剖析五險(xiǎn)一金與社保的相關(guān)內(nèi)容

　　越是平常的事物，越是容易想當(dāng)然或人云亦云。有些看起來是常識的觀念，實(shí)際上卻是錯(cuò)誤的。

　　提起社保，許多人很自然地就會想到“三險(xiǎn)一金”或者“五險(xiǎn)一金”，認(rèn)為這就是社保。也有人前進(jìn)了一步，知道“一金”并不是社保，但是他們的邏輯鏈條建立在“五險(xiǎn)是社保，因?yàn)樯绫Ｊ欠ǘǖ摹��?qiáng)制的;一金不是法定的，不是社保，不繳是可以的”基礎(chǔ)之上。

　　正確的理解應(yīng)該是：五險(xiǎn)一金都是法定的。其中五險(xiǎn)是社保，但五險(xiǎn)僅是針對城鎮(zhèn)職工而言的狹義上的社保，具有強(qiáng)制性，而廣義上的社保并不都具有強(qiáng)制性;一金不是社保，但僅僅是由于歷史因素等原因沒有加入社保，其同樣具有強(qiáng)制性。

　　通常所說的三險(xiǎn)一金或五險(xiǎn)一金是針對用人單位而言的法定義務(wù)。五險(xiǎn)指基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(常簡稱“養(yǎng)老保險(xiǎn)”)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)(常簡稱“醫(yī)療保險(xiǎn)”)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn);一金指住房公積金。在五險(xiǎn)中，前三個(gè)險(xiǎn)種由企業(yè)和個(gè)人共同繳納，后兩個(gè)險(xiǎn)種完全由企業(yè)承擔(dān)，即用人單位繳納五險(xiǎn)一金、職工繳納三險(xiǎn)一金，是這兩種說法得以并存的重要原因。

　　我國社保體系總體建立在20世紀(jì)80年代，住房問題在當(dāng)時(shí)還算不上很棘手的社會問題，再加上國際慣例的原因(在西方發(fā)達(dá)國家不存在公積金的問題)，致使住房公積金沒有納入社保體系建設(shè)。五險(xiǎn)受《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》等規(guī)范，由勞動保障部門管理辦理;住房公積金受《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)范，由當(dāng)?shù)氐淖》抗�積金管理中心辦理，兩者屬于不同的序列，但均是國家強(qiáng)制性的繳費(fèi)制度。現(xiàn)在很多地方只強(qiáng)調(diào)社保，而對公積金重視不夠，用人單位(包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體等)職工可依法要求自身權(quán)利得到保護(hù)。

　　組成與劃分

　　2011年7月1日起開始實(shí)施的《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》是我國社保領(lǐng)域的一個(gè)綱領(lǐng)性文件，其第一章第二條規(guī)定：“國家建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等社會保險(xiǎn)制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。”

　　結(jié)合該文件的其他相關(guān)規(guī)定，我國社保體系是一個(gè)“廣覆蓋、多層次”的體系，以“�；�本、可持續(xù)”為指針。“廣覆蓋”，從參保對象上來說，就是不僅包括通常意義上的企業(yè)職工(對應(yīng)五險(xiǎn))，還把靈活就業(yè)人員、公務(wù)員及參照公務(wù)員法管理的工作人員、事業(yè)單位職工等歸入職工的范疇，更進(jìn)一步把參保對象擴(kuò)展到了城鎮(zhèn)未就業(yè)居民和農(nóng)村居民，具有了真正的全民性質(zhì)。“多層次”是“廣覆蓋”的具現(xiàn)，以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，依據(jù)參保對象的不同，細(xì)分為(城鎮(zhèn))職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國社保體系的基本情況見下圖，社會各主要人員參保社保的基本情況見下表。

　　我國社保的基礎(chǔ)和核心是職業(yè)保險(xiǎn)，即以城鎮(zhèn)職工及用人單位為參保對象、具有法定強(qiáng)制繳費(fèi)功能的五險(xiǎn)，新版勞動法強(qiáng)制要求用人單位為勞動者繳納，早期的非戶籍勞動者無法繳納生育險(xiǎn)、部分單位違規(guī)僅繳存三險(xiǎn)等已成為過去式。但社保并不局限于此，針對城鎮(zhèn)未就業(yè)居民和農(nóng)村居民，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)層面，分別建立了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn);在基本醫(yī)療保險(xiǎn)層面，則分別建立了農(nóng)村居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療。需要指出的是，這4個(gè)險(xiǎn)種實(shí)際上并不具有強(qiáng)制性，比如城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)的是由政府加以引導(dǎo)，政府補(bǔ)貼城鄉(xiāng)居民積極參保。

　　作為社保的核心內(nèi)容，五險(xiǎn)是我們的重點(diǎn)關(guān)注對象。在五險(xiǎn)中，生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)不需要個(gè)人繳納，它們同失業(yè)保險(xiǎn)一樣，參保形式比較簡單、領(lǐng)取概率較低，因此我們將更加關(guān)注基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　主要險(xiǎn)種基本情況

　　現(xiàn)將各主要險(xiǎn)種的基本情況做個(gè)列示。

　　城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱“職保”)

　　參保范圍：城鎮(zhèn)所有用人單位，包括機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)(國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營企業(yè)等)、民辦非企業(yè)單位及其職工

　　賬戶管理：社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。單位繳納部分進(jìn)入社會統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人繳納部分進(jìn)入個(gè)人賬戶

　　領(lǐng)取條件：企業(yè)職工達(dá)到法定退休年齡，且個(gè)人繳費(fèi)滿15年的，退休后可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。繳納時(shí)長不滿15年的，可以在退休時(shí)將個(gè)人繳納部分一次性領(lǐng)走，不能領(lǐng)取單位繳納部分

　　覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數(shù)3.22億人

　　新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱“新農(nóng)保”)

　　實(shí)施時(shí)間：2009年試點(diǎn)，2020年前實(shí)現(xiàn)全覆蓋

　　參保范圍：年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可在戶籍地自愿參保

　　繳費(fèi)方式：新農(nóng)�；�金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。以“有彈性”為原則，比如設(shè)計(jì)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)從100元到200元、300元、400元、500元。農(nóng)村參保者可以根據(jù)自己的收入水平進(jìn)行選擇，同時(shí)允許地方增設(shè)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，可以向上增設(shè)，也可以向下增設(shè)

　　領(lǐng)取條件：年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村戶籍的老年人，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金

　　城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱“城居保”)

　　實(shí)施時(shí)間：2011年7月試點(diǎn)

　　參保范圍：年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、不符合職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，可在戶籍地自愿參保

　　繳費(fèi)方式：居民繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼

　　享受待遇：參保居民年滿60周歲，可按月領(lǐng)取包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金在內(nèi)的養(yǎng)老金。

　　在北京、煙臺等地區(qū)，新農(nóng)保和城居保已合并為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。截至2013年年底，全國新農(nóng)保、城居保參保人數(shù)已達(dá)4.98億人，其中領(lǐng)取待遇人數(shù)達(dá)1.38億人

　　城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)

　　參保范圍：城鎮(zhèn)所有用人單位，包括機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)(國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營企業(yè)等)、民辦非企業(yè)單位及其職工

　　賬戶管理：社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。用人單位所繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)一部分用于建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌基金。個(gè)人賬戶資金主要用于支付參保人員在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)零售藥店就醫(yī)購藥符合規(guī)定的費(fèi)用，個(gè)人賬戶資金用完或不足部分，由參保人員個(gè)人用現(xiàn)金支付，個(gè)人賬戶可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和依法繼承

　　覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數(shù)5.73億人

　　城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)

　　實(shí)施時(shí)間：2007年啟動試點(diǎn)， 2010年在全國全面推開

　　參保范圍：不屬于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的學(xué)生、少年兒童和其他非從業(yè)城鎮(zhèn)居民都可自愿參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)

　　繳費(fèi)方式：以政府為主導(dǎo)，以居民個(gè)人(家庭)繳費(fèi)為主、政府適度補(bǔ)助為輔

　　新型農(nóng)村合作醫(yī)療

　　實(shí)施時(shí)間：2003年起在全國部分縣(市)試點(diǎn)

　　參保范圍：年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可在戶籍地自愿參保

　　繳費(fèi)方式：居民繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼。自2013年起，各級財(cái)政對新農(nóng)合的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從每人每年240元提高到每人每年280元。政策范圍內(nèi)住院費(fèi)用報(bào)銷比例提高到75%左右，并全面推廣兒童白血病、先天性心臟病、結(jié)腸癌、直腸癌等20個(gè)病種的重大疾病保障試點(diǎn)工作

　　失業(yè)保險(xiǎn)

　　參保范圍：各類企業(yè)及其職工、事業(yè)單位及其職工、社會團(tuán)體及其職工、民辦非企業(yè)單位及其職工

　　領(lǐng)取條件：非因本人意愿中斷就業(yè);已辦理失業(yè)登記，并有求職要求;按照規(guī)定參加失業(yè)保險(xiǎn)，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)滿1年。一般交1年拿2個(gè)月，享受待遇期限最長不超過24個(gè)月

　　覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數(shù)1.64億人

　　工傷保險(xiǎn)

　　參保范圍：企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等組織和有雇工的個(gè)體工商戶

　　認(rèn)定條件：在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導(dǎo)致暫時(shí)或永久喪失勞動能力以及死亡。工傷保險(xiǎn)有一個(gè)爭議性的規(guī)定，即在在工作崗位發(fā)病并在48小時(shí)內(nèi)死亡的，被認(rèn)定為工傷。如果是發(fā)病后超過48小時(shí)死亡的，就不會被認(rèn)定為工傷。

　　覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數(shù)1.99億人

　　生育保險(xiǎn)

　　參保范圍：所有用人單位(包括各類機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)、民辦非企業(yè)單位)及其職工。由用人單位統(tǒng)一繳納，職工個(gè)人不繳納

　　領(lǐng)取條件：用人單位參加生育保險(xiǎn)在1年以上，并按時(shí)足額繳納了生育保險(xiǎn)費(fèi);計(jì)劃生育政策有關(guān)規(guī)定生育或流產(chǎn)的;在本市城鎮(zhèn)生育保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)，或經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入有產(chǎn)科醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)生產(chǎn)或流產(chǎn)(包括自然流產(chǎn)和人工流產(chǎn))

　　覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數(shù)1.64億人

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