湖南科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理暫行辦法解讀2016
為發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，引導(dǎo)銀行信貸支持轉(zhuǎn)化科技成果、運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技型中小微企業(yè)，加速科技成果(知識(shí)產(chǎn)權(quán))資本化、產(chǎn)業(yè)化，2016年10月21日，省科技廳、省財(cái)政廳印發(fā)《湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理暫行辦法》(湘科〔2016〕77號(hào))(以下簡(jiǎn)稱暫行辦法)，現(xiàn)解讀如下。
一、《暫行辦法》出臺(tái)的背景和必要性是什么?
2015年12月4日，科技部、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布了《國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理暫行辦法》(國(guó)科發(fā)資〔2015〕417號(hào))，旨在按照“政府引導(dǎo)、共同支持、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、適當(dāng)補(bǔ)償”的原則，對(duì)合作銀行發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，著力解決銀行在發(fā)放中小微科技企業(yè)貸款方面動(dòng)力不足問題，提高科技企業(yè)申貸獲得率。
為創(chuàng)新省本級(jí)財(cái)政科技投入方式，爭(zhēng)取國(guó)家相關(guān)資金支持，與國(guó)家政策形成協(xié)同、聯(lián)動(dòng)、互補(bǔ)效應(yīng)，共同引導(dǎo)推動(dòng)銀行信貸支持我省科技成果轉(zhuǎn)化，有效解決科技創(chuàng)新資金供給不足問題，非常有必要按照國(guó)家要求、比照國(guó)家模式建立我省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。2016年，省科技廳、省財(cái)政廳經(jīng)過深入調(diào)研，在廣泛征求有關(guān)省直廳局、中央在湘機(jī)構(gòu)、國(guó)家高新區(qū)管委會(huì)、市州科技局、科研機(jī)構(gòu)、科技人員等各方面意見和建議基礎(chǔ)上，制定了《湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理暫行辦法》。
二、《暫行辦法》出臺(tái)的重要意義是什么?
首先，這是深入貫徹落實(shí)黨的十八屆歷次全會(huì)精神，深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要舉措。通過引導(dǎo)銀行信貸支持轉(zhuǎn)化科技成果、運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技型中小微企業(yè)，加速科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)科技企業(yè)做大、做優(yōu)、做強(qiáng)，提高全要素生產(chǎn)率，加快培育形成我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新舊動(dòng)力轉(zhuǎn)換。
其次，這是適應(yīng)深化財(cái)稅體制改革要求，創(chuàng)新財(cái)政科技投入方式的新舉措。貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是一種間接的財(cái)政科技投入方式，銀行自主確定貸款項(xiàng)目，政府則根據(jù)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的效果給予銀行一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，從而間接地支持企業(yè)科技創(chuàng)新。此種投入方式，使銀行發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值、控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)和政府政策引導(dǎo)功能有機(jī)結(jié)合，并發(fā)揮財(cái)政資金杠桿效應(yīng)，放大金融資本支持科技創(chuàng)新規(guī)模。
第三，這是促進(jìn)科技和金融結(jié)合，改善科技型中小微企業(yè)融資環(huán)境的重要手段。目前，銀行貸款依然是我省企業(yè)融資的主渠道，但是銀行對(duì)科技型中小微企業(yè)的貸款普遍持更為謹(jǐn)慎的態(tài)度，通過貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式，引導(dǎo)銀行加大對(duì)科技型小微企業(yè)的信貸支持力度，將進(jìn)一步緩解企業(yè)的“融資難、融資貴”問題。
三、《暫行辦法》的主要特色是什么?
《暫行辦法》既貫徹了國(guó)家政策，又體現(xiàn)了我省特色。
一是采用國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償模式，以銀行為貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償對(duì)象，遵循國(guó)家對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化貸款認(rèn)定原則，并將省科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫內(nèi)項(xiàng)目納入銀行貸款支持標(biāo)的。
二是實(shí)現(xiàn)與國(guó)家政策協(xié)同聯(lián)動(dòng)和互補(bǔ)。《暫行辦法》明確對(duì)國(guó)家級(jí)合作銀行進(jìn)行配套補(bǔ)償，形成與國(guó)家政策聯(lián)動(dòng)疊加;明確我省通過招標(biāo)自主確定一批專注于中小微企業(yè)服務(wù)的銀行，與國(guó)家招標(biāo)的大型全國(guó)性銀行形成貸款產(chǎn)品和服務(wù)互補(bǔ)。
三是采取差異化的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，突出支持重點(diǎn)。根據(jù)銀行支持企業(yè)的類型和貸款產(chǎn)品種類，對(duì)銀行給予不同標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。對(duì)于科技企業(yè)，根據(jù)中型、小型、微型規(guī)模劃分分別按1%、2%、3%的.比率核定補(bǔ)償;對(duì)年銷售額3億元以下的國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)全部按3%的比率核定補(bǔ)償;對(duì)于發(fā)放知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、股權(quán)質(zhì)押貸款、信用貸款等貸款產(chǎn)品的，按4%的比率核定補(bǔ)償。
四是強(qiáng)化管理監(jiān)督。明確貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作具體事務(wù)由受托管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)，賦予市州科技局、國(guó)家級(jí)高新區(qū)和財(cái)政局初審確認(rèn)貸款補(bǔ)償項(xiàng)目的職責(zé)，建立“市州-受托管理機(jī)構(gòu)-科技廳、財(cái)政廳”三級(jí)審核、審批機(jī)制，設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作的績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制。
四、納入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)目萍汲晒D(zhuǎn)化貸款應(yīng)符合哪些條件?
向年銷售額3億元以下的在我省注冊(cè)的科技型中小微企業(yè)發(fā)放用于科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化的貸款;貸款期限為1年期(含1年)以上;科技成果已納入國(guó)家或湖南省科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫管理。
省科技廳負(fù)責(zé)建設(shè)并維護(hù)湖南省科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫，做好與國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫銜接，并依托省科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫建立科技型企業(yè)融資需求庫，為合作銀行開展科技成果轉(zhuǎn)化貸款提供支撐。合作銀行應(yīng)明確科技成果轉(zhuǎn)化貸款的具體條件、標(biāo)準(zhǔn)和程序等，并在省科技廳、省財(cái)政廳及合作銀行等網(wǎng)站上公布，根據(jù)公布的科技成果轉(zhuǎn)化貸款實(shí)施條件和要求，自主審貸。
五、《暫行辦法》對(duì)合作銀行有哪些要求?
合作銀行的分類。包括國(guó)家級(jí)合作銀行和省級(jí)合作銀行：國(guó)家級(jí)合作銀行是指科技部、財(cái)政部招標(biāo)確定的合作銀行駐湘分支機(jī)構(gòu)，可直接作為湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)暮献縻y行。省級(jí)合作銀行是指我省在國(guó)家級(jí)合作銀行之外，基本比照國(guó)家招標(biāo)要求自主招標(biāo)確定的開展湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)暮献縻y行。
合作銀行的條件。國(guó)家級(jí)合作銀行應(yīng)具備的條件詳見《國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理暫行辦法》(國(guó)科發(fā)資〔2015〕417號(hào))。省級(jí)合作銀行應(yīng)在湖南省境內(nèi)注冊(cè)，具有開展人民幣貸款業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);自身實(shí)力較強(qiáng)，服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)較多，擁有科技貸款專營(yíng)機(jī)構(gòu)的優(yōu)先。銀行對(duì)于所設(shè)科技貸款專營(yíng)機(jī)構(gòu)一般應(yīng)實(shí)行專門的科技信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸審批機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制政策、獨(dú)立考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和業(yè)務(wù)協(xié)同政策，對(duì)科技型中小微企業(yè)有較高的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)容忍度;資產(chǎn)狀況良好，管理機(jī)制完善，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，無重大違規(guī)違法行為。
對(duì)合作銀行的要求。合作銀行應(yīng)明確科技成果轉(zhuǎn)化貸款的具體條件、標(biāo)準(zhǔn)和程序等，并在省科技廳、省財(cái)政廳及合作銀行等網(wǎng)站上公布。合作銀行自主開展盡職調(diào)查，對(duì)于符合條件的貸款，應(yīng)在綜合評(píng)審、合理定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下積極支持，降低貸款成本，提高貸款效率，不得附加其他不合理?xiàng)l件和收費(fèi)。
績(jī)效評(píng)價(jià)。省科技廳、省財(cái)政廳委托受托管理機(jī)構(gòu)對(duì)合作銀行開展的科技成果轉(zhuǎn)化貸款增長(zhǎng)、服務(wù)能力、科技金融專業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)等情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)并續(xù)約、續(xù)約、經(jīng)整改后續(xù)約、不續(xù)約和取消合作資格的建議。
六、科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償涉及哪些管理主體?各個(gè)管理主體的職責(zé)是什么?
科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作涉及到的管理主體包括省科技廳和省財(cái)政廳、受托管理機(jī)構(gòu)以及市州科技部門、國(guó)家級(jí)高新區(qū)管委會(huì)。各自職責(zé)如下：
1、省科技廳和省財(cái)政廳負(fù)責(zé)制定科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)恼卟⒔M織實(shí)施。
2、受托管理機(jī)構(gòu)受省科技廳和省財(cái)政廳委托，負(fù)責(zé)科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償日常管理工作，包括：建立健全適應(yīng)科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理和工作需要的人員隊(duì)伍、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制等;承辦我省與國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金聯(lián)合實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償相關(guān)工作;按規(guī)定程序擇優(yōu)確定合作銀行，面向社會(huì)公告，報(bào)省科技廳、省財(cái)政廳批準(zhǔn)后，與合作銀行簽訂貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償合作協(xié)議;受理、審核、確認(rèn)合作銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)，擬定年度貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方案;對(duì)合作銀行實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化貸款開展績(jī)效評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果提出調(diào)整建議;向省科技廳、省財(cái)政廳報(bào)告年度貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償實(shí)施情況，并開展數(shù)據(jù)分析研究等;省科技廳、省財(cái)政廳賦予的其他職責(zé)。
3、市州科技部門、國(guó)家級(jí)高新區(qū)管委會(huì)的職責(zé)是，會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門對(duì)符合科技成果轉(zhuǎn)化貸款條件的項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn)。市州科技部門、國(guó)家級(jí)高新區(qū)管委會(huì)應(yīng)對(duì)銀行報(bào)送的貸款項(xiàng)目的真實(shí)性、貸款企業(yè)類型和科研誠(chéng)信情況、貸款使用與成果轉(zhuǎn)化的關(guān)聯(lián)性以及是否符合《暫行辦法》第十條的有關(guān)規(guī)定等內(nèi)容進(jìn)行初審，對(duì)經(jīng)審查并推薦的項(xiàng)目資料的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，并會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門將初審確認(rèn)結(jié)果及時(shí)反饋合作銀行各有關(guān)分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)報(bào)送受托管理機(jī)構(gòu)。
七、開展貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)牧鞒淌鞘裁?
1、申請(qǐng)程序。
(1)合作銀行組織下屬分支機(jī)構(gòu)，將符合科技成果轉(zhuǎn)化貸款條件的項(xiàng)目進(jìn)行整理，分別向貸款企業(yè)注冊(cè)地市州科技部門或國(guó)家級(jí)高新區(qū)管委會(huì)報(bào)送。
(2)市州科技部門、國(guó)家級(jí)高新區(qū)管委會(huì)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門對(duì)符合科技成果轉(zhuǎn)化貸款條件的項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn)，并將初審確認(rèn)結(jié)果及時(shí)反饋合作銀行各有關(guān)分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)報(bào)送受托管理機(jī)構(gòu)。
(3)合作銀行應(yīng)匯總、審核下屬分支機(jī)構(gòu)經(jīng)初審確認(rèn)的科技成果轉(zhuǎn)化貸款項(xiàng)目情況，向受托管理機(jī)構(gòu)提交貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)。
(4)受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)市州科技部門、國(guó)家級(jí)高新區(qū)管委會(huì)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的科技成果轉(zhuǎn)化貸款項(xiàng)目情況，對(duì)合作銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)進(jìn)行審核，擬定省級(jí)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方案，提交省科技廳。
(5)省科技廳對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方案進(jìn)行合規(guī)性審查，會(huì)同省財(cái)政廳確定資金分配方案并按要求進(jìn)行公示。經(jīng)公示無異議的項(xiàng)目，由省財(cái)政廳會(huì)同省科技廳按照確定的資金分配方案下達(dá)資金。資金撥付采取年初預(yù)撥、年底清算的辦法執(zhí)行。
2、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金額確定。
對(duì)國(guó)家級(jí)合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額的核定方法：
(一)發(fā)放的貸款獲得國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)�，按科技部、�?cái)政部確定的年度風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額的一定比例核定配套補(bǔ)償額，具體補(bǔ)償方案另行制定。
(二)發(fā)放的貸款雖不屬于國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范疇，但符合《暫行辦法》風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償條件的，參照對(duì)省級(jí)合作銀行年度風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額核定。
對(duì)省級(jí)合作銀行年度風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額的分類核定辦法：
(一)發(fā)放給中型科技型中小微企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的1%核定。
(二)發(fā)放給小型科技型中小微企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的2%核定。
(三)發(fā)放給微型科技型中小微企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的3%核定。
(四)發(fā)放給國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的3%核定。
(五)發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、股權(quán)質(zhì)押貸款、信用貸款等貸款產(chǎn)品的，按不超過當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的該類貸款額的4%核定。
對(duì)同一貸款適用如上兩種以上補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，按照最高標(biāo)準(zhǔn)核定最終補(bǔ)償額度。
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