財務(wù)自查報告

時間：2021-04-05 17:18:36 自查報告我要投稿

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財務(wù)自查報告范文

　　導(dǎo)語：1年多以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。下面是小編收集的財務(wù)自查報告范文，歡迎大家參考。

財務(wù)自查報告范文

　　為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)開展嚴肅財經(jīng)紀律專項檢查工作實施意見》的通知要求，縣委組織部對xxxx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

　　一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

　　按照文件要求，領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成自檢自查工作任務(wù)。

　　二、基本情況及自查結(jié)論

　　(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況

　　1、縣委組織部單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》，會計人員1人，有會計從業(yè)證，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

　　2、崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有會計崗位、出納崗位。

　　3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的.已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

　　(二)內(nèi)部控制制度建立情況

　　1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。

　　2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;財務(wù)管理暫行辦法;專項資金管理制度;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;行政問責辦法實施細則。

　　(三)自查結(jié)論

　　1、會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

　　2、項目資金�？顚Ｓ茫椿窘ㄔO(shè)會計科目獨立設(shè)帳。

　　3、無虛報、冒領(lǐng)、財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當撥付的專項資金等問題。

　　4、不存在超范圍、超標準、超預(yù)算開支報帳審批程序不規(guī)范等問題。

　　5、不存在財政預(yù)算預(yù)算追加資金外，將上級有關(guān)部門各類補助、有關(guān)單位協(xié)作費、捐贈收入、單位上繳收入、國有資產(chǎn)出售租借等不作收入，記入“往來科目”隱瞞收入行為;無虛列支出，將單位經(jīng)費結(jié)余、項目結(jié)余轉(zhuǎn)入“往來科目”，逃避監(jiān)督等行為。

　　6、無開具假或自制票據(jù)或使用假報帳等問題。

　　7、無擅自收費以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

　　8、按國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，實行“收支”兩條線，收入、支出全部納入單位賬戶統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨設(shè)立賬戶，未設(shè)立任何形式的“小金庫”。

　　9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

　　10、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

　　11、無對捐贈、調(diào)撥的固定資產(chǎn)不及時入賬的行為。

　　三、存在的問題及處理意見

　　(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：

　　1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。

　　2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

　　(二)處理意見：

　　從學(xué)習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。