近日，國務(wù)院保險“新國十條”，重點針對養(yǎng)老、健康、公共安全、農(nóng)險、巨災(zāi)保險、稅收支持、險資運用等領(lǐng)域做出了安排，體現(xiàn)了對民生保障的重視，也為這些領(lǐng)域的發(fā)展釋放出了全新的發(fā)展空間和潛力。

　　如果你的家鄉(xiāng)遭遇了臺風(fēng)、地震、山體滑坡，巨災(zāi)保險可以讓你減少損失;如果你患上了重大疾病，大病醫(yī)保可以讓你更放心地治療;如果你開辦了一家小企業(yè)，急需資金，那么一份“小微企業(yè)貸款保證保險”就可能令你獲得銀行更高的貸款額度……

　　事實上，上面所說的這些并非僅是想象，伴隨著國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》(有別于2006年的保險“國十條，”此次被業(yè)內(nèi)稱為“新國十條”，以下簡稱《意見》)近期的出臺，保險作為社會穩(wěn)定器和經(jīng)濟(jì)推進(jìn)器，將越來越成為普通百姓生活必不可少的一部分。

　　稅優(yōu)型保險指日可待

　　此次《意見》中明確指出，“將適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。”

　　所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險，是指允許投保人在個人所得稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再延期繳納個人所得稅，類似于美國的IRA。這一制度設(shè)計的目的是為了降低個人的當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并鼓勵個人參與商業(yè)養(yǎng)老保險，以提高將來的養(yǎng)老質(zhì)量。

　　近10年以來，個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險政策一直處于“只聞樓梯響，不見人下來”的局面。據(jù)悉，近期，保監(jiān)會已多次召集各保險公司有關(guān)負(fù)責(zé)人赴京開會討論有關(guān)個人稅延養(yǎng)老保險事宜，預(yù)計2015年有望啟動。

　　《意見》還明確指出：“完善健康保險有關(guān)稅收政策。落實和完善企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險費和補(bǔ)充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策。落實農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠政策。結(jié)合完善企業(yè)研發(fā)費用所得稅加計扣除政策，統(tǒng)籌研究科技研發(fā)保險費用支出稅前扣除政策問題。”

　　也就是說，關(guān)于保險稅收優(yōu)惠政策，未來將從稅延養(yǎng)老險擴(kuò)展至健康險、企業(yè)購買補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療險、農(nóng)業(yè)險、科技研發(fā)保險等多個領(lǐng)域。

　　其中，2008年發(fā)布的“財稅27號文”，明確企業(yè)為職工繳納的養(yǎng)老保險可以享受5%的稅前列支，但各地實際執(zhí)行政策五花八門，5%的優(yōu)惠幅度并沒有完全落地，各養(yǎng)老險相關(guān)負(fù)責(zé)人紛紛表示，預(yù)計新“國十條”的出臺能夠促進(jìn)養(yǎng)老保險行業(yè)長險(企業(yè)為職工購買的補(bǔ)充養(yǎng)老保險)的發(fā)展，滿足不同企業(yè)年金形式之外多樣化個性化的補(bǔ)充養(yǎng)老需求。

　　險資運用空間全面擴(kuò)大

　　《意見》指出，“充分發(fā)揮保險資金長期投資的獨特優(yōu)勢。在保證安全性、收益性前提下，創(chuàng)新保險資金運用方式，提高保險資金配置效率。鼓勵保險資金利用債權(quán)投資計劃、股權(quán)投資計劃等方式，支持重大基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)化建設(shè)等民生工程和國家重大工程。”

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，“新國十條”鼓勵險資支持民生和重大工程，未來為險資長期投資“專屬定制”的投資領(lǐng)域?qū)�擴(kuò)大，險資將更多參與國家重大工程、民生工程和新興產(chǎn)業(yè)，預(yù)計未來以保險和資管為主業(yè)的金控平臺將有更大市場主導(dǎo)力，保險資金配置效率將有效提高。

　　企業(yè)年金方面，平安養(yǎng)老險相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，隨著保險資金參與經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是國家重大項目建設(shè)，將會促使保險公司發(fā)行的債權(quán)計劃產(chǎn)品更加豐富，有利于年金投資發(fā)展。

　　完善醫(yī)療保障頂層設(shè)計

　　《意見》第三條第(七)款提出：“政府通過向商業(yè)保險公司購買服務(wù)等方式，在公共服務(wù)領(lǐng)域充分運用市場化機(jī)制，積極探索推進(jìn)具有資質(zhì)的商業(yè)保險機(jī)構(gòu)開展各類養(yǎng)老、醫(yī)療保險經(jīng)辦服務(wù)，提升社會管理效率”。

　　基本醫(yī)療經(jīng)辦業(yè)務(wù)，經(jīng)過多年的政府和商保公司的探索，在實踐層面已經(jīng)摸索出一套有效的方式，有利于政府、商保、參保群眾實現(xiàn)三方共贏，從政府而言，節(jié)約成本，能夠?qū)Ｗ⒂诒O(jiān)管和制度建設(shè)，從商保層面，擴(kuò)大業(yè)務(wù)，能夠規(guī)模化利用其精算技術(shù)和風(fēng)險管理的優(yōu)勢，并有利于其開發(fā)和銷售基本醫(yī)療的補(bǔ)充產(chǎn)品。從參保群眾來看，獲得了成本降低、保障額度提高(部分地區(qū))以及服務(wù)滿意度提高的實惠。

　　商業(yè)保險將成醫(yī)療保障第三支柱

　　《意見》第二條第(六)款提出：“鼓勵保險公司大力開發(fā)各類醫(yī)療、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產(chǎn)品，并與基本醫(yī)療保險相銜接。發(fā)展商業(yè)性長期護(hù)理保險。提供與商業(yè)健康保險產(chǎn)品相結(jié)合的疾病預(yù)防、健康維護(hù)、慢性病管理等健康管理服務(wù)”。

　　醫(yī)療、疾病保險、失能收入、長期護(hù)理是國際通行的健康險四大品種，養(yǎng)老保險行業(yè)已經(jīng)開發(fā)了前三種豐富的產(chǎn)品，但長期護(hù)理在中國剛剛起步，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、老齡化的逐步深入和新國十條的推出，預(yù)計上述健康險種都將得到長足的發(fā)展。

　　目前各養(yǎng)老和健康保險公司積極為醫(yī)保開發(fā)各種咨詢服務(wù)，如控制醫(yī)保中不合理治療費用的智能審核系統(tǒng)、醫(yī)療費用預(yù)測的精算模型支持以及為參保群眾做好健康管理的慢病管理服務(wù)等等，這些服務(wù)，本質(zhì)上是基本醫(yī)療的補(bǔ)充，也符合新“國十條”對保險行業(yè)的定位，即：保險是“市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性制度和風(fēng)險管理的基本手段，可以在服務(wù)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的進(jìn)程中大有作為”。