養(yǎng)老保險(xiǎn)論文

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養(yǎng)老保險(xiǎn)論文1

　　摘要：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情況下，農(nóng)村人口老齡化已經(jīng)成為了亟待解決的問題之一。文章通過對(duì)農(nóng)村人口老齡化問題的研究，分析其現(xiàn)狀及存在的問題，找出符合我國(guó)國(guó)情及農(nóng)村實(shí)際情況的對(duì)策方法，為健全我國(guó)新農(nóng)保提供新的思路。

　　關(guān)鍵詞：人口老齡化；農(nóng)村養(yǎng)老；保險(xiǎn)制度；對(duì)策

　　一、現(xiàn)狀

　　根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前我國(guó)60周歲及以上人口占我國(guó)總?cè)丝诒壤�高達(dá)13.26%，而65周歲及以上的人口比例比全球老齡化水平多出了7%。近年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，我國(guó)的養(yǎng)老觀點(diǎn)也由傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老漸漸向新型養(yǎng)老模式轉(zhuǎn)變。而建立健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以提高農(nóng)民生活水平和國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平。

　　二、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面對(duì)的問題

　�。ㄒ唬�養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平低

　　新農(nóng)�；�金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三者組成，設(shè)計(jì)了5個(gè)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，地方可按照實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。而中央每月補(bǔ)助相對(duì)較低，國(guó)家每月下發(fā)給每位農(nóng)村老人55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。而老人們大部分都選擇較低的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，從而得到的收入也較少。如果不采取相應(yīng)的對(duì)策，如此惡性循環(huán)下去，最終會(huì)導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平始終處于較低的水平。

　　（二）農(nóng)村養(yǎng)老保障體制不健全

　　1.無明確的法律保障體系

　　自20xx年起我國(guó)在河北省鹿泉市、遼寧省彰武縣等試點(diǎn)地區(qū)推行了新農(nóng)保政策。到目前為止，我國(guó)新農(nóng)保已經(jīng)推行多年，但始終沒有明確的法律保障體系，從而導(dǎo)致許多地區(qū)政府在推行過程中有許多“豆腐渣項(xiàng)目”，農(nóng)村老人享受不到真正的生活保障。我國(guó)在新農(nóng)保法律方面的延后性，在很大程度上阻礙了新農(nóng)保的實(shí)施，使得許多地區(qū)的新農(nóng)保成為了空談。

　　2.規(guī)章制度不完善

　　新農(nóng)保規(guī)定，已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的，不用繳費(fèi)，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)，這在一定程度上形成了所謂的”捆綁式補(bǔ)助”。這項(xiàng)規(guī)定使得那些子女不愿參�；蛘邲]有參保能力的家庭中的老人得不到新農(nóng)保的補(bǔ)助。而基于我國(guó)未富先老的基本國(guó)情，這種情況在我國(guó)中西部及東部等偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)尤為常見。因此新農(nóng)保沒有完全普及到我國(guó)廣大的貧困農(nóng)村老人，沒有實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保推行的根本目的。另外，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每年交100～200元等。繳費(fèi)模式單一呆板，沒有靈活性。這種呆板的繳費(fèi)模式也束縛了一部分的想?yún)⒈�卻沒有能力參保的農(nóng)村老人。

　　3.經(jīng)辦程序不完整

　　目前新農(nóng)保雖然在大多數(shù)試點(diǎn)推行，但并沒有建立合理的參保檔案管理程序，不能認(rèn)真全面地記錄和實(shí)時(shí)更新個(gè)人參保繳費(fèi)的具體情況。在信息共享不發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，信息不對(duì)稱問題顯得尤為重要。而老人參保繳費(fèi)程序不方便簡(jiǎn)潔，會(huì)打消老人參保的積極性，從而使得老人不能有效地得到新農(nóng)保補(bǔ)助。

　　（三）宣傳工作不到位

　　各地政府沒有做到真正地深入基層，沒有做好新農(nóng)保的宣傳工作，對(duì)此項(xiàng)工作沒有深入地研究與足夠的重視。另外，由于我國(guó)大多數(shù)農(nóng)村老人還持有完全依靠?jī)号畞眇B(yǎng)老的觀點(diǎn)，大部分老人還沒有全面認(rèn)識(shí)到這一新的惠農(nóng)政策給他們的生活帶來的益處。再者，由于農(nóng)村勞動(dòng)力流失，多數(shù)青年在外打工，無暇顧及身在農(nóng)村的老人，農(nóng)村青年的“孝”意識(shí)薄弱，導(dǎo)致了農(nóng)村老人晚年的生活水平大幅度下降。（四）相關(guān)制度相接不順利新農(nóng)保在制度銜接問題上存在著老農(nóng)保與新農(nóng)保銜接、新農(nóng)保與其它養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接這兩個(gè)問題。其中，新老農(nóng)保的銜接在新農(nóng)保長(zhǎng)久穩(wěn)定地運(yùn)行中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。然而，新農(nóng)保從推行至今，仍有大部分的地區(qū)存在著新老農(nóng)保制度銜接上的問題。主要原因一是老農(nóng)保轉(zhuǎn)變?yōu)樾罗r(nóng)保后，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)增加至139，個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金減少很多，這導(dǎo)致了一般的農(nóng)村老人不愿參保；二是領(lǐng)取待遇年齡由原來的50周歲或55周歲調(diào)整為60周歲，使一部分的農(nóng)村少領(lǐng)取了養(yǎng)老金，會(huì)使部分農(nóng)民產(chǎn)生一些抵觸情緒；三是老農(nóng)保自身殘留著許多問題，比如參保人繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)有區(qū)別、老農(nóng)保的基金債權(quán)問題等，造成了新老農(nóng)保銜接的順利實(shí)施有困難。

　　三、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善

　　（一）提高養(yǎng)老保障水平，加大財(cái)政投入

　　確定中央政府的職責(zé)，增強(qiáng)資金投入的強(qiáng)度。集體補(bǔ)助與政府補(bǔ)貼對(duì)農(nóng)村老人參保的積級(jí)性有很大的影響，投入越多，老人收到的補(bǔ)助實(shí)惠越多，則參保積極性越大。基于此現(xiàn)象，可以從兩方面入手，一是政府應(yīng)加大財(cái)政投入力度，出臺(tái)切實(shí)的惠農(nóng)政策。比如根據(jù)中央確定的補(bǔ)助計(jì)劃，再從本地區(qū)的實(shí)際情況出發(fā)，按本地區(qū)每個(gè)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)弱、老人的年齡階段具體確定補(bǔ)助的實(shí)際數(shù)目，讓惠農(nóng)政策真正地落到實(shí)處；二是政府應(yīng)鼓勵(lì)發(fā)展當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，還可以鼓勵(lì)這些企業(yè)為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村參保人繳費(fèi)提供資助，增加農(nóng)村老人參保的數(shù)量，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。

　�。ǘ�）健全農(nóng)村養(yǎng)老保障體制

　　1.建立健全法律保障體系

　　每一項(xiàng)政策的運(yùn)行，背后必須有相應(yīng)的法律制度作為支撐。有法律作保障，政策才會(huì)持久穩(wěn)定地發(fā)展下去。所以我國(guó)政府應(yīng)盡快制定與新農(nóng)保有關(guān)的法律法規(guī)，同時(shí)各地區(qū)應(yīng)以國(guó)家法律法規(guī)為主，制定符合本地區(qū)實(shí)際情況的法律制度，具體需要確定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與辦法、對(duì)農(nóng)村重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體的相關(guān)補(bǔ)助辦法、新農(nóng)保基金管理體制等問題。

　　2.完善規(guī)章制度

　　農(nóng)村老人有相當(dāng)一部分沒有參保。究其原因，是為參保條件所限制，這個(gè)情況在中西部等農(nóng)村貧困地區(qū)尤為嚴(yán)重。國(guó)家的政府應(yīng)廢除對(duì)于年滿60周歲老人的參保條件，讓子女不參保的農(nóng)村老人也有權(quán)利獲得國(guó)家補(bǔ)助，廢除所謂的“捆綁式補(bǔ)助”。同時(shí)，各地應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，推出符合我國(guó)基本國(guó)情和當(dāng)?shù)厍闆r的一系列參保政策，切實(shí)解決資金籌集難題，完善個(gè)人賬戶體系。另外，各地政府應(yīng)在中央設(shè)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上，不僅要靈活增加繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，還要根據(jù)各地的實(shí)際情況增設(shè)如按每月、每季度、每半年等多種靈活的繳費(fèi)模式。這樣做可以突破呆板的繳費(fèi)模式所帶來的局限性，擴(kuò)大新農(nóng)保所涉及的范圍，爭(zhēng)取讓每個(gè)農(nóng)村老人都能享受到國(guó)家的惠農(nóng)政策。

　　3.健全經(jīng)辦管理服務(wù)

　　針對(duì)農(nóng)村現(xiàn)代服務(wù)體系不完善、農(nóng)村老人接收新信息新資源能力較差的基本現(xiàn)象，我國(guó)應(yīng)建立統(tǒng)一全社會(huì)的信息管理體制。各地政府應(yīng)全力配合中央做好此項(xiàng)工作，認(rèn)真記錄參保人員各項(xiàng)信息。本著精簡(jiǎn)效能的原則，配合現(xiàn)代信息技術(shù)手段，逐步完善本地的新農(nóng)保信息管理系統(tǒng)。另外，為了方便老人繳費(fèi)、查詢本人信息等，我國(guó)應(yīng)在全國(guó)農(nóng)村范圍內(nèi)推出社保卡體系，讓老人持卡辦理參保繳費(fèi)等事情。各地政府應(yīng)注意合理設(shè)置各個(gè)環(huán)節(jié)、定期組織培訓(xùn)相關(guān)員工、引進(jìn)先進(jìn)的信息管理技術(shù)等，力爭(zhēng)做到現(xiàn)代化經(jīng)辦管理服務(wù)。

　�。ㄈ�）做好宣傳工作，引起老人重視

　　國(guó)家要想大范圍地增加農(nóng)村老人的參保人數(shù)，提高新農(nóng)保的覆蓋面，加大新農(nóng)保的宣傳力度是必不可少的途徑。沒有宣傳的新農(nóng)保猶如紙上談兵，空有其表，而沒有實(shí)際作用。雖然現(xiàn)在各地政府都在宣傳新農(nóng)保政策，但大多都是通過媒體等形式，多數(shù)都是浮于表面。因此，各地政府應(yīng)重視新農(nóng)保的宣傳工作，努力深入群眾當(dāng)中，切實(shí)把新農(nóng)保推入到群眾中去。同時(shí)，還要扭轉(zhuǎn)農(nóng)村老人幾千年來固有的”家庭養(yǎng)老”觀念，即讓子女全力承擔(dān)養(yǎng)老一切事務(wù)，應(yīng)該讓農(nóng)村老人接受保險(xiǎn)，消除對(duì)保險(xiǎn)的抵觸情緒。再者，還應(yīng)提倡孝順老人的思想，讓農(nóng)村青少年形成”孝”意識(shí)，關(guān)愛老人，使其老有所養(yǎng)，不必為生活操勞奔波，從而達(dá)到國(guó)家保障農(nóng)村居民老年基本生活的目標(biāo)。

　　（四）完善新老農(nóng)保銜接工作

　　要實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保的成功，尤其是在農(nóng)村人口老齡化的前提下，必須做好新老農(nóng)保銜接這關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。只有新老農(nóng)保順利銜接了，新農(nóng)保這一惠農(nóng)政策才可以無后顧之憂、長(zhǎng)久地運(yùn)行下去。做好新老農(nóng)保的銜接工作，可以表現(xiàn)在下列幾個(gè)方式上。一是要從農(nóng)村老人的實(shí)際利益出發(fā)，以維護(hù)老人的利益為原則，制定一系列優(yōu)惠政策。在保證原來老農(nóng)保的待遇基礎(chǔ)之上，進(jìn)行新農(nóng)保的待遇疊加，以最大限度地保證老人的固有利益；二是應(yīng)做好個(gè)人賬戶的運(yùn)營(yíng)管理。中央應(yīng)加大經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)度，保證銀行利率不下降，盡量使個(gè)人賬戶保值增值，從而增加個(gè)人賬戶的資金收入，使農(nóng)民享受到更好的待遇條件。從另一個(gè)角度考慮，待遇水平提高了，也增加了新農(nóng)保對(duì)于農(nóng)村老人的吸引力，使更多的農(nóng)村老人加入到新農(nóng)保的大家庭中來。

　�。ㄎ澹┚o跟時(shí)代步伐，爭(zhēng)取早“入市”

　　養(yǎng)老金入市是指把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶基金進(jìn)行證券投資，以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值。國(guó)務(wù)院已在20xx年8月17日印發(fā)了《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，養(yǎng)老金全面入市已經(jīng)箭在弦上。而新農(nóng)保替代老農(nóng)保后，建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，且正在與其它養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接，在低水平的政府補(bǔ)助前提下，新農(nóng)保有條件嘗試跟隨養(yǎng)老金一起入市。雖然入市有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但從長(zhǎng)期來看，入市會(huì)給經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)帶來長(zhǎng)期資金，會(huì)給經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)帶來實(shí)質(zhì)性的好處。而且在物價(jià)水平持續(xù)上漲的今天，對(duì)于個(gè)人賬戶基金的保值與增值，“入市”是最有可能實(shí)現(xiàn)的手段之一。我們有理由相信，新農(nóng)保跟隨養(yǎng)老金入市是非常明智的選擇。對(duì)于新農(nóng)保的入市，應(yīng)該同樣先在幾個(gè)試點(diǎn)進(jìn)行嘗試，以后可以逐步擴(kuò)大范圍。第一，風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)問題。據(jù)辦法規(guī)定，股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例合計(jì)必須控制在30%以下，這樣做可以合理地控制投資風(fēng)險(xiǎn)。新農(nóng)保入市應(yīng)該本著安全第一的原則，借鑒養(yǎng)老金入市控制產(chǎn)品比例的方法，結(jié)合農(nóng)村人口老齡化的情況，制定一系列相關(guān)措施，做到保發(fā)放。第二，制定相關(guān)的法律規(guī)定。新農(nóng)保入市必須做好法律工作，制定嚴(yán)謹(jǐn)，科學(xué)的法律制度，尤其是在有些現(xiàn)代信息體系還不完善的農(nóng)村地區(qū)。法律應(yīng)明確規(guī)定嚴(yán)禁內(nèi)幕交易等一系列違法行為的發(fā)生，維護(hù)個(gè)人賬戶基金的合法權(quán)益；另一方面，法律還應(yīng)細(xì)化社會(huì)監(jiān)督的相關(guān)規(guī)定。應(yīng)做到定期通過電視、報(bào)紙、廣播和村委會(huì)組織開會(huì)等方式通俗易懂地向農(nóng)村居民公布基金的運(yùn)營(yíng)情況。此外，還應(yīng)具體設(shè)立相關(guān)部門，接收來自社會(huì)的任何組織和任何個(gè)人的舉報(bào)、投訴等，并及時(shí)有效地處理。第三，國(guó)家應(yīng)設(shè)立專門的投資管理公司對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行控制和運(yùn)營(yíng)，以此來確保個(gè)人賬戶基金的保值增值。同時(shí)，還應(yīng)鼓勵(lì)成立多種投資機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)，目的是創(chuàng)造一個(gè)良好的競(jìng)爭(zhēng)體制，提高個(gè)人賬戶基金的管理運(yùn)營(yíng)水平，間接地保證農(nóng)村老人的生活水平。第四，國(guó)家還應(yīng)結(jié)合農(nóng)村居民投資水平和生活水平雙重低下的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)符合農(nóng)村基本情況的基金投資產(chǎn)品、多種產(chǎn)品投資組合方式等讓農(nóng)村居民有多種投資選擇，能夠最大限度地切合農(nóng)村居民的自身實(shí)際。第五，在試點(diǎn)地區(qū)，各地政府應(yīng)首要采取自愿投資的原則，積極宣傳新農(nóng)保入市，向農(nóng)村居民尤其是農(nóng)村老人普及新農(nóng)保入市的風(fēng)險(xiǎn)和益處，組織村委會(huì)進(jìn)行投資流程等相關(guān)的教學(xué)，普及入市的相關(guān)信息。

　　四、結(jié)語

　　在我國(guó)農(nóng)村人口老齡化越來越嚴(yán)重的情況下，農(nóng)村養(yǎng)老這個(gè)問題也逐漸凸顯出來。因此，建立健全新農(nóng)保是最關(guān)鍵的一環(huán)。新農(nóng)保是惠農(nóng)政策的一項(xiàng)重大舉措，是實(shí)現(xiàn)”老有所養(yǎng)”的關(guān)鍵步驟。在運(yùn)行過程中應(yīng)做到從農(nóng)村人口老齡化的實(shí)際出發(fā)，明確政府責(zé)任、引導(dǎo)和支持農(nóng)村老人參保、加大政府、財(cái)政投入、完善法律體系、各項(xiàng)規(guī)章制度和服務(wù)體系等，加快新農(nóng)保的建設(shè)，保障農(nóng)村老人的生活水平，使農(nóng)村老人安度晚年，過上幸福的晚年生活。

　　參考文獻(xiàn)：

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養(yǎng)老保險(xiǎn)論文2

　　一、秦皇島市補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀

　　然而至今為止，企業(yè)年金計(jì)劃始終在國(guó)有大型企業(yè)或集團(tuán)公司中實(shí)行，中小企業(yè)鮮有參與。在秦皇島地區(qū)，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)更為有限，大多數(shù)企業(yè)對(duì)企業(yè)年金這種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不知道、不了解、不想?yún)⑴c，怕找麻煩，并沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)年金計(jì)劃對(duì)員工保障和企業(yè)發(fā)展的雙重利益。阻礙中小企業(yè)建立企業(yè)年金制度的因素主要有國(guó)家法律法規(guī)的制約、會(huì)計(jì)政策與稅收政策的不完善、中小企業(yè)對(duì)企業(yè)年金的不了解，以及中小企業(yè)本身存在的局限性等。要想在我國(guó)推行三位一體的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，企業(yè)年金的推進(jìn)勢(shì)在必行，這一制度對(duì)于人口老齡化嚴(yán)重的地區(qū)具有重要意義。

　　二、以秦港集團(tuán)為例探討我市發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的路徑

　　秦皇島港務(wù)集團(tuán)有限公司經(jīng)過股東大會(huì)決議，自20xx年1月建立企業(yè)年金制度，選定太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司作為其企業(yè)年金的受托人和投資管理人，中國(guó)工商銀行作為其托管人和賬戶管理人，秦皇島港務(wù)集團(tuán)建立的標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)年金計(jì)劃采用信托型運(yùn)作模式，是目前國(guó)家勞動(dòng)和保障部主導(dǎo)的企業(yè)年金管理模式，也是世界上許多國(guó)家所采取的主要形式。

　　1.企業(yè)年金實(shí)施范圍

　　企業(yè)年金實(shí)施范圍覆蓋在秦港集團(tuán)公司工作一年以上（含一年），與集團(tuán)公司簽訂勞動(dòng)關(guān)系，并自愿參加企業(yè)年金的勞動(dòng)合同制職工，外單位調(diào)入人員及新參加工作人員在集團(tuán)工作滿一年后企業(yè)為其建立企業(yè)年金。這一規(guī)定要求，參加企業(yè)年金的職工必須要積累一年以上的本單位工作年限，職工可自愿選擇是否參加企業(yè)年金。

　　2.企業(yè)年金資金的籌集

　　企業(yè)年金采取單位繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)相結(jié)合的籌資方式，企業(yè)繳費(fèi)按職工工資總額的一定比例繳納，個(gè)人繳費(fèi)按企業(yè)繳費(fèi)的一定比例繳納。單位及個(gè)人繳費(fèi)比例在符合提取年金的基本條件下，每年由集團(tuán)公司根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益情況合理確定，在提交董事會(huì)前報(bào)經(jīng)秦皇島市政府國(guó)資委審核同意。企業(yè)和職工個(gè)人每年繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)部分可從成本中列支，其余部分由企業(yè)自有資金承擔(dān)，其中成本列支及自有資金承擔(dān)比例根據(jù)企業(yè)效益情況一年一定。

　　3.企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理

　　企業(yè)年金均采用個(gè)人賬戶管理，企業(yè)為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立一個(gè)賬戶，職工個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人賬戶，單位繳費(fèi)按照工齡系數(shù)和一定比例記入個(gè)人賬戶。企業(yè)年金基金投資收益，按凈收益率計(jì)算計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶，職工個(gè)人賬戶存儲(chǔ)情況每年打印對(duì)賬單，發(fā)給職工個(gè)人進(jìn)行核對(duì)。

　　4.企業(yè)年金的給付

　　企業(yè)年金采取一次性支付的方式領(lǐng)取，領(lǐng)取條件一般為職工達(dá)到法定退休年齡，或者在職職工退休前死亡、職工出國(guó)、出境定居等情形。職工達(dá)到法定退休年齡領(lǐng)取企業(yè)年金時(shí)，經(jīng)本人書面申請(qǐng)，其個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額一次性支付給本人，職工在退休前死亡的，其個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給職工法定繼承人或指定的受益人。職工出國(guó)、出境定居的，經(jīng)本人書面申請(qǐng)，其個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額可以一次性支付給本人。企業(yè)年金計(jì)劃在秦港集團(tuán)實(shí)行三年間，取得了豐厚的成果，使退休職工獲得了實(shí)實(shí)在在的利益，實(shí)現(xiàn)了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建，完善了企業(yè)內(nèi)部職工福利保障工作的預(yù)定目標(biāo)，減輕了職工的后顧之憂，調(diào)動(dòng)了工作的積極性，增強(qiáng)了企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。

　　三、加快秦皇島市補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)與發(fā)展的措施

　　1.政府加大支持力度，完善法律法規(guī)與稅收優(yōu)惠政策

　　國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)年金計(jì)劃之所以能夠穩(wěn)定、健康發(fā)展，一個(gè)重要的基礎(chǔ)就是明確的法律法規(guī)。例如，美國(guó)的小企業(yè)工作保護(hù)法、《勞動(dòng)管理關(guān)系法》、《雇員退休收入保障法》等法律法規(guī)，不僅保證了企業(yè)年金計(jì)劃的順利推行與發(fā)展，更保障了企業(yè)、員工等的基本權(quán)利。因此，建立健全企業(yè)年金計(jì)劃的法律法規(guī)是中小企業(yè)年金發(fā)展的必要政策。

　　2.加強(qiáng)企業(yè)的責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)參與企業(yè)年金計(jì)劃的積極性

　　除了政府支持外，調(diào)動(dòng)中小企業(yè)參與企業(yè)年金計(jì)劃的積極性也是必不可少的。建立年金繳費(fèi)與經(jīng)營(yíng)績(jī)效掛鉤的聯(lián)動(dòng)機(jī)制就是一項(xiàng)行之有效的激勵(lì)策略。首先，企業(yè)年金計(jì)劃是建立在自愿性的原則基礎(chǔ)上：一個(gè)中小型企業(yè)是否會(huì)參與企業(yè)年金完全是企業(yè)本身的自愿行為，參加與否取則決于年金計(jì)劃的收益和管理成本等現(xiàn)實(shí)問題。其次，穩(wěn)定員工，吸引人才，提高工作效率等都是企業(yè)年金帶來的隱性收益，而繳納年金、管理費(fèi)用卻是顯性成本，權(quán)衡隱性收益與顯性成本是企業(yè)參與與否的直接決定因素。因此，中小企業(yè)年金繳費(fèi)與參與企業(yè)年金計(jì)劃直接相關(guān)，建立年金繳費(fèi)與經(jīng)營(yíng)績(jī)效掛鉤的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不僅使得中小企業(yè)年金繳費(fèi)更具彈性，也可以適度緩解中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力，調(diào)動(dòng)其參與集合企業(yè)年金計(jì)劃的積極性。

　　3.普及年金知識(shí)，在員工中加大宣傳力度

　　根據(jù)調(diào)查問卷的結(jié)果顯示，目前眾多中小企業(yè)對(duì)于企業(yè)年金概念的了解程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，其中21%的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和41%的企業(yè)員工對(duì)于企業(yè)年金完全不了解，嚴(yán)重制約了我市中小企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展。因此，普及企業(yè)年金的相關(guān)知識(shí)十分重要。

　　4.從金融機(jī)構(gòu)出發(fā)，建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

　　企業(yè)年金賬戶匯集了眾多中小企業(yè)的年金基金，無論采取穩(wěn)定性較強(qiáng)的統(tǒng)一投資管理模式還是投資多樣化、收益多的統(tǒng)一受托管理模式，市場(chǎng)運(yùn)作下的投資風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。一旦投資失敗，受益人單方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，定會(huì)打擊企業(yè)員工參與年金計(jì)劃的積極性；由受益人和企業(yè)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)本身資金規(guī)模就比較小，更會(huì)因?yàn)椴豢爸負(fù)?dān)而縮短企業(yè)壽命，打擊企業(yè)參與年金計(jì)劃的積極性。因此，建立受益人、企業(yè)和年金基金的運(yùn)營(yíng)主體共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)機(jī)制是一項(xiàng)重要舉措。　　

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文3

　　現(xiàn)階段，人口老齡化趨勢(shì)不斷上升，養(yǎng)老問題成為當(dāng)前我國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型期間亟需解決的重大問題之一，而城鄉(xiāng)人口所占比重也決定著解決養(yǎng)老問題的核心在于農(nóng)村養(yǎng)老。20xx 年9 月正式啟動(dòng)的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。與舊制度相比，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的創(chuàng)新之處在于實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式以及基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的待遇方法。這一政策的實(shí)施既能滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求，切實(shí)做到“老有所養(yǎng)”，也有利于縮小城鄉(xiāng)差距，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定和諧。而隨著城鎮(zhèn)化的持續(xù)推進(jìn)，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施過程中，政策靈活性和現(xiàn)實(shí)環(huán)境的相互掣肘，公平性和可持續(xù)性受到影響，制約著新農(nóng)保制度的推進(jìn)和發(fā)展。

　　一、我國(guó)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

　　從新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度推行以來，到20xx 年末城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到50472 萬人，比上年末增加365萬，其中農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率已達(dá)到80%以上。20xx 年下半年，我國(guó)農(nóng)村參保人數(shù)增加，參保率逐年提高，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老基金有較多盈余，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建立。然而各地實(shí)施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以來，由于經(jīng)濟(jì)水平和消費(fèi)習(xí)慣的差異，在時(shí)間和地域上呈現(xiàn)不同特點(diǎn)。時(shí)間上，開展先期試點(diǎn)的地區(qū)，無模式可借鑒下，結(jié)合自身優(yōu)劣勢(shì)取得較好效果，如北京、青島、東莞等。地域上，東部經(jīng)濟(jì)條件較好的地區(qū)，政府的惠民政策和廣泛宣傳下，農(nóng)民參保積極性和參保率相對(duì)較高，部分地區(qū)甚至實(shí)現(xiàn)全民參保;而經(jīng)濟(jì)條件較差的地區(qū)參保率較低，農(nóng)民對(duì)政策信任度不高。

　　二、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施中存在的主要問題

　　(一)立法缺失，政策受阻

　　立法問題是全面推進(jìn)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老體系建設(shè)中首要解決的問題，立法能夠保證制度的穩(wěn)定推行性和可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展多年來，由于缺乏權(quán)威性的社會(huì)養(yǎng)老保障法律法規(guī)，法律監(jiān)督和實(shí)施機(jī)制薄弱，造成各地政府實(shí)施新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)差異化和碎片化，農(nóng)村養(yǎng)老保障體系失衡�！渡鐣�(huì)保險(xiǎn)法》雖已明確規(guī)定建立和完善新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但框架性的規(guī)定并未涉及分擔(dān)比例、養(yǎng)老金替代率等針對(duì)性條款，加大了地方實(shí)施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的難度。得不到強(qiáng)有力的法律保障，政府與農(nóng)民之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系不明晰，缺乏一種持久而穩(wěn)定的契約關(guān)系，對(duì)新老保的安全性和回報(bào)率難以估計(jì)，農(nóng)民對(duì)參保普遍持有懷疑和抵制態(tài)度。如果將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從政策層面提高到法律層面，細(xì)化資金籌集方式、養(yǎng)老金管理、發(fā)放和監(jiān)管等具體規(guī)則，各地區(qū)實(shí)施政策的思路將統(tǒng)一明確，對(duì)政府的權(quán)威性和農(nóng)民信任感提升將大有裨益。

　　(二)觀念守舊，參保意愿低

　　受早期自給自足的自然經(jīng)濟(jì)模式的影響，“家庭養(yǎng)老”、“養(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念根深蒂固，較低的教育水平、艱苦的生活環(huán)境決定了農(nóng)民更加注重眼前利益，缺乏參保和長(zhǎng)期繳費(fèi)的意愿。再加之政府宣傳工作不到位，農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無法準(zhǔn)確解讀，存在諸多誤解，致使農(nóng)村居民對(duì)新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度期望值偏低。而新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采取“多繳多貼，不繳不貼”的差別式參保標(biāo)準(zhǔn)，雖然有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保積極性和養(yǎng)老金的籌集，但對(duì)制度認(rèn)識(shí)不清、經(jīng)濟(jì)水平低的農(nóng)村家庭而言，大都選擇不參保或按繳費(fèi)最低檔參保，既無法享受社會(huì)保險(xiǎn)帶來的福利，也無法滿足未來基本生活需求。

　　(三)資金籌措難，財(cái)政壓力大

　　政府的財(cái)政補(bǔ)貼是養(yǎng)老保險(xiǎn)金的主要來源之一，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)政府的財(cái)政補(bǔ)貼提出了更高的要求。中央財(cái)政和地方財(cái)政在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌措方面分別扮演者不同的角色。中央財(cái)政補(bǔ)貼注入基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但卻不能夠確立基礎(chǔ)養(yǎng)老金的來源保障機(jī)制和確�；�金的保值升值，地方政府的資金投入才是關(guān)乎新農(nóng)�？沙掷m(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)而言，地方政府的財(cái)政有充足的資金投入到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)中。而區(qū)域發(fā)展和城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡，就使得中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府面對(duì)巨額財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)難以為繼。隨著新農(nóng)保制度的覆蓋率逐漸攀升，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政壓力將會(huì)繼續(xù)加大。因此，如何緩解中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政壓力，確保新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的良性運(yùn)行，需要調(diào)整中央政府和地方政府之間財(cái)政關(guān)系，實(shí)行有差別的財(cái)政補(bǔ)貼。

　　(四)制度銜接不暢，協(xié)調(diào)性差

　　新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)并非獨(dú)立存在的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，而是眾多養(yǎng)老保障體系之一，這就要求在推進(jìn)新農(nóng)保的過程中要注重于與其他保障制度的銜接與轉(zhuǎn)化。城市經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，大量農(nóng)村勞動(dòng)力流入城市，臨時(shí)性和流動(dòng)性的就業(yè)模式和各地區(qū)差異化的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使得有效保障農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益成為難題。廣大農(nóng)民工在城鎮(zhèn)繳納的保費(fèi)如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保、參保繳費(fèi)年限、個(gè)人賬戶的積累轉(zhuǎn)入后如何計(jì)算以及統(tǒng)籌基金如何轉(zhuǎn)移都沒有明確規(guī)定。與此同時(shí)，新農(nóng)保與其他制度之間，如新農(nóng)保制度與土地政策、計(jì)劃生育政策、農(nóng)村五保供養(yǎng)、社會(huì)優(yōu)撫、最低生活保障等制度的銜接問題也無據(jù)可循。

　　(五)基金管理混亂，保值增值困難

　　現(xiàn)階段新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在農(nóng)村人口中的覆蓋率已頗具規(guī)模，養(yǎng)老金賬戶的數(shù)額也越來越多，如何管理好如此規(guī)模的養(yǎng)老金顯得尤為重要。目前，新農(nóng)保的個(gè)人賬戶資金管理缺乏創(chuàng)新，模式老化，基金的保值增值面臨挑戰(zhàn)。地方政府管理水平不一，管理設(shè)施落后，專業(yè)化的管理投資人才欠缺，加之社會(huì)監(jiān)管的缺失，信息不夠透明，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)金的安全性和收益率都難以保障。將養(yǎng)老保險(xiǎn)金存入銀行或用于購買國(guó)債，雖安全性較高，但增值率低。股票和債券市場(chǎng)等高回報(bào)率的金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定性，以及持續(xù)升溫的通貨膨脹，加劇著養(yǎng)老保險(xiǎn)金的貶值風(fēng)險(xiǎn)。碎片化的基金管理，單一的管理投資渠道，致使資金無法集中起來再投資，用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，加大了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值難度。

　　三、完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本措施

　　(一)制定法律法規(guī)，保證政策推進(jìn)

　　立法先行是國(guó)外社會(huì)保障體系首選路徑，國(guó)外政府不斷完善相關(guān)政策法規(guī)，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的收效明顯。要想使新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)走上正規(guī)化的發(fā)展道路，必須加快制定和完善相關(guān)法律法規(guī)。系統(tǒng)化的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系和細(xì)致的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則缺一不可，這對(duì)維護(hù)農(nóng)民的基本養(yǎng)老權(quán)益，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保障制度有章可循、有法可依有著重要意義。立法時(shí)要遵循公平和效率原則、權(quán)利與義務(wù)一致原則、城鄉(xiāng)差異原則、參保自愿原則等，重點(diǎn)突出養(yǎng)老金管理制度、資金來源、支付標(biāo)準(zhǔn)、制度銜接、養(yǎng)老金監(jiān)督管理和問責(zé)等方面內(nèi)容的規(guī)則制定，使得新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能在法律框架下平穩(wěn)有序運(yùn)行。

　　(二)加強(qiáng)政策宣傳，提高參保意識(shí)

　　要想提高農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，首先要改變傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念，促成由“養(yǎng)兒防老”到“社會(huì)養(yǎng)老”、“自我養(yǎng)老”的觀念轉(zhuǎn)變，減少農(nóng)村養(yǎng)老對(duì)土地的依賴，積極向農(nóng)民宣傳新的養(yǎng)老模式，形成以社會(huì)養(yǎng)老為主，多種傳統(tǒng)養(yǎng)老方式為輔的現(xiàn)代養(yǎng)老體系。各級(jí)政府部門特別是基層政府部門要利用多種形式廣泛宣傳新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，解釋農(nóng)民理解政策時(shí)疑難點(diǎn)，提高農(nóng)民自我保障意識(shí)，積極引導(dǎo)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。同時(shí)要重點(diǎn)對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的構(gòu)成、繳費(fèi)與補(bǔ)貼比例、養(yǎng)老金領(lǐng)取的數(shù)額等農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問題加以解讀和宣傳。特別是要在廣大青年農(nóng)民里加大宣傳，在年輕階層中樹立新的養(yǎng)老觀念。

　　(三)完善籌集制度，加強(qiáng)扶持力度

　　農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度良性運(yùn)行的前提是資金籌集，因此，資金籌集是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的核心。政府要在政策和資金補(bǔ)貼方面加大扶持力度。東部地區(qū)養(yǎng)老金由省、市、縣三級(jí)政府按比例出資共同解決，可以適當(dāng)降低補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn);對(duì)西部地區(qū)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱地區(qū)，要加大財(cái)政支持，提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由中央財(cái)政與地方政府共同承擔(dān)養(yǎng)老金;對(duì)沒有繳納能力的農(nóng)民，政府依財(cái)政能力幫其全額繳納�？茖W(xué)的補(bǔ)貼政策和合理的財(cái)政分配方式都有利于農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的健康發(fā)展，政府的財(cái)政分配要多向農(nóng)村傾斜，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活設(shè)施，提高農(nóng)民生活水平。

　　(四)推進(jìn)銜接機(jī)制建設(shè)，保障農(nóng)民養(yǎng)老能力

　　現(xiàn)階段，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的二元格局，需要通過建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來打破。這一制度的建立，關(guān)鍵要先推進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障銜接機(jī)制建設(shè)。首先，對(duì)于已參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系可隨本人轉(zhuǎn)移，農(nóng)民返鄉(xiāng)后，可將其城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶分別按照比例換算后，納入到新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。其次，不同參保對(duì)象要有一些特殊的政策優(yōu)惠，對(duì)失地農(nóng)民，可將失地面積轉(zhuǎn)化成相應(yīng)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)投入個(gè)人賬戶，同時(shí)政府要給予這部分群眾更大的補(bǔ)貼力度。對(duì)于農(nóng)村五保、社會(huì)優(yōu)撫和低保對(duì)象，可由地方財(cái)政或中央財(cái)政代替其繳費(fèi)的方式提高其養(yǎng)老保障能力。

　　(五)優(yōu)化投資管理模式，確保保值增值

　　以縣級(jí)管理為主的'低層次的基金管理模式的弊端已經(jīng)顯現(xiàn)。因此，我們應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)，集中管理和運(yùn)作農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以省為單位，這樣不僅可以對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)作和調(diào)度，還可以提高統(tǒng)籌層次。省級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集基金的分配和投資，有利于避免市縣管理部門對(duì)基金的挪用和擠占，從而保障養(yǎng)老保險(xiǎn)金的�？顚Ｓ煤捅Ｖ翟鲋�。同時(shí)監(jiān)管權(quán)要從行政權(quán)中分離，形成獨(dú)立的監(jiān)管部門對(duì)基金的日常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)管，并于社會(huì)監(jiān)督機(jī)制高度配合，提高政策的透明度，保障農(nóng)村居民的知情權(quán)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值方面，可實(shí)行多元化的基金投資組合，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。將部分養(yǎng)老金用于政府債券投資，風(fēng)險(xiǎn)低，收益高，政府信用擔(dān)保，不失為一種好的投資方式。也可將少量養(yǎng)老金投資于股票和基金，但一定要嚴(yán)格控制投資數(shù)量。

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文4

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)民生制度，事關(guān)千家萬戶的切身利益，目前各地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)“碎片化”顯現(xiàn)嚴(yán)重，本文對(duì)這一現(xiàn)象產(chǎn)生的原因作了分析并提出了相應(yīng)的對(duì)策。

　　一、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低的原因分析

　　1.經(jīng)濟(jì)發(fā)展地區(qū)差異明顯，利益難平衡。

　　根據(jù)瓦格納法則可知，隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會(huì)提高。社會(huì)保障支出受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，具體的講，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，政府的財(cái)政較富裕的地區(qū)社會(huì)保障發(fā)展水平也較高，反之則反。我國(guó)由于地理、政策、歷史等一系列原因，導(dǎo)致我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期處于非均衡發(fā)展，各省經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異明顯。

　　2.制度變遷與路徑依賴。

　　建設(shè)新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不是在白紙上寫字,而是在原來已經(jīng)建立了一套完整的退休養(yǎng)老制度基礎(chǔ)上變革。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從省級(jí)統(tǒng)籌提升到全國(guó)統(tǒng)籌是一次制度上的變革，在制度變革過程中難免會(huì)受到對(duì)原有制度路徑依賴的影響。這種機(jī)制使制度變遷一旦走上了某一條路徑,它的既定方向會(huì)在以后的發(fā)展中得到自我強(qiáng)化。路徑依賴意味著歷史的重要性,人們過去的選擇決定了他們現(xiàn)在可能的選擇。過去各個(gè)省市所形成的“因地制宜”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌會(huì)形成一定的阻礙。

　　3.分稅制的財(cái)政體制下，各級(jí)政府的事權(quán)財(cái)權(quán)不明晰。

　　1994年我國(guó)實(shí)行分稅制改革，把全國(guó)的稅收劃分為中央稅、地方稅、并相應(yīng)的劃分了中央與地方的事權(quán)范圍，地方政府獲得了發(fā)展本地區(qū)社會(huì)保障事業(yè)的能力，為本地區(qū)的社會(huì)保障事業(yè)負(fù)責(zé)。然而由于分稅制改革在劃分中央與地方財(cái)權(quán)、事權(quán)的規(guī)定中不具體，存在中央與地方交叉重疊的情況，出現(xiàn)中央向地方“甩包袱”，事權(quán)和支出責(zé)任“層層下沉”而財(cái)權(quán)“層層上移”的局面，而在稅種歸屬上，大額稅種都?xì)w中央，地方稅種除了營(yíng)業(yè)稅、所得稅外，均為小額稅種，地方財(cái)政無穩(wěn)定的稅收來源，收入不穩(wěn)定，地方各級(jí)政府間較少實(shí)行按事權(quán)劃分財(cái)政收支的分權(quán)式財(cái)政管理體制，從而導(dǎo)致地方財(cái)權(quán)事權(quán)不匹配，地方的財(cái)政收入難以滿足地方的事務(wù)管理支出。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行“條塊分割，以塊為主”的扁平化管理模式。

　　二、構(gòu)建全國(guó)統(tǒng)籌的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的建議與對(duì)策

　　1.縮小區(qū)域經(jīng)濟(jì)差距。

　　我們知道經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種惠民政策屬于“上層建筑”的一種，勢(shì)必受到經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的影響。區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡給養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌帶來了很大的困難，甚至在一定程度上說，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是養(yǎng)老保險(xiǎn)難以提高統(tǒng)籌層次或者出現(xiàn)“統(tǒng)而不籌”根本原因，由于各省經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異較大，各地區(qū)的社會(huì)平均工資及繳費(fèi)基數(shù)都存在明顯的差異，根據(jù)目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)算辦法，社會(huì)平均工資和繳費(fèi)基數(shù)直接決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。因此，要實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌必須縮小各地區(qū)社會(huì)平均工資之間的差距，盡量平衡各地區(qū)參保人員的經(jīng)濟(jì)利益，減少全國(guó)統(tǒng)籌的阻力。

　　2.擴(kuò)大覆蓋面。

　　“大數(shù)法則”是養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該遵循的原則之一，覆蓋面越大養(yǎng)老金安全風(fēng)險(xiǎn)越低，越有利于在大范圍內(nèi)調(diào)劑余缺。我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)過幾十年的發(fā)展，基本覆蓋了國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商及港澳臺(tái)商投資企業(yè)，但是任然存在大量的應(yīng)保未保人員，其中，主要是農(nóng)民工和靈活就業(yè)人員。目前，全國(guó)有2.6億農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工。但截至20xx年，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的只有4543萬人。這就表明我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面方面仍然還有很大的挖掘空間。

　　3.償還隱性債務(wù)，做實(shí)個(gè)人賬戶。

　　我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行“社會(huì)統(tǒng)籌+個(gè)人賬戶”模式，然而從20xx年開始試點(diǎn)個(gè)人賬戶模式開始，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)改革之初對(duì)改革形成的隱形債務(wù)沒有規(guī)定適合的償還方式而是期望通過“暗償”得以解決，“暗償”的結(jié)果使得個(gè)人賬戶成為了空賬，這種空賬規(guī)模隨著人口老齡化會(huì)不斷加劇，其規(guī)模因?qū)W者的精算方法和統(tǒng)計(jì)口徑不同而存在一定的差異。于此同時(shí)由于養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，各省的隱性債務(wù)也急劇增加，20xx年學(xué)者王曉軍根據(jù)31個(gè)省市的相關(guān)數(shù)據(jù)算出上海、北京、天津,人均債務(wù)超過8萬元，增長(zhǎng)比例分別達(dá)到135%、114%、94%。在“暗償”方式下，隱性債務(wù)勢(shì)必引起空賬規(guī)模擴(kuò)大，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)由省級(jí)統(tǒng)籌提升到國(guó)家統(tǒng)籌，國(guó)家勢(shì)必拿出巨額資金來償還養(yǎng)老金隱形債務(wù)，這種情況下國(guó)家往往從通盤考慮出發(fā)會(huì)延緩全國(guó)統(tǒng)籌的進(jìn)程。因此，各地方越是盡早償還隱形債務(wù)，做實(shí)個(gè)人賬戶對(duì)全國(guó)統(tǒng)籌越是有利。

　　4.加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度。

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是養(yǎng)命錢，其安全性直接關(guān)系到養(yǎng)老保全國(guó)統(tǒng)籌設(shè)想的成敗和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。近年來各地反饋的情況來看，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以后，多處發(fā)生挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)情況。針對(duì)這種情況，一方面要繼續(xù)落實(shí)1998年由財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、勞動(dòng)部以及國(guó)家稅務(wù)總局共同頒布的《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理的暫行規(guī)定》，嚴(yán)格按照收入、運(yùn)作、支出分開管理的辦法，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入賬戶”；另一方面，要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法制建設(shè)，20xx年的《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》出臺(tái)，使我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)有了第一部真正意義上的法律依據(jù)，然而其規(guī)定過于籠統(tǒng)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面還缺失一部養(yǎng)老保險(xiǎn)法，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的違規(guī)行為如：欠繳、挪用、騙取、違規(guī)支付等缺乏相應(yīng)的法律規(guī)定，這就使得部分單位和個(gè)人有機(jī)可乘，也給我過養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管帶了難度，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)的安全持續(xù)運(yùn)行。

　　5.加快養(yǎng)老保險(xiǎn)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)“一卡通”。

　　隨著信息技術(shù)的日趨成熟和普及，“金保工程”的成功試點(diǎn)，我國(guó)理應(yīng)加快加快社會(huì)保障的信息化建設(shè)。在全國(guó)統(tǒng)籌的條件和既定目標(biāo)下，應(yīng)該著手建立和完善全國(guó)性的社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)算中心。建立一套全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)，中央與地方統(tǒng)一規(guī)劃，分步實(shí)施，以便中央能夠及時(shí)準(zhǔn)確的查詢地方的社保信息，地方能夠及時(shí)向參保人發(fā)布各種信息，參保人可以利用網(wǎng)絡(luò)了解自身的權(quán)益，監(jiān)督社保經(jīng)辦的相關(guān)主體，使原來分散的各個(gè)主體通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)成一個(gè)有機(jī)整體。

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文5

　　摘要：隨著近些年來我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)水平的不斷提升，當(dāng)前社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)框架結(jié)構(gòu)在發(fā)生不斷變化的同時(shí)也帶動(dòng)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的整體生活結(jié)構(gòu)，再加上人口老齡化問題日益突出，更凸顯了鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義。筆者分析了當(dāng)前鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)推進(jìn)現(xiàn)狀，同時(shí)就鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義與推進(jìn)措施進(jìn)行了深入分析，對(duì)改進(jìn)與優(yōu)化提出了相應(yīng)的看法。

　　關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民；養(yǎng)老保險(xiǎn)；農(nóng)民

　　隨著我國(guó)改革開放成果的日益突顯以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速復(fù)蘇，當(dāng)前人民生活水平的不斷提升既得益于共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)也受益于社會(huì)保障體系的不斷健全與完善。當(dāng)前社會(huì)發(fā)展過程中出現(xiàn)了大量農(nóng)民離開農(nóng)村進(jìn)入城市工作的現(xiàn)象，不但打破了原有的城鄉(xiāng)二元體系，同時(shí)由于其較強(qiáng)的流動(dòng)性以及缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，所以這部分人往往會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益無法得到有效保障的問題，為了解決這個(gè)問題，鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)運(yùn)而生。

　　一、推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義

　　1.解決農(nóng)村勞動(dòng)力的后顧之憂。當(dāng)前我國(guó)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)流入城市的人口總數(shù)已經(jīng)超過3億人，由于這部分群體在城市的建設(shè)與發(fā)展中做出了巨大的貢獻(xiàn)，其生活質(zhì)量與環(huán)境也受到了人們的廣泛關(guān)注。作為國(guó)家發(fā)展過程中必然要經(jīng)歷的過程，農(nóng)民工的養(yǎng)老保障體系的建設(shè)與健全一直是讓社會(huì)頭疼的問題。這部分勞動(dòng)力的流動(dòng)性較強(qiáng)、穩(wěn)定性較差，再加上養(yǎng)老保障的意識(shí)淡薄，當(dāng)離開城市回到所居住的鄉(xiāng)鎮(zhèn)時(shí)，其養(yǎng)老往往無法得到有效保障。針對(duì)這部分勞動(dòng)力而言，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)可以有效提升其生活的穩(wěn)定性與保障性，由于獲得相應(yīng)的基礎(chǔ)與保障，這部分流動(dòng)勞動(dòng)力也可以在完成祖國(guó)建設(shè)與積累的同時(shí)安享晚年生活，從而為社會(huì)的發(fā)展與共同富裕的構(gòu)想提供一定的保障。2.有效應(yīng)對(duì)人口老齡化問題。盡管當(dāng)前我國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)一片大好，特別是隨著改革開放的不斷推進(jìn)與發(fā)展，當(dāng)前我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)總量已經(jīng)超越日本，成為世界第三大經(jīng)濟(jì)體。但是在發(fā)展的背后也折射出了許多明顯的問題，人口老齡化就是其中之一。當(dāng)前我國(guó)老年人口總數(shù)在世界上位列之首，特別針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民而言，由于老年人的積蓄較少、養(yǎng)老保障水平普遍較低，沒有退休金與養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況下無法獲得相應(yīng)的生活保障與醫(yī)療保障，不但降低了生命生活質(zhì)量，同時(shí)對(duì)于我國(guó)的全面小康社會(huì)的建設(shè)與發(fā)展也會(huì)帶來十分不利的影響。通過推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，通過社會(huì)資金的統(tǒng)籌能有效預(yù)防人口老齡化所帶來的社會(huì)問題，同時(shí)對(duì)于確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民老年生活質(zhì)量以及提高生活水平都具有一定的幫助。3.解除傳統(tǒng)家庭式養(yǎng)老與土地養(yǎng)老的束縛。在中國(guó)農(nóng)村傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老中，老人更傾向于依賴子女對(duì)其進(jìn)行照顧，而不是通過國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行養(yǎng)老，這樣不但會(huì)加重子女的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，同時(shí)也不利于社會(huì)的轉(zhuǎn)型與發(fā)展。通過推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老制度建設(shè)，不但能解除原有家庭式養(yǎng)老的束縛，同時(shí)也可以轉(zhuǎn)變靠土地養(yǎng)老的格局，讓農(nóng)民也能退休，從而實(shí)現(xiàn)不被一輩子束縛在田地上的效果，提升生命質(zhì)量，這也是踐行科學(xué)發(fā)展觀的有效途徑。

　　二、推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效措施

　　根據(jù)當(dāng)前我國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的落實(shí)現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為通過以下措施可以有效提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面積與實(shí)際推行效果。1.加大財(cái)政資金投入，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)金按時(shí)發(fā)放。確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)金按時(shí)按量發(fā)放是實(shí)現(xiàn)政策有效性的基礎(chǔ)同時(shí)也是先決條件，為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，各市區(qū)應(yīng)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的發(fā)展水平以及人口參保數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)籌，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民能享受到基礎(chǔ)的養(yǎng)老保險(xiǎn)以及符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平的繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，這類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)國(guó)家基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)以及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平實(shí)際情況進(jìn)行有效制定，其制定的依據(jù)還應(yīng)包括當(dāng)?shù)貍�(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、參保繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)以及具體的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)與資金預(yù)算等方面的內(nèi)容，其實(shí)際目標(biāo)是通過較高的補(bǔ)貼來獲取居民的信任，從而增大參保人數(shù)基數(shù)，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面積，讓廣大鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民都能共同享受到國(guó)家政策的紅利，也為自己的晚年留下充足的生活保障。2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策銜接上更加人性化。由于各地有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策存在地域性差異，一些地區(qū)曾經(jīng)實(shí)行過有關(guān)老年居民養(yǎng)老保障以及新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等辦法，但是隨著新鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推行與發(fā)布，原有政策已經(jīng)不復(fù)存在，但是由于過去參保的人數(shù)眾多，如何實(shí)現(xiàn)政策之間的過度與銜接也就成為了當(dāng)前亟待解決的問題。一方面，根據(jù)原有的參保人數(shù)與繳納的平均標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行“就高不就低”的待遇原則，同時(shí)對(duì)已經(jīng)享受到相應(yīng)待遇的人員進(jìn)行政策上的過度，讓其能順利進(jìn)入到新政策中獲得更加完善的保證，過程中產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由政府承擔(dān)，這不但能有效提升居民參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的熱情，同時(shí)也可以增加對(duì)政府工作的信心，為穩(wěn)定社會(huì)環(huán)境，提升國(guó)家長(zhǎng)治久安也具有十分重要的作用。3.科學(xué)設(shè)計(jì)辦理流程。新政策的落實(shí)不但要依靠政策自身的吸引力，辦理流程的科學(xué)優(yōu)化也是十分關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。在各地規(guī)定完善從保申請(qǐng)到發(fā)放的辦理程序的優(yōu)化工作必須要盡快落實(shí)，一方面可以通過村鎮(zhèn)登記公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保初審以及社保機(jī)構(gòu)確認(rèn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行落實(shí)，另一方面對(duì)于一些有特殊困難的家庭也要進(jìn)行特殊待遇，實(shí)現(xiàn)足不出戶參保繳費(fèi)的工作格局，這樣一來不但能有效推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)與推廣，同時(shí)還可以促進(jìn)養(yǎng)老金人數(shù)的分類與疊加，從而實(shí)現(xiàn)優(yōu)化流程配置，簡(jiǎn)化程序、方便群眾的效果。4.做好宣傳培訓(xùn)與推進(jìn)實(shí)施工作。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的涉及面廣，再加上較強(qiáng)的政策性與宣傳導(dǎo)向性，所以當(dāng)前各地也逐步建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)工作宣傳多樣化的制度體系。不但通過傳統(tǒng)的媒介，比如報(bào)紙、電視等新聞媒體進(jìn)行宣傳，同時(shí)還借助網(wǎng)絡(luò)開展政策的宣傳工作，從而實(shí)現(xiàn)了多種活動(dòng)與媒體兼顧的格局，取得了良好的宣傳效果。即便如此，當(dāng)前基層的鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的推廣問題依然存在培訓(xùn)不足以及推廣不到位的情況，要想真正做到讓養(yǎng)老政策深入人心、家喻戶曉，還應(yīng)由各級(jí)勞動(dòng)保障部門加強(qiáng)基層工作人員的政策培訓(xùn)工作，特別針對(duì)業(yè)務(wù)以及信息系統(tǒng)的熟悉程度進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，從而為實(shí)現(xiàn)全面的制度宣傳打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　三、結(jié)語

　　總之，鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立不但能有效提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的生活質(zhì)量與水平，同時(shí)也是國(guó)強(qiáng)民富工程的重要組成部分。盡管從政策和制度的角度上來看鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有較大的社會(huì)適應(yīng)性，但是由于其工作對(duì)象的整體文化水平有限，所以在政策的推廣與落實(shí)方面還要加大扶持力度，強(qiáng)化宣傳手段、拓寬宣傳渠道，同時(shí)擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面積，引導(dǎo)廣大群眾更加積極的參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)中來，這是群眾自身的晚年幸福生活的基本需求，同時(shí)也是解決社會(huì)老齡化問題、提升國(guó)家整體綜合國(guó)力的重要途徑。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]程杰.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度:改革與方向[J].云南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),20xx(5).

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　　[4]陳晨,方金.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策實(shí)施研究——以寧陽縣為例[J].山西農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào),20xx(2).

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文6

　　摘要:養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)社保體系當(dāng)中不可或缺的組成部分，在完善社保體系方面發(fā)揮著積極作用，而且養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)立能夠讓勞動(dòng)者老有所養(yǎng)的需求得到有效的滿足，同時(shí)還可以讓勞動(dòng)者的權(quán)益得到有效保障。但是當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面低的問題十分突出，使得很多的勞動(dòng)者沒有享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，影響到了他們的權(quán)益保障。面對(duì)這樣的現(xiàn)狀，必須深入探究中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的擴(kuò)面問題，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，充分發(fā)揮社保體系的作用，維護(hù)社會(huì)的公平正義。文章將重點(diǎn)就中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面問題和對(duì)策進(jìn)行深入探討。

　　關(guān)鍵詞:中國(guó);養(yǎng)老保險(xiǎn);擴(kuò)面問題;對(duì)策

　　伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入推進(jìn)以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快，非公有制領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)進(jìn)入到了快速發(fā)展的新時(shí)期，并逐步成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的新增長(zhǎng)點(diǎn)�，F(xiàn)如今國(guó)有企業(yè)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)的全面覆蓋，但是非公有制企業(yè)在養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋方面卻存在著較為明顯的不足。這就使得非公有制企業(yè)職工無法有效享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，使得他們的切身權(quán)益無法得到相應(yīng)的保障。而為了從根本上改變這樣的局面，最為有效的方法就是要擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，解決養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面問題，結(jié)合實(shí)際提出針對(duì)性的擴(kuò)面策略。

　　1中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面的必要性

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深度發(fā)展進(jìn)程中，企業(yè)改革也在逐步增強(qiáng)，其中國(guó)有企業(yè)的全面變革以及進(jìn)城務(wù)工與返鄉(xiāng)人員數(shù)量的增加，讓當(dāng)前的就業(yè)形勢(shì)出現(xiàn)了翻天覆地的變化。大量失業(yè)下崗、進(jìn)城務(wù)工、返鄉(xiāng)人員數(shù)量都呈逐步增長(zhǎng)的趨勢(shì)，使他們開始將就業(yè)目光投向非公有制企業(yè)，或者是選擇個(gè)體經(jīng)營(yíng)的路徑。但是存在這樣一個(gè)問題，非公有制企業(yè)、個(gè)體等養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率處于較低水平，也就是難以切實(shí)為這些工作人員提供養(yǎng)老保險(xiǎn)保障，使得很多的員工無法享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇，也由此產(chǎn)生了很多上訪、勞動(dòng)仲裁等一系列的問題，不僅影響到企業(yè)、員工的發(fā)展，還給整個(gè)社會(huì)帶來了隱患，產(chǎn)生了很多不穩(wěn)定性因素。要想徹底改變以上局面，最為有效的方法就是要擴(kuò)大中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，讓廣大勞動(dòng)者的切身權(quán)益得到良好的保障，進(jìn)一步構(gòu)建系統(tǒng)完善的社保體系，維護(hù)整個(gè)社會(huì)的正義與公平。而且，只有做好了中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的擴(kuò)面工作，才能夠讓勞動(dòng)者消除后顧之憂，使得他們更加主動(dòng)積極地投入到企業(yè)發(fā)展和建設(shè)當(dāng)中，為企業(yè)進(jìn)步處理，更為整個(gè)社會(huì)穩(wěn)定創(chuàng)造良好的條件。所以，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面是十分必要的，必須將其作為民心工程來積極處理，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作落到實(shí)處。

　　2中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面問題

　　在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的落實(shí)過程中，企業(yè)的廣大勞動(dòng)者享受到了良好的權(quán)益保障，而此項(xiàng)工作也獲得了長(zhǎng)足進(jìn)展。但是中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面問題當(dāng)中還存在著諸多問題，特別是影響到了廣大員工的切身利益，還讓整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定性受到了威脅。所以，要想提高養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作的實(shí)效性，首要內(nèi)容就是客觀分析當(dāng)前中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面實(shí)踐當(dāng)中存在的不足，為針對(duì)性策略的提出提供依據(jù)。第一，參保積極性較低，對(duì)參保工作存在錯(cuò)誤的思想認(rèn)識(shí)。目前很多企業(yè)都存在這短視思想，缺乏責(zé)任感，認(rèn)為參保養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，影響到企業(yè)的未來發(fā)展。也有部分勞動(dòng)者缺乏對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，只是關(guān)注打工報(bào)酬的獲得，而不關(guān)注自己是否可以得到養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障。第二，勞動(dòng)者的流動(dòng)性問題突出，從而加大了參保工作的困難度�，F(xiàn)如今整個(gè)勞動(dòng)市場(chǎng)的供需不平衡問題十分突出，供給大于需求，這讓勞動(dòng)者的弱勢(shì)地位更加突出，與此同時(shí)，勞動(dòng)者的流動(dòng)性很強(qiáng)，會(huì)讓實(shí)際的參保工作難度重重，還出現(xiàn)了漏報(bào)、漏繳等一系列問題。第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)工作機(jī)制有待革新，工作效率不高。當(dāng)前影響?zhàn)B老保險(xiǎn)擴(kuò)面的一個(gè)重要問題是養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作機(jī)制不夠健全，同時(shí)缺乏創(chuàng)新力度，影響到了實(shí)際工作效率。第四，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率處于較高水平。養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率高的問題是影響企業(yè)與員工參保，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面困難的重要原因。企業(yè)的繳費(fèi)率以及員工個(gè)人繳費(fèi)率都處于較高水平，影響到了他們的參保主動(dòng)性。

　　3中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面問題的解決對(duì)策

　　3.1宣傳正確參保理念

　　目前無論是企業(yè)還是勞動(dòng)者都對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保工作存在著片面或者是錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，這在很大程度上制約了養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作的實(shí)施。為了解決這一問題，要加強(qiáng)對(duì)正確參保工作的宣傳力度，提高勞動(dòng)者以及企業(yè)的參保意識(shí)。在宣傳工作當(dāng)中需要為企業(yè)講明為員工參保養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要價(jià)值以及對(duì)企業(yè)未來發(fā)展的積極作用，從而提高企業(yè)的責(zé)任意識(shí)，讓企業(yè)可以主動(dòng)地投入?yún)⒈９ぷ鳌Ｅc此同時(shí)，在宣傳工作當(dāng)中需要對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)政策進(jìn)行大力宣傳，讓企業(yè)能夠嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)和相關(guān)政策。除此以外，要為廣大勞動(dòng)者進(jìn)行有效的宣傳教育，改變他們對(duì)參保勞動(dòng)保險(xiǎn)的錯(cuò)誤看法，積極提升其維權(quán)意識(shí)和參保觀念，也讓他們的權(quán)益得到切實(shí)保障。

　　3.2做好審核監(jiān)督工作

　　目前整個(gè)勞動(dòng)市場(chǎng)存在著很多不平衡的問題，勞動(dòng)者數(shù)量較多，但處于弱勢(shì)地位，再加上人員流動(dòng)性高，使得漏報(bào)和漏繳的問題增多。面對(duì)這樣的現(xiàn)狀，我國(guó)必須要做好養(yǎng)老保險(xiǎn)的審核監(jiān)督工作，也就是要構(gòu)建完善的社�；�核體系，對(duì)繳費(fèi)單位進(jìn)行準(zhǔn)確的登記、申報(bào)，規(guī)范企業(yè)繳費(fèi)行為，使得他們嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。針對(duì)瞞報(bào)與拖欠繳費(fèi)等錯(cuò)誤行為，需要依照設(shè)置的相關(guān)懲處措施要求其改正。與此同時(shí)，勞動(dòng)監(jiān)察部門等要做到協(xié)調(diào)配合，加大稽核力度，使得繳費(fèi)單位能夠依法申報(bào)與繳費(fèi)，讓養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面問題得到妥善解決，并形成一個(gè)良性循環(huán)。

　　3.3創(chuàng)新改革工作機(jī)制

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)工作具有極強(qiáng)的綜合性和復(fù)雜性的特點(diǎn)，是一項(xiàng)關(guān)系民生問題解決的大事，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作人員必須要有極高的專業(yè)素質(zhì)和良好的道德素養(yǎng)，使得他們能夠妥善處理好辦理工作的各個(gè)事項(xiàng)。與此同時(shí)，要注重對(duì)工作機(jī)制進(jìn)行大力創(chuàng)新，確保各項(xiàng)工作的效率與質(zhì)量，提高服務(wù)水平。一是適當(dāng)增加社保工作人員的數(shù)量，確保各工作人員能夠做到各司其職，將養(yǎng)老保險(xiǎn)工作處理得井然有序。與此同時(shí)，要加大對(duì)工作人員的教育培訓(xùn)力度，使得他們能夠掌握豐富的專業(yè)知識(shí)以及政策知識(shí)，不斷提升業(yè)務(wù)能力，提高責(zé)任意識(shí)，確保社保工作質(zhì)量。二是增加配套工作經(jīng)費(fèi)的投入，并設(shè)置專門性強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)社保工作的管理，穩(wěn)定人心，維護(hù)基金安全。三是將養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)納入專項(xiàng)預(yù)算當(dāng)中，并做好政策的宣傳工作，降低工作難度的同時(shí)，為養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作提供助力。

　　3.4適當(dāng)降低繳費(fèi)水平

　　繳費(fèi)率較高的問題制約著中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作的推進(jìn)，更讓企業(yè)和員工的壓力大幅提高。很多企業(yè)由于繳費(fèi)率高的問題而放棄為員工參保，不僅無法保證員工的切身權(quán)益，還影響到企業(yè)對(duì)員工的吸引力，使得企業(yè)在接下來的規(guī)模壯大和發(fā)展當(dāng)中受到制約。也有很多勞動(dòng)者他們的收入差距很大，收入水平低，所以要承擔(dān)8%的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用會(huì)讓他們的生活壓力劇增。為了解決這樣的問題，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的擴(kuò)大，國(guó)家可以適當(dāng)調(diào)整繳費(fèi)率，降低繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，讓企業(yè)和收入低的勞動(dòng)者都能夠享受到國(guó)家給予的優(yōu)惠。

　　4結(jié)論

　　中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面問題突出的現(xiàn)狀影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的貫徹落實(shí)，同時(shí)還威脅到我國(guó)整個(gè)社保體系的建設(shè)工作，長(zhǎng)此以往會(huì)讓民生工程建設(shè)受到嚴(yán)重影響，進(jìn)而威脅社會(huì)的穩(wěn)定和國(guó)家的長(zhǎng)足發(fā)展。因此，必須客觀全面地分析中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作實(shí)踐當(dāng)中存在的問題，以便及時(shí)提出針對(duì)性的解決方案，也切實(shí)解決企業(yè)的實(shí)際問題。

　　參考文獻(xiàn):

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養(yǎng)老保險(xiǎn)論文7

　　摘要:我國(guó)在開展居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策中，主要有城居保與新農(nóng)保兩個(gè)項(xiàng)目組成，兩者政策制度相似，但是進(jìn)行分開實(shí)施，各自獨(dú)立運(yùn)行，造成很多問題。在全面建設(shè)小康社會(huì)中，在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政補(bǔ)貼。、籌資標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)以及保障對(duì)象等內(nèi)容的同統(tǒng)一，縮小了城鄉(xiāng)之間的差距，但是，部分地區(qū)依然存在一些問題。

　　關(guān)鍵詞:新農(nóng)保;城居保;養(yǎng)老保險(xiǎn);制度整合

　　當(dāng)前，在全面構(gòu)建小康社會(huì)環(huán)境下，要切實(shí)將新農(nóng)保與城居保進(jìn)行整合，加強(qiáng)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的整合，有利于縮短城鄉(xiāng)差距，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快新農(nóng)村建設(shè)工作。因此，下文將對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合的可持續(xù)性發(fā)展進(jìn)行探究，不斷完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，最大程度滿足居民實(shí)際需求。

　　一、保證改革人群養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益

　　在對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行整合過程中，要從公開、公正、公平、共享等角度出發(fā)，切實(shí)保證改革人群特別是農(nóng)村居民所享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，避免產(chǎn)生“二等公民”。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)際改革中，要保證養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益具有可攜帶性，是合理改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本。在實(shí)施城鄉(xiāng)保與職保轉(zhuǎn)移中，在個(gè)人賬戶的可攜帶性方面并不具有較大爭(zhēng)議。在轉(zhuǎn)移聯(lián)保統(tǒng)籌賬戶資金過程中，要合理設(shè)定轉(zhuǎn)移比例，既要保證參保人的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，又要注重轉(zhuǎn)入地和轉(zhuǎn)出地的基金保持平衡。在認(rèn)定與計(jì)算繳費(fèi)年限過程中，因?yàn)槁毐４嬖谳^高的繳費(fèi)金額，向城鄉(xiāng)保轉(zhuǎn)移時(shí)，可以根據(jù)繳費(fèi)年限以及繳費(fèi)數(shù)額來規(guī)定待遇檔次，也可以降低其待遇檔次，增加繳費(fèi)年限。在制度整合過程中，制定制度以及設(shè)計(jì)方案要充分綜合改革群體的利益，制定科學(xué)、合理的運(yùn)行機(jī)制。

　　二、積極拓展籌資渠道

　　城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行整合，是我國(guó)對(duì)當(dāng)前的保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革與創(chuàng)新，存在一定制度轉(zhuǎn)移的成本，所有成本不能只由參保人承擔(dān)，國(guó)家需要承擔(dān)一定的責(zé)任，從多方面入手，實(shí)施全面消化制度。由于社會(huì)保險(xiǎn)作為公關(guān)服務(wù)產(chǎn)品的一種，具備一定的社會(huì)福利性，因此政府要進(jìn)行一定的財(cái)政投入。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比較于職工保而言，保障水平較低。各地政府要切實(shí)落實(shí)財(cái)政問題，增加資金投入，清楚自身所承擔(dān)的責(zé)任，在爭(zhēng)取中央與的省級(jí)政府進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付支持的同時(shí)，也要積極調(diào)整區(qū)縣市級(jí)的財(cái)政結(jié)構(gòu)，特別是要注重增加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼。制定合理的投入機(jī)制，保證省、市、縣能夠?qū)��?jīng)濟(jì)較差的地區(qū)進(jìn)行投入，從而逐漸提升農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)水平，最大程度保證農(nóng)村居民可以享受相關(guān)的、質(zhì)量、數(shù)量以及可及性相養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。并根據(jù)實(shí)際整合情況，制定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相符合的養(yǎng)老基金長(zhǎng)效增長(zhǎng)機(jī)制，有利于參保人群更好的享受經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。另外，國(guó)家要根據(jù)我國(guó)實(shí)際國(guó)情，創(chuàng)建獨(dú)立的養(yǎng)老基金，進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，從而加快促進(jìn)養(yǎng)老基金的保值與增值。

　　三、逐漸實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)一

　　在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合后，可以根據(jù)城鄉(xiāng)保與新農(nóng)保的有關(guān)制度進(jìn)行安排，通過基本養(yǎng)老金與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的形式，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)上的統(tǒng)一。參保人群繳費(fèi)檔次與個(gè)人賬戶養(yǎng)老基金的選擇與政府給予的繳費(fèi)補(bǔ)貼存在直接的關(guān)系，可以實(shí)現(xiàn)高低不同的補(bǔ)貼，從而的更好的發(fā)揮制度激勵(lì)價(jià)值。如果所有供款責(zé)任僅由政府承擔(dān)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，在實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一過程中，要保證制度的公平性。現(xiàn)階段，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)要在地或市統(tǒng)籌的同時(shí)，首先要進(jìn)行地區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金的統(tǒng)一，然后在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)省級(jí)與全國(guó)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的統(tǒng)籌，最后中央財(cái)政承擔(dān)基礎(chǔ)養(yǎng)老金相關(guān)的供款責(zé)任，各個(gè)地方財(cái)政的主要補(bǔ)貼居民個(gè)人繳費(fèi)，包括獨(dú)生子女、殘疾、低保等家庭。并且，也可以根據(jù)城鄉(xiāng)居民每月基本養(yǎng)老金的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與上年度的各地區(qū)居民平均工資進(jìn)行掛鉤。另外，城鄉(xiāng)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)不能低于城鄉(xiāng)最低標(biāo)準(zhǔn)的生活保障金。實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的結(jié)合，必須要建立科學(xué)的合理模式，從而有效降低管理成本。當(dāng)前，我國(guó)各地養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全面信息化建設(shè)，在整合制度后，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一，并歸入一個(gè)部門進(jìn)行管理。在管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金工作上，要保證橫縱結(jié)合，橫為管理體制的根據(jù)監(jiān)經(jīng)分設(shè)、政事分開、權(quán)責(zé)一致的管理體制，創(chuàng)建社會(huì)監(jiān)督部門、基金監(jiān)督部門以及行政管理部門;縱則為要充分考慮各級(jí)政府的利益，實(shí)施基金分級(jí)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制。

　　四、結(jié)束語

　　綜上所述，在進(jìn)行城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合過程中，中央及各地方政府要加大財(cái)政支持，最大程度保證改革參保人群的權(quán)益，根據(jù)我國(guó)實(shí)際國(guó)情，不斷完善政策制度，確保我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效結(jié)合，制定科學(xué)的合理的制度，加快我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的整合，充分體現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性與公正性。

　　參考文獻(xiàn):

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養(yǎng)老保險(xiǎn)論文8

　　一、新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性分析

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司獲得更深層次發(fā)展的主要渠道

　　保險(xiǎn)在金融市場(chǎng)中扮演著重要角色，基于金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展大融合的背景下，商業(yè)保險(xiǎn)參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)中在一定程度上擴(kuò)大了保險(xiǎn)這一主體的盈利空間，在另一方面還發(fā)揮著資金融通，提高投資效率等積極作用。截至20xx年底，瑞士再保險(xiǎn)研究報(bào)告中明確指出：在過去的10年時(shí)間里，新興市場(chǎng)的商業(yè)險(xiǎn)保費(fèi)每年以14%的比例上升，是發(fā)達(dá)市場(chǎng)的2-3倍。與此同時(shí)，中國(guó)商業(yè)險(xiǎn)保費(fèi)以32%的比例呈直線增長(zhǎng)，大大超過GDP的增長(zhǎng)速度。但是就我國(guó)目前情況來看，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)市場(chǎng)兩者間還存在很大差距。倘若站在保險(xiǎn)行業(yè)的角度來看，衡量一個(gè)國(guó)家或者一個(gè)地區(qū)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平的兩個(gè)重要參考依據(jù)是：保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度。在查閱相關(guān)資料結(jié)合我國(guó)實(shí)際后發(fā)現(xiàn)，我國(guó)20xx年-20xx年，我國(guó)的保險(xiǎn)密度從629.12元上升至1323.13元，增長(zhǎng)近乎兩倍；保險(xiǎn)深度也由2.43%上升至3.75%，從中也就不難發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)業(yè)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷發(fā)生變化，而社會(huì)各階層民眾接受和運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)的程度也不斷提高。

　　綜合考慮多方面因素，社會(huì)保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的空白不能簡(jiǎn)單依靠國(guó)家和政府予以填補(bǔ)，相反需要商業(yè)保險(xiǎn)的加入，無疑為各個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)公司獲得更深層次發(fā)展提供了機(jī)遇，但是從另一方面來說，商業(yè)保險(xiǎn)之間的競(jìng)爭(zhēng)也將日趨激烈，基于此種背景下，商業(yè)保險(xiǎn)要想在同行業(yè)中獲得更大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，除了要不斷提高自身產(chǎn)品的投資回報(bào)和服務(wù)質(zhì)量外，還要依據(jù)自身實(shí)際情況準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)的擴(kuò)容方向，明確市場(chǎng)定位，進(jìn)而積極的參與到社會(huì)養(yǎng)老體系的構(gòu)建，促進(jìn)其健康可持續(xù)發(fā)展，更好的服務(wù)于民眾。個(gè)人作為社會(huì)最基本的元素，養(yǎng)老更是亙古不變的話題，從傳統(tǒng)的養(yǎng)兒防老逐漸向投資防老的轉(zhuǎn)變，所透露出來的種種都反映了人民更多的關(guān)注在整個(gè)生命周期內(nèi)的財(cái)產(chǎn)分配。加上商業(yè)保險(xiǎn)個(gè)性化一直是社會(huì)各階層關(guān)注的重點(diǎn)，越來越多的民眾通過購買商業(yè)保險(xiǎn)提高自己養(yǎng)老的隱形替代率水平。與此同時(shí)，個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)也是建立在雙方平等自愿的基礎(chǔ)上，并沒有違背商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)理念和原則，當(dāng)然也需要商業(yè)保險(xiǎn)自身依據(jù)自身實(shí)際情況，制定出行之有效的發(fā)展計(jì)劃，在提高服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)、開發(fā)新產(chǎn)品，用市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)效果驗(yàn)證商業(yè)保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)力，因而商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)具有必要性。

　�。ǘ�）個(gè)人養(yǎng)老的選擇

　　就我國(guó)目前形勢(shì)而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)在原有基礎(chǔ)之上都有了廣度和深度上的拓展，但是從社會(huì)保險(xiǎn)的性質(zhì)和運(yùn)作方式來看，其不能夠有效解決新形勢(shì)下每個(gè)人的社會(huì)養(yǎng)老問題。與此同時(shí)，基于現(xiàn)收現(xiàn)付的社保體系下，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金存在的“空賬”問題也受到社會(huì)各階層的廣泛關(guān)注。早在20xx年7月，社會(huì)科學(xué)院研究中心主任鄭秉文就明確指出：“城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人記賬金額在20xx年底為2.9萬億，其中實(shí)賬部分僅為其十分之一，“空賬”高達(dá)2萬億。從中也就不難看出�！翱召~”金額巨大，從某種意義上也就透露出“裸老”人口的養(yǎng)老問題還存在或者潛在著巨大風(fēng)險(xiǎn)，因而新形勢(shì)下為孤寡老人或者是失去勞動(dòng)能力的部分人群尋求一種行之有效的保障途徑顯得尤為重要。

　　新形勢(shì)下和諧穩(wěn)定社會(huì)建設(shè)是一項(xiàng)科學(xué)化、系統(tǒng)性強(qiáng)的工程，并不是在短時(shí)間內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)，相反其需要長(zhǎng)期努力和探索。站在系統(tǒng)工程的角度出發(fā)，其不僅整合了各方面因素，其還為構(gòu)建和諧穩(wěn)定社會(huì)提供了內(nèi)在動(dòng)力，而保險(xiǎn)業(yè)在這個(gè)過程中發(fā)揮著積極作用。甚至可以說其實(shí)社會(huì)民生的“必需品”，是建設(shè)和諧穩(wěn)定社會(huì)的助推器和潤(rùn)滑劑。從中也就不難發(fā)現(xiàn)，緩解我國(guó)矛盾需要養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)兩者相互作用，因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)解決了民眾“共性化”需求，而商業(yè)保險(xiǎn)則解決了民眾“個(gè)性化”需求，兩者都在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)鏈上扮演者著重要角色，基于此商業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展過程中，要明確自身定位，在這個(gè)基礎(chǔ)上與新農(nóng)保、企業(yè)年金甚至于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)等工作緊密聯(lián)系起來，為更好更快促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　�。ㄈ�）商業(yè)保險(xiǎn)的高效率運(yùn)行有助于降低空賬率

　　眾所周知，商業(yè)保險(xiǎn)公司是市場(chǎng)的企業(yè)法人，其初衷和目的便是追求市場(chǎng)利潤(rùn)。同養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，不管是在組織形式或者是人員服務(wù)上都有著絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。當(dāng)然者都依賴于垂直經(jīng)營(yíng)的商業(yè)保險(xiǎn)公司組織模式和直接性的全國(guó)統(tǒng)籌管理，為各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行提供了可能。保險(xiǎn)公司能夠依據(jù)市場(chǎng)變化調(diào)整發(fā)展計(jì)劃，并且制定出科學(xué)合理的計(jì)劃對(duì)各個(gè)地區(qū)的保險(xiǎn)資源進(jìn)行優(yōu)化配置。再者，商業(yè)保險(xiǎn)能夠充分利用自身存在優(yōu)勢(shì)，例如：服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、人員服務(wù)等，在這個(gè)基礎(chǔ)之上收集相關(guān)養(yǎng)老信息，結(jié)合精算技術(shù)能夠準(zhǔn)確計(jì)算出不同種類的保費(fèi)率，并根據(jù)實(shí)際情況開發(fā)出新產(chǎn)品，滿足民眾高層次要求。

　　從另一方面來說，養(yǎng)老保險(xiǎn)出現(xiàn)的“空賬”效應(yīng)會(huì)“倒逼”商業(yè)保險(xiǎn)，使其全身心投入到管理和運(yùn)營(yíng)當(dāng)中，唯有如此其才能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，而在這個(gè)過程中各個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)公司可以針對(duì)市場(chǎng)需求進(jìn)行系統(tǒng)化、科學(xué)化管理，在這個(gè)基礎(chǔ)之上成立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而此類基金運(yùn)作應(yīng)當(dāng)交由專業(yè)人士進(jìn)行監(jiān)管和執(zhí)行，為養(yǎng)老基金保值增值創(chuàng)造一個(gè)有利環(huán)境。從養(yǎng)老保險(xiǎn)所特有的社會(huì)功能考慮，穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)小是養(yǎng)老基本首要考慮的因素，自然而然的債券成為投資的首選。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，社會(huì)形勢(shì)變幻多端，很難保證養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠真正發(fā)揮出其養(yǎng)老作用，而商業(yè)保險(xiǎn)參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)中，在各方面都得到保障的情況下，為社會(huì)養(yǎng)老基金的保值增值營(yíng)造了一個(gè)良好環(huán)境，加上各保險(xiǎn)公司的積極參與，不斷推出新養(yǎng)老險(xiǎn)種，從某種意義上來說滿足了民眾高層次要求，延伸了社會(huì)成員可選擇的途徑，為商業(yè)保險(xiǎn)更好的參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)中奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　二、新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展建議

　　（一）依據(jù)實(shí)際情況制定行之有效的發(fā)展計(jì)劃，確保養(yǎng)老金改革工作穩(wěn)步推進(jìn)

　　新形勢(shì)下要想根本性解決或者緩解社會(huì)養(yǎng)老問題，推動(dòng)養(yǎng)老金體系改革已經(jīng)刻不容緩。就我國(guó)目前形勢(shì)而言，建立健全養(yǎng)老金制度具有緊迫性和有利性。緊迫性表現(xiàn)在我國(guó)處于城市化發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，城市化率上升至50%以上，換一種方式來說，城市化的穩(wěn)步推進(jìn)割斷了傳統(tǒng)社會(huì)保護(hù)網(wǎng)絡(luò)和土地之間存在的關(guān)系，因而加快養(yǎng)老金制度改革具有緊迫性。有利性表現(xiàn)在，我國(guó)有一部分城市人口呈現(xiàn)出幸福指數(shù)不高的特點(diǎn)，當(dāng)然這也給予國(guó)家和政府逐漸推進(jìn)養(yǎng)老金制度改革預(yù)留出一部分時(shí)間，但是這個(gè)時(shí)間是相對(duì)短暫的。在查閱相關(guān)資料結(jié)合實(shí)際發(fā)現(xiàn)，截至20xx年中國(guó)城市化率將上升至65%，倘若純粹依靠社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)將難以支撐其養(yǎng)老機(jī)制的可持續(xù)運(yùn)作。新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)，直接關(guān)乎到中國(guó)千千萬萬民眾的切實(shí)利益，而這也是其受社會(huì)各階層廣泛關(guān)注的原因所在，同時(shí)也涉及到政府、企業(yè)、保險(xiǎn)公司等，這也就需要相關(guān)部門充分依據(jù)實(shí)際情況，制定出行之有效的改革計(jì)劃，進(jìn)而為商業(yè)保險(xiǎn)獲得政策支持創(chuàng)造條件。

　�。ǘ�）保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)加強(qiáng)研究，提高參與效率

　　盡管新形勢(shì)下我們?nèi)�面認(rèn)識(shí)到了商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性，并且在這個(gè)基礎(chǔ)之上，對(duì)相關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行了不懈探索，甚至于借鑒和學(xué)習(xí)了西方發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老體系，立足整體，新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的能效度還比較低，其效用并沒有充分發(fā)揮出來，在參與過程中還存在諸多矛盾急需解決�；�于此，新形勢(shì)就要求各保險(xiǎn)公司加強(qiáng)企業(yè)年金以及加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)領(lǐng)域的研究力度，為商業(yè)保險(xiǎn)更好的參與養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)造條件，進(jìn)而促進(jìn)兩者的協(xié)調(diào)發(fā)展。隨著我國(guó)保險(xiǎn)技術(shù)的不斷發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)向?qū)�業(yè)化方向轉(zhuǎn)變將是未來養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的重要趨勢(shì)。

　　換一種方式來說，新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)不斷提高保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化程度，在特定條件下甚至于可以通過合資或者吸收外資參股，以此增加養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的專業(yè)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，在各方面都得到保障的情況下實(shí)現(xiàn)最專業(yè)、最有效的對(duì)接，這都是極佳選擇。目前，保監(jiān)會(huì)經(jīng)過多方面考核已經(jīng)批準(zhǔn)了太平洋養(yǎng)老保險(xiǎn)和平安養(yǎng)老保險(xiǎn)兩家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司。今后保監(jiān)會(huì)也會(huì)依據(jù)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際情況，鼓勵(lì)各個(gè)保險(xiǎn)公司向?qū)�業(yè)化方向發(fā)展，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，為民眾提供更加優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)全面發(fā)揮出來奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。從另一方面來看，新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展嚴(yán)重不協(xié)調(diào)。不可否認(rèn)其受多種因素影響，但最關(guān)鍵性因素是受政策限制，加上部分商業(yè)保險(xiǎn)公司并沒有明確自身定位，不能根據(jù)市場(chǎng)需求適當(dāng)調(diào)整發(fā)展計(jì)劃，基于此，新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)該積極調(diào)研市場(chǎng)需求，依據(jù)實(shí)際情況制定行之有效的發(fā)展計(jì)劃，并且緊跟政府相關(guān)政策，進(jìn)而為商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文9

　　一、引言

　　城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)社會(huì)保障體系的一個(gè)重要組成部分，它的實(shí)施不僅是社會(huì)保障制度公平性原則的具體體現(xiàn)，更是我國(guó)社會(huì)保障體系完善和進(jìn)步以及我國(guó)構(gòu)建和諧社會(huì)重要戰(zhàn)略目標(biāo)的具體要求。和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一樣，中央政府免費(fèi)提供基礎(chǔ)養(yǎng)老金，地方政府對(duì)繳費(fèi)參保居民進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，然而利益驅(qū)導(dǎo)的制度機(jī)制能否激發(fā)城鎮(zhèn)居民參保的熱情，直接關(guān)系到城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)效果和推廣意義。

　　二、相關(guān)研究綜述

　　目前國(guó)外經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)有居民參保的研究主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：1、考察自身的條件對(duì)居民參保的影響；2、考察制度對(duì)居民參保的影響。

　　三、調(diào)研基本情況

　�。ㄒ唬┭芯繉�(duì)象

　　本研究數(shù)據(jù)來自20xx年7月對(duì)“張家界市城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意愿”的問卷抽樣調(diào)查。在抽樣方法上采用選點(diǎn)隨機(jī)抽樣，資料收集采用入戶問卷訪談方式。在調(diào)查中共放問卷400份，獲取有效問卷339份，有效回收率87.45%。

　�。ǘ�）變量的測(cè)量

　　本文選擇城鎮(zhèn)居民是否參保作為因變量�；�于已有的研究我們選擇性別、年齡、婚姻狀況、健康自評(píng)、心理自評(píng)、經(jīng)濟(jì)狀況、兒女孝順程度、老年活動(dòng)狀況、社會(huì)關(guān)系作為考察影響居民參保的自變量。

　　四、湘西地區(qū)城鎮(zhèn)居民參�，F(xiàn)狀及影響因素分析

　　（一）居民參�，F(xiàn)狀分析

　　在本次調(diào)查的339名居民中，參加了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的有227人，占67.4%；沒有參保的有112人，占32.6%。由此可見，仍有三分之一的人員沒有參保。

　�。ǘ�）影響老年人幸福感因素分析

　　將性別、年齡、經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況、政策了解和政策信任情況等自變量分別與居民是否參保進(jìn)行交互分析，并進(jìn)行卡方檢驗(yàn)，得到以下結(jié)果。

　　1、性別和年齡

　　從研究中我們可以發(fā)現(xiàn)，男性的參保比例比女性要高，并且高出了近16個(gè)百分點(diǎn)；從年齡方面來看，隨著年齡的增大，居民的參保意愿也隨之增高。

　　2、經(jīng)濟(jì)狀況

　　隨著個(gè)人月收入的提高，居民參保的比例也越大，其中月收入在3000元以上居民參保的比例分別比月收入為20xx-3000、1001-20xx和1000元以下居民的參保率高出3.8、25.9和26.9個(gè)百分點(diǎn)。

　　3、健康狀況

　　身體健康好的居民其參保率（72.1%）比身體健康差的居民參保率（47.7%）要高，身體差的居民認(rèn)為醫(yī)療保險(xiǎn)比養(yǎng)老保險(xiǎn)更重要些。4、政策了解情況從分析結(jié)果我們可知，對(duì)政策了解的居民其參保意愿更強(qiáng)（82.1%），不了解這項(xiàng)政策的居民其參保率僅為36.9%，因此加強(qiáng)政策的宣傳是提高居民參保的一項(xiàng)重要工作。

　�。ㄈ�）居民參保影響因素的二元logistic回歸分析

　　為了進(jìn)一步檢性別和年齡、經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況、政策了解情況、制度信任情況等因素對(duì)居民參保的影響是否具有統(tǒng)計(jì)顯著性以及具體的影響程度。筆者引入二元logistic回歸分析，并采用Forwardconditional(LikelihoodRatio)的方法。

　　1、經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)回歸模型貢獻(xiàn)了25.5%的解釋力。這說明經(jīng)濟(jì)狀況是影響參保的最重要因素。經(jīng)濟(jì)狀況往往影響居民的消費(fèi)行為，從而直接影響居民是否參保的意愿。

　　2、政策了解情況對(duì)回歸模型貢獻(xiàn)了10.2%的解釋力。居民是否了解這項(xiàng)政策，是否了解這項(xiàng)制度所帶來的好處直接影響著居民的參保行為。

　　3、制度信任對(duì)回歸模型貢獻(xiàn)了3.6%的解釋力。在調(diào)查訪問的過程中，筆者發(fā)現(xiàn)由于大部分居民對(duì)這項(xiàng)制度的實(shí)際效果還存在比較大的疑慮，他們擔(dān)心即使參加了這項(xiàng)保險(xiǎn)制度，這項(xiàng)制度帶來的實(shí)際效果還有待時(shí)間的檢驗(yàn)，畢竟領(lǐng)老保險(xiǎn)金是要達(dá)到退休年齡后才能領(lǐng)取的。

　　五、有效提升居民參保的意見和建議

　　第一，各級(jí)政府應(yīng)該努力推進(jìn)各地的社會(huì)保障制度建設(shè)，積極穩(wěn)妥、循序漸進(jìn)地推進(jìn)社會(huì)保障制度沿著公平、普惠、可持續(xù)的方向發(fā)展，在解除人民生活后果之憂的同時(shí)，不斷提高人民的生活質(zhì)量并增進(jìn)人民的幸福感，切實(shí)維護(hù)個(gè)人的自由、平等與尊嚴(yán)，繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面，有效提高支付比例，居民獲得更多的優(yōu)惠和幫助。第二，以居家養(yǎng)老為主要模式的家庭式養(yǎng)老仍然是目前我省農(nóng)村老年人的主要養(yǎng)老方式，因此，逐步建立起以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐，與人口老齡化進(jìn)程相適應(yīng)、與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相協(xié)調(diào)的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系勢(shì)在必行；同時(shí)，適當(dāng)加強(qiáng)子女在經(jīng)濟(jì)上給予老年人的幫助和在精神上給予的慰籍，大力發(fā)揚(yáng)和繼承我國(guó)傳統(tǒng)“孝文化”。

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文10

　　一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平缺失的成因

　　(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度區(qū)域化

　　由于各區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況不平衡，使得各區(qū)域的企業(yè)利潤(rùn)和繳費(fèi)能力也出現(xiàn)了很大差異，導(dǎo)致我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度難以實(shí)現(xiàn)全國(guó)性統(tǒng)籌。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)利潤(rùn)比較高，企業(yè)繳費(fèi)能力則強(qiáng)；而經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的企業(yè)利潤(rùn)相對(duì)較低，企業(yè)繳費(fèi)能力則弱。這種不同的繳費(fèi)能力差異給我國(guó)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率的統(tǒng)一帶來了很大困難，從而嚴(yán)重的阻礙了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全國(guó)性統(tǒng)籌進(jìn)程。

　　(二)城鄉(xiāng)分割化的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及二元戶籍制度

　　城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，使我國(guó)產(chǎn)生了城鄉(xiāng)分割化的二元保險(xiǎn)體制。這種制度導(dǎo)致在城鎮(zhèn)生活的農(nóng)民很難參與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)。一方面，我國(guó)城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及二元戶籍制度將我國(guó)的居民劃分為“農(nóng)業(yè)戶籍”的農(nóng)村居民和“非農(nóng)業(yè)戶籍”的城鎮(zhèn)居民。在實(shí)際生活中，大量在城鎮(zhèn)生活和工作的人口仍然是農(nóng)業(yè)戶籍，這一現(xiàn)狀對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)并軌產(chǎn)生了很大阻礙。另一方面，城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)使城鄉(xiāng)居民的收入產(chǎn)生了很大差距。當(dāng)前，農(nóng)村居民的收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)居民。農(nóng)村養(yǎng)老保障主要依托于土地和新農(nóng)保，參保成本較低；而城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是由企業(yè)制度和社會(huì)保障制度共同打造的較高水平的養(yǎng)老平臺(tái)。在這樣的情況下，即使解除了戶籍限制，大多數(shù)農(nóng)民因受財(cái)力的影響仍然很難參加城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　(三)國(guó)家的歷史責(zé)任存在缺位

　　我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)及改革開放的初期，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度表現(xiàn)為勞動(dòng)者在職時(shí)領(lǐng)取較低的工資，退休后則由國(guó)家負(fù)責(zé)養(yǎng)老。相當(dāng)于這些勞動(dòng)者以“低工資”的方式已經(jīng)向國(guó)家繳納過養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。因此，國(guó)家應(yīng)該對(duì)這部分勞動(dòng)者負(fù)有養(yǎng)老責(zé)任。在養(yǎng)老保險(xiǎn)由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“部分積累制”變革以后，政府并沒有將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前的勞動(dòng)者的養(yǎng)老金支出重新加入到政府的支出計(jì)劃中，而是挪用企業(yè)在職職工賬戶來彌補(bǔ)舊制度時(shí)的缺失賬戶。舊的養(yǎng)老體制使政府對(duì)退休職工產(chǎn)生了隱性的養(yǎng)老金負(fù)債，這種隱性的養(yǎng)老金負(fù)債隨著時(shí)間的推移逐年擴(kuò)大。而解決這一問題的關(guān)鍵在于我國(guó)政府能否切實(shí)地履行養(yǎng)老責(zé)任。如果政府任由這種歷史責(zé)任缺失下去，將會(huì)不斷擴(kuò)大我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)及個(gè)人賬戶“空賬”的額度，這對(duì)為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出貢獻(xiàn)和犧牲的勞動(dòng)者和在職職工甚至是未來職工都是不公平的。這種隱性負(fù)債的持續(xù)后移，將給社會(huì)的穩(wěn)定和國(guó)家的和諧發(fā)展帶來隱患。

　　(四)國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“基本消費(fèi)需求”標(biāo)準(zhǔn)落后

　　我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行“�；�本”的目標(biāo)，在養(yǎng)老待遇的分配方面，公平原則應(yīng)該是使已經(jīng)履行繳費(fèi)義務(wù)的參保人在退休后得到基本生活消費(fèi)保障�；�本消費(fèi)需求，應(yīng)該根據(jù)我國(guó)當(dāng)前的物價(jià)水平來滿足居民的衣、食、住、行等最基本的生活消費(fèi)需求。而不能以參保人退休前的工資收入情況作為基準(zhǔn)的“替代率”指標(biāo)來衡量。此外，在同一縣份地區(qū)內(nèi)，城鎮(zhèn)之間、農(nóng)村之間的基本生活消費(fèi)水平基本差不多。但是，不同的縣份地區(qū)之間的基本生活消費(fèi)水平則有差距甚至懸殊很大。因此，應(yīng)采用以縣域作為單位，農(nóng)村和城鎮(zhèn)區(qū)別對(duì)待的方式分析判定退休人員的基本生活保障公平情況。

　　二、結(jié)束語

　　隨著我國(guó)人口老齡化問題日益加劇，人民越來越關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問題。建立公平的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是老年人晚年幸福的經(jīng)濟(jì)保障，也是構(gòu)建新時(shí)代和諧社會(huì)的重要條件。解決我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不公平問題，需改變我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的區(qū)域分割化、城鄉(xiāng)分割化、人群分割化的零碎化狀態(tài)。建立全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障體系，兼顧所有人群待遇平等、補(bǔ)助公平的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，才能使中國(guó)公民擁有“老有所養(yǎng)，老有所依”的幸福生活，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文11

　　摘要:隨著生產(chǎn)社會(huì)化、城市化、社會(huì)生活日漸現(xiàn)代化，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度越來越受人們的關(guān)注，因此研究城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也就顯得尤為重要。

　　關(guān)鍵詞:城市與農(nóng)村;社會(huì)差距;未來方向

　　一、城鄉(xiāng)養(yǎng)老的現(xiàn)狀對(duì)比

　　從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施情況來比較，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度首先在城鎮(zhèn)開展并逐步完善，國(guó)家承擔(dān)一部分財(cái)政責(zé)任，城鎮(zhèn)大部分勞動(dòng)者都以納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金能夠維持參保者退休后的基本生活，保障金穩(wěn)定且可靠。而我國(guó)農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在大部分地區(qū)農(nóng)村施行效果不理想。此外，資金主要由個(gè)人繳納為主，實(shí)質(zhì)是農(nóng)民自我儲(chǔ)蓄、保障水平很低。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在明顯的二次元性。再從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障水平來比較。我國(guó)城市的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期得到國(guó)家的高度重視，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，保障水平已經(jīng)比較高，到目前已基本形成了以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為核心較完善的多層次城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系;農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在開展過程中強(qiáng)調(diào)以農(nóng)民自身力量來保障，受農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約，農(nóng)村制度的保障水平普遍偏低。從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理體制來分析，自從國(guó)務(wù)院成立了勞動(dòng)和社會(huì)保障部，統(tǒng)管城市的社會(huì)保障事務(wù)，結(jié)束了以往城鎮(zhèn)“多頭管理”的局面。而農(nóng)村的社會(huì)保障管理體制還沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的管理體制。不同的保障項(xiàng)目屬于不同部門管理。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌的，基金保值增值能力差，而且由于分散管理，基金被挪用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

　　二、現(xiàn)實(shí)情況

　　目前農(nóng)村仍以家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老為主要養(yǎng)老方式。但隨著城鎮(zhèn)化的不斷推進(jìn)，耕種土地的不斷減少，單純的土地養(yǎng)老已經(jīng)不能適應(yīng)農(nóng)村的需求。家庭養(yǎng)老隨著家庭結(jié)構(gòu)的縮小，家庭保障功能明顯弱化。從制度設(shè)計(jì)方面來分析。具體問題有以下幾點(diǎn):第一，制度缺乏社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。該制度過于強(qiáng)調(diào)個(gè)人自助，在實(shí)踐中，由于大多數(shù)集體無力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼，而政府扶持集中體現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工參加的養(yǎng)老保險(xiǎn)中，大部分以種田為生的農(nóng)民享受不到這個(gè)優(yōu)惠措施，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，無法體現(xiàn)互助共濟(jì)的特征，不具備社會(huì)保險(xiǎn)的含義，而較多地體現(xiàn)出商業(yè)保險(xiǎn)的特征。第二，制度覆蓋面小，籌集模式有缺陷，保障水平低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以區(qū)縣為單位，在區(qū)縣范圍內(nèi)的統(tǒng)籌決定了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。此外，考慮到我國(guó)農(nóng)民收入水平普遍較低，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率也設(shè)計(jì)為較低水平。保障水平較低，農(nóng)民對(duì)參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不感興趣，許多農(nóng)民不愿意參加或者不愿意續(xù)保，也影響了該項(xiàng)制度的擴(kuò)面工作。第三，社會(huì)責(zé)任缺位。從社會(huì)保障制度的含義來看，社會(huì)保險(xiǎn)的目的就在于使每一個(gè)勞動(dòng)者在退休、失業(yè)、生病及喪失勞動(dòng)力后的基本生活得到保證，這就意味著實(shí)施社會(huì)保障的主體是國(guó)家或政府。

　　三、今后改革的方向

　　在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，應(yīng)該強(qiáng)化財(cái)政投入。如果各級(jí)政府為農(nóng)民養(yǎng)老建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金，中央和地方政府則根據(jù)不同的地區(qū)給予資金分擔(dān)。

　　(一)加快農(nóng)村社會(huì)保障制度法制建設(shè)

　　制度的健全程度和法制度的完善程度，是未來農(nóng)村社會(huì)保障制度可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵問題。針對(duì)目前農(nóng)村社會(huì)保障制度法制建設(shè)的欠缺和存在的諸多問題，今后在加快農(nóng)村社會(huì)保障發(fā)展制度的過程中，要加快農(nóng)村社會(huì)保障制度的法制建設(shè)，通過法制建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村最低生活保障、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展。

　　(二)妥善處理農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)中的關(guān)鍵問題

　　我國(guó)正處于工業(yè)化中期和城鎮(zhèn)化高速發(fā)展時(shí)期，進(jìn)城農(nóng)民工和被征地農(nóng)民是這一特定歷史時(shí)期出現(xiàn)的特殊群體，對(duì)這兩部分群體的社會(huì)保障問題要高度重視。從長(zhǎng)期看，被征地農(nóng)民的數(shù)量不僅不會(huì)減少，而且規(guī)模還會(huì)不斷擴(kuò)大。

　　(三)注重各制度之間的銜接

　　基于國(guó)家實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的目標(biāo)，在建設(shè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中要考慮城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度間的銜接問題。在具體設(shè)計(jì)過程中，要選擇與城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式相似或可折算的制度模式。同時(shí)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從試點(diǎn)到現(xiàn)在已有20多年，很多地區(qū)都存在一定的參保人群。在新制度設(shè)計(jì)中，要考慮新老制度的保障水平差異問題，實(shí)現(xiàn)新老制度的銜接。此外，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)一定要考慮和農(nóng)村低保制度的標(biāo)準(zhǔn)問題。避免保障水平過低過高現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度間的整體功能發(fā)揮。

　　［參考文獻(xiàn)］

　�。�1］童廣�。�統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老制度研究［D］．山東農(nóng)業(yè)大學(xué)，20xx(2)．

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文12

　　摘要：消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目是在一定程度上壓縮商業(yè)利潤(rùn)，取之于消費(fèi)者、用之于消費(fèi)者，通過金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司為消費(fèi)者理財(cái)，使消費(fèi)者得到更多的利益回報(bào)。實(shí)施這一項(xiàng)目，可為零售商帶來穩(wěn)定的消費(fèi)者群體，擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)范圍，降低成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高營(yíng)業(yè)利潤(rùn)等利益。

　　關(guān)鍵詞：消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目；零售商；利益

　　一、消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的原理與實(shí)質(zhì)

　　消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指購物者無需額外交付保險(xiǎn)費(fèi)用，只需通過相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)所提供的消費(fèi)養(yǎng)老購物平臺(tái)進(jìn)行日常購物，通過平臺(tái)上的商家按照契約要求對(duì)購物者的返利行為，就可取得一份屬于自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)。消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的做法是，利用現(xiàn)代電子商務(wù)技術(shù)，為消費(fèi)者設(shè)立長(zhǎng)期固定的養(yǎng)老金賬號(hào)，將讓利所得全部記入該賬號(hào)，日積月累，待消費(fèi)者達(dá)到養(yǎng)老年齡后便可享受到一定的養(yǎng)老保險(xiǎn)回報(bào)，以此作為對(duì)社會(huì)養(yǎng)老金缺口的有效補(bǔ)充。消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的本質(zhì)是在一定程度上壓縮商業(yè)利潤(rùn)，取之于消費(fèi)者、用之于消費(fèi)者，通過金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司為消費(fèi)者理財(cái)，使消費(fèi)者得到更多的利益回報(bào)。同時(shí)，也為參與其中的企業(yè)拓展了商業(yè)空間。利用消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目為這些企業(yè)尤其是零售商穩(wěn)定消費(fèi)者群，使其得到持久穩(wěn)定的營(yíng)業(yè)收入，實(shí)現(xiàn)多方共贏。消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的亮點(diǎn)是，在政府的財(cái)政預(yù)算之外，通過政府認(rèn)可的社會(huì)代理服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)作，在個(gè)人與政府零投入的情況下對(duì)社會(huì)養(yǎng)老金缺口進(jìn)行有效補(bǔ)充，進(jìn)而完善覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系，提高社會(huì)福利。

　　二、零售商在經(jīng)營(yíng)中面臨的問題及解決思路

　�。ㄒ唬┝闶凵淘诮�(jīng)營(yíng)中面臨的問題

　　由于零售是將商品和相關(guān)服務(wù)提供給消費(fèi)者作為最終消費(fèi)之用的活動(dòng)，不僅向最終消費(fèi)者出售商品，同時(shí)還利用使消費(fèi)者便利的設(shè)施和方式提供相關(guān)服務(wù)，加之消費(fèi)者群的不穩(wěn)定性，因此在經(jīng)營(yíng)中面臨許多問題。

　　1.終端服務(wù)成本高

　　零售商面對(duì)的終端消費(fèi)者每次購買數(shù)量少，且要求商品檔次、品種齊全，提供購買與消費(fèi)方便的服務(wù)。為此，零售商通常要多品種小批量多次進(jìn)貨，以便加快銷售過程，提高資金周轉(zhuǎn)率，這就使得其終端服務(wù)成本提高。

　　2.業(yè)態(tài)多元化造成高成本經(jīng)營(yíng)

　　由于消費(fèi)者需求多樣且快速變化，要求零售商在經(jīng)營(yíng)方式（即零售業(yè)態(tài)）上必須多元化經(jīng)營(yíng)，使得零售商難以在經(jīng)營(yíng)上實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，造成經(jīng)營(yíng)成本上升。

　　3.因銷售地域范圍小而造成對(duì)消費(fèi)者群的限定

　　零售商尤其是社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)零售商的消費(fèi)者群與批發(fā)銷售商不同，主要是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)附近的居民和流動(dòng)人口。因此，銷售地域范圍小對(duì)消費(fèi)者群的限定，直接限制了其銷售量。

　　4.競(jìng)爭(zhēng)激烈提高了經(jīng)營(yíng)成本

　　與其他行業(yè)相比，零售商之間有著更為直接、激烈的競(jìng)爭(zhēng)。例如，為了適應(yīng)消費(fèi)者的隨意性購買和零售市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，許多零售商千方百計(jì)地整飾銷售現(xiàn)場(chǎng)及周邊環(huán)境，以加強(qiáng)商店整體設(shè)計(jì)和形象宣傳。此外，為了吸引并穩(wěn)定住消費(fèi)者群，零售商不斷強(qiáng)化特色定位，對(duì)商店位置、營(yíng)業(yè)時(shí)間、服務(wù)項(xiàng)目、商品結(jié)構(gòu)、廣告宣傳、促銷等手段進(jìn)行綜合戰(zhàn)略策劃，實(shí)施差異化營(yíng)銷，使得其經(jīng)營(yíng)成本大幅度上升。

　　5.“觸網(wǎng)”遭遇的難題

　　傳統(tǒng)零售商開展網(wǎng)絡(luò)零售面對(duì)著人才短缺、供應(yīng)鏈和物流配送不足、線上虛擬店與線下實(shí)體店的價(jià)格沖突（左右手互搏）、成本和盈利難預(yù)期等問題。

　　6.現(xiàn)代連鎖經(jīng)營(yíng)模式下的商業(yè)管理問題

　�。�1）由于連鎖零售商的規(guī)模普遍較小，而且大多數(shù)商店的連鎖流于形式，很難形成“集中采購、統(tǒng)一配送、規(guī)模經(jīng)營(yíng)”以降低成本和風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，難以提高競(jìng)爭(zhēng)力、增加規(guī)模收益。（2）缺少優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)人才。管理型人才稀缺，非專業(yè)的員工進(jìn)行管理經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象普遍。缺少專業(yè)的工商、財(cái)務(wù)、投資咨詢、信息技術(shù)、企劃、廣告設(shè)計(jì)、研究消費(fèi)者心理的高級(jí)管理人才，是零售商發(fā)展的一個(gè)“瓶頸”。（3）經(jīng)營(yíng)合作欠和諧。零售商之間競(jìng)爭(zhēng)激烈，這種競(jìng)爭(zhēng)既體現(xiàn)在管理人才、管理水平、價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)，也體現(xiàn)在零售商之間因缺乏合作而產(chǎn)生的不和諧關(guān)系，尤其體現(xiàn)在供應(yīng)鏈的團(tuán)結(jié)協(xié)作上。

　　（二）零售商經(jīng)營(yíng)問題的解決思路

　　1.利用消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目緩解城市商業(yè)中心零售業(yè)態(tài)競(jìng)爭(zhēng)激烈化和飽和化問題

　　利用消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行業(yè)態(tài)地域布局、合理布網(wǎng)設(shè)點(diǎn)，緩解城市商業(yè)中心零售業(yè)態(tài)競(jìng)爭(zhēng)激烈化和飽和化問題，增加零售商的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

　　2.在消費(fèi)養(yǎng)老購物平臺(tái)上促進(jìn)商業(yè)鏈之間的聯(lián)合

　�。�1）在橫向上，促進(jìn)零售商聯(lián)合經(jīng)營(yíng)，通過零售商之間的信息溝通，提高市場(chǎng)的穩(wěn)定性和可預(yù)知性，提升零售業(yè)整體集約化經(jīng)營(yíng)水平。（2）在縱向上，促進(jìn)零售商與上游的供應(yīng)商及下游客戶之間的聯(lián)系，積極進(jìn)行市場(chǎng)資源整合，培育工、商、金融保險(xiǎn)及客戶群體一體化經(jīng)營(yíng)形式，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

　　3.利用消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目商業(yè)體系降低運(yùn)營(yíng)成本

　　高效的商業(yè)體系是提高整個(gè)商業(yè)鏈效益的關(guān)鍵。零售業(yè)應(yīng)構(gòu)建合理的體系，由單一的區(qū)域銷售轉(zhuǎn)變?yōu)橛晒��?yīng)商、零售商、金融保險(xiǎn)與消費(fèi)者的一體化現(xiàn)代化商業(yè)網(wǎng)結(jié)構(gòu)，利用消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目降低供應(yīng)商、零售商與消費(fèi)者之間的商業(yè)損失，降低整個(gè)商業(yè)鏈的損耗，以達(dá)到最有效的銷售量和最低運(yùn)營(yíng)成本。

　　4.加強(qiáng)宏觀調(diào)控，創(chuàng)造公平、高效的市場(chǎng)平臺(tái)

　　對(duì)零售商之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力，政府應(yīng)加大宏觀調(diào)控力度，聯(lián)合社會(huì)力量為零售業(yè)營(yíng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。

　　三、實(shí)施消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目給零售商帶來的利益

　�。ㄒ唬┪�附消費(fèi)者

　　消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)在使消費(fèi)者得到更多利益回報(bào)的同時(shí)，也為參與其中的零售商拓展了商業(yè)空間，利用消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目穩(wěn)定消費(fèi)者群，使其得到持久穩(wěn)定的營(yíng)業(yè)收入。由于服務(wù)中心所提供的購物平臺(tái)是利用現(xiàn)代電子商務(wù)技術(shù)，使消費(fèi)者獲取商品信息具有很大的便利性，加上商家按照契約要求對(duì)消費(fèi)者給予返利，令消費(fèi)者切實(shí)感受到實(shí)用和滿足。同時(shí)，消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的運(yùn)作模式，使消費(fèi)者在購物和查詢其保費(fèi)積累情況的操作過程既簡(jiǎn)單又透明，使消費(fèi)者能夠清清楚楚地感知到其所得到的切身利益，由此對(duì)消費(fèi)者產(chǎn)生了較大的吸附作用。

　　（二）穩(wěn)定消費(fèi)者群

　　穩(wěn)定一個(gè)消費(fèi)者群，應(yīng)以消費(fèi)者的需求為中心、建立以消費(fèi)者的便利為主導(dǎo)的服務(wù)流程，并將消費(fèi)者長(zhǎng)期獲利與零售商聯(lián)接在一起。由于消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種終身人壽保險(xiǎn)，其險(xiǎn)種的設(shè)立可針對(duì)消費(fèi)者個(gè)性化需求、滿足每一個(gè)消費(fèi)者精神和心理需求，且其獲利時(shí)間一般從投保后的第15年開始，消費(fèi)者投保時(shí)間越長(zhǎng)獲利越高。這樣就將消費(fèi)者的利益與零售商長(zhǎng)期聯(lián)接在一起，對(duì)消費(fèi)者群的穩(wěn)定作用十分明顯。

　�。ㄈ�）擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)范圍，降低成本，提高營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

　　1.為零售商帶來更多的消費(fèi)者群體

　　消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是保險(xiǎn)公司與簽約零售商對(duì)客戶作出的長(zhǎng)期、穩(wěn)定的讓利承諾，實(shí)施該項(xiàng)目后將為零售商帶來更多的消費(fèi)者群體，賺取更多的利潤(rùn)。

　　2.零售商可實(shí)現(xiàn)較均衡和穩(wěn)定的營(yíng)業(yè)收入

　　在消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)平臺(tái)購物有利于形成消費(fèi)者、零售商與保險(xiǎn)公司之間長(zhǎng)期穩(wěn)定的互信關(guān)系。消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的實(shí)施奠定了消費(fèi)者群體長(zhǎng)期購物的基礎(chǔ)，零售商可實(shí)現(xiàn)較均衡、穩(wěn)定的營(yíng)業(yè)收入，有效地減少了市場(chǎng)波動(dòng)給零售商帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.零售商可降低成本、增加利潤(rùn)

　　零售商簽約消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目后，可在平臺(tái)上整合行業(yè)信息，零售商之間可互相了解貨源渠道，降低成本、增加利潤(rùn)。

　　4.零售商可擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)范圍，提高銷售收入

　　消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)平臺(tái)為零售商植入資源，經(jīng)平臺(tái)授權(quán)，零售商可代辦平臺(tái)內(nèi)的其他零售商所經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，因此擴(kuò)展了經(jīng)營(yíng)范圍，快速提高了銷售收入。

　　5.零售商可擴(kuò)大銷售規(guī)模，提高營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

　　需求曲線是顯示價(jià)格與需求量關(guān)系的曲線，在其他條件相同時(shí)，在每一價(jià)格水平上購物者愿意而且能夠購買的商品量是隨著價(jià)格下降（或說消費(fèi)者得到的利益提升）而增加的。例如，零售商一天的營(yíng)業(yè)額是20xx元，利潤(rùn)率約為30％，利潤(rùn)額約為600元。假如簽約讓利給消費(fèi)者10％，商家利潤(rùn)率為20％，由于簽約后有了穩(wěn)定的客源，客流量會(huì)穩(wěn)步增大，每天營(yíng)業(yè)額可增至3000元，此時(shí)名義上的利潤(rùn)仍然保持600元。但是由于消費(fèi)者群、市場(chǎng)的驅(qū)穩(wěn)性，以及由于資源、信息整合而造成的零售商經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大、成本降低，零售商的實(shí)際利潤(rùn)將會(huì)有效提高。因此，實(shí)施消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了零售商從規(guī)模里要利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)方式。

　　四、在零售商中推行消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目要解決的問題及方法

　�。ㄒ唬┝闶凵痰慕�(jīng)營(yíng)理念有待進(jìn)一步提高

　　由于零售商是以零售活動(dòng)為基本職能，以消費(fèi)者為中心，直接面向消費(fèi)者，因此其觀念受生產(chǎn)力發(fā)展水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況的制約。在新的經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)環(huán)境下，零售商的經(jīng)營(yíng)理念有待于調(diào)整。傳統(tǒng)條件下，零售業(yè)是市場(chǎng)的末梢環(huán)節(jié)，看重的是獲取利潤(rùn)。而在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，服務(wù)行業(yè)看重的是為消費(fèi)者提供的利益。消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)是通過服務(wù)中心所提供的購物平臺(tái)對(duì)消費(fèi)者的返利行為，使消費(fèi)者得到一份無需繳費(fèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，這與零售商在傳統(tǒng)條件下的經(jīng)營(yíng)理念有一定的落差。因此，在推進(jìn)消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目時(shí)，需要對(duì)零售商進(jìn)行耐心、持久的宣傳和引導(dǎo)。推行消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目離不開零售商的支持與配合，只有在零售商完全理解并真心支持的情況下，這個(gè)項(xiàng)目才能夠順利推進(jìn)。

　�。ǘ�）零售商面臨的市場(chǎng)環(huán)境有待進(jìn)一步規(guī)范

　　消費(fèi)養(yǎng)老購物平臺(tái)有利于形成消費(fèi)者、零售商與保險(xiǎn)公司之間長(zhǎng)期穩(wěn)定的互信關(guān)系，項(xiàng)目的實(shí)施奠定了消費(fèi)者群體長(zhǎng)期購物的基礎(chǔ)，有效地減少了市場(chǎng)波動(dòng)。但是這一市場(chǎng)的形成牽涉到整個(gè)購物鏈上各零售商的利益，難免造成各零售商在商業(yè)利益上的博弈與欺詐。這就需要消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目服務(wù)中心、政府相關(guān)部門規(guī)范市場(chǎng)環(huán)境，以保障整個(gè)購物鏈上各零售商的商業(yè)利益。

　�。ㄈ�）形成一個(gè)持久穩(wěn)定的消費(fèi)者群需要較長(zhǎng)的時(shí)間和一定的成本

　　消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是保險(xiǎn)公司與簽約零售商對(duì)消費(fèi)者作出的長(zhǎng)期、穩(wěn)定的讓利承諾。雖然實(shí)施該項(xiàng)目可為零售商帶來更多的消費(fèi)者群體，但是由于形成一個(gè)持久穩(wěn)定的消費(fèi)者群需要較長(zhǎng)的時(shí)間，因而零售商在引進(jìn)消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的初期，會(huì)面臨著一定的商業(yè)成本。一方面，需要零售商轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，理解并支持這個(gè)項(xiàng)目的推進(jìn)；另一方面，也需要消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)平臺(tái)、相關(guān)各方包括政府相關(guān)部門的鼎力支持。

　�。ㄋ模┝闶凵痰慕�期利益有可能受到損失

　　需求曲線表現(xiàn)的是價(jià)格與需求量的關(guān)系，即在其他條件相同時(shí)，購物者對(duì)商品的需求量是隨著價(jià)格下降而增加的。這一過程的形成需要一定的時(shí)間，在這個(gè)過程中零售商的近期利益有可能受到損失。因此，既需要零售商轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，也需要消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)平臺(tái)和相關(guān)各方的大力支持。

　�。ㄎ澹�擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)范圍可能會(huì)對(duì)零售商固有的經(jīng)營(yíng)模式造成較大沖擊

　　零售商簽約消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目后，可在平臺(tái)上整合行業(yè)信息，零售商之間可互相了解貨源渠道，零售商可代辦平臺(tái)內(nèi)其他零售商所經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)范圍。但是，擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)范圍可能會(huì)對(duì)零售商固有的經(jīng)營(yíng)模式造成較大沖擊。零售商往往會(huì)因?yàn)閷?duì)其固有經(jīng)營(yíng)模式改變的不適應(yīng)而影響經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。因此，這就需要消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)中心和相關(guān)各方在其經(jīng)營(yíng)過程中給予有效的支持和引導(dǎo)。

　　五、結(jié)論

　　消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目是在消費(fèi)過程中積累養(yǎng)老資金，并以此作為紐帶，將消費(fèi)者、服務(wù)提供商、產(chǎn)品供應(yīng)商、資產(chǎn)管理方、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方、政府監(jiān)管方有效串聯(lián)。這一項(xiàng)目的推廣，能夠增強(qiáng)消費(fèi)者的保險(xiǎn)意識(shí)、提高保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的能力、發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制和管理職能、成為社會(huì)和諧發(fā)展的推動(dòng)力，為加速實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)在創(chuàng)新中擴(kuò)大保障覆蓋面等工作發(fā)揮重要作用。如能將消費(fèi)養(yǎng)老概念延伸至準(zhǔn)客戶群體中，并將此運(yùn)行模式進(jìn)行逐步推廣應(yīng)用，則是建立長(zhǎng)期穩(wěn)定、互動(dòng)有序的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)良好的個(gè)人規(guī)劃，成為除基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄三大養(yǎng)老資金來源之外的又一資金來源支柱。就全社會(huì)而言，消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目既能為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源探索出一條全新的路徑，又能帶動(dòng)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)在養(yǎng)老領(lǐng)域發(fā)揮社會(huì)補(bǔ)充保障功能的提升，希望能夠得到全社會(huì)的理解和支持。

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養(yǎng)老保險(xiǎn)論文13

　　摘 要：新一輪事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革正在不斷推進(jìn)，在這一背景下，本文對(duì)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革問題作簡(jiǎn)要分析。首先分析我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的意義；其次指出我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題；最后有針對(duì)性的提出我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；改革

　　當(dāng)前，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革速度緩慢，導(dǎo)致社會(huì)在養(yǎng)老金問題上出現(xiàn)了一系列的不公平現(xiàn)象，因此分析事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革問題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　一、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要意義

　　（一）有利于建立健全社會(huì)保障體系

　　在改革問題上，我國(guó)要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度改革基本與經(jīng)濟(jì)體制改革同步，因此要推進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步改革就要深化事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。隨著改革步伐的深入，改革已經(jīng)逐步從國(guó)有企業(yè)擴(kuò)展到所有企業(yè)，并且由一個(gè)領(lǐng)域擴(kuò)展到多個(gè)領(lǐng)域。但是，在這一過程中事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)制度改革由于各種阻力一直停滯不前，所以就造成了企業(yè)單位與事業(yè)單位間的不平等，引起社會(huì)上的種種詬病。因此，就要求事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)制度改革不斷向前推進(jìn)，從而保證社會(huì)保障體系的順利建立。

　　（二）有利于推進(jìn)單位改革的進(jìn)一步深化

　　我國(guó)事業(yè)單位由于其供養(yǎng)員工數(shù)量過多、職能混雜難以辨別等原因?qū)ι鐣?huì)的進(jìn)一步發(fā)展造成了障礙，特別是對(duì)于社會(huì)的公平、正義發(fā)展造成了阻礙。目前，我國(guó)大部分事業(yè)單位長(zhǎng)期依賴財(cái)政供給，養(yǎng)老金主要由財(cái)政資金保障，所以導(dǎo)致企業(yè)單位與事業(yè)單位員工收入差距較大，養(yǎng)老金差距明顯。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革是必要的，一方面有助于促進(jìn)社會(huì)公平正義的發(fā)展，另一方面有助于推進(jìn)單位改革的進(jìn)一步深化。

　　二、我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

　　（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏法律強(qiáng)制性

　　當(dāng)前，我國(guó)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革推進(jìn)速度較慢，導(dǎo)致企業(yè)單位的退休人員與事業(yè)單位的退休人員養(yǎng)老待遇差別巨大，并由此引發(fā)一系列的社會(huì)矛盾，給社會(huì)發(fā)展埋下了不穩(wěn)定因素。我國(guó)從1991年正式開始探索養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革實(shí)踐，直至今日也有二十余年，但是在這一過程中法律建設(shè)發(fā)展緩慢，長(zhǎng)期以來主要依靠政策性規(guī)范，導(dǎo)致法律規(guī)范性較差。因此，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏法律強(qiáng)制性是導(dǎo)致事業(yè)單位出現(xiàn)拒保、拖欠保費(fèi)等現(xiàn)象的重要原因。

　　（二）養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放程度低

　　我國(guó)老齡化現(xiàn)象日益嚴(yán)重，養(yǎng)老問題成為阻礙社會(huì)進(jìn)一步發(fā)展的重要問題，而養(yǎng)老金的籌措渠道狹窄，加之政府投入不足導(dǎo)致養(yǎng)老問題更加嚴(yán)峻。目前，我國(guó)事業(yè)單位的養(yǎng)老金發(fā)放上由于各方面因素的影響，致使僅有少數(shù)地區(qū)能夠?qū)崿F(xiàn)100%社會(huì)化發(fā)放，部分事業(yè)單位的退休金是單位發(fā)一部分，社保機(jī)構(gòu)發(fā)一部分，克扣退休人員養(yǎng)老金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，部分事業(yè)單位的退休人員無法按時(shí)足額領(lǐng)取養(yǎng)老金，導(dǎo)致這部分人員對(duì)社會(huì)制度不滿，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致社會(huì)暴力事件發(fā)生。

　　（三）退休審批與發(fā)放養(yǎng)老金脫節(jié)

　　20xx年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度通過改革將管理權(quán)限下放，把原本屬于人事部門管理的審批權(quán)與發(fā)放權(quán)給予各個(gè)地方的勞動(dòng)和社會(huì)保障部門管理。這項(xiàng)改革原本有助于社會(huì)保證事業(yè)的發(fā)展，但是由于改革不全面導(dǎo)致事業(yè)單位職工退休審批、養(yǎng)老金發(fā)放等政策的制定和業(yè)務(wù)操作仍掌握在人事部門手中，這就導(dǎo)致退休審批與養(yǎng)老金管理上的混亂。另外，對(duì)于事業(yè)單位在編人員中未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后離職至企業(yè)單位工作的人員，特別是原來在差額撥款事業(yè)單位工作的，其原來的工作年限如何轉(zhuǎn)換計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)等內(nèi)容缺乏明確的規(guī)定，導(dǎo)致退休審批與養(yǎng)老金發(fā)放制度在執(zhí)行上的困難。

　　三、我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的對(duì)策

　　（一）增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法律強(qiáng)制性

　　隨著依法治國(guó)進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展都是在法律框架的要求下進(jìn)行的，“立法先行”成為推進(jìn)各項(xiàng)改革的先決條件。因此，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革應(yīng)以立法機(jī)關(guān)制定或修訂的相關(guān)法律、法規(guī)為先導(dǎo)，從而增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法律強(qiáng)制性。只有以法律的強(qiáng)制性為前提，才能夠使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革更加規(guī)范化和高效化，也才能夠擺脫改革過程中的隨意性和偶然性。事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革要避免政策性因素和指示性因素的影響，要切實(shí)做到立法先行，以法律的強(qiáng)制性保障改革的公平、高效和健康的進(jìn)行。

　　（二）提高養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放程度

　　目前事業(yè)單位的養(yǎng)老金發(fā)放社會(huì)化程度較低，究其原因就是事業(yè)單位養(yǎng)老金缺口巨大，導(dǎo)致養(yǎng)老金數(shù)量上的縮減，因此除了加快實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位全員繳納外，還要通過投資來實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保值、增值，從而提高養(yǎng)老金的社會(huì)化發(fā)放程度。一方面，要繼續(xù)堅(jiān)持現(xiàn)有的以養(yǎng)老保險(xiǎn)基金購買國(guó)債的政策；另一方面，要進(jìn)一步探索養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與資本市場(chǎng)結(jié)合的方式和途徑，通過多種方式和多種渠道實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的增值。同時(shí)，還要注重對(duì)養(yǎng)老金發(fā)放的管理、監(jiān)督工作，從而實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老金100%社會(huì)化發(fā)放。

　　（三）銜接退休審批與發(fā)放養(yǎng)老金環(huán)節(jié)

　　推進(jìn)事業(yè)單位養(yǎng)老金制度改革最重要的就是銜接退休審批與養(yǎng)老金發(fā)放的環(huán)節(jié)，只有實(shí)現(xiàn)了兩個(gè)環(huán)節(jié)上的有序銜接，才能夠推進(jìn)改革的進(jìn)一步深入，銜接兩個(gè)環(huán)節(jié)的總體思路是實(shí)現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的進(jìn)一步統(tǒng)一，具體來說需要兩個(gè)“統(tǒng)一”和一個(gè)“差別”：一是要統(tǒng)一企業(yè)單位與事業(yè)單位養(yǎng)老金征繳基數(shù)和征繳比例，二是要統(tǒng)一的養(yǎng)老保障待遇標(biāo)準(zhǔn)；另外，一個(gè)差別就是補(bǔ)充養(yǎng)老方面的差別，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇要高于企業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，這既是社會(huì)公平分配的要求，也是國(guó)際上的歷史慣例。

　　當(dāng)前，我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革正在穩(wěn)步向前推進(jìn)，但是也出現(xiàn)了種種問題，因此，就要求相關(guān)主體從銜接退休審批與發(fā)放養(yǎng)老金環(huán)節(jié)、提高養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放程度、增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法律強(qiáng)制性三個(gè)方面解決問題。當(dāng)然，隨著事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的深入，還會(huì)出現(xiàn)新的問題和新的情況，這就要求相關(guān)主體認(rèn)真研究新問題，以推進(jìn)改革的進(jìn)一步深化。最后，期待未來事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革能夠進(jìn)一步發(fā)展。

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養(yǎng)老保險(xiǎn)論文14

　　一、引言

　　截至20xx年底,我國(guó)60周歲以上老年人口數(shù)量達(dá)到2.02億,占總?cè)丝诘?4.9%①。老齡化問題日趨嚴(yán)重的直接后果是,政府為主導(dǎo)的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出負(fù)擔(dān)沉重,養(yǎng)老金替代率逐年降低。這迫切要求我國(guó)推進(jìn)包括企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱體系建設(shè)。20xx年12月國(guó)務(wù)院出臺(tái)了關(guān)于企業(yè)年金遞延納稅新政策,但收效并不明顯,第二支柱的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)。與第二支柱的較小覆蓋群體相比,我國(guó)壽險(xiǎn)參保人口多,覆蓋面廣。20xx年人身保險(xiǎn)累計(jì)保費(fèi)收入9 958億,新單期繳保費(fèi)占比30.4%,較去年同期提升2.8個(gè)百分點(diǎn),覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大,保險(xiǎn)深度為2.96%,保險(xiǎn)密度為178.9美元,較之前有大幅度提高,這為我國(guó)大力發(fā)展第三支柱打下了良好的基礎(chǔ)②。作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),可以減輕政府基本財(cái)政壓力,提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)可持續(xù)性,是滿足中高收入者個(gè)性化、差異化養(yǎng)老需求的理想選擇。為推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展,我國(guó)政府在20xx年8月頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》中明確提出“完善加快現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收政策,實(shí)施開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”。個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施路徑之一,在運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)手段提升養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)性方面具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)價(jià)值。

　　二、文獻(xiàn)綜述

　　國(guó)外研究表明,稅收優(yōu)惠政策可以促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展,提高總和替代率水平。Walliser et al (1998)和Jappelli(20xx)分別對(duì)德國(guó)和意大利的人壽保險(xiǎn)需求做出研究,認(rèn)為稅收優(yōu)惠能夠刺激保險(xiǎn)需求[1-2]。Clara(20xx)通過行為方法(Behavioral Approach)研究,認(rèn)為個(gè)稅遞延具有激勵(lì)投保人和保險(xiǎn)人并促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的雙重作用[3]。Davis(1995)基于社會(huì)保障替代率、稅收優(yōu)惠模式及稅率等因素證實(shí)稅收優(yōu)惠對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展具有推動(dòng)作用[4]。

　　國(guó)內(nèi)最新研究更傾向于使用EET征稅模式促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展,EET模式商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)購買階段、資金運(yùn)用階段免稅,在養(yǎng)老金領(lǐng)取階段征稅[5]。多數(shù)學(xué)者認(rèn)為EET模式具有簡(jiǎn)單易行、政府稅式支出少、激勵(lì)效果明顯等優(yōu)點(diǎn)。例如,王瑩(20xx)指出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)EET稅收優(yōu)惠模式的實(shí)行具有普遍性和可行性,可以刺激個(gè)人投保和保險(xiǎn)企業(yè)的盈利[6]。李曉晟(20xx)對(duì)EET、TEE以及TET三種稅收模式進(jìn)行對(duì)比分析,并認(rèn)為我國(guó)適合采用EET模式促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展[7]。周建再 等(20xx)通過構(gòu)建EET型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅式支出模型和替代率模型,認(rèn)為EET模式對(duì)財(cái)政收入影響小,且能達(dá)到較高的替代率水平[8]。

　　回顧國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn),大多數(shù)研究者分析了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)EET稅收優(yōu)惠模式的可行性,忽略EET模式對(duì)參保者、保險(xiǎn)行業(yè)、政府三方的效益,方案的效果難以確定。為保障政策的實(shí)施效果,本文提出完善的稅收優(yōu)惠方案,通過建立精算模型著重測(cè)算遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策方案對(duì)個(gè)人的稅收優(yōu)惠額度及養(yǎng)老替代率,增強(qiáng)個(gè)人的參保意愿,并從保險(xiǎn)行業(yè)、政府等另兩個(gè)參與主體角度考慮方案的可實(shí)施性,明確優(yōu)惠方案對(duì)個(gè)人、保險(xiǎn)行業(yè)、政府三方的激勵(lì)效應(yīng),從而充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)保障中的支柱作用,推動(dòng)三支柱的協(xié)同發(fā)展。

　　三、稅收優(yōu)惠方案設(shè)計(jì)

　　經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展,我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行趨于平穩(wěn),人壽保險(xiǎn)尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展在我國(guó)老年保障中的地位和作用進(jìn)一步上升,20xx年壽險(xiǎn)業(yè)占總保費(fèi)的比例達(dá)到65.58%③,較之前有大幅度提高,市場(chǎng)參與主體增多,覆蓋面增大。一方面,基本保險(xiǎn)替代率逐步下降增加了對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求;另一方面,日益增多的高收入群體也具備了購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付能力。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有良好的發(fā)展基礎(chǔ),在我國(guó)是一個(gè)發(fā)展?jié)摿�巨大的朝陽行業(yè)[9]。我國(guó)個(gè)人儲(chǔ)蓄型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍處于發(fā)展初級(jí)階段,需要外部稅收政策的支持,經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和財(cái)政收入的增長(zhǎng)也為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策的設(shè)計(jì)提供了可能。有效的稅收政策安排能夠激勵(lì)個(gè)人和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng),也體現(xiàn)了政府在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的導(dǎo)向作用。通過稅收激勵(lì)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人的稅收優(yōu)惠,可以刺激個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),激勵(lì)保險(xiǎn)公司提供更加多元化的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。政府利用較少的稅收優(yōu)惠,讓利于參保者和保險(xiǎn)公司,可以促進(jìn)第三支柱的發(fā)展,彌補(bǔ)第二支柱覆蓋面有限,用人單位繳納年金意愿不足的缺點(diǎn),最終減輕政府養(yǎng)老財(cái)政壓力。

　　因此,本文提出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收遞延方案:參保者應(yīng)計(jì)納稅額以保費(fèi)形式委托給保險(xiǎn)公司儲(chǔ)蓄并遞延至退休,再按照歷年繳費(fèi)額和稅率一次性回溯征收,保費(fèi)資本利得免稅。個(gè)人參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)遞延最高繳費(fèi)額度為工資水平的10%,20xx年個(gè)稅遞延最高繳費(fèi)額度為5 400元/人年。

　　(1)投保人在領(lǐng)取時(shí)將養(yǎng)老金分為參保時(shí)的應(yīng)計(jì)稅保費(fèi)和保費(fèi)資本利得兩部分,并分別進(jìn)行征稅。應(yīng)計(jì)稅保費(fèi)部分按照參保前“工資、薪金所得”項(xiàng)目一次性計(jì)征個(gè)人所得稅,稅收按照繳費(fèi)歷年應(yīng)計(jì)稅基和稅率回溯征收。保費(fèi)資本利得總額分配到每年養(yǎng)老金領(lǐng)取額中,根據(jù)稅法規(guī)定養(yǎng)老金收益不交稅。

　　(2)個(gè)人稅收遞延對(duì)不同納稅人產(chǎn)生的稅負(fù)優(yōu)惠額度更傾向于高收入者,考慮到稅收公平原則,可以通過設(shè)置個(gè)人稅收遞延最高優(yōu)惠限額,降低政府稅收損失風(fēng)險(xiǎn),從制度上防止高收入者利用政策漏洞進(jìn)行偷稅漏稅。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)遞延最高繳費(fèi)額度為工資水平的10%,20xx年個(gè)稅遞延最高繳費(fèi)額度為5 400元/人年(20xx年全國(guó)在崗職工平均工資為52 379元④,20xx年工資增長(zhǎng)率為8.5%),至20xx年提高到15 000元/人年。

養(yǎng)老保險(xiǎn)論文15

　　隨著我國(guó)人口老年化的不斷加快，國(guó)有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，也存在著一定的問題。對(duì)社會(huì)的和諧發(fā)展，與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，都產(chǎn)生了一定了影響。對(duì)國(guó)有企業(yè)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作問題進(jìn)行分析，并提出具有針對(duì)性的改革方式。是保證企業(yè)單位更好發(fā)展的主要依據(jù)。對(duì)企業(yè)單位今后的發(fā)展來說，只有養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作得到加強(qiáng)，才能在整體上使國(guó)有企業(yè)得到改善。

　　一、當(dāng)下國(guó)有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作現(xiàn)狀

　　回首我國(guó)社會(huì)的發(fā)展?fàn)顩r來看，我國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，現(xiàn)已取得了顯著的效果。對(duì)于企業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)的分擔(dān)狀況，已形成了三方共同承擔(dān)的狀態(tài)。而這三方分別代表了:個(gè)人跟企業(yè)以及政府。而這種狀態(tài)的形成，也體現(xiàn)了一種新機(jī)制的出現(xiàn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用其負(fù)擔(dān)較為合理，以及對(duì)基金的籌集也相對(duì)較為穩(wěn)定。這樣不僅能夠降低了企業(yè)跟政府的負(fù)擔(dān)，還能使職員的繳費(fèi)投保意志有所提升。對(duì)大數(shù)原則采取均衡負(fù)擔(dān)，以及分散風(fēng)險(xiǎn)等方式，對(duì)社會(huì)統(tǒng)籌互濟(jì)制度的實(shí)現(xiàn)，也更向前邁進(jìn)了一步。要想使個(gè)人用戶跟社會(huì)統(tǒng)籌，相結(jié)合的局面有所形成，則需要落實(shí)兼顧公平跟效率優(yōu)先的模式，這有這樣才能被國(guó)有企業(yè)有所重視。才能夠?qū)ι鐣?huì)公平原則性，以及勞動(dòng)人員的工作貢獻(xiàn)高度性，有所體現(xiàn)跟重視。根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)多層次化的原則性構(gòu)建，可以看出基本保障是福利分配轉(zhuǎn)化。把職員所該承擔(dān)的儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)，跟基本保險(xiǎn)以及補(bǔ)充保險(xiǎn)等，轉(zhuǎn)變成為個(gè)人跟企業(yè)以及政府，三方共同承擔(dān)的局面。政府在對(duì)職員擔(dān)負(fù)保險(xiǎn)時(shí)，只是對(duì)有限責(zé)任保險(xiǎn)給予承擔(dān)，使其能夠使高福利風(fēng)險(xiǎn)有所降低。由于我國(guó)人口出現(xiàn)老齡化現(xiàn)象較為突出，政府為了能夠使我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制，還能在正常的運(yùn)轉(zhuǎn)下，得到穩(wěn)定的發(fā)展。部分累計(jì)制度的實(shí)施，既能夠使我國(guó)的國(guó)情得以整頓，還能夠使養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用起到充分的發(fā)揮。雖然現(xiàn)階段，我國(guó)的養(yǎng)老政策取到了較好的效果，但是還有一些相對(duì)現(xiàn)實(shí)性的問題依舊存在其中。例如:一些國(guó)有企業(yè)對(duì)制度進(jìn)行改變，或者國(guó)有企業(yè)的狀況面臨著破產(chǎn)的狀態(tài)，以及一些國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，出現(xiàn)滑坡的狀況等。對(duì)于這些問題的存在，很容易降低企業(yè)為企業(yè)人員參保的人數(shù)。由于現(xiàn)在大多數(shù)國(guó)有企業(yè)，都比較喜歡使用外來勞動(dòng)力，或者農(nóng)村勞動(dòng)力等。又或者企業(yè)管理人員，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的職員更換較為頻繁，使其一些國(guó)有企業(yè)，并沒有對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正的意義給予重視。一些國(guó)有企業(yè)并沒有對(duì)待遇，或者體制跟機(jī)制等方面給予重視，使其形成工作人員出現(xiàn)大量流失，導(dǎo)致繳費(fèi)中斷的人數(shù)也出現(xiàn)上升的狀態(tài)。對(duì)于這些問題的存在，會(huì)使很多國(guó)有企業(yè)在給予職員承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)交費(fèi)時(shí)，出現(xiàn)諸多的問題跟困難，會(huì)使職員的合法權(quán)益受到損害。

　　二、解析國(guó)有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作所存在的問題

　　我國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，所存在的問題并非是一次所形成的，也是由于在發(fā)展的過程中，對(duì)存在問題沒有過多的注意，導(dǎo)致現(xiàn)在演變成這種較為復(fù)雜性的問題。對(duì)于這種狀況的發(fā)生，我們要給予重視，并對(duì)存在的問題進(jìn)行分析。國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)空賬的現(xiàn)象較為突出。籌資模式采用部分累計(jì)的方式，是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要方式。這種模式的采用，對(duì)于國(guó)有企業(yè)的新職員來說，是相對(duì)有益處的。4%－8%的繳費(fèi)范圍，為職員個(gè)人的繳費(fèi)比例。養(yǎng)老金的構(gòu)成則需要兩部分，一部分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金;一部分為個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。但是，養(yǎng)老保險(xiǎn)采用轉(zhuǎn)軌的時(shí)間并不是很長(zhǎng)，若是企業(yè)老人在沒有賬戶的情況下，會(huì)導(dǎo)致資金出現(xiàn)欠缺累積的狀態(tài)。若是企業(yè)中人出現(xiàn)資金賬戶不足的情況下，在創(chuàng)建賬戶前所工作的時(shí)間，可認(rèn)為是職員個(gè)人繳費(fèi)時(shí)，受到年限的限制，從而導(dǎo)致資金出現(xiàn)欠缺累積的狀態(tài)。此外，在資金還處于運(yùn)作的狀態(tài)時(shí)，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付方式，還是屬于現(xiàn)付現(xiàn)收的方式。從而導(dǎo)致我國(guó)在存放養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，資金缺口加大的形式仍在加劇。在一些國(guó)有企業(yè)當(dāng)中，由于企業(yè)的新職員相對(duì)較少，對(duì)于資金的準(zhǔn)備不能及時(shí)的給予，從而導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，一些企業(yè)內(nèi)的老職員不能馬上的獲得。這種統(tǒng)賬結(jié)合的發(fā)展形勢(shì)，使其在今后的發(fā)展過程中，能夠給資金的來源較為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

　　三、國(guó)有企業(yè)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作解決措施的對(duì)策

　　只有對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作存在的問題，給予及時(shí)的解決，才能夠使我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，在今后的發(fā)展中能有所提高。使其能夠在當(dāng)下新形勢(shì)的發(fā)展中，能有所適應(yīng)。對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)工作制度的改善，以及制度的調(diào)整，則需要對(duì)以下幾點(diǎn)進(jìn)行分析。第一，職員養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作制度要實(shí)現(xiàn)一體化。首先，在對(duì)制度進(jìn)行改革時(shí)，要防止另起爐灶的形式發(fā)生。所構(gòu)建的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，則需要能夠體現(xiàn)出，企業(yè)職員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，跟企業(yè)特點(diǎn)的相結(jié)合。其次，要對(duì)企業(yè)內(nèi)退休的老職員，所發(fā)放的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇要大體一致。使其能夠達(dá)到義務(wù)跟權(quán)利是等價(jià)的關(guān)系。第二，企業(yè)職員要對(duì)參保的意識(shí)有所提高，并且使服務(wù)的質(zhì)量有所提升。要想使企業(yè)職員的思想意識(shí)有所提升，企業(yè)的管理人員則需要定期的進(jìn)行教育培訓(xùn)。使其能夠使職員的服務(wù)意識(shí)有所加強(qiáng)。此外，職員還需要有勇于探索的精神，跟學(xué)習(xí)的精神，能夠使自身的知識(shí)水平能有效的提高。由于現(xiàn)階段企業(yè)職員的參保意識(shí)還較為薄弱，使得企業(yè)應(yīng)該對(duì)職員加強(qiáng)教育宣傳等活動(dòng)，能夠使職員的參保意識(shí)有所提高。第三，政府可按照國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)，給予退休人員經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼進(jìn)行逐步的提升。通過調(diào)查統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，還有一些退休人員，對(duì)自身的養(yǎng)老問題，不能給予解決。而這種現(xiàn)象的存在，也間接的反映出政府，對(duì)于這類退休職員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼，政府給予的相對(duì)較少。只有提高退休人員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼，才能人們體會(huì)到社會(huì)的溫暖性�？偨Y(jié)要想使國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有所提高，做好國(guó)有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，是至關(guān)重要的。對(duì)于國(guó)家來說，養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的保證，既能夠使社會(huì)的發(fā)展得到穩(wěn)定，能夠使企業(yè)得到公平性，以及正義性的保障。對(duì)傳統(tǒng)的工作思路給予破除，不斷的加強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，才是當(dāng)下企業(yè)管理人員所應(yīng)做的。不僅使養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的真正效果有所發(fā)揮，還能使國(guó)有企業(yè)，在今后發(fā)展的道路上，起到保駕護(hù)航的作用。

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