下一步學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃
計劃是管理的一項重要職能，任何組織中的各項管理活動都離不開計劃。下面是CN人才網(wǎng)給大家整理的下一步學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃，歡迎參考~
篇一：下一步學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃
為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進(jìn)，特制定本實施方案。
一、統(tǒng)一思想
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，重點強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實施范圍
從今年起在市直黨群機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
三、總體目標(biāo)
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，夯實市直行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領(lǐng)導(dǎo)為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負(fù)總責(zé)。
各部門(單位)要成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C(jī)制，制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運(yùn)行工作。
五、實施步驟
全市《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發(fā)動(2017年6月)。
召開市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓(xùn)會，組織各部門(單位)學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動。
(二)建設(shè)階段(2017年7-11月底)。
各部門(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經(jīng)濟(jì)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時，對本單位的各項經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。
2、風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作，識別潛在的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點，形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單。
3、內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施。
5、制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。
業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規(guī)要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關(guān)規(guī)定和我市投資工作要求，建立健全項目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施。
7、信息化落地：根據(jù)內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動”生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)驗收(2017年12月)。
各部門(單位)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于2017年12月底前報送市財政局法規(guī)科備案�？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織情況、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤或發(fā)送電子郵件至zzzz9@qq.com。
四、工作要求
(一)各部門(單位)要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，要高度重視、全力支持，切實擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立聯(lián)動機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。
(三)各部門(單位)要根據(jù)本通知的時間節(jié)點和要求，按時推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作，確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進(jìn)。
(四)各部門要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送市財政局法規(guī)科，以便組織相關(guān)人員到各部門(單位)進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。
篇二：下一步學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃
根據(jù)教育部財務(wù)司《關(guān)于報送教育審計工作總結(jié)的通知》要求，現(xiàn)將學(xué)校貫徹落實教育部辦公廳印發(fā)的《關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的通知》要求，以及全年審計工作完成情況報告如下：
20XX年，學(xué)校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結(jié)項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項審計5項。參與各類項目招投標(biāo)109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬元。
一、構(gòu)建"三位一體"的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益
學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。
(一)開展校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理
根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財[2008]12號)的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校2011年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計調(diào)查，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
(二)深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任
1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作程序
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進(jìn)點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測評。三是實施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
2.認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的.工作計劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計處完成了對動畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。從審計結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進(jìn)行了反饋，審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。
(三)強(qiáng)化基建、修繕工程審計，促進(jìn)增收節(jié)支
審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機(jī)結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
1.大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核
本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。
2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計
審計處繼續(xù)對學(xué)校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。
3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進(jìn)行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費(fèi)用堅決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。
二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展
學(xué)校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。
(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新
一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。三是樹立和諧審計理念�？陀^評價自身作用，依法、科學(xué)地開展審計業(yè)務(wù)，實施和諧審計，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計目標(biāo)的實現(xiàn)。
(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識。制定了《中國傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結(jié)果整改落實、責(zé)任追究、審計結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計隊伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)
打造一支"政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學(xué)會組織的審計人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于2011年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實教育收費(fèi)政策。根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對個別存在的收費(fèi)項目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
五、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好其他經(jīng)濟(jì)事項的審計監(jiān)督
審計處在認(rèn)真履行崗位職責(zé)的同時，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟(jì)事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結(jié)項經(jīng)費(fèi)決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學(xué)校組織的各類項目招投標(biāo)109項;協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;配合完成了學(xué)校交辦的"小金庫" 專項治理檢查等工作。
六、內(nèi)審工作開展的經(jīng)驗與體會
(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提
領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進(jìn)展情況，聽取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐
在內(nèi)審工作中，審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機(jī)制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責(zé)，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進(jìn)審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。
(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑
要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學(xué)校和部門加強(qiáng)內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴(yán)格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導(dǎo)，幫助被審單位解決實際問題。
七、存在的問題和不足
一年來，學(xué)校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費(fèi)審計、大宗設(shè)備采購審計等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長期面臨工作量大，任務(wù)安排緊，人員少的局面，對審計工作的質(zhì)量和效率帶來一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學(xué)校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細(xì)化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強(qiáng)審計結(jié)果運(yùn)用力度，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。
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