農(nóng)村信用社工作計(jì)劃
2003年，xx聯(lián)社稽核部門將根據(jù)上級(jí)主管部門及縣聯(lián)社的總體工作部署，結(jié)合農(nóng)村信用社有關(guān)稽核工作管理要求，積極發(fā)揮其職能作用，緊緊圍繞市辦提出的2003年為我市農(nóng)村信用社規(guī)范發(fā)展年這一工作目標(biāo)，主要是抓好對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社常規(guī)稽核和有針對(duì)性的開展專項(xiàng)稽核檢查，深入貫徹“依法治社”和“從嚴(yán)治社”的工作方針，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2003年度稽核工作計(jì)劃是：
一、開展稽核檢查的計(jì)劃目標(biāo)
�。ㄒ唬┏Ｒ�(guī)稽核計(jì)劃項(xiàng)目。
（1）庫(kù)存現(xiàn)金檢查。對(duì)全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和重要空白憑證做到每月不少于一次的不定期突擊檢查，并將檢查情況記錄于庫(kù)存檢查登記簿，具體分工是：對(duì)信用分社（大社）及其轄屬網(wǎng)點(diǎn)的檢查工作由各社稽核員負(fù)責(zé)，對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的檢查工作由聯(lián)社稽核部門負(fù)責(zé)，縣聯(lián)社組織的稽核檢查除外，并按季將庫(kù)存檢查登記簿的“查庫(kù)人員保存聯(lián)”上繳聯(lián)社稽核部門存檔。
�。�2）社內(nèi)往來檢查。對(duì)全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)社內(nèi)往來科目核算檢查采用不定期檢查地形式進(jìn)行，將堅(jiān)持做到每月不少于一次的檢查，主要檢查大社同轄屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間往來業(yè)務(wù)是否正常，對(duì)大筆業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查，并將檢查情況記錄于稽核檢查登記簿，確�！拔宸酪槐！惫ぷ髦械摹胺馈惫ぷ黜樌_展。具體分工是：對(duì)信用分社（大社）及其網(wǎng)點(diǎn)的檢查工作由各社稽核員負(fù)責(zé)，對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的檢查工作由聯(lián)社稽核部門負(fù)責(zé)，并按季將稽核檢查登記簿的“稽核人員保存聯(lián)”上繳聯(lián)社稽核部門存檔。
（二）專項(xiàng)稽核計(jì)劃項(xiàng)目。
（1）信貸檔案稽核。對(duì)各信貸單位的信貸檔案檢查主要依據(jù)（xx金改辦[2002]139號(hào)）文和（x農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2003]1號(hào)）文的有關(guān)規(guī)定，檢查各信貸檔案管理員是否到位并按規(guī)定時(shí)間完成清理建檔，檔案資料是否收集完整規(guī)范，是否符合質(zhì)量要求等檢查內(nèi)容。該檢查項(xiàng)目將于3月底完成。
（2）信貸管理基本制度執(zhí)行情況稽核。對(duì)各信貸單位的信貸管理基本制度執(zhí)行情況檢查主要依據(jù)（x農(nóng)金改辦[2002]169號(hào)）文規(guī)定，擬于上半年4月份檢查聯(lián)社審貸委員會(huì)、基層社審貸小組及各信貸單位的“四崗”設(shè)置是否符合要求，“三查”制度執(zhí)行情況，是否形成貸款風(fēng)險(xiǎn)直至造成貸款損失等。下半年7月份將對(duì)各信貸單位新發(fā)放的貸款程序合規(guī)性、貸款發(fā)放的“安全性”、“流動(dòng)性”、“效益性”三性等進(jìn)行檢查。
�。�3）特殊貸款管理稽核。對(duì)各信貸單位上報(bào)的特殊貸款檢查是否存在漏報(bào)、瞞報(bào)等情況，是否按xx信聯(lián)發(fā)[2002]59號(hào))清收處置方案對(duì)涉貸員工進(jìn)行扣發(fā)工資以逐步歸還借款。此項(xiàng)檢查將于5月底完成。
�。�4）2002年終決算稽核。對(duì)轄屬4社1部的年終決算稽核工作擬于8月份用10天的時(shí)間完成，稽核的主要內(nèi)容包括：各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入是否完整、真實(shí)、正確，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出是否準(zhǔn)確和合規(guī)合法；利潤(rùn)指標(biāo)的完成情況和暫收暫付款項(xiàng)是否按規(guī)定列支等。
�。�5）超訴訟時(shí)效貸款及抵債資產(chǎn)稽核。對(duì)各信貸單位的超訴訟時(shí)效貸款按照各社上報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)部2001年底戶數(shù)、金額，檢查是否減少或是增加，對(duì)增加的原因，認(rèn)定責(zé)任直至追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；對(duì)抵債資產(chǎn)檢查主要檢查其取得是否符合規(guī)定，是否落實(shí)專人保管，是否造成損失，損失的責(zé)任認(rèn)定等。近幾年來新增支農(nóng)貸款是否取得抵債資產(chǎn)進(jìn)行清理，督促落實(shí)變現(xiàn)措施。該項(xiàng)檢查將于7月份完成。
�。�6）計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)稽核。對(duì)各社的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)稽核將于9月份在財(cái)務(wù)電腦部的配合下進(jìn)行，主要檢查各崗位人員是否真正落實(shí)好計(jì)算機(jī)安全管理制度，是否按照上級(jí)管理部門制定的'《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理辦法》執(zhí)行，各崗位人員設(shè)置是否符合規(guī)定和《電腦日志》的記載是否真實(shí)完整等內(nèi)容，從而有效地防范計(jì)算機(jī)犯罪行為。
（三）、離任審計(jì)項(xiàng)目。按照中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)人離任稽核的有關(guān)要求，稽核部門將成立稽核組，對(duì)擬離任的農(nóng)信社負(fù)責(zé)人提前介入進(jìn)行審計(jì)檢查，主要采用問、聽、談、查等方式進(jìn)行，對(duì)各稽核對(duì)象任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部管理等稽核，客觀公正做出稽核結(jié)論，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)和人秘部門對(duì)離任人員是否繼續(xù)使用提供決策上的依據(jù)。這項(xiàng)工作根據(jù)今年人事變動(dòng)的需要而定。
二、完善稽核監(jiān)督制度。為進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，按照上級(jí)的有關(guān)稽核工作要求，結(jié)合我縣的實(shí)際，今年將制訂出臺(tái)《xx縣農(nóng)村信用社現(xiàn)金管理規(guī)定》、《xx縣農(nóng)村信用社稽核管理實(shí)施細(xì)則》、《xx縣農(nóng)村信用社信貸人員離任稽核暫行規(guī)定》等若干管理制度、辦法,其中包括對(duì)出納人員的操作規(guī)定、信貸人員的工作行為、電腦人員的操作規(guī)程以及對(duì)農(nóng)信社負(fù)責(zé)人的工作職責(zé)做了規(guī)定，將從根本上根除各種違章規(guī)違行為，力求有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
三、稽核力量的充實(shí)。一是在聯(lián)社機(jī)關(guān)人員編制條件許可的情況下，爭(zhēng)取對(duì)聯(lián)社稽核部門稽核人員的充實(shí)；二是加強(qiáng)對(duì)基層社稽核員的配備，各基層社擬配備稽核員各一名，稽核員的人選由各社選拔，報(bào)聯(lián)社審查備案，統(tǒng)一由聯(lián)社調(diào)劑使用，接受聯(lián)社委派的任務(wù)。基層社的稽核員配備工作將于3月底完成。
四、稽核人員的培訓(xùn)。針對(duì)去年全市農(nóng)信社電腦網(wǎng)絡(luò)的全面開通，為更好揭露和打擊計(jì)算機(jī)犯罪，作為專業(yè)稽核人員更應(yīng)了
解熟悉計(jì)算機(jī)方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，為此，稽核部門將同有關(guān)部門銜接，爭(zhēng)取利用雙休日或其他時(shí)間進(jìn)行計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。該項(xiàng)工作擬于4月底完成。
五、規(guī)范稽核人員管理。一是為進(jìn)一步樹立稽核的權(quán)威性，稽核人員將實(shí)行持證檢查制度，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，稽核檢查人員須持有縣聯(lián)社核發(fā)的稽核員證，突擊檢查須持有聯(lián)社主任簽發(fā)的稽核通知書（通知檢查除外），否則，各被查單位有權(quán)拒絕；二是稽核人員檢查庫(kù)存現(xiàn)金（營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、大社庫(kù)房、聯(lián)社庫(kù)房）須持有加蓋縣聯(lián)社公章的查庫(kù)介紹信，否則，各被查單位有權(quán)拒絕，查庫(kù)完畢將介紹信粘貼于庫(kù)存檢查登記簿注明粘貼處。
六、稽核檔案管理。一方面稽核檔案管理將按照有關(guān)規(guī)定以“誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結(jié)，案卷形成”的原則按月按季分項(xiàng)目立卷，并建立借閱審批制度；另一方面將從今年起建立磁介質(zhì)檔案，對(duì)稽核項(xiàng)目所涉及的資料嚴(yán)格篩選，錄入磁盤保存。
七、加強(qiáng)對(duì)“計(jì)劃”落實(shí)的組織領(lǐng)導(dǎo)。今年的稽核工作計(jì)劃涉及面廣，任務(wù)繁重，必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，分工協(xié)作，狠抓落實(shí)。一方面要吃透計(jì)劃精神，各級(jí)稽核人員要按照計(jì)劃及早抓好檢查工作，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)關(guān)心和支持稽核人員的工作；另一方面要狠抓工作落實(shí)，制訂的計(jì)劃再科學(xué)，辦法再具體，措施再過硬，如果落不到實(shí)處，無疑于紙上談兵，將會(huì)失去任何意義，為此，稽核部門將根據(jù)計(jì)劃抓早抓好落實(shí)，跟蹤督查，對(duì)存在的問題要以積極的態(tài)度去解決，自己能夠解決的自己解決，不能解決的將及時(shí)匯報(bào)。
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