根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2010]109 號)的要求，為切實(shí)做好海能達(dá)通信股份有限公司(以下簡稱“公司”)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高工作，進(jìn)一步提升公司財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，2011 年 7 月 4 日，公司董事會審計(jì)委員會審議通過了公司制定的《規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)工作方案》(以下簡稱“工作方案”)，并成立了專項(xiàng)活動(dòng)工作組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，專項(xiàng)活動(dòng)分為自查自糾、整改提高兩個(gè)階段。截至目前，公司完成了自查自糾的階段性工作，并形成了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡稱“自查報(bào)告”)。

　現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及擬訂的整改措施等(包括整改期限、整改責(zé)任人等)報(bào)告如下：

　　一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況

　　(一)根據(jù)工作方案，公司對本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：

　　1、公司總經(jīng)理組織召開動(dòng)員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在的問題與不足，制定整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。

　　2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2010]109 號)(以下簡稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷> (以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》(以下簡稱《常見問題通報(bào)》)及公司現(xiàn)有的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度與文件。

　　3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查報(bào)告并提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　4、公司審計(jì)部按照工作方案的要求，制定審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。

　　(二)根據(jù)工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下：

　　1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報(bào)》分類整理、匯總自查內(nèi)容，逐條檢查，詳細(xì)說明情況，形成自查工作底稿。

　　2、財(cái)務(wù)副總監(jiān)對財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)副總監(jiān)的核查結(jié)果進(jìn)行審核，對自查底稿的內(nèi)容提出指導(dǎo)意見，督促財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。

　　4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。

　　5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況，聽取審計(jì)委員會對自查工作的指導(dǎo)。

　　6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會審計(jì)委員會審議，并向總經(jīng)理作出匯報(bào)。

　　7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會審議。

　　二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、 會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，但同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司也制訂了整改計(jì)劃及責(zé)任人，將在今年年底前完成整改。具體自查情況、整改措施、整改期限和整改責(zé)任人如下：