會計科目設(shè)置的探討

　　會計科目設(shè)置中“輔助核算”設(shè)置應(yīng)關(guān)注的問題。

　　1.輔助核算中“客戶往來”和“供應(yīng)商往來”兩項易設(shè)置顛倒，應(yīng)收賬款設(shè)置的是客戶往來，應(yīng)付賬款設(shè)置的是供應(yīng)商往來。

　　若設(shè)置錯誤，一般在填制憑證時才會被發(fā)現(xiàn)。在填制憑證時遇到應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款需要選擇相應(yīng)的輔助核算信息時，發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款的輔助信息為供應(yīng)商，應(yīng)付賬款的輔助信息為客戶，此時就需要修改會計科目的輔助核算信息。

　　修改輔助核算信息就需要先行刪除期初余額的.輔助明細(xì)及其往來明細(xì)，然后再進(jìn)行修改。

　　2.輔助核算和期初余額錄入的關(guān)系。設(shè)有輔助核算的會計科目在錄入期初余額時需要雙擊進(jìn)行輔助和往來明細(xì)資料的錄入。

　　如果會計科目已經(jīng)錄入期初余額，后來發(fā)現(xiàn)沒有設(shè)置輔助核算或者輔助核算設(shè)置錯誤，在修改好輔助核算錄入期初余額后，發(fā)現(xiàn)余額表里的數(shù)字變成了輸入數(shù)字的2倍，原因是在修改會計科目的輔助核算之前沒有先行刪除已錄的期初余額。

　　可是錯誤已經(jīng)出現(xiàn)且很隱蔽，那么它的修改方法為：

　　第一步，刪除期初余額輔助及其明細(xì)信息;

　　第二步，取消輔助核算信息;

　　第三步，刪除期初余額表中設(shè)置輔助核算之前的數(shù)字;

　　第四步，設(shè)置輔助核算信息，重新錄入輔助及其往來明細(xì)信息。

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