2021年上海工資扣稅標(biāo)準(zhǔn)
稅指國(guó)家向企業(yè)或集體、個(gè)人征收的貨幣或?qū)嵨铮憾愂铡⒍愵~、稅款、稅率、稅法、稅制、稅務(wù)等。下面是小編帶來的2021年上海工資扣稅標(biāo)準(zhǔn)，希望對(duì)你有幫助。
一、2021年上海工資扣稅標(biāo)準(zhǔn)
2021年上海的工資扣除標(biāo)準(zhǔn)依然是3500元/月（工資、薪金所得適用）。
應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率—速算扣除數(shù)
應(yīng)納稅所得額=扣除三險(xiǎn)一金后月收入—扣除標(biāo)準(zhǔn)
二、2021年上海工資交稅計(jì)算
工資個(gè)稅的計(jì)算公式為：
應(yīng)納稅額=（工資薪金所得—“五險(xiǎn)一金”—扣除數(shù)）×適用稅率—速算扣除數(shù)
個(gè)稅起征點(diǎn)是3500，使用超額累進(jìn)稅率的計(jì)算方法如下：
繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*個(gè)人所得稅稅率—速算扣除數(shù)
實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資—四金—繳稅
全月應(yīng)納稅所得額=（應(yīng)發(fā)工資—四金）—3500
扣除標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)稅按3500元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算
如果某人的工資收入為5000元，他應(yīng)納個(gè)人所得稅為：（5000—3500）×3%—0=45（元）。
三、2021年上海工資納稅稅率
應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率—速算扣除數(shù)
扣除標(biāo)準(zhǔn)3500元/月（2011年9月1日起正式執(zhí)行）（工資、薪金所得適用）
個(gè)稅免征額3500元（工資薪金所得適用）具體表格如下：
超額累進(jìn)稅率是把征稅對(duì)象的數(shù)額劃分為若干等級(jí)，對(duì)每個(gè)等級(jí)部分的數(shù)額分別規(guī)定相應(yīng)稅率，分別計(jì)算稅額，各級(jí)稅額之和為應(yīng)納稅額。超額累進(jìn)稅率的“超”字，是指征稅對(duì)象數(shù)額超過某一等級(jí)時(shí)，僅就超過部分，按高一級(jí)稅率計(jì)算征收個(gè)人所得稅。
超額累進(jìn)稅率指將應(yīng)稅所得額按照稅法規(guī)定分解為若干段，每一段按其對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅稅率計(jì)算出該段應(yīng)交的稅額，然后再將計(jì)算出來的各段稅額相加，即為應(yīng)稅所得額應(yīng)交納的個(gè)人所得稅。
【延伸閱讀】
一、五險(xiǎn)一金是什么？
五險(xiǎn)一金是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)（五險(xiǎn)）和住房公積金（一金）的統(tǒng)稱，是國(guó)家強(qiáng)制公司和在職員工繳納的，其中五險(xiǎn)也叫做社保。
生育和工傷保險(xiǎn)不需要個(gè)人繳納，養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金由公司和個(gè)人各按一定比例共同繳納。
具體需要繳納多少呢？
五險(xiǎn)一金的繳納是在不同地域的政策是不一樣的，以貓社長(zhǎng)所在的北京為例：
繳費(fèi)金額=基數(shù)*比例
其中的“基數(shù)”，是我們上一年度的月平均工資。
有人問了，如果我工資太高或者太低怎么辦？
所以這個(gè)“基數(shù)”是有上下限的，最高是當(dāng)?shù)厣弦荒甓仍缕骄べY的3倍，最低是當(dāng)?shù)厣弦荒甓仍缕骄べY的60%。舉個(gè)例子：
假如貓社長(zhǎng)工資基數(shù)10,000元，則每個(gè)月需要個(gè)人繳納的五險(xiǎn)為：10,000*(8%+2%+0.2%)=1,020元，公積金為1,200元；
而公司需要繳納的五險(xiǎn)為：10,000*(16%+9%+1%+0.8%+0.4%+0.8%)=2,800元，公積金為1,200元。
從上面可以發(fā)現(xiàn)，公司繳納社保的比例比我們打工仔個(gè)人繳納的部分多多了，而且這部分的福利都屬于我們自己的，下文會(huì)詳細(xì)解釋。
上面是職工的繳納標(biāo)準(zhǔn)。如果是自由職業(yè)者，則需要自費(fèi)了�？梢哉乙患夜緬炜坷U納職工的五險(xiǎn)一金，也可以只繳納居民醫(yī)保和居民養(yǎng)老。
各地的政策也不一樣，貓社長(zhǎng)還是以北京市為例：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)：
繳納標(biāo)準(zhǔn)最低為每年1,000元，最高為每年9,000元，多繳多領(lǐng)。
城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)：
勞動(dòng)年齡內(nèi)居民每年繳納520元，老人、學(xué)生和兒童每年300元。
說到這兒貓社長(zhǎng)再?gòu)?qiáng)調(diào)一遍，公司給我們繳納五險(xiǎn)一金既是國(guó)家強(qiáng)制規(guī)定，也是我們勞動(dòng)者應(yīng)享受的福利，千萬別主動(dòng)放棄。某些公司少繳或者不繳，最終遭受損失的其實(shí)都是我們自己。
二、五險(xiǎn)一金有什么用？
醫(yī)療保險(xiǎn)
先說說我們最常用的醫(yī)療保險(xiǎn)。醫(yī)保的作用是當(dāng)我們看病就醫(yī)的時(shí)候可以報(bào)銷一部分醫(yī)藥費(fèi)用，不管是門診、住院，還是醫(yī)保定點(diǎn)藥店買藥都可以使用。
舉個(gè)最近的例子：
據(jù)我國(guó)醫(yī)保局給出的數(shù)據(jù)，此次新冠肺炎的確診住院患者，平均醫(yī)療費(fèi)用達(dá)到了2.15萬元，而重癥患者人均治療費(fèi)用則超過15萬元，少數(shù)危重癥患者治療費(fèi)用達(dá)到幾十萬元，甚至超過百萬元。這些費(fèi)用全部由醫(yī)保報(bào)銷。
所以說醫(yī)保是每位中國(guó)公民的福利。
那么具體來說，醫(yī)保是如何報(bào)銷的呢？
職工醫(yī)保分為個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶。
我們個(gè)人繳納2%的部分將劃入醫(yī)�？ǖ膫�(gè)人賬戶里，可用于支付普通門診醫(yī)療費(fèi)用、和住院醫(yī)療費(fèi)用中由個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分等。平時(shí)去醫(yī)院看門診或者拿藥，可以直接刷醫(yī)�？ㄏM(fèi)。（北京比較特殊，個(gè)人賬戶的錢是直接打到北京銀行卡內(nèi)，可隨時(shí)取出任意支配）
而單位每月幫我們繳納的9%那部分，將劃入統(tǒng)籌賬戶里，主要用于用于支付特殊病種門診、住院醫(yī)療費(fèi)用中屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付范圍的費(fèi)用，不能支付普通門診和全自費(fèi)項(xiàng)目的費(fèi)用 。
醫(yī)保的報(bào)銷方式，簡(jiǎn)單來說是在起付線之上、封頂線之下報(bào)銷一定比例，余下的部分自費(fèi)。貓社長(zhǎng)以北京市的報(bào)銷政策舉例說明下：
北京市的住院報(bào)銷起付線是1,300元，封頂線是10,000元。
小喵在定點(diǎn)住院，一共花了8000元，超過1300元的部分是6,700元，按90%的比例進(jìn)行報(bào)銷， 計(jì)算下來報(bào)銷了6,030元，而小喵自己負(fù)擔(dān)1,300+（6,700-6,030）=1,970元。
除此之外，醫(yī)保還可以帶病投保、保證續(xù)保，一旦繳夠年限（男25年、女20年）退休后還可以繼續(xù)使用，一直到去世，非常給力。
養(yǎng)老保險(xiǎn)
再說說和我們退休生活息息相關(guān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)是我們?cè)谀贻p有工作收入時(shí)存錢、在退休后可以取出來保障老年生活使用的。
和醫(yī)保一樣，養(yǎng)老保險(xiǎn)也分為個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶。個(gè)人繳納的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶，公司繳納的16%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶�；畹嚼项I(lǐng)到老，只要你一直活著，就可以一直領(lǐng)下去！
具體怎么領(lǐng)呢？又到了祭出公式的時(shí)候了：
每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金=月基礎(chǔ)賬戶養(yǎng)老金+月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
基礎(chǔ)賬戶養(yǎng)老金=（全省上年度所有職工的月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的余額÷計(jì)發(fā)月數(shù)（50歲為195、55歲為170、60歲為139）
其中基礎(chǔ)賬戶養(yǎng)老金由統(tǒng)籌賬戶發(fā)放，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金由個(gè)人賬戶發(fā)放。
舉個(gè)栗子：
小喵60歲退休，該地區(qū)上年度的社平工資為5,000元，其累計(jì)的繳費(fèi)年限為15年。
假設(shè)個(gè)人的平均繳費(fèi)基數(shù)為1.25：
統(tǒng)籌賬戶部分養(yǎng)老金=5,000(1+1.25)/2*15*1%=844元。
假設(shè)個(gè)人賬戶里有72,000元（繳納15年）。
個(gè)人賬戶部分養(yǎng)老金=72,000/139=518元。
那么小喵退休后每個(gè)月一共可以領(lǐng)取養(yǎng)老金1,362元。
也就是說，退休前的工資越高，當(dāng)?shù)毓べY水平越高，交的年限越久，我們退休后能領(lǐng)取的養(yǎng)老金就越多。
所以故意低繳者、斷檔者，未來領(lǐng)的養(yǎng)老金相應(yīng)的也會(huì)變低。
最后補(bǔ)充說下養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件，需要滿足三點(diǎn)：
至少繳滿15年；
必須到退休年齡；
辦理完退休證明。
失業(yè)保險(xiǎn)
說完最重要的醫(yī)保和養(yǎng)老保險(xiǎn)，我們說下失業(yè)保險(xiǎn)。失業(yè)保險(xiǎn)是給職工失業(yè)后派發(fā)的保險(xiǎn)金，作為無收入期間的生活開支。
需要繳費(fèi)累計(jì)滿一年以上方能生效，而且一定要注意一點(diǎn)：被辭退才能領(lǐng)取，主動(dòng)離職是不能領(lǐng)取的�。。�
那么可以領(lǐng)多少呢？
失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，是由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照保險(xiǎn)關(guān)系所在地上一年最低工資標(biāo)準(zhǔn)的80%，按月計(jì)發(fā)。
假如你的所在地當(dāng)年最低工資是1210元，那便是1210*80%=968元。
此外，失業(yè)保險(xiǎn)的領(lǐng)取期限還與繳納失業(yè)險(xiǎn)的期限有關(guān)：
滿1年不滿2年的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限為3個(gè)月；
滿2年不滿3年的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限為6個(gè)月；
滿3年不滿4年的`，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限為9個(gè)月；
滿4年不滿5年的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限為12個(gè)月；
滿5年不滿6年的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限為15個(gè)月；
滿6年的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限為18個(gè)月。
以后每增加1年，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限增加1個(gè)月，封頂24個(gè)月。
工傷保險(xiǎn)
工傷保險(xiǎn)是職工因工作受傷或者罹患職業(yè)病之后給職工賠償?shù)�，由公司繳納，個(gè)人不需要繳納。
賠償?shù)膬?nèi)容包括醫(yī)藥費(fèi)、停工留薪期的工資、傷殘津貼、工亡補(bǔ)助金等，貓社長(zhǎng)以工傷傷殘賠付標(biāo)準(zhǔn)舉例，在此不再贅述：
生育險(xiǎn)
生育保險(xiǎn)是給女性產(chǎn)假期間的福利。生育保險(xiǎn)的費(fèi)用也是由公司承擔(dān)，個(gè)人不需要繳納。
生育保險(xiǎn)不僅女性要交，男性也要交。男性雖然不生孩子，但也可以享用生育保險(xiǎn)給的福利，比如陪同產(chǎn)假。
生育保險(xiǎn)的待遇共有三項(xiàng)：產(chǎn)假、生育醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷、生育津貼。
產(chǎn)假：基本產(chǎn)假、產(chǎn)前檢查、產(chǎn)前工間休息、授乳時(shí)間。
生育醫(yī)療費(fèi)用：檢查費(fèi)、接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院費(fèi)、藥費(fèi)、計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷。
除此之外，還有生育津貼，即產(chǎn)假期間的工資。其實(shí)產(chǎn)假期間的工資不是公司給我們發(fā)的，而是生育保險(xiǎn)給的。計(jì)算方式如下：
生育津貼＝職工所在單位上年度月均工資÷30*（產(chǎn)假天數(shù)+計(jì)劃生育休假天數(shù)）
最后貓社長(zhǎng)補(bǔ)充下享受生育保險(xiǎn)的三個(gè)條件：
生育保險(xiǎn)連續(xù)繳納一年；
生育時(shí)必須為正常繳納生育保險(xiǎn)狀態(tài)，不得欠繳；
符合計(jì)劃生育政策，屬于計(jì)劃生育內(nèi)生育。
產(chǎn)假相關(guān)的假期各地可能會(huì)有規(guī)定不一的現(xiàn)象，具體參考當(dāng)?shù)嘏毠趧?dòng)保護(hù)辦法。
舉個(gè)例子：
小喵生孩子時(shí)休息了90天，她單位上年度月均工資是8,000元，則她可以領(lǐng)到（8000/30）*90=24000元的津貼。
加起來是非�？捎^的一筆數(shù)字呢。
住房公積金
最后說下公積金。
公積金，類似于國(guó)家為了讓我們買房的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。個(gè)人交多少，公司就要跟著交多少，直接打到個(gè)人賬戶，繳納比例是5%-12%。
主要有以下用途：
1、貸款買房：
公積金貸款利率低，可以為貸款用戶節(jié)省不少貸款利息。
2、建房：
翻建或大修住房，可以一次性提取住房公積金。
3、租房：
可以拿著租房合同提取公積金。
4、治療重大疾�。�
公積金繳納人本人或其家庭成員如不幸罹患重大疾病，那么可以申請(qǐng)?zhí)崛」e金用于支付醫(yī)療費(fèi)用。
公積金賬戶里的錢相當(dāng)于都是我們自己的，購(gòu)房、租房、裝修、還房貸都可以通過一定手續(xù)支取使用，還可以申請(qǐng)公積金貸款，享受比商業(yè)貸款低的利息。
在退休的時(shí)候，還可以一次性全部取出來。
三、為什么不能斷繳？
看完本文，你應(yīng)該明白五險(xiǎn)一金多么有用、對(duì)我們多么重要了吧？
最后，切記不要斷繳！
斷繳的危害是非常大的，比如斷繳期間不能享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇、使用生育保險(xiǎn)或公積金貸款有繳納時(shí)間限制等等。
而且五險(xiǎn)一金還是部分一線城市安家落戶的首要“指標(biāo)”。
以北京市為例，想要在北京市買房，需要連續(xù)5年內(nèi)都要繳納社保（不能連續(xù)斷繳超過3個(gè)月）；想要在北京市買車，需要持有北京市有效暫住證且連續(xù)5年繳納社保和個(gè)人所得稅。子女要想在北京市接受教育，也跟父母在京是否繳納五險(xiǎn)一金掛鉤。
可能你并非腰纏萬貫，但只要你的五險(xiǎn)一金連續(xù)繳納，你的潛在財(cái)富就不比別人少。
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