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事務(wù)所審計(jì)員年終總結(jié)

時(shí)間:2024-04-03 07:39:26 年終總結(jié) 我要投稿

事務(wù)所審計(jì)員年終總結(jié)

  總結(jié)是在一段時(shí)間內(nèi)對(duì)學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料,它能使我們及時(shí)找出錯(cuò)誤并改正,讓我們來為自己寫一份總結(jié)吧。那么總結(jié)應(yīng)該包括什么內(nèi)容呢?以下是小編整理的事務(wù)所審計(jì)員年終總結(jié),僅供參考,希望能夠幫助到大家。

事務(wù)所審計(jì)員年終總結(jié)

  20××年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告進(jìn)行了審計(jì)工作,主要是對(duì)公司年度經(jīng)營情況報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告,同時(shí)對(duì)年度募集資金的使用情況,控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況出具鑒證報(bào)告以及對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行了檢查。在會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)期間,董事會(huì)審計(jì)委員與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分的溝通,圓滿完成公司20××年度審計(jì)工作,F(xiàn)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所

  20××年度的審計(jì)情況總結(jié)如下:

  一、審計(jì)工作基本情況

  20××年12月4日,會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)部、證券部就公司20××年度審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)溝通,并將溝通情況及初步審計(jì)計(jì)劃提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì);審計(jì)委員會(huì)分別20xx年2月22日和4月15召開會(huì)議審議年度報(bào)告相關(guān)議題;分別于

  20xx年4月1日和4月21日進(jìn)行了進(jìn)場(chǎng)后及審計(jì)報(bào)告定稿前的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)溝通工作;根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)小組的審計(jì)時(shí)間安排,審計(jì)小組按約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序,取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

  二、年審會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德基本原則情況

  1、獨(dú)立性

  廣東××?xí)?jì)師事務(wù)所有限公司所有職員未在本公司任職,并未獲取除法定審計(jì)必要費(fèi)用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)利益;會(huì)計(jì)師事務(wù)所與本公

  珠!痢岭姎夤煞萦邢薰灸甓葘徲(jì)工作的總結(jié)報(bào)告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系;會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評(píng)價(jià),審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

  在本次審計(jì)工作中會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立,遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

  2、專業(yè)勝任能力

  審計(jì)小組共由9人組成,具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師職稱5人,其中副主任會(huì)計(jì)師3人、部門經(jīng)理1人、項(xiàng)目經(jīng)理1人、審計(jì)員3人、助理審計(jì)員1人,組成人員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計(jì)工作,同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

  3、嚴(yán)守職業(yè)道德

  審計(jì)工作中,事務(wù)所及時(shí)與公司獨(dú)立董事、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)就公司年度審計(jì)工作安排進(jìn)行制定、溝通、確認(rèn),與公司獨(dú)立董事共同重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)工作中的成員的構(gòu)成,審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法等相關(guān)問題,認(rèn)真接受公司董事會(huì)委員會(huì)的督促,保證了公司年度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí),保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。

  三、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序及出具審計(jì)報(bào)告意見情況

  1、精心編制審計(jì)

  在本年度審計(jì)過程中,審計(jì)小組通過初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計(jì)計(jì)劃,為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序

  審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上確定需重點(diǎn)實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

  珠!痢岭姎夤煞萦邢薰灸甓葘徲(jì)工作的總結(jié)報(bào)告序。在實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序中審計(jì)人員執(zhí)行了檢查、函證、計(jì)算、監(jiān)盤、分析性復(fù)核等審計(jì)程序,為各類交易、賬戶余額的列報(bào)獲取了充分必要的審計(jì)證據(jù)。

  3、真實(shí)完整的審計(jì)報(bào)告

  審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的無保留審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)做出的。

  四、會(huì)計(jì)師事務(wù)所年審過程中的建議和公司的改進(jìn)情況

  會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過程中,審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,對(duì)本公司提出了改進(jìn)意見。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納,并已實(shí)施改進(jìn)。

  五、結(jié)論性總結(jié)

  廣東××?xí)?jì)師事務(wù)所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計(jì)服務(wù)工作六年,公司未被出具否定或無法保留意見的審計(jì)報(bào)告,歷年審計(jì)報(bào)告均公正的反映了公司的真實(shí)信息。

  廣東××?xí)?jì)師事務(wù)所有限公司年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師已嚴(yán)格按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,審計(jì)時(shí)間充分,審計(jì)人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,出具的審計(jì)報(bào)表能夠充分反映公司20××年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20××年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,出具的審計(jì)結(jié)論符合公司的實(shí)際情況。

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