股權(quán)激勵(lì)員工證明書模板

　　以下是為大家整理的關(guān)于員工股權(quán)激勵(lì)證明書的文章,希望大家能夠喜歡!

　　員工股權(quán)激勵(lì)證明書篇一：一套完整股權(quán)激勵(lì)方案需要的資料

　　一套完整的股權(quán)激勵(lì)至少需要如下資料明細(xì)：

　　1、《股權(quán)激勵(lì)盡職調(diào)查分析書》

　　2、《公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案》

　　3、《公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃績效考核辦法》

　　4、《公司股權(quán)激勵(lì)管理制度》

　　5、《股權(quán)激勵(lì)協(xié)議書》

　　6、《激勵(lì)對象承諾書》

　　7、《股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃律師法律意見書》

　　8、《股權(quán)激勵(lì)激勵(lì)員工考核結(jié)果確認(rèn)書》

　　9、《股權(quán)激勵(lì)員工解鎖申請書》

　　10、《股權(quán)激勵(lì)員工行權(quán)申請書》

　　11、《股權(quán)激勵(lì)解鎖確認(rèn)書》

　　12、《股權(quán)激勵(lì)行權(quán)確認(rèn)書》

　　13、《員工股權(quán)激勵(lì)證明書》

　　14、《股權(quán)激勵(lì)時(shí)間表》

　　15、《股權(quán)激勵(lì)股東會或股東大會決議范本》

　　16、《股權(quán)激勵(lì)董事會決議書》

　　17、《公司章程修改建議書》

　　18、《公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整建議書》

　　19、《勞動合同修訂后版本》

　　20、《競業(yè)禁止協(xié)議約定書》

　　21、《員工保密協(xié)議書與反不正當(dāng)競爭約定書》

　　22、《公司薪酬與考核委員會形成辦法及管理規(guī)定》

　　23、《股權(quán)激勵(lì)財(cái)務(wù)稅收建議書》

　　24、《嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度約》

　　員工股權(quán)激勵(lì)證明書篇二：股權(quán)簽訂協(xié)議和股權(quán)證書樣本

　　XXX合伙企業(yè)（有限合伙）股票期權(quán)贈與協(xié)議書

　　甲方：XXX合伙企業(yè)（有限合伙）

　　乙方： 身份證號碼：

　　依據(jù)《XXX有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》（簡稱《股權(quán)方案》，下同）的有關(guān)規(guī)定，本著激勵(lì)、共贏、追求XXX公司共同理想與價(jià)值觀的準(zhǔn)則，甲方與乙方就股票期權(quán)贈與、持有、行權(quán)等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議：

　　第一條：甲方從2016年月日起贈與乙方一定數(shù)量的股票期權(quán)原始股，并每年根據(jù)工作績效增配相應(yīng)數(shù)量的股權(quán)。詳細(xì)贈與數(shù)量由公司的股權(quán)管理委員會（簡稱股權(quán)管委會）決定。

　　第二條：甲方在贈與乙方股權(quán)時(shí)以《股票期權(quán)贈與協(xié)議書》的書面形式進(jìn)行確認(rèn)，乙方須在十個(gè)交易日以內(nèi)在通知書上簽字，否則視為不接收股票期權(quán)。

　　第三條：甲方應(yīng)在公司正式渠道公布《股權(quán)方案》全部內(nèi)容；若《股權(quán)方案》的條款有所變動，同樣需公布相關(guān)內(nèi)容。

　　第四條：乙方持股條件發(fā)生變化或股權(quán)數(shù)量發(fā)生變化，甲方均需以正式文件通知乙方。

　　第五條：乙方提出行權(quán)要求必須遵照《股權(quán)方案》的第四章-行權(quán)管理的要求，并提交《股票期權(quán)行權(quán)申請書》。

　　第六條：乙方向甲方保證遵照《股權(quán)方案》的所有條款、條款變更通知、附件及其他經(jīng)股權(quán)管理委員會決定的事宜等。

　　第七條：股票期權(quán)不設(shè)有效期，從贈與日起生效，至員工離職或行權(quán)完畢時(shí)結(jié)束。

　　第八條：本協(xié)定書未盡之事宜應(yīng)由甲乙雙方協(xié)商解決，甲方授權(quán)股權(quán)管理委員會全權(quán)管理股權(quán)事宜。

　　第九條：本協(xié)議書一式兩份，甲乙雙方各持一份。

　　甲方（代表人）： 乙方：

　　日期： 日期：

　　XXX合伙企業(yè)（有限合伙）

　　股票期權(quán)贈與證明書

　　證書編號：GLKJ-YG-00001

　　甲方：XXX合伙企業(yè)（有限合伙）

　　乙方：身份證號碼：

　　依據(jù)《XXX有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》及公司相關(guān)管理規(guī)定，甲、乙雙方在自愿、公正的基礎(chǔ)上，甲方根據(jù)乙方在公司的崗位級別、工作年限、工作績效、公司增發(fā)股份等因素，贈與乙方股票期權(quán)。

　　◆本次贈與股權(quán)的類型為：

　　■初始股權(quán)（C） □年功增發(fā)股權(quán)（Z）

　　□股權(quán)增發(fā)應(yīng)增股權(quán)（Y）□其他激勵(lì)股權(quán)（Q）

　　◆本次贈與股權(quán)共 股；大寫：股。

　　◆本次贈與股權(quán)有效起始日為日。

　　說明：

　　1、 本書與《XXX合伙企業(yè)（有限合伙）股票期權(quán)贈與協(xié)議書》共同使

　　用有效。

　　2、本書需蓋公章與股權(quán)管理委員會專用章方可有效。

　　3、本書一式兩份，甲、乙雙方各持一份。

　　甲方（蓋章）： 乙方：

　　代表人簽字：

　　日期：日期：

　　股票期權(quán)行權(quán)申請書

　　股票期權(quán)贈與協(xié)議書

　　甲方：XXX合伙企業(yè)（有限合伙）

　　乙方： 身份證號碼：

　　依據(jù)《XXX有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》（簡稱《股權(quán)方案》，下同）的有關(guān)規(guī)定，本著激勵(lì)、共贏、追求XXX公司共同理想與價(jià)值觀的準(zhǔn)則，甲方與乙方就股票期權(quán)贈與、持有、行權(quán)等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議：

　　第一條：甲方從2016年月日起贈與乙方一定數(shù)量的`股票期權(quán)原始股，并每年根據(jù)工作績效增配相應(yīng)數(shù)量的股權(quán)。詳細(xì)贈與數(shù)量由公司的股權(quán)管理委員會（簡稱股權(quán)管委會）決定。

　　第二條：甲方在贈與乙方股權(quán)時(shí)以《股票期權(quán)贈與協(xié)議書》的書面形式進(jìn)行確認(rèn)，乙方須在十個(gè)交易日以內(nèi)在通知書上簽字，否則視為不接收股票期權(quán)。

　　第三條：甲方應(yīng)在公司正式渠道公布《股權(quán)方案》全部內(nèi)容；若《股權(quán)方案》的條款有所變動，同樣需公布相關(guān)內(nèi)容。

　　第四條：乙方持股條件發(fā)生變化或股權(quán)數(shù)量發(fā)生變化，甲方均需以正式文件通知乙方。

　　第五條：乙方提出行權(quán)要求必須遵照《股權(quán)方案》的第四章-行權(quán)管理的要求，并提交《股票期權(quán)行權(quán)申請書》。

　　第六條：乙方向甲方保證遵照《股權(quán)方案》的所有條款、條款變更通知、附件及其他經(jīng)股權(quán)管理委員會決定的事宜等。

　　第七條：股票期權(quán)不設(shè)有效期，從贈與日起生效，至員工離職或行權(quán)完畢時(shí)結(jié)束。

　　第八條：本協(xié)定書未盡之事宜應(yīng)由甲乙雙方協(xié)商解決，甲方授權(quán)股權(quán)管理委員會全權(quán)管理股權(quán)事宜。

　　第九條：本協(xié)議書一式兩份，甲乙雙方各持一份。

　　甲方（代表人）： 乙方：

　　日期： 日期：

　　XXX合伙企業(yè)（有限合伙）

　　股票期權(quán)贈與證明書

　　證書編號：GLKJ-YG-00002

　　甲方：XXX合伙企業(yè)（有限合伙）

　　乙方：身份證號碼：

　　依據(jù)《XXX有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》及公司相關(guān)管理規(guī)定，甲、乙雙方在自愿、公正的基礎(chǔ)上，甲方根據(jù)乙方在公司的崗位級別、工作年限、工作績效、公司增發(fā)股份等因素，贈與乙方股票期權(quán)。

　　◆本次贈與股權(quán)的類型為：

　　■初始股權(quán)（C） □年功增發(fā)股權(quán)（Z）

　　□股權(quán)增發(fā)應(yīng)增股權(quán)（Y）□其他激勵(lì)股權(quán)（Q）

　　◆本次贈與股權(quán)共 股；大寫：股。

　　◆本次贈與股權(quán)有效起始日為日。

　　說明：

　　2、 本書與《XXX合伙企業(yè)（有限合伙）股票期權(quán)贈與協(xié)議書》共同使

　　用有效。

　　2、本書需蓋公章與股權(quán)管理委員會專用章方可有效。

　　3、本書一式兩份，甲、乙雙方各持一份。

　　甲方（蓋章）： 乙方：

　　代表人簽字：

　　日期：日期：

　　XXX合伙企業(yè)（有限合伙）

　　員工股權(quán)激勵(lì)證明書篇三：股權(quán)激勵(lì)驗(yàn)資報(bào)告

　　上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃業(yè)務(wù)辦理須知

　　一、 股票期權(quán)登記

　　上市公司向本分公司申請辦理股票期權(quán)登記手續(xù)時(shí)，提供以下申請材 料：

　　（一） 上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃申請書（見附件一）；

　�。ǘ�） 上市公司股權(quán)激勵(lì)信息一覽表（見附表1）；

　�。ㄈ�） 上市公司股權(quán)激勵(lì)期權(quán)登記明細(xì)表（見附表2）；

　�。ㄋ模� 中國證監(jiān)會無異議函；

　�。ㄎ澹� 深交所上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施確認(rèn)書

　　（六） 經(jīng)公告的上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及董事會決議；

　�。ㄆ撸� 加蓋上市公司公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ò耍� 加蓋上市公司公章的法定代表人證明書、法定代表人授權(quán)委托書（如與營業(yè)執(zhí)照

　　所載法定代表人不一致，需附書面情況說明）、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；

　�。ň牛� 電子數(shù)據(jù)接口（附件二），適用dbf文件。

　　（十） 如果期權(quán)因權(quán)益分派等原因發(fā)生變更的，還要出具期權(quán)數(shù)量及行權(quán)價(jià)格調(diào)整的說

　　明、調(diào)整公告及律師意見書；

　�。ㄊ�一） 中國結(jié)算深圳分公司要求的其他材料。預(yù)留期權(quán)的，在授予時(shí)仍按上述要求辦理期權(quán)登記。

　　二、行權(quán)登記

　　（一）上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃申請書（見附件一）；

　　（二）上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃行權(quán)登記明細(xì)表（見附表3）；

　�。ㄈ�）深交所上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施確認(rèn)書；

　　（四）董事會關(guān)于實(shí)施行權(quán)的決議；

　�。ㄎ澹┕�司監(jiān)事會核準(zhǔn)的激勵(lì)對象行權(quán)名單；

　�。�六）會計(jì)師出具的關(guān)于本次股本變更的驗(yàn)資報(bào)告；

　�。ㄆ撸┞蓭煶鼍叩年P(guān)于激勵(lì)對象本次行權(quán)的法律意見書；

　　（八）上市公司法定代表人證明書、授權(quán)委托書及加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ň牛┬袡�(quán)登記電子數(shù)據(jù)接口，適用dbf文件（附件四）。

　　三、限制性股票授予登記上市公司向本分公司申請辦理限制性股票授予登記手續(xù)時(shí)，提供以下申請材料：

　　（一） 上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃申請書（見附件一）；

　�。ǘ�） 上市公司股權(quán)激勵(lì)信息一覽表（見附表1）；

　�。ㄈ�）上市公司股權(quán)激勵(lì)限制性股票登記明細(xì)表（見附表4）；

　�。ㄋ模┲袊�證監(jiān)會無異議函；

　　(五) 深交所上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施確認(rèn)書

　�。�六）經(jīng)公告的上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

　　(七) 董事會關(guān)于授予限制性股票的決議；

　�。ò耍╋L(fēng)險(xiǎn)告知書（附件五）；

　�。ň牛┘由w上市公司公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ㄊ�）會計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；

（十一）加蓋上市公司公章的法定代表人證明書、法定代表人授權(quán)委 托書（如與營業(yè)執(zhí)

　　照所載法定代表人不一致，需附書面情況說明）、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；

（十二）電子數(shù)據(jù)接口；

　　（十三）中國結(jié)算深圳分公司要求的其他材料。 預(yù)留限制性股票的，在授予時(shí)仍按上述要求辦理登記。

　　四、回購股份登記

　　辦理回購股份過戶之前，需憑深交所通知向我司帳戶管理部申請開立回購帳戶。之后報(bào)送以下申請文件：

　�。ㄒ唬�《上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃申請書》（見附件一）；

　　（二）《上市公司股權(quán)激勵(lì)股票過戶明細(xì)表》（附表5）

　�。ㄈ�）中國證監(jiān)會無異議函；

　�。ㄋ模┥罱凰�上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施確認(rèn)書；

　�。ㄎ澹┙�(jīng)公告的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和決議

　�。�六）會計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告

　�。ㄆ撸┡�量過戶電子數(shù)據(jù)接口

　�。ò耍┥鲜泄�司法定代表人證明書、授權(quán)委托書及加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　　（九）本公司要求的其他文件如果股份過戶后為無限售流通股，還需按照解除限售業(yè)務(wù)向我司提交文件材料。

　　五、股票期權(quán)數(shù)量及行權(quán)價(jià)格的調(diào)整(轉(zhuǎn)載于:股權(quán)激勵(lì)驗(yàn)資報(bào)告)

　�。ㄒ唬┱{(diào)整申請（見附件三）；

　�。ǘ�）調(diào)整明細(xì)表（附表7）；

　�。ㄈ�）董事會或股東大會關(guān)于調(diào)整的決議；

　�。ㄋ模┞蓭煶鼍叩年P(guān)于本次激勵(lì)對象或激勵(lì)股份數(shù)量調(diào)整法律意見書；

　�。ㄎ澹�權(quán)益分派公告

　�。�六）《股票期權(quán)注銷明細(xì)表》（附表8），適用于注銷激勵(lì)對象名下全部股票期權(quán)。

　�。ㄆ撸┘由w上市公司公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　　（八）加蓋上市公司公章的法定代表人證明書、法定代表人授權(quán)委托書（如與營業(yè)執(zhí)照所載法定代表人不一致，需附書面情況說明）、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件。

　　六、限制性股票回購注銷業(yè)務(wù)

　�。ㄒ唬┳�銷申請

　�。ǘ�）注銷明細(xì)表（附表6）

　�。ㄈ�）深交所注銷通知書

　　（四）經(jīng)公告的董事會決議

　�。ㄎ澹�驗(yàn)資報(bào)告

　　（六）法律意見書

　�。ㄆ撸╇娮訑�(shù)據(jù)接口

　�。ò耍┘由w上市公司公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ň牛┘由w上市公司公章的法定代表人證明書、法定代表人授權(quán)委托書（如與營業(yè)執(zhí)照所載法定代表人不一致，需附書面情況說明）、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件。

　　七、股票期權(quán)注銷業(yè)務(wù)

　�。ㄒ唬┳�銷申請

　　（二）注銷申請表（附表8）

　�。ㄈ�）深交所注銷通知書

　�。ㄋ模┙�(jīng)公告的董事會決議

　�。ㄎ澹┓�律意見書

　�。�六）電子數(shù)據(jù)接口

　�。ㄆ撸┘由w上市公司公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

　�。ò耍┘由w上市公司公章的法定代表人證明書、法定代表人授權(quán)委托書（如與營業(yè)執(zhí)照所載法定代表人不一致，需附書面情況說明）、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件。

　　八、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┕善逼跈�(quán)授予登記

　　收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照權(quán)證登記服務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，計(jì)算方式如下：股票期權(quán)存續(xù)時(shí)間（月）×發(fā)行份額數(shù)（千萬）×1000（元/月千萬份）。股票期權(quán)存續(xù)

　　時(shí)間按月份計(jì)算，不足一個(gè)月的按照一個(gè)月計(jì)。不同存續(xù)期、不同發(fā)行份額應(yīng)分別計(jì)算，總金額超過20萬元的，按20萬元計(jì)收。股票期權(quán)登記服務(wù)費(fèi)在首次辦理股票期權(quán)授予登記時(shí)一次性收取，股票期權(quán)數(shù)量因權(quán)益分派等原因進(jìn)行后續(xù)調(diào)整時(shí)，不再另行收費(fèi)。

　�。ǘ�） 股票過戶費(fèi)

　　向特定股東回購股票、以及上市公司將其從二級市場或特定股東回購的股票授予（含股票期權(quán)行權(quán)時(shí)授予）激勵(lì)對象時(shí)，向過戶雙方收取股份過戶費(fèi)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照a股非交易 戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按過戶股份面值的1‰分別向轉(zhuǎn)讓雙方收取，單邊上限為10萬元。股份過戶涉及的印花稅按前一交易日收盤價(jià)計(jì)收，具體征收方式及稅率按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　（三）股票登記費(fèi)

　　向激勵(lì)對象授予限制性股票或股票期權(quán)行權(quán)時(shí)授予股票，且股票來源為發(fā)行新股時(shí)，收取股份登記費(fèi)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照a股登記業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，登記股本面值為5億股（含）以；【】 程圖

　　注釋：

　　[1]：需公告的材料包括：股權(quán)激勵(lì)草案、考核辦法、董事會決議公告、監(jiān)事會決議公告、

　　獨(dú)立董事意見；

　　[2]：申報(bào)材料包括：股權(quán)激勵(lì)申請報(bào)告、申報(bào)材料、草案、股票期權(quán)分配表、考核辦法、

　　董事會決議及公告、監(jiān)事會決議及公告、獨(dú)立董事意見及公告、法律意見書、相關(guān)方自查報(bào)

　　告及查詢結(jié)果、相關(guān)方承諾及聲明、相關(guān)方資質(zhì)及其他附件；

　　[3]：需公告的材料包括：股東大會決議公告、股東大會法律意見書、股權(quán)激勵(lì)法律意見

　　書、股票期權(quán)分配表；

　　[4]：需公告的材料包括：《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》股票期權(quán)授予公告；

　　[5]：需公告的材料包括：《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》股票期權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)格調(diào)整及有關(guān)事

　　項(xiàng)的公告、《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》期權(quán)數(shù)量與行權(quán)價(jià)格調(diào)整法律意見書；

　　[6]：需公告的材料包括：董事會決議公告（具體議案有：激勵(lì)對象考核情況、行權(quán)條件的滿足情況、股票期權(quán)行權(quán)事項(xiàng)）、監(jiān)事會決議公告、關(guān)于公司《激勵(lì)計(jì)劃》行權(quán)期股票期權(quán)行權(quán)情況暨股本變動公告（具體內(nèi)容包括：行權(quán)期的行權(quán)條件、股票期權(quán)行權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格的調(diào)整情況、本次行權(quán)的激勵(lì)對象、行權(quán)數(shù)量和行權(quán)出資款驗(yàn)資情況、本次行權(quán)后的股份性質(zhì)、后續(xù)安排及行權(quán)股份的上市日期本次行權(quán)股份上市后公司股本結(jié)構(gòu)的變化、本次行權(quán)后公司每股收益的變化、本次行權(quán)募集資金的投向及管理）。 [7]：流程圖中紅色標(biāo)識出的為股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃里程碑。 [8]：上述計(jì)劃以期權(quán)為例。 1圖二2篇三：2013年股權(quán)激勵(lì)研究報(bào)告 2013年股權(quán)激勵(lì)研究報(bào)告2013年2月

　　目 錄

　　一、股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的發(fā)展概述及主要形

　　式 ............................................ 3

　　1、股權(quán)激勵(lì)的發(fā)展概述........................................................... 3

　　2、股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的主要形式與差異......................................................... 4

　　3、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的一般流程...................................................7

　　4、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的會計(jì)處理方

　　式....................................................................... 9

　　（1）公允價(jià)值的計(jì)

　　算 .............................................................................

　　........................ 9

　�。�2）激勵(lì)費(fèi)用的攤銷 ........................................................... 9

　　二、股權(quán)激勵(lì)對上市公司業(yè)績的影響 .................................................. 1

　　11、營業(yè)收

　　入............................................................. 13

　　2、凈利

　　潤..............................................................................

　　............................... 15

　　3、凈資產(chǎn)收益

　　率..............................................................................

　　................... 16

　　三、股權(quán)激勵(lì)對上市公司投資收益的影

　　響 .......................................... 18

　　1、股權(quán)激勵(lì)的“公告日效

　　應(yīng)” .............................................................................

　　18

　　（1）預(yù)案公告日前后的市場反

　　應(yīng) .............................................................................

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　�。�2）終止實(shí)施公告日后的市場反

　　應(yīng) ...........................................................................

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　　2、股權(quán)激勵(lì)的“破發(fā)效

　　應(yīng)” ...........................................................................

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　　一、股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的發(fā)展概述及主要形式

　　1、股權(quán)激勵(lì)的發(fā)展概述

　　在現(xiàn)代企業(yè)制度下，隨著公司股權(quán)的日益分散和職業(yè)經(jīng)理人的日漸普及，股東與管理層之間的委托代理關(guān)系所引發(fā)的矛盾越發(fā)突出，如何避免其中的道德風(fēng)險(xiǎn)、建立一支高效卓越的管理團(tuán)隊(duì)就成了公司股東最為關(guān)心的問題。在這樣的背景之下，股權(quán)激勵(lì)（equity-based）作為一種創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制應(yīng)運(yùn)而生，它的本質(zhì)就是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的現(xiàn)代企業(yè)制度下，通過一定的激勵(lì)和約束機(jī)制對公司管理層的行為進(jìn)行引導(dǎo)和限制，使其在努力實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的同時(shí)兼顧自身效用的'最大化。股權(quán)激勵(lì)機(jī)制最早出現(xiàn)于二十世紀(jì)50年代的美國，70、80年代開始在歐美各國迅速發(fā)展。

　　2006年初由中國證監(jiān)會頒布實(shí)施的《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》（以下簡稱《管理辦法》）為國內(nèi)上市公司廣泛開展股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃鋪平了道路，標(biāo)志著國內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)的正式開端，從此這一機(jī)制在a股市場逐漸盛行起來。根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主要激勵(lì)對象包括公司高級管理人員、技術(shù)人員、核心業(yè)務(wù)人員以及各部門的骨干成員等。此外，《管理辦法》還對用于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的股票來源進(jìn)行了明確規(guī)定。

　　擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的上市公司，可以通過向激勵(lì)對象發(fā)行股份、回購本公司股份或其他法律、行政法規(guī)允許的其他方式獲得 用于股權(quán)激勵(lì)的相應(yīng)公司股票。上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的股票總數(shù)累計(jì)不得超過本公司股本總額的10%，非經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對象通過全有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過公司股本總額的1%。

　　股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)條件與公司業(yè)績密切相關(guān)，原則上要求業(yè)績指標(biāo)（如營業(yè)收入、凈資產(chǎn)收益率、凈利潤增長率等）不低于某一水平。通常情況下，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所制定的行權(quán)條件越高，說明股東對管理者的期望更高，對公司未來的發(fā)展前景更為看好，管理者為了達(dá)到行權(quán)條件要求的業(yè)績也必須付出更多的努力。相應(yīng)地，市場對于行權(quán)條件較高的公司也更有信心，認(rèn)為公司有能力兌現(xiàn)激勵(lì)計(jì)劃中的業(yè)績增長要求，對股價(jià)預(yù)期更高，公司股票也就越容易受到投資者的青睞和追捧。

　　2、股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的主要形式與差異股權(quán)激勵(lì)的主要形式包括股票期權(quán)、限制性股票、股票增值權(quán)和虛擬股票等，目前國內(nèi)上市公司多采用股票期權(quán)激勵(lì)和限制性股票激勵(lì)兩種方式。 ?股票期權(quán)激勵(lì)（stock options）是指上市公司授予激勵(lì)對象在約定的期限內(nèi)享有以某一預(yù)先確定的價(jià)格購買一定數(shù)量本公司股票的權(quán)利。也就是說公司賦予激勵(lì)對象一個(gè)期權(quán)，使其有權(quán)在約定的時(shí)間和價(jià)格范圍內(nèi)購買公司股票的權(quán)利，同時(shí)也可以放棄這一權(quán)利。股票期權(quán)激勵(lì)是目前國內(nèi)使用最多的股權(quán)激勵(lì)方式，一方面是由于股票 期權(quán)具有杠桿性，達(dá)到行權(quán)條件后的激勵(lì)力度更大，如果沒有達(dá)到行權(quán)條件，激勵(lì)對象市公司的現(xiàn)金流產(chǎn)生影響，因此受到更多公司的青睞。

　　限制性股票激勵(lì)（restricted stocks）是指上市公司按照預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對象一定數(shù)量的公司股票，激勵(lì)對象只有在工作年限或業(yè)績目標(biāo)符合激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的條件后才能出售這部分股票。如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)公司業(yè)績沒有達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，限制性股票將被公司回購注銷。與股票期權(quán)不同，限制性股票在激勵(lì)性質(zhì)的基礎(chǔ)上也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如果在激勵(lì)對象動用自有資金購買股票后，股價(jià)跌破授予價(jià)將造成激勵(lì)對象的直接資金損失。

　　股票增值權(quán)（stock appreciation rights）是指上市公司在約定的時(shí)間和條件下授予激勵(lì)對象規(guī)定數(shù)量的股票升值所帶來的收益的權(quán)利，也就是說激勵(lì)對象不須實(shí)際購買公司股票，便可以直接獲得期末公司股票的增值部分（期末二級市場的股票價(jià)格-授予價(jià)格）。與股票期權(quán)相比，股票增值權(quán)是一種虛擬股權(quán)激勵(lì)工具，激勵(lì)標(biāo)的物僅僅是二級市場股價(jià)和激勵(lì)對象行權(quán)價(jià)格之間的差價(jià)所產(chǎn)生的升值收益，并不涉及實(shí)際的公司股票，激勵(lì)對象也不擁有股東表決權(quán)、配股權(quán)、分紅權(quán)。由于股票增值權(quán)的收益來源是公司提取的激勵(lì)基金，因此選

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