)未完成會(huì)計(jì)繼續(xù)學(xué)習(xí)的，要求在**年度加強(qiáng)補(bǔ)習(xí)學(xué)習(xí)。修正用法不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)科目。建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度。將帳薄啟用表填寫(xiě)規(guī)范。
本次自查工作學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視。通過(guò)自查認(rèn)為本單位自查得分為93分。通過(guò)自查工作的開(kāi)展，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，對(duì)今后規(guī)范強(qiáng)化基礎(chǔ)管理、強(qiáng)化監(jiān)督、扎扎實(shí)實(shí)地搞好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作是非常必要的。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
為進(jìn)一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生�？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴(yán)格資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話(huà)會(huì)議》精神，對(duì)照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)要求進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)總結(jié)如下：
(一)、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日，縣糧食局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì)議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，加強(qiáng)民主集中制原則，對(duì)重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止“一把手”說(shuō)了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅(jiān)持做到“四個(gè)不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)他們還結(jié)合各股室和個(gè)人的職責(zé)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé)，對(duì)照《廉政準(zhǔn)則》和黨員的義務(wù)，認(rèn)真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過(guò)程、外部環(huán)境”四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，二是結(jié)合糧食局工作職責(zé)，從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找班子存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是結(jié)合各股室工作職責(zé)，從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找股室存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于實(shí)行對(duì)權(quán)力的監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi),強(qiáng)化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機(jī)制上促進(jìn)了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來(lái)，縣糧食局經(jīng)審計(jì)等部門(mén)多次審計(jì)，在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)、嚴(yán)格照章操作。堅(jiān)持把好“三關(guān)”，落實(shí)好“三制”。即：嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān)，實(shí)行公示制;嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監(jiān)督制;嚴(yán)把項(xiàng)目驗(yàn)收關(guān)，實(shí)行驗(yàn)收制，實(shí)行“陽(yáng)光操作”，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對(duì)資金支出嚴(yán)格審核，防止資金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。
(四)、加強(qiáng)督查檢查。為加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對(duì)所有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行整改，防止資金管理脫位。對(duì)有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀(jì)律處分。同時(shí)對(duì)全體干部黨員加強(qiáng)思想教育，認(rèn)真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》和《黨章》，組織觀(guān)看警示教育片。使他們自覺(jué)守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線(xiàn)。多年來(lái)，全局干職工沒(méi)有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結(jié)果：縣局機(jī)關(guān)財(cái)政共拔款11200元，支出11200元。縣糧油收儲(chǔ)公司財(cái)政政策性撥款情況：一、20xx年財(cái)政應(yīng)拔入資金279。27萬(wàn)元。其中：縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81。27萬(wàn)元：20xx年維修費(fèi)5萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)45萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)57萬(wàn)元：洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金81萬(wàn)元。二、20xx年共收到財(cái)政拔入資金213。27萬(wàn)元。其中：20xx年縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81。27萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)5萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)45萬(wàn)元;20xx年簡(jiǎn)建費(fèi)10萬(wàn)元;洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金72萬(wàn)元;以上資金全部拔入收儲(chǔ)公司在農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)的基本帳戶(hù)。三、20xx年財(cái)政欠拔資金66萬(wàn)元。以上拔入維修資金已全部用于倉(cāng)庫(kù)維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費(fèi)用開(kāi)支中。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
教育局計(jì)財(cái)股：
為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[XX]21號(hào))文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查�，F(xiàn)報(bào)告于下：
一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長(zhǎng)李友才任組長(zhǎng)，學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)副校長(zhǎng)徐學(xué)鋒為副組長(zhǎng)，報(bào)帳員李小中，總務(wù)主任鄒懷敏，保管員許建明及工會(huì)組織財(cái)務(wù)委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。
二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示。在我校收費(fèi)中，沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買(mǎi)教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國(guó)庫(kù)集中收付核算中心，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。全部使用省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
七、我校六年級(jí)，九年級(jí)畢業(yè)班收取的照相費(fèi)，畢業(yè)證工本費(fèi);一年級(jí)建檔費(fèi)、素質(zhì)報(bào)告冊(cè)工本費(fèi)，都根據(jù)實(shí)際費(fèi)用和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況通過(guò)班會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)、公示等形式向?qū)W生、家長(zhǎng)公示，將結(jié)余金額全額退給家長(zhǎng)或?qū)W生。
八、學(xué)校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
九、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。
十、建議
1、目前我校財(cái)務(wù)人員均為兼職，工作繁重，希望上級(jí)單位，能給財(cái)會(huì)人員少定點(diǎn)工作量，使相關(guān)人員有一定時(shí)間來(lái)做好財(cái)務(wù)工作。
2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)（主社x個(gè)），信用代辦點(diǎn)x個(gè)；在冊(cè)正式職工x人，非正式職工x人，其中代辦員x人。截至年月末，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；各項(xiàng)貸款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；不良貸款xx萬(wàn)元，比年初凈降xx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬(wàn)元，實(shí)際凈降xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降x個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬(wàn)元、呆滯貸款xx萬(wàn)元、呆賬貸款xx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中貸款利息收入xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入xx萬(wàn)元；財(cái)務(wù)支出xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)%；其中存款利息支出xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1萬(wàn)元；全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年減少xx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用x萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，20xx年該聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)（防彈玻璃、防盜門(mén)等）共計(jì)x萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支x萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶(hù)中列支x萬(wàn)元。其中x萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，x萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，x萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。（20xx年x月x日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321—低值易耗品金額x萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于20xx年x月x日支取，本息合計(jì)x萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶(hù)，戶(hù)名，賬號(hào)為。20xx年x月x日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息x元，付利息所得稅x元，實(shí)際余額x萬(wàn)元。x年x月至x年x月共計(jì)支出筆，金額1萬(wàn)元，至x月x日該賬戶(hù)現(xiàn)余x萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成該聯(lián)社銷(xiāo)戶(hù)，并將余款納入聯(lián)社大賬管理）。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)20xx年x月x日將開(kāi)支的廣告費(fèi)x萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支（聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實(shí)列支）。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)x萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
�。�1）呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額x萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)x萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)x萬(wàn)元，少核銷(xiāo)x萬(wàn)元；年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為x萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到x萬(wàn)元，實(shí)際余額為x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元。
�。�2）效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)x萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款x萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元視同利潤(rùn)；調(diào)減項(xiàng)目：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬x萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為x萬(wàn)元，扣除x%企業(yè)所得稅x萬(wàn)元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)x萬(wàn)元[（308.8—101.9）×30]，實(shí)提x萬(wàn)元，少提x萬(wàn)元。
�。�3）職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬(wàn)元。
�。�4）職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多x萬(wàn)元）。
�。�5）職工住房公積金多提x萬(wàn)元。
�。�6）超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息x萬(wàn)元。年年末余額為x萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)x萬(wàn)元，年末余額x萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)x萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
�。�1）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支x萬(wàn)元。
�。�2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支x萬(wàn)元。全轄共支x萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額x萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)x萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)x萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)x萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)x萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額x萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元。如信用社x萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額x萬(wàn)元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款x萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
�。�1）1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額x萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)x萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置；其中各社墊付歷年訴訟x萬(wàn)元（聯(lián)社營(yíng)業(yè)部x萬(wàn)元、牌樓信用社x萬(wàn)元，分水信用社x萬(wàn)元），現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失；個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失x萬(wàn)元；兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行x萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
�。�2）2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額x萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶(hù)紅字金額x萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅x萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有x萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。（聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠x萬(wàn)元）。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款x萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶(hù)中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)x萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
�。�1）費(fèi)用列支賬戶(hù)歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部20xx年x月x日在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)x萬(wàn)元；二是在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部20xx年x月x日在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)x萬(wàn)元；三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部x年x月x日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)x萬(wàn)元；四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。20xx年x月x日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)x萬(wàn)元；五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi)；六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
�。�2）費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年x月x日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額x萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額x萬(wàn)元。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有x萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有x萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年該聯(lián)社賬面利潤(rùn)x萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為x萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)x萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款x萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬(wàn)元，職工住房公積金多提x萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)x萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為x萬(wàn)元：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)x萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為x萬(wàn)元，扣除33%所得稅x萬(wàn)元，應(yīng)提效益獎(jiǎng)[（329.6—108.8）×30] 66.2x萬(wàn)元，實(shí)提5x萬(wàn)元，少提x萬(wàn)元。
�。ǘ┬刨J管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列x萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息；社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增x萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)x萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于20xx年x月x日用央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆x萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款x萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
�。�1）借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)重公司二分公司于20xx年x月x日轉(zhuǎn)貸x萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
�。�2）貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部20xx年x月x日給公司貸款x萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過(guò)重信聯(lián)[20xx]212號(hào)文件之規(guī)定的%；二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶(hù)學(xué)校，于20xx年x月x日借款x萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
�。�3）貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶(hù)20xx年x月x日與社簽訂x萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放x萬(wàn)元，后于x年x月又發(fā)放x萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限；二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶(hù)公司于20xx年x月x日借款x萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
（4）保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)公司20xx年x月x日借款x萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備AAA級(jí)資格。
�。�5）項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本x萬(wàn)元，先后貸款x萬(wàn)元，其中20xx年x月x日貸款x萬(wàn)元，該戶(hù)貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
�。�6）按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款x萬(wàn)元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
�。�7）銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆x萬(wàn)元（于20xx年x月x日到期，該戶(hù)共欠信用社貸款x萬(wàn)元），現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中；二是如果調(diào)了會(huì)影響專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆x萬(wàn)元大額貸款和展期筆x萬(wàn)元貸款逐戶(hù)逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5x萬(wàn)元貸款；三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司x萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢(xún)文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶(hù)元，其中個(gè)人戶(hù)x元、企業(yè)戶(hù)x元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬x萬(wàn)元、四季度調(diào)賬x萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬（聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬）。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如20xx年x月x日借款x萬(wàn)元，上報(bào)審批x萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了x萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出；二是無(wú)分戶(hù)評(píng)級(jí)表；三是無(wú)頒證登記表；四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額x萬(wàn)元中有x萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆x萬(wàn)元（其中x萬(wàn)元系今年發(fā)放）非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議
�。ㄒ唬﹪�(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。
�。ǘ┘訌�(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)?hù)保管，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
�。ㄈ┻M(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶(hù)小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
�。ㄋ模┘哟蟛涣假J款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
（六）加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
根據(jù)福州市法律援助中心《關(guān)于開(kāi)展法律援助服務(wù)質(zhì)量檢查活動(dòng)的通知》要求,本中心認(rèn)真依照福州市法律援助中心制定的《法律援助服務(wù)和質(zhì)量評(píng)估參考標(biāo)準(zhǔn)(試行)》進(jìn)行自我檢查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、接待咨詢(xún)方面:
本中心以方便群眾求助為目標(biāo),強(qiáng)化服務(wù)功能,本著“貼近群眾、方便群眾、服務(wù)群眾”的原則,努力拓展法律援助工作。在局機(jī)關(guān)底層設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的法律援助接待場(chǎng)所,并設(shè)置了明顯標(biāo)志,設(shè)立了殘疾人無(wú)障礙通道,還專(zhuān)門(mén)印制了彩色宣傳單與便民指南供當(dāng)事人取閱。為了接受當(dāng)事人監(jiān)督,我們建立了包括接待、值班、崗位責(zé)任、重大事項(xiàng)報(bào)告、責(zé)任追究、統(tǒng)計(jì)分析在內(nèi)的一系列工作制度,并積極推行志愿者律師值班制度,保證接待人員具有法律本科以上專(zhuān)業(yè)知識(shí)。我們要求接待人員佩戴統(tǒng)一上崗標(biāo)識(shí),做到衣著整齊,儀表大方,用語(yǔ)文明,溫和耐心,推行一次性告知制度,對(duì)當(dāng)時(shí)咨詢(xún)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一登記。為了保護(hù)有些當(dāng)事人隱私,我們還在大廳設(shè)置了等候區(qū)與接待區(qū),對(duì)涉及未成年人及個(gè)別當(dāng)事人隱私,我們還專(zhuān)門(mén)在四樓設(shè)置了接待室,設(shè)立了青少年維權(quán)崗,以充分保護(hù)當(dāng)事人隱私。同時(shí),我們還充分利用12348法律服務(wù)熱線(xiàn)資源,開(kāi)辟了法律援助接待熱線(xiàn),向社會(huì)公布了咨詢(xún)電話(huà),并在大廳公示監(jiān)督電話(huà)等基本監(jiān)督內(nèi)容。5月份起,中心承辦當(dāng)事人法律援助申請(qǐng)還將納入效能辦網(wǎng)上審批系統(tǒng),接受效能辦的隨時(shí)督查。
二、受理、審批、指派方面:
在中心成立之初,我們就建立了一系列受理、審批、指派制度,保證法律援助申請(qǐng)?jiān)谝?guī)定的7天時(shí)限內(nèi)做出批示,對(duì)符合法律援助條件的,及時(shí)指派律師提供法律援助。對(duì)于不符合法律援助條件的,也及時(shí)告知理由及申請(qǐng)復(fù)議途徑。對(duì)于農(nóng)民工申請(qǐng)工傷及討薪法律援助事項(xiàng),我們專(zhuān)門(mén)開(kāi)辟了“綠色通道”,不要求當(dāng)事人提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)困難證明。對(duì)于公檢法部門(mén)轉(zhuǎn)交的被羈押的罪犯嫌疑人、被告人提出的法律援助申請(qǐng),中心也嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)予以提供援助。同時(shí),為了保證規(guī)范化建設(shè)落到論文聯(lián)盟實(shí)處,我們按照上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)要求,使用統(tǒng)一的格式文書(shū)。對(duì)基層法律援助站承辦非訴訟法律援助案件,我們也統(tǒng)一制作了規(guī)范化文本供援助站使用,做到規(guī)范操作,文明服務(wù)。
三、案件辦理方面:
動(dòng)為了督促法律援助案件的辦理情況,我們不定時(shí)地對(duì)開(kāi)庭審理案件進(jìn)行到庭旁聽(tīng),并隨時(shí)向當(dāng)事人或承辦律師了解案件辦理情況,要求承辦人員必須做到案件材料齊全、程序完好、服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)良。對(duì)律師辦案過(guò)程中遇到的問(wèn)題,中心也及時(shí)予以協(xié)調(diào)處理,對(duì)重大、復(fù)雜、疑難案件實(shí)行集體討論研究制度,從而有效地提高了法律援助案件承辦質(zhì)量。為了理順與相關(guān)部門(mén)的工作關(guān)系,中心積極進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通。如今,基本上實(shí)現(xiàn)了與勞動(dòng)仲裁銜接以及與司法救助的對(duì)接,與法院基本上做到互查互免。對(duì)于刑事案件的法律援助工作,中心開(kāi)辟了訴前介入等法律援助程序,保證了與檢察、法院等相關(guān)部門(mén)的配合暢通。此外,由于長(zhǎng)樂(lè)沒(méi)有相關(guān)鑒定機(jī)構(gòu),我們也積極協(xié)助當(dāng)事人向福州市法律援助中心提出減免或緩繳相關(guān)鑒定費(fèi)用申請(qǐng),保證當(dāng)事人能夠順利進(jìn)入訴訟程序。
四、案件監(jiān)督方面:
為了保證律師承辦案件的質(zhì)量,我們推行案件跟蹤制度。在告知當(dāng)事人相關(guān)權(quán)利、義務(wù)的基礎(chǔ)上,明確告知當(dāng)事人承辦律師以及法援機(jī)構(gòu)人員不得向受援人收取財(cái)物及費(fèi)用,并在《告知單》上附上投訴電話(huà),我們還逐案發(fā)放辦案質(zhì)量跟蹤表,依托局機(jī)關(guān)建立了投訴事項(xiàng)登記、調(diào)查和處理制度。對(duì)辦結(jié)案件,中心嚴(yán)格審查案件材料等是否齊全以及當(dāng)事人反饋意見(jiàn),全面對(duì)案件進(jìn)行審查和評(píng)估,保證案件質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制落到實(shí)處。對(duì)審查合格的案件,及時(shí)予以發(fā)放辦案補(bǔ)貼。此外,中心還不定期地開(kāi)展案件質(zhì)量自查活動(dòng),加強(qiáng)與兄弟縣(市、區(qū))法律援助中心聯(lián)系,并通過(guò)走訪(fǎng),及時(shí)溝通提供法律援助過(guò)程中可能存在的質(zhì)量問(wèn)題,做到早發(fā)現(xiàn)、早補(bǔ)缺,有效地保證了案件質(zhì)量,為規(guī)范化建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
通過(guò)自查,我們?cè)诳吹匠煽?jī)的同時(shí),也清醒地看到了目前我市法援工作還存在的一些困難與
不足之處,主要是:
1、中心人員力量不足。隨著法律援助工作深入開(kāi)展,中心人員不足的劣勢(shì)進(jìn)一步得以凸顯。目前,由于中心尚未列入?yún)⒐芾?無(wú)法吸引法律專(zhuān)業(yè)人員加入到法律援助隊(duì)伍。中心編制3人,由于調(diào)動(dòng)或辭職,當(dāng)前中心無(wú)人占編。中心人員依托局機(jī)關(guān)公務(wù)員進(jìn)行管理運(yùn)作。
2、對(duì)照本次服務(wù)和質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),中心在個(gè)別方面還存在明顯不足:如在接待咨詢(xún)方面,由于條件限制,中心還沒(méi)有放置盲文宣傳資料,也未設(shè)置電子觸摸屏、閉路電視等。在受理、審查、指派方面,中心還沒(méi)有做到定期公布案件指派、安排和辦理情況。在案件辦理方面,對(duì)向律師了解辦案情況后,沒(méi)有及時(shí)給予記錄,并且在與公安部門(mén)協(xié)調(diào)中,還無(wú)法做到訴前調(diào)閱、復(fù)印案件相關(guān)材料,造成法律援助資源的浪費(fèi)和成本的增加。在案件監(jiān)督方面,中心未對(duì)辦理法律援助案件取得良好社會(huì)效果的法律援助人員進(jìn)行表彰,也未定期通報(bào)辦案質(zhì)量檢查情況。
針對(duì)以上不足之處,我們將在日后工作中給予不斷改進(jìn),進(jìn)一步加強(qiáng)法律援助中心窗口建設(shè),為困難群眾提供更加舒適便捷、優(yōu)質(zhì)高效的法律服務(wù)。中心也將進(jìn)一步規(guī)范法律援助服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和案件質(zhì)量的跟蹤、監(jiān)督工作,提高法律援助辦案質(zhì)量,加強(qiáng)法律援助機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)三個(gè)基礎(chǔ)保障建設(shè),通過(guò)狠抓政治思想教育、加大宣傳力度、抓好法律援助人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等各方面工作,進(jìn)一步規(guī)范基層法律援助站建設(shè),抓好村(居、社區(qū))法律援助聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍建設(shè),全面推進(jìn)法律援助工作縱深發(fā)展,以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)社會(huì)的公平與正義,使法律援助制度深入民心。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
為了進(jìn)一步加強(qiáng)南寧八菱科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在公司運(yùn)行中的重要作用，保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露財(cái)務(wù)信息，按中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣西監(jiān)管局《關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查自糾活動(dòng)的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號(hào))的文件精神，公司組織財(cái)務(wù)部與審計(jì)部對(duì)本公司的財(cái)務(wù)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建立情況
1、公司建立了《人事管理制度》、《財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位說(shuō)明書(shū)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)》、《出納員崗位說(shuō)明書(shū)》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的崗位條件，公司嚴(yán)格按照制度選聘各級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，財(cái)務(wù)部人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。
2、為滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，不斷建立和完善會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
財(cái)務(wù)部每年都會(huì)定期組織相關(guān)會(huì)計(jì)人員參加會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn)，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時(shí)，公司還邀請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中碰到的困難點(diǎn)和新問(wèn)題進(jìn)行分析和講解，提高了會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
3、公司財(cái)務(wù)部能夠及時(shí)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出正確的會(huì)計(jì)處理，并獨(dú)立編制合并報(bào)表和報(bào)表附注。公司上市以來(lái)，財(cái)務(wù)部編制了公司20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年第一季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表附注。
經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì)，財(cái)務(wù)部編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能夠按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財(cái)務(wù)狀況以及報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
4、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員能夠勝任崗位工作需求，但對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務(wù)的增加，不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，缺乏新業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn);另一方面，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)比較深?yuàn)W，實(shí)務(wù)中的會(huì)計(jì)處理存在一定的理解和把握難度。
二、財(cái)務(wù)總監(jiān)的履職情況
1、公司尚未建立《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進(jìn)一步明確公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限范圍及績(jī)效考核，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，公司計(jì)劃于20xx年11月前制訂《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。
2、公司現(xiàn)任的財(cái)務(wù)總監(jiān)，本科學(xué)歷，已取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證，具備多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，在負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)處理與財(cái)務(wù)管理工作中，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中存在的問(wèn)題，并對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)。入職以來(lái)，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)勤勉履責(zé)，恪盡職守，不斷完善公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)運(yùn)作系統(tǒng)，確保公司的會(huì)計(jì)處理與財(cái)務(wù)運(yùn)作符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與上市監(jiān)管要求。
三、制度建設(shè)情況
1、為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施，公司制定了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》、《財(cái)務(wù)管理工作規(guī)定》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款、成本與費(fèi)用、存貨、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、籌資管理等各方面。同時(shí)，公司適時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度進(jìn)行更新。
2、依照公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)能確認(rèn)并記錄所有真實(shí)交易，及時(shí)、充分描述交易，并在會(huì)計(jì)報(bào)表和附注中適當(dāng)進(jìn)行表達(dá)和披露，為公司提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息，能夠保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確與可靠。
同時(shí)，公司建立了明晰的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算記錄，保證同一事項(xiàng)在不同期間的會(huì)計(jì)處理保持一致。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
根據(jù)省紀(jì)委《關(guān)于開(kāi)展20xx年“四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治”的方案》（鄂紀(jì)文〔20xx〕19號(hào)）和省財(cái)政廳、省公安廳、省審計(jì)廳、省國(guó)家稅務(wù)局、省地方稅務(wù)局《關(guān)于在全省開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》（鄂財(cái)監(jiān)發(fā)〔20xx〕14號(hào)）、孝感市紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)“七項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治工作法案”的通知》（孝紀(jì)辦〔20xx〕16號(hào)）、市財(cái)政局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作的通知》要求，為切實(shí)做好全校財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作，學(xué)校召開(kāi)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作會(huì)議，決定從7月13日至7月25日，在全校開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作。財(cái)務(wù)處、醫(yī)學(xué)分院、后勤服務(wù)中心、附屬醫(yī)院、師范學(xué)院負(fù)責(zé)人參加會(huì)議，會(huì)議由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)胡德新主持。
全體與會(huì)人員學(xué)習(xí)了《關(guān)于印發(fā)“七項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治工作法案”的通知》（孝紀(jì)辦〔20xx〕16號(hào)）、市財(cái)政局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作的通知》。胡德新同志宣讀了《湖北職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作方案》�！斗桨浮肪唧w包括專(zhuān)班人員組成及分工、自查自糾內(nèi)容及時(shí)間安排、有關(guān)要求，強(qiáng)調(diào)了工作的嚴(yán)肅性。
朱虹副校長(zhǎng)講話(huà)。她說(shuō)，財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作是符合當(dāng)前政治形勢(shì)的需要，是學(xué)校政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的需要。各部門(mén)和負(fù)責(zé)人一定要站在講政治的高度做好財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作。狠抓落實(shí)，做到“三實(shí)”，一實(shí)要見(jiàn)底，自查自糾工作要做到最基礎(chǔ)；二實(shí)要到人，工作和責(zé)任要落實(shí)到人；三實(shí)是工作到位，覆蓋8項(xiàng)內(nèi)容、把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)、堅(jiān)決做到自查面100%，無(wú)遺漏和死角。各單位責(zé)任要明確，程序要規(guī)范。財(cái)務(wù)處除校本級(jí)自查自糾工作外，還要搞好全校整體聯(lián)動(dòng)，指導(dǎo)各獨(dú)立核算單位自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析研究解決辦法；各獨(dú)立核算單位要自加壓力，做好本單位壓力傳導(dǎo)，形成合力完成自查自糾任務(wù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
根據(jù)《萬(wàn)源市財(cái)政局中共萬(wàn)源市紀(jì)委萬(wàn)源市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》（萬(wàn)財(cái)監(jiān)督〔20xx〕1號(hào)）文件要求，我局組織人員對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、部門(mén)（單位）概況
�。ㄒ唬C(jī)構(gòu)組成。萬(wàn)源市商務(wù)局系政府工作部門(mén)，屬一級(jí)預(yù)算單位，所屬其他事業(yè)單位（萬(wàn)源市服務(wù)業(yè)發(fā)展中心）1個(gè)。
�。ǘC(jī)構(gòu)職能。一是貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作、服務(wù)業(yè)發(fā)展、現(xiàn)代物流和電子商務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的法律法規(guī)；二是擬訂我市國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、市場(chǎng)體系建設(shè)、市場(chǎng)運(yùn)行調(diào)節(jié)、服務(wù)業(yè)發(fā)展、投資促進(jìn)、招商引資、物流配送、電子商務(wù)的相關(guān)實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施；三是按要求承擔(dān)我市服務(wù)業(yè)發(fā)展中組織實(shí)施的協(xié)調(diào)職責(zé)，擬訂服務(wù)業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃，提出促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策建議，推進(jìn)流通產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；四是指導(dǎo)商貿(mào)服務(wù)業(yè)和社區(qū)商業(yè)發(fā)展，推動(dòng)連鎖經(jīng)營(yíng)、商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)發(fā)展；五是擬訂引導(dǎo)國(guó)內(nèi)外資金投向市場(chǎng)體系建設(shè)的措施，擬訂市場(chǎng)建設(shè)規(guī)劃、城鄉(xiāng)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃，指導(dǎo)市場(chǎng)建設(shè)和商業(yè)體系建設(shè)，協(xié)調(diào)實(shí)施農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)工程，促進(jìn)城鄉(xiāng)市場(chǎng)一體化發(fā)展；六是督促城區(qū)商貿(mào)行業(yè)做好環(huán)境保護(hù)相關(guān)工作，執(zhí)行再生資源回收產(chǎn)業(yè)政策、回收標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)報(bào)廢汽車(chē)回收拆解行業(yè)監(jiān)管，推進(jìn)流通領(lǐng)域資源節(jié)約。
二、自查情況
（一）我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)；
（二）嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為；
�。ㄈ┪揖譄o(wú)非稅收入，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款的行為；
�。ㄋ模┱J(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為；
（五）國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為；
�。┪揖仲Y金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”；
（七）我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
三、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
四、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
�。ㄒ唬┟鞔_了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
（二）明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
（三）明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
五、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
六、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范日常財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求，我公司財(cái)審部組織進(jìn)行了對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自檢自查活動(dòng)，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案裝訂保管等。現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)審部基本情況
目前公司財(cái)審部共計(jì)設(shè)置十名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)室主任一名，會(huì)計(jì)六名（其中包括兩名新來(lái)人員，目前正處于使用期），出納一名、會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)管人員一名。出納沒(méi)有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章等印章由指定人員管理。
會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專(zhuān)題培訓(xùn)活動(dòng)。就今年來(lái)說(shuō)，公司專(zhuān)門(mén)開(kāi)展“營(yíng)改增”一系列專(zhuān)題學(xué)習(xí)活動(dòng)，并通過(guò)考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。公司財(cái)審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動(dòng)車(chē)駕駛員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。
二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理
我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實(shí)施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度�，F(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定，現(xiàn)金由出納保管，現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開(kāi)支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷(xiāo)在20xx元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，公司建立了定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，無(wú)坐支、設(shè)置“小金庫(kù)”、“公款私用”等違法行為。
對(duì)于銀行存款，出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次。公司日常使用的票據(jù)種類(lèi)為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車(chē)輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專(zhuān)業(yè)化分類(lèi)管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類(lèi)臺(tái)賬。每年11月由財(cái)審部牽頭，組織歸口管理部門(mén)和使用部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，財(cái)審部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
三、往來(lái)款項(xiàng)的`核對(duì)
我公司按照國(guó)家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉(cāng)儲(chǔ)裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門(mén)的往來(lái)賬并做出正確的財(cái)務(wù)分析。期末與物資管理員核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對(duì)各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范、合法，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
四、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理
我公司在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過(guò)取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全；如果是采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證，其后還附付款申請(qǐng)單、合同、采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
五、會(huì)計(jì)檔案管理
我公司根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放。并設(shè)有專(zhuān)職會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時(shí)將超過(guò)兩年的會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過(guò)開(kāi)展以上各方面自查自糾活動(dòng)，我公司會(huì)計(jì)處理方法和財(cái)務(wù)管理工作總體符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，所提供的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會(huì)往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外，由于恰逢“營(yíng)改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)，財(cái)務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個(gè)過(guò)渡時(shí)期，才能做到更完善。
嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要保障，今后我公司會(huì)依托信息化進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度；與時(shí)俱進(jìn)，積極學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)法規(guī)，不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作落到實(shí)處，及時(shí)提供真實(shí)可靠合理合法的會(huì)計(jì)信息。
為認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)秩序，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平，我集團(tuán)在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀(guān)地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將我集團(tuán)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備方面
我集團(tuán)下屬各公司遵守國(guó)家法律法規(guī)，依法經(jīng)營(yíng)，科學(xué)合理的設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了各崗位會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面
會(huì)計(jì)出納人員嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證，會(huì)計(jì)賬簿記錄規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，裝訂整齊合規(guī)，檔案管理規(guī)范。年終決算前，對(duì)全年的過(guò)渡性賬戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，內(nèi)外賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
三、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面
根據(jù)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)等，嚴(yán)格審查各項(xiàng)原始憑證，全部財(cái)務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，接受各級(jí)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。
四、內(nèi)部管理制度
按照按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立了集團(tuán)會(huì)計(jì)管理體系，各公司會(huì)計(jì)管理體系。建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度等，建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的問(wèn)題和不足
一是各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不夠深入。三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性。針對(duì)以上問(wèn)題我集團(tuán)將及時(shí)糾正，抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，抓好各級(jí)管理制度的落實(shí)，力爭(zhēng)將我集團(tuán)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
市政府辦公室:
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支狀況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照<會(huì)計(jì)法>的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，
財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又思考財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的狀況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了<財(cái)產(chǎn)管理制度>。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確職責(zé)，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責(zé)，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，透過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面透過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
透過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全到達(dá)<會(huì)計(jì)法>所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
為進(jìn)一步提高旅客的滿(mǎn)意度，踐行“人民航空為人民”的宗旨，省機(jī)場(chǎng)集團(tuán)開(kāi)展了20xx年“服務(wù)質(zhì)量提升”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，按照此次專(zhuān)項(xiàng)行的要求，項(xiàng)目組針對(duì)“真情服務(wù)”底線(xiàn)的要求，立足實(shí)際認(rèn)真展開(kāi)了組內(nèi)自查，具體自查情況如下：
一、宗旨觀(guān)念、服務(wù)意識(shí)需提高。
雖然項(xiàng)目組主要負(fù)責(zé)的工作不會(huì)直接接觸旅客，主要都是建設(shè)類(lèi)工作。但在工作現(xiàn)場(chǎng)也有一定的服務(wù)旅客的機(jī)會(huì)，在候機(jī)樓內(nèi)主動(dòng)服務(wù)的積極性不夠，沒(méi)有做到想旅客之所想，及旅客之所及，服務(wù)意識(shí)還有待提高。始就知道全心全意為旅客服務(wù)是我門(mén)的根本宗旨，但也僅限于理論，并未百份之百的真正的將其轉(zhuǎn)化到工作中。所以平時(shí)在服務(wù)旅客、解決困難中，思考和解決問(wèn)題的方法多數(shù)會(huì)站在自己的立場(chǎng)，未從旅客的角度考慮問(wèn)題，也就是所謂的換位思考做得還不夠。
二、服務(wù)內(nèi)容需熟練，服務(wù)質(zhì)量需提高。
對(duì)旅客有可能問(wèn)及的問(wèn)題了解程度不夠，導(dǎo)致回答某些旅客問(wèn)題的時(shí)候?qū)Υ鸢改貌粶?zhǔn)，不能準(zhǔn)確回答。要對(duì)旅客經(jīng)常提及的問(wèn)題進(jìn)行了解，對(duì)問(wèn)題的答案熟記于心，盡量做到旅客有疑能解，有問(wèn)能答，能夠確實(shí)有效的解決旅客的困難，讓旅客出行更加順暢。
三、主動(dòng)創(chuàng)新服務(wù)意識(shí)需加強(qiáng)。
自我要求不夠高，缺乏雷厲風(fēng)行、敢為人先、開(kāi)拓創(chuàng)新的精神，工作中往往只滿(mǎn)足領(lǐng)導(dǎo)安排和已有模式開(kāi)展工作，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作做得不足。必須要在創(chuàng)新上下功夫，進(jìn)一步加強(qiáng)工作方式的創(chuàng)新力度，做到工作方法多變有突破，從過(guò)去的按部就班向不斷開(kāi)拓創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。今后，項(xiàng)目組將不斷的克服組內(nèi)存在的問(wèn)題和不足以增強(qiáng)自身服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)效果，全力把本職工作做的更好、更扎實(shí)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任
一是加強(qiáng)保密工作組織領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)政局成立了保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，確定由副局長(zhǎng)盧華同志分管，各股長(zhǎng)負(fù)責(zé)。做到層層抓落實(shí)，使保密工作時(shí)時(shí)、處處、事事有人抓、有人管，形成齊抓共管的良好局面。
二是把保密工作與日常工作緊密結(jié)合，統(tǒng)一部署、檢查，做到年初有計(jì)劃，平時(shí)有檢查。
三是把保密工作融入機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)工作之中。做到部署、檢查、總結(jié)、考核時(shí)與保密工作同步進(jìn)行，堅(jiān)持業(yè)務(wù)工作做到哪里，保密工作就延伸到哪里。
四是強(qiáng)化管理，堅(jiān)持防范與管理并舉。我局嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》及相關(guān)法規(guī)的要求，切實(shí)做好重點(diǎn)涉密要害股室、部位的確定，切實(shí)建立好保密工作檔案，管好涉密人員，管好各類(lèi)涉密載體，確保了全年無(wú)失泄密事件發(fā)生。
二、深入開(kāi)展保密宣傳教育，不斷提高干部群眾的保密意識(shí)
保密宣傳教育是保密工作的重要環(huán)節(jié)，我們始終把保密宣傳教育作為一件大事來(lái)抓，積極配合縣保密局，采取集中培訓(xùn)和平時(shí)自學(xué)相結(jié)合的方式抓好對(duì)涉密人員的教育。同時(shí)，利用政治學(xué)習(xí)時(shí)間組織干部職工學(xué)習(xí)保密法律法規(guī)、方針政策及本系統(tǒng)、本單位各項(xiàng)保密規(guī)章制度。結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)案例，宣傳保密基本知識(shí)及所在崗位涉及的國(guó)家機(jī)密事項(xiàng)、保密規(guī)定等，所在崗位保密工作的基本內(nèi)容、基本要求、基本程序和基本方法;對(duì)所知悉的國(guó)家機(jī)密應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任;愛(ài)崗敬業(yè)精神和職業(yè)道德等。
三、積極做好計(jì)算機(jī)保密管理
按照上級(jí)部署，今年對(duì)計(jì)算機(jī)上互聯(lián)網(wǎng)的情況進(jìn)行了次全面檢查，要害部門(mén)進(jìn)行重點(diǎn)抽查，發(fā)現(xiàn)漏洞及時(shí)堵塞，有效地防止網(wǎng)上泄密事件發(fā)生。局內(nèi)網(wǎng)管負(fù)責(zé)涉密計(jì)算機(jī)的檢查維修，確需外送維修的，由相關(guān)人員負(fù)責(zé)在維修前清除計(jì)算機(jī)上存儲(chǔ)的資料。對(duì)涉密計(jì)算機(jī)定期進(jìn)行病毒庫(kù)升級(jí)和查殺病毒，加強(qiáng)各種涉密介質(zhì)管理。
四、加強(qiáng)管理，防止失泄密事件發(fā)生
一是認(rèn)真做好局機(jī)關(guān)日常收(發(fā))文登記管理、文件傳閱(借閱)管理、計(jì)算機(jī)使用管理等制度，嚴(yán)格把好文件的入口關(guān)和出入關(guān)。對(duì)辦公室、檔案室等重要場(chǎng)所及存儲(chǔ)文件資料的箱柜實(shí)行了定人、定崗、定責(zé)、定制度，加強(qiáng)管理，嚴(yán)防文件丟失、被盜和計(jì)算機(jī)上網(wǎng)泄密等責(zé)任事故的發(fā)生。對(duì)計(jì)算機(jī)上網(wǎng)管理，嚴(yán)禁在上互聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)中制作、存儲(chǔ)、傳遞和使用涉密文件、信息以及機(jī)關(guān)內(nèi)部資料。上互聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)實(shí)行“誰(shuí)上網(wǎng)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。任何個(gè)人不得將帶有保密信息內(nèi)容資料的軟盤(pán)帶回家中用于計(jì)算機(jī)進(jìn)行處理。
二是制定了政府信息公開(kāi)的保密審查制度，有效地對(duì)需要公開(kāi)的政府信息進(jìn)行了審查。局領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)保密工作規(guī)范化建設(shè)的要求，結(jié)合我局自身工作實(shí)際，明確了保密工作的總則、范圍，規(guī)定了凡對(duì)外公布和報(bào)送的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)一律由辦公室統(tǒng)一報(bào)送，其余人員不得擅自對(duì)外公布。
三是積極參加上級(jí)組織的各種保密工作培訓(xùn)會(huì)，按照要求及時(shí)報(bào)送有關(guān)保密工作的情況和材料。針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題和情況及時(shí)作出了整改意見(jiàn)。
四是加大硬件投入，提高保密技術(shù)裝備水平。局黨組按照要求加大了對(duì)保密硬件設(shè)施的建設(shè)力度，落實(shí)了保密經(jīng)費(fèi)，購(gòu)置了文件粉碎機(jī)、內(nèi)網(wǎng)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)、保險(xiǎn)柜、鐵皮柜等保密設(shè)備，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)室、檔案室等保密要害部門(mén)的安全工作。
五是認(rèn)真貫徹相關(guān)保密工作的文件精神，加大對(duì)全局干部職工的宣傳教育工作，及時(shí)開(kāi)展自查工作，做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”，確保網(wǎng)絡(luò)信息安全。
20xx年按照保密局的要求上報(bào)各項(xiàng)保密工作計(jì)劃、總結(jié)，認(rèn)真完成保密委部署的專(zhuān)項(xiàng)保密工作任務(wù)，積極開(kāi)展各項(xiàng)保密工作自查或配合好保密局保密工作檢查，按規(guī)定訂閱保密雜志，及時(shí)反映我局保密工作開(kāi)展情況。
20xx年，我局將繼續(xù)認(rèn)真貫徹上級(jí)保密工作指示，盯住薄弱環(huán)節(jié)做工作，繼續(xù)抓好保密法制建設(shè)、健全保密規(guī)
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