2017內部控制工作總結
內部控制制度是伴隨社會經濟的發(fā)展而產生的，那么，要怎么寫總結呢?下面是CN人才網給大家整理的2017內部控制工作總結，歡迎參考~
篇一：2017內部控制工作總結
為了適應公司全國性布局與規(guī)范管理的發(fā)展要求，貫徹中建總公司、局內部控制標準化發(fā)展戰(zhàn)略，公司于2016年8月結合“決策與業(yè)務流程優(yōu)化及組織再造”啟動了內部控制制度標準化工作。2010年3月出臺《公司管理手冊》、《各系統(tǒng)標準管理手冊》共11本。2011年發(fā)布了《攪拌站標準管理手冊》、《生產作業(yè)指導書》、《技術作業(yè)指導書》、《人財物及后勤作業(yè)指導書》、《攪拌站記錄表樣》。公司繼攪拌站標準化完成后，緊接著于2011年5月啟動了分公司標準化建設，目前已完成《分公司標準化手冊》，2012年4月試運行�，F(xiàn)已建立起總部分公司攪拌站三個層次的一套高效、科學的內控管理流程標準化體系，實現(xiàn)公司管理無縫連接。
近三年來，公司在內控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，多次邀請三局領導和外部專家進行了內部流程制度評審與指導修訂，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一、強化內控執(zhí)行、按程序辦事的規(guī)矩日漸形成
公司根據(jù)內控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力不強的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列舉措，以確保內控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣貫，確保手冊相關內容人人掌握。開展以集中學習和分散學習相結合，標準學習與案例分析相結合，全面學習
和重點學習相結合，培育標準化企業(yè)文化，增強標準化意識。各單位召開“達標活動”推進動員會，統(tǒng)一思想，提高認識，全面安排部署。由公司各系統(tǒng)部門從內部選舉標準內部培訓師，按標準手冊制作PPT培訓課件，進行專業(yè)標準制度宣貫培訓。將標準制度中相關內容，編成相關工種的培訓資料制作成崗位操作規(guī)程上墻等活動，為內控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內控工作網絡，確保組織機構落實。公司成立了內控標準化體系工作領導組(內控制度方向把關)、評審組(內控制度質量把關)、工作組(內控制度編制)，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)真正的落地。為了使內控真正落到實處，公司制定《公司標準化管理辦法》、《星級攪拌站評定管理辦法》，明確標準化各級、各部門的職責，規(guī)定企業(yè)標準的制定、宣貫實施及監(jiān)督檢查考核具體方法措施。主要有：
(1)與“創(chuàng)先爭優(yōu)”和“標準化青年先行”工作相結合，開展技能比武、知識競賽等多種形式。為進一步推進標準化管理工作，公司將《攪拌站管理手冊》中廠站標準化管理內容，開展知識競賽，武漢事業(yè)部、成都分公司、天津分公司、設備運輸分公司、西安籌備組分別組隊，參加了競賽。
(2)攪拌站星級評定。為推進公司攪拌站各項業(yè)務標準化，夯實攪拌站基礎管理，公司根據(jù)分級管理與激勵的需要，設置“達標攪拌站、三星、四星、五星級攪拌站”四個等級開展星級評定。每季度，分公司星級評定小組組織所屬攪拌站對照《考評標準》，對各
站、各科室、各崗位的業(yè)務操作、內控管理、監(jiān)督制約等情況進行全面評估，逐項打分，對符合《考評標準》條件單位，推薦申報公司，由公司結合大檢查進行驗收。
二、嚴考核硬兌現(xiàn)，確�？刂频轿�、執(zhí)行有力
確保內控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。公司通過組織內控標準化知識考試并將“考試合格與否”與個人任用、升遷進行掛鉤，與新員工能否轉正、轉崗進行掛鉤。通過上述措施，公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯的提升，公司范圍內已經形成了嚴格依照內控流程操作、層層將執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序進一步科學化、規(guī)范化、標準化
針對公司內部控制工作相關要求，認真開展了公司業(yè)務流程梳理工作，編制《內控職責表》，業(yè)務中重大風險不可遺漏，并要在制度相應位置用規(guī)定的編號標注出來，風險包括質量、環(huán)境、職業(yè)健康、安全、成本、法律等風險控制要求的關鍵控制點，將每一個控制點逐一說明，明確其內控責任，增強了公司抵御風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控和審計，發(fā)現(xiàn)公司有些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃修訂《公司管理手冊》
四、加強控制環(huán)境建設，內控文化已經成為企業(yè)文化一個新的
組成部分
控制環(huán)境建設是內控體系的'基礎，是有效實現(xiàn)內部控制的保障，直接影響著公司內部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經初步形成了一種工作有目標，行動有準則，前行有動力的內控環(huán)境，尤其是公司各級領導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內控文化的形成。
篇二：2017內部控制工作總結
按照監(jiān)管部門的內控工作要求和年初制定的《哈藥集團股份有限公司 2016 年內部控制規(guī)范體系建設實施工作方案》,2016 年公司結合實際情況,進一步建立健全了公司內部控制規(guī)范體系�，F(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會黑龍江監(jiān)管局《關于做好 2016 年內部控制規(guī)范體系建設工作的通知》(黑證監(jiān)上字[2016]1 號)文件要求,將哈藥集團股份有限公司(以下簡稱“哈藥股份”或公司)2016 年內部控制體系建設實施情況總結如下:
一、2016 年內部控制體系建設工作總結
(一)工作計劃
內部控制建設和完善是哈藥股份 2016 年內部控制工作的首要目標。其中前期工作的重點是以黑證監(jiān)上字[2016]1 號文件規(guī)定的原則為基礎,對納入公司 2016 年度內部控制工作范圍內的重點企業(yè),根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其 18 個配套指引的相關要求,結合企業(yè)自身的實際情況,編制完善內部控制手冊。同時在內部控制手冊編制的過程中,識別內部控制設計缺陷,并制定相應的整改計劃。
(二)工作成果
公司內部控制工作領導小組具體負責組織協(xié)調內部控制的建設實施及日常工作,審計部作為內部控制建設工作領導小組辦公室的具體部門,負責抽調 2~3 名公司內部控制工作的業(yè)務骨干,組建現(xiàn)場工作小組開展現(xiàn)場工作,審計部部長任現(xiàn)場工作小組組長,及時向領導小組和各成員單位通報情況,加強協(xié)調配合,督促、檢查、指導各成員單位工作任務的落實。
經過前期的思想動員、集中培訓、計劃協(xié)調等工作,公司內控工作領導小組于 2016 年 5 月初正式聘請德勤會計師事務所,啟動了風險評估管理工作,實施組包括德勤會計師事務所會計師 4 人,公司內審人員 8 人。審計部會同德勤會計師事務所對公司面臨的風險進行了分類,形成了一級風險 5 類,二級風險 38 類,三級風險 110 類;編制了包含 331 項風險信息的哈藥股份風險事件庫,經過分析確定公司面臨的 9 大重大風險及應對策略和解決方案。針對風險的識別、評估、應對等措施,編制了《全面風險管理手冊》,為今后持續(xù)開展風險管理工作奠定了堅實的基礎。
項目組同時針對選定的分、子公司部分內部控制流程分別開展以風險為導向內部控制審計。截至 2016 年 12 月 12 日已經順利完成內控流程梳理、管理層缺陷整改、問題整改跟蹤、內控手冊更新和全面風險管理培訓工作:
1、內控流程梳理
哈藥股份現(xiàn)場工作小組實施了內控流程梳理工作,并出具內部控制審閱發(fā)現(xiàn)報告;
2、管理層整改
針對哈藥股份內部控制現(xiàn)場工作小組出具的內部控制審閱報告,各單位及時落實整改計劃、整改責任人及整改完成時間,并定期將整改進度上報至哈藥股份內部控制工作小組;
3、問題整改跟蹤
根據(jù)《企業(yè)內部控制評價指引》的相關要求,哈藥股份內部控制現(xiàn)場工作小組以風險為導向,對各單位發(fā)現(xiàn)的內部控制設計和執(zhí)行缺陷,根據(jù)現(xiàn)場測試獲取證據(jù),對內部控制缺陷整改完成情況進行了跟蹤,并出具了內部控制審閱跟蹤報告;
4、同步更新內控手冊:
根據(jù)缺陷整改完成情況和內控現(xiàn)狀,更新被審閱流程的內部控制手冊;
5、全面風險管理知識培訓:
公司聘請了德勤會計師事務所就國內外風險管理和內部控制發(fā)展趨勢進行全面風險管理理念、意識與技能、方法等多次培訓,使高級管理層明確了企業(yè)風險管理體系的重要性,以及企業(yè)風險管理與內部控制的關系。此外,項目實施過程中,哈藥股份內部控制現(xiàn)場工作小組重視定期匯報和溝通的機制,充分調動管理人員的積極性和對內部控制建設工作的參與力度,使其認識到內控建設與評估工作對其實現(xiàn)管理職能的價值,并借內控評估實施工作,加強不同管理者之間的協(xié)作度,提高整個企業(yè)對風險管理和內部控制的認知,增強了員工的內控意識和責任感。
6、按照要求披露內部控制建設工作實施情況
根據(jù)監(jiān)管部門的相關要求,公司及時向黑龍江省證監(jiān)局和上海證券交易所提交了公司內控階段性進展情況報告。
二、2016 年內部控制體系自我評價工作總結
(一)工作計劃
哈藥集團股份有限公司內部控制自我評價測試階段計劃于 2016年 7 月 1 日開始,至 2016 年 9 月 30 日前結束;2016 年 11 月 1 日開始對測試階段發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行回訪,至 2016 年 12 月 31 日前結束。
(二)工作成果
1、確定內部控制體系自我評價標準
根據(jù)《企業(yè)內部控制評價指引》的相關要求,公司內部控制現(xiàn)場工作小組根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù),對內部控制缺陷進行初步認定,并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中:
重大缺陷,是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標;
重要缺陷,是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標;
一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
2、制定內部控制體系自我評價工作程序
內控自我評價工作由公司內部控制現(xiàn)場工作小組制定具體的工作計劃,確定現(xiàn)場測試的抽樣方法、抽樣標準以及編制測試工作底稿模板等�，F(xiàn)場測試工作開始前,以正式書面文件通知被測試單位做好相應的配合工作。內部控制現(xiàn)場工作小組按照工作計劃的安排,對入選單位順序開展工作,編制了相應的內部控制評價工作底稿。
3、開展內部控制體系自我評價結果及跟蹤管理
內部控制現(xiàn)場工作小組經過匯總測試發(fā)現(xiàn)并闡述所發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及其形成的內在原因,說明各項內部控制缺陷可能引發(fā)的風險因素,并提出了相應的改進建議。同時經與被測試單位的流程負責人、主要管理層進行充分溝通,收集管理層對改進建議的反饋意見,最終落實形成了經現(xiàn)場工作小組及被測試單位雙方認可的整改計劃、整改責任人及整改完成時間。
根據(jù)業(yè)經落實的整改計劃、整改責任人及整改完成時間,現(xiàn)場工作小組對被測試單位的整改情況繼續(xù)進行跟蹤評價,并對跟蹤評價的結果進行匯總。
現(xiàn)場工作小組組長向內控工作辦公室、內控工作領導小組匯報自我評價及后續(xù)跟蹤評價的結果。
4、編制內部控制體系自我評價報告
根據(jù)現(xiàn)場工作小組的工作成果,內部控制辦公室編制了企業(yè)內部控制自我評價報告,并已提請內部控制領導小組審閱。公司將根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引及《企業(yè)內部控制評價指引》及證監(jiān)會相關要求,于 2016 年 12 月 31 日后的 4 個月內披露內部控制自我評價報告。
三、2016 年內部控制審計工作總結
(一)工作計劃
公司內部控制工作領導小組具體負責組織協(xié)調內部控制的建設實施及日常工作,審計部作為內部控制建設工作領導小組辦公室的具體部門,及時向領導小組和各成員單位通報情況,加強與外部審計機構的協(xié)調配合。
公司內部控制審計工作的具體時間,由外部審計機構與公司內部控制工作辦公室共同協(xié)商確定,并以書面文件的形式提請內控工作領導小組審議。
內部控制工作辦公室負責與內部控制審計機構進行溝通,結合公司內部控制自我評價工作計劃,由外部審計機構提出內部控制審計計劃,包括審計范圍、審計方法、工作時間等,并由內部控制工作辦公室負責溝通、協(xié)調和配合相應的審計工作。
(二)工作成果
公司已聘請北京興華會計師事務所對公司 2016 年內部控制設計與運行有效性進行審計。外部審計機構目前正在根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制審計指引》的相關要求開展審計工作,公司將根據(jù)監(jiān)管要求及時披露內部控制審計報告。四、內部控制實施工作的經驗總結和心得體會
(一)從上到下統(tǒng)一思想,做好內控定位,找準內控方向
自 06 年以來,業(yè)內陸續(xù)提出了全面風險管理、內部控制的理念,并在企業(yè)內逐步得到推廣和應用。但多個理念的推廣,也造成了一些認識上的不統(tǒng)一。在此形勢下,內控體系如何定位,是定位于合規(guī)還是定位于更高要求,成為影響內控體系能否順利實施的重要因素。公司管理層高度重視內控工作,親自參加國家部委、黑龍江證監(jiān)局及各專業(yè)協(xié)會組織的內控講解,同時公司及部門負責人還參加了由財政部、會計協(xié)會等組織的內控知識專題培訓班,充分明確了內控在公司的定位。
1.樹立內控工作“一把手”工程思想,落實領導干部責任
內控體系建設是一個系統(tǒng)工程,涉及到企業(yè)組織機構的變革,流程再造和權限的再分配,在公司內控體系建設過程中,企業(yè)高層、各部門、各子公司“一把手”來協(xié)調配臵各種資源和強化推進,是內控工作成功實施的關鍵。
2.內部控制不是財務部門的責任,而是董事會的責任
按照《內部控制基本規(guī)范》及《配套指引》要求,新的內部控制是指以全面風險控制為導向的全面控制,從組織架構層次上來說既涉及母公司,也包含子公司;從業(yè)務覆蓋范圍上來說,既包括各單位治理結構、企業(yè)文化、集團管控,又包括產、供、銷、人、財、物等具體運營操作性業(yè)務。因此,為有效確保內控的順利推進,公司進一步統(tǒng)一認識,將內控作為董事會、高管層的重要責任來對待,這個基調的確定對未來工作的成效至關重要。
(二)科學計劃,合理調度,保證內控建設有序開展
強化內控知識學習,增強內控意識,培養(yǎng)哈藥內控隊伍保證內控建設有序開展。內部控制是一項全新的理念和方法體系。為確保內控項目的有效實施,公司積極強化領導干部和員工的內控意識,不斷提升其對內控的認識,以項目實施為契機,對重點人員重點強化內控理念。項目實施的同時培養(yǎng)人,做好內控體系建設的后續(xù)推廣、維護和管理工作,在項目實施過程中,公司要求內控小組成員全面學習、全程參與、全面掌握,以項目學知識,借項目長能力,從而通過項目實施培養(yǎng)更多的企業(yè)內控專業(yè)人才,形成獨立工作能力,打造一支哈藥的內控隊伍,為今后繼續(xù)深化內控工作打下堅實的基礎。
堅持“凡事必計劃、計劃必調度”,加強項目管理工作,保證項目有序實施。為保證項目的有序開展,我們制定了內控項目整體實施計劃,指導內控工作的全面開展,并實行階段工作匯報制,定期向領導小組匯報階段性工作成果。另外,為及時了解內控項目的實施進展情況,對項目的開展情況組織進行匯報,提出項目開展過程中遇到的問題與困難,做到有計劃的安排。
(三)建立內部控制實施的工作組織和人員保障體系
建立健全各級內控領導機構,做好組織保障,成立專職內控工作機構,配臵專業(yè)人員,做好資源保證。在內控建設和評估工作中,首先要取得最高領導層的支持,以最有效的方式調動公司內外部資源支持內控建設工作的開展。項目工作組成員構成上確保多樣性(來自財務部、銷售部、采購部等重要部門),盡可能涵蓋核心和重要業(yè)務流程的主要管理人員和骨干人員,由此調動其積極性。同時,人數(shù)上應當有保障,并配臵有適當?shù)膶Ｂ毴藛T(如:內審人員),以確保項目工作組內的工作職責可有效劃分并分工完成。在機構設臵和人力資源配臵上,強調內部審計人員的角色與功能,發(fā)揮其內控評價方面的客觀性和獨立性。
內控項目對企業(yè)來說是一項全新的挑戰(zhàn),也是強化企業(yè)內部管理,提升企業(yè)管理水平的一個很好機遇。公司將通過科學的風險評估步驟,確定 18 個業(yè)務流程的優(yōu)先級別,甄選出符合企業(yè)實際情況的高風險流程進行重點評估,并在未來幾個財務年度內(三年)有計劃地完成全部業(yè)務流程的持續(xù)、循環(huán)評估,確保企業(yè)內控工作切實可行,并充分發(fā)揮內控工作對企業(yè)管理提升的指導意義。
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