科研計劃專項經(jīng)費管理辦法2016（上海）

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范并加強本市科研計劃專項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發(fā)〔2014〕11號)和《上海市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于進一步加大財政支持力度加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的若干配套政策〉的通知》(滬府辦〔2015〕84號)的精神，依據(jù)國家和本市有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合本市科研經(jīng)費管理的實際情況，制定本辦法。

　　第二條 科研計劃專項經(jīng)費(以下簡稱“專項經(jīng)費”)是指市級財政在上海市科學技術(shù)委員會(以下簡稱“市科委”)部門預算中安排的支持科研活動的專項資金，主要用于支持在本市注冊登記的、具有獨立法人資格的單位開展基礎(chǔ)前沿類科技研發(fā)、科技創(chuàng)新支撐、技術(shù)創(chuàng)新引導、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培育、創(chuàng)新環(huán)境建設(shè)等各類科研活動，以及市委、市政府確定的其他科技創(chuàng)新工作。

　　第三條 專項經(jīng)費管理和使用原則：

　　(一)科學安排，合理配置。發(fā)揮市場配置各類創(chuàng)新要素的導向作用，優(yōu)化資源配置。聚焦國家戰(zhàn)略，圍繞上�？萍及l(fā)展規(guī)劃，保障重要科研活動的實施。嚴格按照科研活動的目標和任務(wù)，科學合理地編制和安排預算。

　　(二)公開公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者。

　　(三)單獨核算，�？顚Ｓ�。被資助對象獲得的專項經(jīng)費納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保�？顚Ｓ�。

　　(四)明確責權(quán)，追蹤問效。明晰專項經(jīng)費管理和使用各方的權(quán)利和義務(wù)，加強評估監(jiān)管體系建設(shè)，加強科研誠信建設(shè)和信用管理，推行面向結(jié)果的追蹤問效機制。

　　第四條 部門職責：

　　(一)上海市財政局(以下簡稱“市財政局”)主要負責專項經(jīng)費的預算審核、資金撥付及使用監(jiān)督，與市科委共同制定專項經(jīng)費管理辦法等工作。

　　(二)市科委主要負責專項經(jīng)費的預算編制、預算執(zhí)行及決算編報等日常管理工作，加強監(jiān)督檢查和責任倒查，并探索對項目承擔單位開展信用評價工作。

　　第二章 支持方式與支出內(nèi)容

　　第五條 專項經(jīng)費主要采取前補助、后補助的支持方式，并探索開展其他支持方式。具體支持方式，由市科委結(jié)合科研活動特點和承擔單位性質(zhì)在編制和發(fā)布項目指南時明確。

　　第六條 前補助是指項目(課題)立項后核定預算，并按照科研計劃合同(以下簡稱“合同”)和科研計劃任務(wù)書(以下簡稱“任務(wù)書”)確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度核撥專項經(jīng)費的支持方式。

　　第七條 后補助是指從事研究開發(fā)活動的單位，先行投入資金，取得成果通過驗收審查后，獲得專項經(jīng)費資助的支持方式。后補助的經(jīng)費管理辦法另行制定。

　　第八條 項目下設(shè)課題的，項目經(jīng)費由課題經(jīng)費組成。項目(課題)經(jīng)費是指項目(課題)實施過程中發(fā)生的與科研活動相關(guān)的各項費用，包括直接費用和間接費用兩部分。

　　第九條 直接費用是指在項目(課題)實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。包括：

　　(一)設(shè)備費：是指在項目(課題)實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。對于使用專項經(jīng)費購置的單臺/套/件價格在50萬元以上的設(shè)備，應當按照《上海市新購大型科學儀器設(shè)施聯(lián)合評議實施辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(二)材料費：是指在項目(課題)實施過程中需要消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的采購、運輸、裝卸、整理等費用。

　　(三)測試化驗加工費：是指在項目(課題)實施過程中由于承擔單位自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須支付給外單位(包括項目(課題)承擔單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位)的檢驗、測試、設(shè)計、化驗及加工等費用。

　　(四)燃料動力費：是指在項目(課題)實施過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

　　(五)差旅費：是指在項目(課題)實施過程中開展科學實驗(試驗)、科學考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學術(shù)交流等所發(fā)生的外埠(國內(nèi))差旅費、市內(nèi)交通費用等。差旅費的開支標準應當按照國家及本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(六)會議費：是指在項目(課題)實施過程中為組織開展學術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目(課題)等活動而發(fā)生的會議費用。承擔單位應當按照國家及本市有關(guān)規(guī)定，嚴格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量、會議開支標準和會期。

　　(七)國際合作與交流費：是指在項目(課題)實施過程中項目(課題)研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執(zhí)行國家及本市有關(guān)規(guī)定。

　　(八)出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目(課題)實施過程中需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。

　　(九)勞務(wù)費：是指在項目(課題)實施過程中支付給項目(課題)組成員、因科研項目(課題)需要引進的人才以及臨時聘用人員的勞務(wù)性費用。勞務(wù)費支出控制在申請專項經(jīng)費支出總額的30%以內(nèi);對于基礎(chǔ)研究類、軟科學類和軟件開發(fā)類等項目(課題)，勞務(wù)費支出總額控制在申請專項經(jīng)費支出總額的50%以內(nèi)。其中勞務(wù)費支出標準應控制在8000元/人月以內(nèi)。引進人才以及臨時聘用人員的支出標準在不突破該項目(課題)勞務(wù)費支出總額的前提下，由項目(課題)承擔單位編制確定。

　　(十)專家咨詢費：是指在項目(課題)實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目(課題)研究及其管理相關(guān)的工作人員。專家咨詢費的開支標準應當按照國家及本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(十一)其他費用：是指在項目(課題)實施過程中發(fā)生的除上述費用之外的其它支出，應當在申請預算時單獨列示，單獨核定。

　　第十條 間接費用是指承擔單位在組織實施項目(課題)過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔單位為項目(課題)研究發(fā)生的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費，水、電、氣、暖消耗費，有關(guān)管理費用的補助支出以及績效支出等。

　　間接費用實行總額控制，申請資助的間接費用總額不得超過專項經(jīng)費資助總額的10%，其中績效支出不得超過專項經(jīng)費資助總額的5%。

　　間接費用應納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。其中績效支出，應當由承擔單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定擬定績效考核辦法，在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實績，公開、公正安排績效支出。承擔單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在專項經(jīng)費中重復提取、列支相關(guān)費用。

　　第三章 項目(課題)經(jīng)費管理

　　第十一條 項目(課題)預算包括收入預算和支出預算，收入預算和支出預算應做到收支平衡。收入預算包括專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。自籌經(jīng)費應為單位自有的貨幣資金。有自籌經(jīng)費來源的，應當提供經(jīng)費來源證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。支出預算應當按照經(jīng)費開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來源編列。同一支出內(nèi)容一般不得同時列支專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。

　　第十二條 項目下設(shè)課題的，每個課題承擔單位均需按預算編制的要求單獨編制各自的課題預算，項目承擔單位將所有課題預算審核匯總后形成項目預算。

　　第十三條 通過立項評審且申請專項經(jīng)費達到一定金額的項目，在任務(wù)書填報完成后，市科委委托第三方評估機構(gòu)或組織專家對該項目(含下設(shè)課題)進行預算評估評審。預算評估評審應當按照本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條 項目(課題)預算按規(guī)定程序?qū)徍送ㄟ^后，市科委與承擔單位簽訂合同和任務(wù)書，項目(課題)預算作為合同和任務(wù)書的組成部分，是預算執(zhí)行和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。

　　第十五條 市科委根據(jù)合同和任務(wù)書確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度向市財政局申請撥款，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定撥付經(jīng)費。

　　第十六條 承擔單位應嚴格按合同和任務(wù)書規(guī)定的預算內(nèi)容執(zhí)行，確有必要調(diào)整時，應按以下程序辦理：

　　(一)項目(課題)預算總額調(diào)整，承擔單位變更等應當報市科委批準。

　　(二)項目(課題)總預算不變，直接費用中除設(shè)備費外的其他科目預算如需調(diào)整的，由項目(課題)責任人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由承擔單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責人負責審批。直接費用中的差旅費、會議費、國際合作與交流費三項之間可調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預算總額，總額若調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于項目(課題)其他方面的支出。勞務(wù)費、專家咨詢費和間接費用預算不得調(diào)增，如有調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于項目(課題)其他方面支出。

　　(三)設(shè)備費預算總額調(diào)增、單臺/套/件價格在50萬元以上設(shè)備用途和數(shù)量發(fā)生調(diào)整的，應當報市科委批準。因項目(課題)研究需要，其他設(shè)備費預算需要調(diào)整的，由項目(課題)責任人根據(jù)項目(課題)研究需要提出申請，由承擔單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責人負責審批。設(shè)備費預算如有調(diào)減的，調(diào)減的經(jīng)費可調(diào)劑用于材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費方面的支出。

　　第十七條 在研項目(課題)年度結(jié)存經(jīng)費留由承擔單位結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。

　　第十八條 項目(課題)因故終止，承擔單位財務(wù)部門應及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由承擔單位向市科委提出申請，市科委組織進行清查處理，并停撥經(jīng)費。

　　第十九條 項目完成后，承擔單位應按規(guī)定向市科委提出驗收申請，市科委根據(jù)有關(guān)規(guī)定組織項目驗收工作。對專項經(jīng)費資助達到一定金額或影響重大的項目，市科委組織財務(wù)驗收。對未通過驗收的項目，項目尾款不再撥付。財務(wù)驗收應當按照本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十條 項目確需延期驗收的，承擔單位一般應在合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日3個月前向市科委提出書面申請，經(jīng)市科委批準后方可延期。未經(jīng)批準，仍以合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日為項目(課題)終止日。

　　第二十一條 項目完成任務(wù)目標并通過驗收，且承擔單位信用評價好的，項目結(jié)余資金按規(guī)定在一定期限內(nèi)由單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接費用支出，但不得用于有工資性收入人員的勞務(wù)費，并將使用情況報市科委;未通過驗收和整改后通過驗收的項目，或承擔單位信用評價差的，結(jié)余資金按原渠道收回。

　　第四章 監(jiān)督檢查

　　第二十二條 市財政局、市科委負責對項目(課題)的預算編制、經(jīng)費撥付和使用等情況進行審核，通過專項審計、財務(wù)驗收、績效評價等多種方式實施監(jiān)督檢查，并主動接受市人大和社會的監(jiān)督。監(jiān)督檢查的結(jié)果，將作為核撥項目(課題)經(jīng)費和今后立項支持的重要依據(jù)。

　　第二十三條 承擔單位是項目(課題)經(jīng)費管理和使用的責任主體，主要職責如下：

　　(一)建立健全項目(課題)經(jīng)費管理制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，認真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權(quán)，對本單位使用、外撥經(jīng)費情況實行有效監(jiān)管;按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強間接費用的管理;

　　(二)按照本辦法的預算編制要求，完成項目(課題)經(jīng)費的預算編報工作，認真做好預算編制階段的咨詢服務(wù)和審核把關(guān)，在經(jīng)費管理和使用方面為科研人員提供必要的政策咨詢、培訓支撐等相關(guān)服務(wù);采取有效措施為科研、財務(wù)、行政等管理部門對項目(課題)的實施提供全面支撐，積極推動本單位現(xiàn)有儀器設(shè)備等科研條件的開放共享;

　　(三)嚴格按照預算的開支標準和范圍使用項目(課題)經(jīng)費，嚴禁用于支付各種罰款、捐款、贊助和投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利;

　　(四)對專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別進行單獨核算，積極開展項目(課題)經(jīng)費管理和使用情況的自查，制定并嚴格執(zhí)行項目(課題)預算調(diào)整審批程序，配合做好預算評估評審、審計、驗收與績效評價等有關(guān)工作;

　　(五)認真審核驗收材料，按時提出驗收申請，及時制定和落實整改措施，按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強結(jié)余經(jīng)費的管理等。

　　第二十四條 承擔單位在項目(課題)經(jīng)費使用和管理中，不得存在以下行為：

　　(一)未對項目(課題)經(jīng)費進行單獨核算。

　　(二)編報虛假預算、套取國家財政資金。

　　(三)截留、擠占、挪用項目(課題)經(jīng)費。

　　(四)違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目(課題)經(jīng)費。

　　(五)未獲市科委批準擅自變更項目(課題)承擔主體。

　　(六)提供虛假財務(wù)會計信息，虛列支出。

　　(七)虛假承諾配套資金、自籌資金不到位。

　　(八)未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預算。

　　(九)隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務(wù)審計和檢查。

　　出現(xiàn)上述行為或其他違規(guī)違紀行為的，市科委將視情節(jié)輕重予以限期整改、通報批評、約談法定代表人、不通過驗收、停撥經(jīng)費、終止項目(課題)、追回已撥經(jīng)費直至在一定時限內(nèi)取消其申報資格等。構(gòu)成犯罪的，交由相關(guān)部門追究刑事責任。

　　第二十五條 建立專項經(jīng)費信用管理機制。市科委對承擔單位、項目(課題)責任人、專業(yè)機構(gòu)、專家等在專項經(jīng)費使用和管理工作中的誠信進行記錄，作為今后參加項目(課題)申報和管理等活動的重要依據(jù)。

　　第二十六條 建立專項經(jīng)費信息公開機制。市科委積極推進項目(課題)的基本信息、監(jiān)督檢查和評估評審結(jié)果等與本市相關(guān)政府管理部門共享，并按本市信息公開的有關(guān)要求做好信息公開工作。

　　第五章 附 則

　　第二十七條 專項經(jīng)費使用中涉及政府采購的，按照本市政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十八條 行政事業(yè)單位使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，一般由承擔單位使用和管理，國家有權(quán)進行調(diào)配。企業(yè)使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。專項經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十九條 專項經(jīng)費形成的大型科學儀器設(shè)備、科學數(shù)據(jù)、自然科技資源等，在保障有關(guān)參與單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復浪費，提高資源利用效率。

　　第三十條 本辦法由市財政局和市科委共同負責解釋。

　　第三十一條 本辦法自2016年1月1日起施行，有效期至2020年12月31日，原《上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法》(滬財教〔2013〕67號)同時廢止。

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