2016年5月1日社保降費下調(diào)第二波啟動
今年5月1日，本屆政府第二輪降低社保費率的舉措正式啟動。此輪階段性降費完成之后，中國五項社會保險總費率由39.25%降至37.75%，與2014年前相比，社�？傎M率降低幅度約為8.5%。
4月13日的國務(wù)院常務(wù)會議決定，從今年5月1日開始的兩年內(nèi)，階段性下調(diào)基本養(yǎng)老保險單位繳費、降低失業(yè)保險總費率并規(guī)范公積金繳存比例，允許困難企業(yè)緩交公積金。初步測算，采取以上措施每年可減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)1000多億元。
養(yǎng)老保險費率全國普降
國務(wù)院將降低養(yǎng)老保險繳費分為兩種情況，一是對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例超過20%的省份，將繳費比例降至20%;二是單位繳費比例為20%且2015年底基金累計結(jié)余可支付月數(shù)超過9個月的省份，可以階段性降低至19%。
本報記者查閱《中國社會保障年度發(fā)展報告2014》(下稱“報告”)發(fā)現(xiàn)，根據(jù)2014年的數(shù)據(jù)，國務(wù)院此次階段性降低養(yǎng)老費率的范圍覆蓋到全國所有的省份。根據(jù)2014年的數(shù)據(jù)，全國各省份只有黑龍江的備付月數(shù)少于9個月，而黑龍江的養(yǎng)老費率為22%，即使該省的養(yǎng)老保險基金已經(jīng)收不抵支，仍然需要再降低2個百分點。
20%是我國養(yǎng)老保險企業(yè)繳費的法定費率，有一些老齡化程度比較高的地區(qū)，如東北老工業(yè)基地以及個別東部省市費率經(jīng)過國務(wù)院特批企業(yè)繳費可以高于20%。今年5月1日以后，為數(shù)不多的高于20%的省份將統(tǒng)一降到20%。
報告顯示，除了黑龍江備付月數(shù)(3.5個月)少于9個月之外，吉林(9.8個月)、陜西(9.8個月)、天津(9.2個月)的備付月數(shù)也只是略高于9個月，這說明這三個省份基金的收支狀況并不樂觀。
個人賬戶養(yǎng)老金有影響嗎?
五險中只有養(yǎng)老保險涉及到發(fā)放的問題。根據(jù)我國基本養(yǎng)老金發(fā)放的規(guī)則，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。
其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在統(tǒng)籌賬戶中累計，來自企業(yè)繳費。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿 1年發(fā)給1%。由此可見，發(fā)放的多少與企業(yè)的繳存比例沒有直接關(guān)聯(lián)。因此，降低企業(yè)的社保繳存比例不會影響到個人退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額。
另外，個人賬戶養(yǎng)老金由個人繳費部分累計而成。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)本人退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。由于儲存額與個人繳存比例直接相關(guān)，因此，如果個人繳存比例下調(diào)，那么當(dāng)期領(lǐng)取的工資會增多，但也就意味著退休后領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金會減少。
社保繳存比例下調(diào)了多少?
社保繳費比例下調(diào)實際上是從去年開始的。2015年，全國社保繳存比例合計下調(diào)了1.75個百分點，這是自社保制度設(shè)立以來全國范圍內(nèi)的首次調(diào)降。
2015年社保繳存比例下調(diào)了兩次，一次是2015年3月1日起，將失業(yè)保險從原來的3%調(diào)降至2%(單位和個人繳費具體比例由各地確定);二是 2015年10月1日起，將工傷保險從原來的1%調(diào)降至0.75%。兩次合計共下調(diào)了1.75個百分點。但是，繳存比例最高的養(yǎng)老保險(單位20%，個人 8%)直到現(xiàn)在才宣布下調(diào)，醫(yī)療保險(單位6-10%，個人2%)則一直沒有下調(diào)。
部分省市為降低企業(yè)成本，下調(diào)社保費率的力度更大。上海、廈門、杭州的費率下調(diào)還涉及了養(yǎng)老和醫(yī)療保險。江蘇、甘肅、天津、重慶針對困難企業(yè)的政策力度更大，除了更大幅度地下調(diào)費率外，還允許養(yǎng)老保險甚至全部五險可暫緩半年或一年繳納。
退休待遇不降低
降低企業(yè)養(yǎng)老費率的消息讓參保者擔(dān)憂是否未來退休之后養(yǎng)老金的待遇也會降低。李珍表示，退休人員養(yǎng)老金待遇的計發(fā)辦法與企業(yè)繳費無關(guān)，只要計發(fā)公式不調(diào)整，退休人員的待遇就不會降低。
記者了解到，退休職工待遇的確定主要取決于職工本人退休時上一年的社會平均工資、職工本人的平均繳費工資、職工本人的繳費年限和職工個人賬戶儲存額四個因素。下調(diào)企業(yè)的單位繳費費率，不會對上述養(yǎng)老金待遇確定和增長因素產(chǎn)生影響，因此也不會影響參保人員的個人養(yǎng)老金待遇水平。
國務(wù)院總理李克強在3月16日的記者招待會上表示，將通過降低社保費率，“讓企業(yè)多減輕一點負(fù)擔(dān)，讓職工多拿一點現(xiàn)金”。從目前國務(wù)院出臺的降費措施來看，主要是集中降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，同時這次降費極小幅度地降低了失業(yè)保險的'個人繳費。
社保繳存比例下調(diào)有何影響?
養(yǎng)老保險涉及到發(fā)放的問題。根據(jù)我國基本養(yǎng)老金發(fā)放的規(guī)則，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。
其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在統(tǒng)籌賬戶中累計，來自企業(yè)繳費。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿 1年發(fā)給1%。由此可見，發(fā)放的多少與企業(yè)的繳存比例沒有直接關(guān)聯(lián)。因此，降低企業(yè)的社保繳存比例不會影響到個人退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額。
另外，個人賬戶養(yǎng)老金由個人繳費部分累計而成。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)本人退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。由于儲存額與個人繳存比例直接相關(guān)，因此，如果個人繳存比例下調(diào)，那么當(dāng)期領(lǐng)取的工資會增多，但也就意味著退休后領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金會減少。
養(yǎng)老保險改革勢在必行
一邊是支出壓力加大，一邊是養(yǎng)老保險基金入市限制，因此改變當(dāng)前養(yǎng)老金入市政策在所難免。在發(fā)達(dá)國家成熟的資本市場里，養(yǎng)老性質(zhì)的基金占入市資金的比重很大，歐洲股市中占比達(dá)70%，美國占到50%，我國養(yǎng)老金入市比例則偏小。
尤其是基本養(yǎng)老保險基金，一直沒有進入資本市場，投資渠道極為有限，收益率也只有不到2%。社�；饎t已先行入市，為后續(xù)養(yǎng)老保險基金的入市做好試探。養(yǎng)老金入市既有助于資本市場的穩(wěn)定發(fā)展，也有助于養(yǎng)老基金的保值增值，
除了入市政策的改革，還有延遲退休政策，這些改革措施都是為了完善養(yǎng)老保險的服務(wù)體系，實現(xiàn)制度的全覆蓋和法定人群的全覆蓋。
商業(yè)養(yǎng)老保險迎機遇
老齡人口規(guī)模的擴大，對養(yǎng)老的需求持續(xù)增加，社會養(yǎng)老保險的負(fù)擔(dān)變得更為沉重，因此需要商業(yè)保險在社保的基礎(chǔ)提高未來的養(yǎng)老金替代率。
為保障退休后的生活，個人可通過購買商業(yè)養(yǎng)老保險來實現(xiàn)，同時機關(guān)事業(yè)單位或推出企業(yè)年金，這些將刺激商業(yè)年金及商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展。此外，養(yǎng)老金的管理與投資等日常運作，都需要商業(yè)保險公司參與進來，因此養(yǎng)老保險制度的深化改革將有利于商業(yè)保險發(fā)展。
在1990年時，國內(nèi)獨居或只與配偶居住而無子女在身邊的65歲以上老人占老人總數(shù)的比重為10%，根據(jù)預(yù)測，到2050年這一比例將上升到27%，這是個最需要保險的群體。而且目前很多80、90后多為獨生子女，其“4+2+1”模式的小型化家庭，在面對養(yǎng)老問題時，無論是經(jīng)濟上、時間上等方面都將顯得力不從心。
以上因素的相互作用將促進商業(yè)保險的發(fā)展，對商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的巨大消費需求將進一步得以釋放，并且隨著社會養(yǎng)老保險制度的后續(xù)改革，將為商業(yè)保險提供更多的想象空間。
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