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村級財務(wù)規(guī)范化管理工作自查報告

  大安鎮(zhèn)深入貫徹落實《中共州市委、州市人民政府關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理的意見》(發(fā)【2012】26號)、《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于印發(fā)<州市村級財務(wù)管理及責(zé)任追究辦法>的通知》(辦發(fā)[2012]60號)等文件精神,大力推進村級財務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化、制度化,促進了農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),F(xiàn)將財務(wù)管理自查情況報告如下:

  一、財務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。采取舉辦講座、專題培訓(xùn)、討論交流和知識測試等形式深入組織學(xué)習(xí)《州市關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理工作的意見》和《州市村級財務(wù)規(guī)范化管理及責(zé)任追究辦法》,確保了機關(guān)財務(wù)管理工作人員和村會計對兩個規(guī)范性文件的全面掌握,使相關(guān)人員人人熟知辦法、清楚職責(zé)。

  二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件 ,財務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求,主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財小組(財務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組),并將成員名單上墻。

  三、 “三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心,設(shè)立了80多平方米的服務(wù)大廳,配齊了計算機、打印機、掃描儀、復(fù)印機、照相機、保險等辦公設(shè)施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。

  四、村集體資金管理情況。 村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理,單獨設(shè)立賬戶,不存在與財政資金或其他項目資金混存的現(xiàn)象,無挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀(jì)行為。村集體經(jīng)濟組織取得的各項收入全部納入帳內(nèi)管理,無坐收坐支、公款私存、私設(shè)“小金庫”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實行領(lǐng)用簽名備案制度。根據(jù)村級資金管理的實際情況,規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴(yán)格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行;出現(xiàn)不按月報賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況,代理會計拒絕簽字,不準(zhǔn)提款;個人款項尤其是農(nóng)戶的補償款,一律通過銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”,確保資金安全到位;對社區(qū)建設(shè)資金,較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序,確保建設(shè)工程款項支出規(guī)范合理。

  五、賬簿設(shè)立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設(shè)立手工賬簿,主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產(chǎn)明細賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機,年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制,每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組(村務(wù)監(jiān)督委員會)理財,理財組長簽字后 方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦,否則不準(zhǔn)入賬。財務(wù)代理中心對各村報來的憑證,由代理會計審核無誤后加蓋“審核報賬”專章后錄入微機,做賬務(wù)處理。賬務(wù)處理時,鎮(zhèn)村會計依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級會計科目表》的要求記賬。

  六、民主理財、合同管理、會計聘任制度落實情況。①大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》規(guī)定:每月1-4日為村民主理財日。村支書和村主任負責(zé)召集會議,村會計負責(zé)把上月財務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名,并加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關(guān)責(zé)任人予以解釋,對不應(yīng)由集體列支的可當(dāng)場退回,由相關(guān)人員自行承擔(dān)。村委的一切財務(wù)開支,不經(jīng)民主理財小組審查,不準(zhǔn)入賬。理財后將本村收支明細按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。② 設(shè)立經(jīng)濟合同登記臺賬,收集整理各村合同并歸檔,以此作為村級收入支出的主要依據(jù),隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟合同嚴(yán)格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會簽后,附有相關(guān)會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi),土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)(2029 年)。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本,并定期轉(zhuǎn)交檔案室。③村會計實行聘任制,聘期三年。更換村會計嚴(yán)格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會計隊伍的通知》執(zhí)行,做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交,保證村級穩(wěn)定。

  七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化記賬情況。我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬,朱屯、西垛2個村因往年遺留財務(wù)問題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。

  通過對村級財務(wù)管理工作的自查,發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財務(wù)事務(wù),但是在實際工作中還存在不少問題:一是存在不能按月理財報賬現(xiàn)象;二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象;三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記,未單獨設(shè)立會計科目現(xiàn)象;四是村“兩委”換屆、更換會計時,沒做好財務(wù)移交,造成遺留問題難以解決。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)從以下幾個方面進行整改:一是提高基層干部認識。對鎮(zhèn)村干部進行廉政教育和農(nóng)村財務(wù)管理知識的培訓(xùn),提高干部素質(zhì),增強法制觀念,讓鎮(zhèn)村干部充分認識加強財務(wù)管理的重要性和必要性,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度。二是提高農(nóng)村會計業(yè)務(wù)素質(zhì)。當(dāng)前農(nóng)村會計隊伍不穩(wěn)定,業(yè)務(wù)水平不平衡。 對村會計進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),可以全面培訓(xùn)也可專題培訓(xùn),可以擬定月學(xué)習(xí)制度也可擬定季學(xué)習(xí)制度,總之,要經(jīng)常培訓(xùn),讓會計的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟事務(wù)的需要。三是嚴(yán)格考核與獎懲制度。把村級財務(wù)管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值,與村干部績效工作掛鉤。制定嚴(yán)格的獎懲制度,讓制度約束行為。

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