中小企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告
中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有戰(zhàn)略性的基礎(chǔ)地位,尤其是在創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富和就業(yè)機(jī)會(huì)中發(fā)揮著巨大的作用。下面是小編精心準(zhǔn)備的中小企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告范文，為大家提供參考。
中小企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告
一從中小企業(yè)自身情況看，信用程度低是貸款難的最主要原因
1.企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償債能力不強(qiáng)。
2.財(cái)務(wù)行為不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息失真嚴(yán)重。管理水平低下是目前中小企業(yè)的突出問題，具體表現(xiàn)為財(cái)務(wù)管理水平低、報(bào)表帳冊(cè)不全、內(nèi)控制度不嚴(yán)。一些中小企業(yè)出于某種目的，一廠多套報(bào)表，或者干脆不建帳，財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真。在這種情況下，銀行不能準(zhǔn)確、快速地判斷這些企業(yè)及其負(fù)責(zé)人的真實(shí)信用水平，放貸自然比較謹(jǐn)慎。
3.信用度低，逃廢債情況嚴(yán)重，銀行維權(quán)難度較大。中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)高，所形成的不良貸款清收和核銷程序與大企業(yè)相比，困難得多。在經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后，通過企業(yè)改制、申請(qǐng)破產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、注銷法人，甚至一逃了之等方式懸空或逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象比較普遍。這不僅給金融機(jī)構(gòu)信貸資金安全造成很大威脅，而且也極大地降低了企業(yè)的信譽(yù)度，惡化了銀企關(guān)系，嚴(yán)重地挫傷了金融機(jī)構(gòu)貸款投放的積極性。
4.企業(yè)內(nèi)在素質(zhì)低下，生存能力普遍不強(qiáng)。由于相當(dāng)部分的中小企業(yè)存在著經(jīng)營(yíng)粗放、技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)等問題，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)上淘汰率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般大企業(yè)。
二從銀行經(jīng)營(yíng)管理來看，風(fēng)險(xiǎn)管理約束加強(qiáng)是中小企業(yè)難以取得貸款的最主要因素
1.成本、收益和風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱，銀行更愿意貸款給大企業(yè)。在銀行看來，中小企業(yè)就是小麻雀，肉少還容易飛。中小企業(yè)貸款數(shù)額不高，但發(fā)放程序、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)缺一不可，據(jù)測(cè)算，對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本，平均是大企業(yè)的五倍左右，而風(fēng)險(xiǎn)卻高得多。在這種情況下，銀行當(dāng)然樂意做大企業(yè)的“批發(fā)”業(yè)務(wù)。我們?cè)谡{(diào)查中了解到，
2.過度強(qiáng)調(diào)責(zé)任約束，激勵(lì)機(jī)制不足，銀行不敢輕易貸款。銀行經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)調(diào)安全性、效益性和流動(dòng)性，其中，安全性排在首位。
3.貸款權(quán)限上收，不良資產(chǎn)增多，資產(chǎn)負(fù)債比率過高，使部分金融機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)貸款問題上，表現(xiàn)出了一定的“不能性”。
三擔(dān)保難落實(shí)是中小企業(yè)在貸款過程中需要解決的最大難題
根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，銀行發(fā)放貸款，申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)提供必要的擔(dān)保，而抵押品不足、擔(dān)保落實(shí)難，恰恰是當(dāng)前中小企業(yè)融資，特別是申請(qǐng)貸款過程中遇到的最大難題之一。這是中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征、金融機(jī)構(gòu)在抵押物上的偏好，以及政府行為的不協(xié)調(diào)共同作用的結(jié)果。
1.從金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的偏好看，雖然《擔(dān)保法》并沒有規(guī)定流動(dòng)資產(chǎn)不可用作抵押，但金融機(jī)構(gòu)在實(shí)際操作中，往往不愿接受中小企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)抵押，而要求企業(yè)用固定資產(chǎn)來抵押，尤其偏好房地產(chǎn)。究其原因，主要是流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值起伏較大，特別是在企業(yè)生產(chǎn)過程中物理形態(tài)容易發(fā)生變化，金融機(jī)構(gòu)不易監(jiān)控，監(jiān)督成本也較高。機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)則因?yàn)閷Ｓ眯詮?qiáng)，變現(xiàn)困難，銀行也不愿意接受。
2.從中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看，絕大部分中小企業(yè)尚處于原始資本積累階段，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，資本金不足，資產(chǎn)負(fù)債率較高，固定資產(chǎn)占比小于大企業(yè)，難以提供滿足金融機(jī)構(gòu)要求的有效抵押品。彼此之間，則因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)問題，也不愿意互相提供擔(dān)保。
3.從政府行為方面考慮，主要有兩方面不協(xié)調(diào)：
一是在企業(yè)辦理資產(chǎn)評(píng)估、抵押登記的過程中，程序復(fù)雜，收費(fèi)過高，有時(shí)甚至高于銀行利息收入，不僅加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，給銀行發(fā)放新的貸款和完善貸款手續(xù)也帶來了一定的困難。加之一些部門違規(guī)執(zhí)法，亂收費(fèi)，給企業(yè)獲得貸款又增添了不小的難度。企業(yè)在辦理資產(chǎn)抵押登記手續(xù)之前，需要先進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估時(shí)評(píng)估部門按估價(jià)金額的高低收取手續(xù)費(fèi)用，估價(jià)越高，收費(fèi)越多，有時(shí)借款人為多取得貸款，也希望多評(píng)估。這樣，對(duì)于銀行來講，就形成了抵押資產(chǎn)“高進(jìn)低出”的怪現(xiàn)象，極大地?fù)p害了金融企業(yè)的利益。
二是中小企業(yè)信用擔(dān)保中心關(guān)于追償期限的規(guī)定，束縛了自身業(yè)務(wù)的開展。
此外，金融部門還認(rèn)為，政府功能的嚴(yán)重錯(cuò)位在一定程度上也加劇了中小企業(yè)貸款的難度。我們?cè)谡{(diào)查中了解到，市內(nèi)各家金融機(jī)構(gòu)普遍認(rèn)為，我市的信用環(huán)境極差，其中一個(gè)很重要的原因，就是政府在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程中，職能轉(zhuǎn)換尚不到位。由于“銀行是國(guó)家的，企業(yè)是地方的”，政府一些部門普遍存在著“重貸輕還”心理，償債意識(shí)較差。具體表現(xiàn)在：一是重視幫助企業(yè)協(xié)調(diào)貸款，而在還款問題上表現(xiàn)乏力。二是借改革之機(jī)，采取多種辦法，故意懸空或逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象比較嚴(yán)重。三是相當(dāng)一部分與政府有關(guān)的金融債權(quán)因多種原因難以實(shí)現(xiàn)。銀行反映，由于政府角色錯(cuò)位，加之企業(yè)逃廢債情況嚴(yán)重，我市信用狀況近幾年來急劇惡化。在這種情況下，中小企業(yè)要想獲得銀行支持，難度就更大了。
對(duì)策建議
一加強(qiáng)地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)，努力塑造良好的地方聲譽(yù)和形象
1.協(xié)助銀行加大打擊逃廢債工作力度。從根本上擺脫地方功利主義和保護(hù)主義思想的束縛，加大打擊逃廢債力度，建立起有效的維信機(jī)制，有利于降低金融企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸能力，改善地區(qū)信用狀況。
首先，要加大輿論監(jiān)督的作用，對(duì)惡意逃廢債的企業(yè)新聞單位要敢于給以曝光。第二，強(qiáng)化對(duì)逃廢債企業(yè)及其法定代表人的約束機(jī)制。對(duì)于經(jīng)市人行認(rèn)定屬于惡意逃廢債的企業(yè)，不允許參加市級(jí)評(píng)優(yōu)，不享受市本級(jí)財(cái)政性資金扶持，其法定代表人除不能評(píng)優(yōu)外，在一定期限內(nèi)還不允許創(chuàng)建新的企業(yè);逃廢債企業(yè)屬于國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)的，其法定代表人不允許提拔或調(diào)動(dòng)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行基本帳戶管理制度，防止企業(yè)“多頭開戶”，逃債逃貸。第三，對(duì)金融部門采取的聯(lián)手制裁措施，諸如嚴(yán)禁逃廢債企業(yè)到金融機(jī)構(gòu)辦理存貸、結(jié)算、承兌貼現(xiàn)、匯兌、現(xiàn)金等有關(guān)業(yè)務(wù)，要給與全面的支持。第四，協(xié)助法院加大信貸案件查辦力度，幫助解決執(zhí)行難問題，切實(shí)維護(hù)金融企業(yè)合法權(quán)益。
2.建設(shè)良好的企業(yè)信用。信用是銀行支持的前提，它能給銀行以充分的信心，從某種意義上講，它甚至比實(shí)物抵押更重要，更有說服力。
要提升企業(yè)的信用等級(jí)，首先，需要進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)，努力提高管理水平，增強(qiáng)自覺還貸意識(shí)，爭(zhēng)取以實(shí)際行動(dòng)取得銀行的信任。其次，企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，建立健全會(huì)計(jì)帳簿，杜絕造假現(xiàn)象，稅務(wù)、工商、審計(jì)等部門也要加強(qiáng)監(jiān)管，以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性。第三，政府、銀行聯(lián)手，建立地區(qū)性的統(tǒng)一的企業(yè)及企業(yè)家信用考評(píng)體系。根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)情況、還貸情況、履行合同等情況，對(duì)域內(nèi)企業(yè)及企業(yè)家的信用狀況進(jìn)行排隊(duì)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。評(píng)定結(jié)果直接和企業(yè)評(píng)優(yōu)、貸款、獲得政府扶持以及企業(yè)家的個(gè)人利益掛鉤。這樣，不僅有利于調(diào)動(dòng)企業(yè)及企業(yè)家爭(zhēng)取良好信用的積極性，還可以極大地減少金融企業(yè)的操作成本，縮短審查時(shí)間，為企業(yè)獲得更多的貸款創(chuàng)造條件。
二完善地區(qū)性經(jīng)濟(jì)政策，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)
“打鐵還需自身硬”。要想使貸款投放量有較大幅度增長(zhǎng)，從根本上講，必須擁有一大批能夠滿足銀行放貸要求的企業(yè)和項(xiàng)目。
第一，實(shí)行適當(dāng)?shù)牡胤叫哉�，扶植現(xiàn)有中小企業(yè)增加技術(shù)含量，開發(fā)長(zhǎng)線產(chǎn)品，以增強(qiáng)其發(fā)展?jié)摿瓦�貸能力。第二，推動(dòng)現(xiàn)有中小企業(yè)，特別是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的結(jié)構(gòu)重組。以資產(chǎn)為紐帶，按照母子公司、總分公司體制，集中優(yōu)良資產(chǎn)、優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，組建若干集團(tuán)公司。集團(tuán)公司對(duì)銀行統(tǒng)貸統(tǒng)還，對(duì)下屬公司以投資方式匹配資金。這樣，不僅可以最大限度地提高銀行信貸資金的使用效益，同時(shí)由于集團(tuán)公司信用度較高，也容易獲得金融企業(yè)的支持。第三，適應(yīng)加入WTO的新形勢(shì)，盡快出臺(tái)具有明顯比較優(yōu)勢(shì)、對(duì)境內(nèi)外、域內(nèi)外投資者一視同仁、鼓勵(lì)投資的優(yōu)惠政策，形成適合人才和企業(yè)創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境，以吸引更多的企業(yè)在盤錦安家落戶。第四，進(jìn)一步整治經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟環(huán)境，嚴(yán)厲打擊各種亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款行為，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。有關(guān)企業(yè)押貸款收費(fèi)的問題，必須按照國(guó)家計(jì)委等四部門《關(guān)于整頓企業(yè)抵押貸款收費(fèi)的通知》計(jì)價(jià)格[2000]25號(hào)和省物價(jià)局等四部門《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家計(jì)委等四部門〈關(guān)于整頓企業(yè)抵押貸款收費(fèi)的通知〉》遼價(jià)發(fā)[2000]78號(hào)要求辦理。
三扶植發(fā)展地方性中小金融機(jī)構(gòu)，努力為中小企業(yè)提供滿意的金融服務(wù)
1.在重點(diǎn)扶植城市信用聯(lián)社發(fā)展的同時(shí)，有計(jì)劃地引進(jìn)一兩家中小銀行。大的官辦銀行由于思想觀念、經(jīng)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)約束、運(yùn)作方式等方面的原因，往往重視大客戶，很難為眾多的中小企業(yè)提供滿意周到的服務(wù)，而中小銀行因?yàn)橘Y金規(guī)模小，無力經(jīng)營(yíng)大的貸款項(xiàng)目，只好以中小企業(yè)為主要的服務(wù)對(duì)象，同時(shí)，和大銀行相比，中小銀行，特別是股份制銀行，雖然也要執(zhí)行國(guó)家的貨幣政策，但運(yùn)作卻靈活得多，效率也更高。因此，扶植和發(fā)展中小銀行，對(duì)于解決中小企業(yè)貸款難的問題，有著至關(guān)重要的意義。
城市信用聯(lián)社是我市的地方性金融機(jī)構(gòu)，其貸款投放的力度從存貸比看，遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于中、農(nóng)、工、建四家銀行。如何更好地發(fā)揮其作用，我們認(rèn)為，目前首要的任務(wù)就是要解決其“信譽(yù)危機(jī)”。政府可以從以下幾個(gè)方面入手：第一，爭(zhēng)取中央和省政府大力支持，加速改組城市商業(yè)銀行的步伐，盡快使“合作銀行”牌子合法化;第二，協(xié)助其全力清收不良貸款，切實(shí)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。第三，積極組織政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和機(jī)關(guān)干部在城市信用聯(lián)社開立帳戶，進(jìn)行存款，以增強(qiáng)民眾信心，壯大資金實(shí)力，提高放貸能力。
2.建立健全符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。中小企業(yè)貸款難，首先是擔(dān)保不落實(shí)，應(yīng)根據(jù)運(yùn)作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)分散的原則，積極穩(wěn)妥的建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。這是解決中小企業(yè)融資難題的前提條件。當(dāng)務(wù)之急，是要建設(shè)好市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，使其發(fā)揮更大的作用。
建議:①擔(dān)保中心取消關(guān)于追償期限的規(guī)定，盡快與工、中、建三家銀行達(dá)成協(xié)議，以增加擔(dān)保貸款的來源和渠道;②由于擔(dān)保中心資金實(shí)力有限，按照1：5的放大比例，最多也只能同時(shí)滿足1億元的貸款需求，這與數(shù)十億規(guī)�？少J資金相比，與中小企業(yè)實(shí)際資金需求相比，差距很大。如果再考慮擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，資金不足的問題就更突出了。因此，有必要盡快建立資金補(bǔ)償機(jī)制。資金來源可以考慮市財(cái)政補(bǔ)充、縣區(qū)財(cái)政入股和企業(yè)入會(huì)等;③由于擔(dān)保中心承擔(dān)了無條件的連帶擔(dān)保責(zé)任，銀行基本上已經(jīng)不存在了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，本著風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)稱的原則，建議銀行對(duì)擔(dān)保中心承保的中小企業(yè)貸款，利率不上浮，并在現(xiàn)有額定利率的基礎(chǔ)上，劃出一個(gè)百分點(diǎn)給擔(dān)保中心，擔(dān)保中心不再向貸款企業(yè)收取擔(dān)保費(fèi)，以減輕貸款企業(yè)的負(fù)擔(dān);④為了避免擔(dān)保物“高進(jìn)低出”造成損失，建議凡申請(qǐng)擔(dān)保中心擔(dān)保的企業(yè)提供反擔(dān)保時(shí)，其資產(chǎn)評(píng)估必須由擔(dān)保中心指定的機(jī)構(gòu)來進(jìn)行。有關(guān)資產(chǎn)保全問題，上海華輕投資開發(fā)有限公司“債轉(zhuǎn)股”模式很值得我們借鑒。這種模式要求被擔(dān)保方必須為擔(dān)保方提供反擔(dān)保，一旦被擔(dān)保方無力償還銀行貸款，擔(dān)保方一方面替被擔(dān)保者向銀行還款，另一方面可以馬上把對(duì)擔(dān)保方的債權(quán)變?yōu)樽约旱墓蓹?quán)，直接成為被擔(dān)保方的“老板”;⑤建立嚴(yán)格合理的信貸擔(dān)保管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，把承保的貸款償還情況和管理者獎(jiǎng)懲掛鉤，并注意區(qū)別主觀故意、考察失誤與客觀變化所形成的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，最大限度地調(diào)動(dòng)和保護(hù)擔(dān)保中心工作人員積極性，確保擔(dān)保資金安全。同時(shí)，建議有條件的區(qū)縣，包括興隆臺(tái)區(qū)、盤山縣、大洼縣，按照《關(guān)于建立小企業(yè)信貸擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中“經(jīng)濟(jì)總量大的縣區(qū)可建立分支機(jī)構(gòu)”的條款，積極籌建信貸擔(dān)保體系的分支機(jī)構(gòu)，以擴(kuò)大貸款擔(dān)保來源，減輕市財(cái)政擔(dān)保中心壓力;各縣區(qū)也可以出資入股，進(jìn)入市擔(dān)保中心。原則上，今后市擔(dān)保中心只支持市本級(jí)企業(yè)和會(huì)員企業(yè)，如果縣區(qū)企業(yè)不是擔(dān)保中心會(huì)員，所屬縣區(qū)又沒有入股，擔(dān)保中心不予支持。此外，還應(yīng)積極支持并推動(dòng)多層次中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)。扶持互助擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保等機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)擔(dān)保服務(wù)。鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)。
四暢通信息溝通渠道，密切銀企關(guān)系
商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，是造成中小企業(yè)貸款難的又一重要原因。為了解決這一問題，歐盟于1993年專門創(chuàng)立了“圓桌會(huì)議”，會(huì)員由金融機(jī)構(gòu)資深代表和中小企業(yè)代表團(tuán)組成，目的是探討中小企業(yè)面臨的融資難問題，并提出雙方均可接受的解決方案。圓桌會(huì)議實(shí)際運(yùn)行中收到了良好效果，受到了銀行和企業(yè)界人士的普遍歡迎。這一做法，很值得我們借鑒。
建議由市人民銀行主持，政府有關(guān)部門、市財(cái)政擔(dān)保中心、金融機(jī)構(gòu)代表和企業(yè)界人士參加，定期召開圓桌會(huì)議，互相通報(bào)情況，共同商討擴(kuò)大金融支持地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的措施和辦法。圓桌會(huì)議不對(duì)擔(dān)保中心和銀行提出個(gè)案要求，也不形成任何帶有決議性質(zhì)的文件，以平等協(xié)商的形式，共同尋求解決問題的途徑和辦法，以推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。
通過與大型、特大型企業(yè)融資的對(duì)比研究和大量的實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)我們有5個(gè)缺少：
一缺少對(duì)銀行的了解。在許多人眼里，銀行都一樣，要貸款，寫份報(bào)告送到一家或多家銀行去，或者請(qǐng)政府、人民銀行協(xié)調(diào)，坐等結(jié)果就是。其實(shí)，這樣的效果并不理想，是企業(yè)不了解銀行的`典型表現(xiàn)。商業(yè)銀行都具有信用中介職能，都要發(fā)放貸款。但不同的銀行放款的政策不同，放款的條件也不同。企業(yè)要貸多少款，要貸哪種類型的貸款，要貸多長(zhǎng)時(shí)間，不同的銀行都有不同的要求。銀行對(duì)企業(yè)所在的行業(yè)是否支持?企業(yè)的規(guī)模效益是否達(dá)到某家銀行的標(biāo)準(zhǔn)?銀行負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想是存款偏好還是貸款偏好，有無貸款審批權(quán)、有多大權(quán)限等等，在貸款前，企業(yè)或多或少都應(yīng)該有所了解。
了解銀行，還應(yīng)當(dāng)了解銀行發(fā)放貸款的關(guān)注點(diǎn)。銀行最擔(dān)心的是安全問題，到期能否收回貸款。只有銀行確信它的貸款在企業(yè)那里是安全的，才可能放款。擔(dān)心企業(yè)不還錢，這是從主觀上說的，是有錢不還，這是企業(yè)的誠(chéng)信問題;擔(dān)心企業(yè)還不起錢，這是從客觀上說的，是無錢可還，這是企業(yè)的能力問題。怎么辦呢?怎么消除銀行的顧慮呢?要有信譽(yù)，要誠(chéng)信。借款雖然是公司，但有錢不還的原因是人，是企業(yè)負(fù)責(zé)人。因此，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者要有誠(chéng)信，要有好的人品，要有好的口碑，做到不賴帳，少官司，少經(jīng)濟(jì)糾紛，不要大賭博。這些都會(huì)影響銀行對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的判斷。怎么來證明企業(yè)不會(huì)無錢可還呢，要向銀行展示企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)狀況，要向銀行提供第二還款來源即抵押物予以證明。
了解銀行，還應(yīng)當(dāng)明白銀行真的是“嫌貧愛富”、“嫌小愛大”、“嫌弱愛強(qiáng)”嗎?從表象觀察，現(xiàn)實(shí)生活中的銀行的確如此。但從深層次觀察，不能簡(jiǎn)單地這樣認(rèn)為。至少?gòu)你y行發(fā)放貸款的目的是為賺取利潤(rùn)這個(gè)意義上看，并不完全是這樣。攀成鋼該大吧，是夠富夠強(qiáng)的了，但成都、青白江的所有銀行都只向攀成鋼一家發(fā)放貸款，必然出現(xiàn)的只可能是兩種結(jié)果：要么把攀成鋼撐死，要么把銀行餓死。很簡(jiǎn)單，攀成鋼是不能承受那么多貸款的，貸款是要付息的，沒有哪家銀行說攀成鋼很好，你需要貸款我都不收利息，因?yàn)殂y行的貸款資金是有成本的，不可能不收息，無限量地貸款所產(chǎn)生的無限量貸款利息會(huì)壓死攀成鋼的。當(dāng)然，攀成鋼是不會(huì)這樣做的。它自有資金充裕，在銀行有大量存款，不需要銀行的貸款。而銀行籌集的資金如果不能轉(zhuǎn)化為生息資產(chǎn)，不發(fā)放貸款，銀行是要虧損的，因?yàn)樗獮榇婵钪Ц独�，所以，銀行只有向那些非攀成鋼們發(fā)放貸款生息，否則就不可能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。非攀成鋼們就不一定都富都強(qiáng)都大。我們的觀點(diǎn)是，企業(yè)不富不怕，不大也不要緊，不強(qiáng)也不關(guān)事，重要的是準(zhǔn)確界定這家企業(yè)的條件適合哪家銀行的貸款標(biāo)準(zhǔn)。不同的銀行有不同的目標(biāo)客戶群，有不同的貸款發(fā)放條件，對(duì)眾多的銀行機(jī)構(gòu)來說，“富”、“大”、“強(qiáng)”是沒有統(tǒng)一尺度的，是相對(duì)的。就是同一家銀行，針對(duì)不同的貸款品種也有不同的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)要選擇的是適合自身情況的那家銀行，那個(gè)貸款品種。貸款是為了生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，哪家金融機(jī)構(gòu)出來的錢都可以滿足這一需要。
有家企業(yè)長(zhǎng)期是工商銀行的客戶，貸款也在工行，但工行不能夠再向它追加所急需的貸款，政府和人民銀行在金融機(jī)構(gòu)中進(jìn)行協(xié)調(diào)，農(nóng)村信用聯(lián)社有意向其發(fā)放1500萬元貸款。然而該企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為，自己生產(chǎn)高技術(shù)含量的工業(yè)產(chǎn)品，企業(yè)規(guī)模也不小，本人又是當(dāng)?shù)刂髽I(yè)家，怎么能到農(nóng)村信用聯(lián)社去開戶、融資呢?心里瞧不起農(nóng)村信用社。這個(gè)想法就有問題了，對(duì)工行來說這個(gè)企業(yè)就是不富不強(qiáng)不大，但對(duì)農(nóng)村信用聯(lián)社來講，已經(jīng)足夠富足夠強(qiáng)足夠大了。
按大銀行的標(biāo)準(zhǔn)，多數(shù)中小企業(yè)是很難達(dá)到放款要求的。縣域經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè)，要從國(guó)有銀行貸到款是非常困難的�？梢赃@樣說，在縣域中小企業(yè)領(lǐng)域，國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)的信貸融資是無所作為的，眾多中小企業(yè)長(zhǎng)期被置于銀行資金浸潤(rùn)不到的旱地上。因此，中小企業(yè)要學(xué)會(huì)和信用社打交道，要學(xué)會(huì)和新型的股份制銀行打交道。企業(yè)在不同的階段資產(chǎn)規(guī)模、銷售數(shù)量、利潤(rùn)水平、影響力大小需要貸款時(shí)，要學(xué)會(huì)與不同的銀行打交道。
要了解銀行，還要找對(duì)銀行。要向愿意提供中小企業(yè)貸款的銀行提出申請(qǐng)，尤其要向那些不排斥不抵觸中小企業(yè)貸款，對(duì)中小企業(yè)沒有偏見的行長(zhǎng)所在銀行申請(qǐng)貸款。求穩(wěn)畏懼風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)是不愿意向中小企業(yè)貸款的。
二缺少在銀行的信譽(yù)。資本在本質(zhì)上是逐利的。銀行是企業(yè)，也要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。但經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊商品，就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎，本金都難以收回，所以銀行發(fā)放貸款非常謹(jǐn)慎，要采取各種防范措施，包括充分考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。國(guó)內(nèi)外銀行其實(shí)都在遵循一個(gè)準(zhǔn)則:不向不熟悉的客戶發(fā)放貸款。很多企業(yè)抱怨銀行不向它們貸款，但找過真正的原因了嗎?有的企業(yè)要貸款時(shí)去找縣長(zhǎng)、找市長(zhǎng)，找政府協(xié)調(diào)，找人民銀行安排，這種觀念過時(shí)了，過時(shí)十年了。銀行是企業(yè)，是企業(yè)就有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，在向誰放貸的問題上銀行是自主決策的，政府領(lǐng)導(dǎo)也不可能行政命令銀行發(fā)放貸款的，否則就屬于違法干預(yù)。說到底，銀行不了解企業(yè)就不可能把錢借給企業(yè)，企業(yè)要從銀行獲得貸款就必須讓銀行了解自己，建立自己在銀行的信譽(yù)。
在讓銀行了解企業(yè)這個(gè)問題上，許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)者心里其實(shí)是矛盾的——經(jīng)營(yíng)狀況好的企業(yè)把真實(shí)財(cái)務(wù)信息全部提供給銀行，擔(dān)心稅務(wù)部門獲悉了得多交稅;隱瞞收入和利潤(rùn)吧，銀行又認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不好，不貸款。經(jīng)營(yíng)狀況欠佳的企業(yè)就更難了，虛報(bào)收入和利潤(rùn)要多交稅，如實(shí)披露財(cái)政狀況，貸不到款。這是非常普遍的現(xiàn)象。不要埋怨銀行不來了解你，不要埋怨銀行不正眼看中小企業(yè)，因?yàn)楹苌儆兄行∑髽I(yè)敢剝光一切偽裝讓人家看個(gè)夠。所以說，主要原因在企業(yè)自己，不要只是埋怨銀行。
三缺少明確的還款來源。有人說，我們有房產(chǎn)、土地作抵押，銀行為什么不貸款給我?這也是對(duì)銀行不了解的表現(xiàn)。銀行發(fā)放貸款是為了收回貨幣資金，不是為了獲取實(shí)物資產(chǎn)，它和當(dāng)鋪不一樣。因此，銀行是否貸款給你，首先要考察你的現(xiàn)金償還能力，即有無第一還款來源。什么是第一還款來源，就是企業(yè)依靠正常經(jīng)營(yíng)收入償還銀行貸款的能力。一個(gè)經(jīng)營(yíng)不正常，虧損的企業(yè)，再有充足的抵押物也是難以獲得銀行貸款的。只有當(dāng)銀行經(jīng)過考察，認(rèn)為企業(yè)具有第一還款來源后，才可能對(duì)貸款有意向。這時(shí)，還需要企業(yè)提供第二還款來源作保障，即抵押或保證，目的是增強(qiáng)還款的安全系數(shù)。當(dāng)企業(yè)不能靠第一還款來源還款時(shí)，銀行出于無奈，通過處置抵押擔(dān)保物收回貸款。由此可見，不能說有房產(chǎn)、土地抵押就能獲得貸款，也不能說房產(chǎn)、土地抵押對(duì)獲得貸款不重要。
銀行非常重視第一還款來源。這是銀行決定是否貸款的關(guān)鍵因素，也是是反映企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)情況的重要指標(biāo)。企業(yè)還要有明確的第二還款來源，這是銀行防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)道德風(fēng)險(xiǎn)的保障，滿足上級(jí)行放貸條件的需要。
那么什么是第二還款來源呢?一是抵押物包括不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)：房產(chǎn)、地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。二是質(zhì)押物：存單、債券、股票、股權(quán)、收益權(quán)等。三是信用擔(dān)保：第三方擔(dān)保如保函、信用保證等。第二還款來源的作用在于當(dāng)借款企業(yè)不能以生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)收入償還借款時(shí)，用以歸還銀行的貸款。為什么銀行很重視抵押擔(dān)保?銀行在放款時(shí)很難徹底、全面了解企業(yè)真實(shí)情況，貸款后也難以完全掌控貸款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，于是借助第二還款來源作為增加貸款資金安全度的保障手段。
四缺少可信度高的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)信息是證明企業(yè)具有第一還款來源的重要依據(jù)，直接左右銀行是否貸款的態(tài)度。銀行貸款審批機(jī)構(gòu)和審批人主要依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料判斷企業(yè)優(yōu)劣。而夸大和隱瞞財(cái)務(wù)信息是普遍現(xiàn)象。企業(yè)要到銀行貸款，就要用銀行的視角來衡量自己。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不能以為自己天天在企業(yè)，公司是自己開的，自己就完全了解企業(yè)了。要知道，對(duì)自己經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)的了解是一回事，對(duì)自己經(jīng)營(yíng)管理的同時(shí)又要貸款的企業(yè)的了解又是另一回事。比如，本企業(yè)在同行業(yè)中的位置?本企業(yè)所處的行業(yè)是國(guó)家行業(yè)指導(dǎo)政策的哪一類?財(cái)務(wù)報(bào)表反映的企業(yè)是什么狀況?外部尤其是銀行對(duì)本企業(yè)的評(píng)價(jià)是怎樣的?
許多中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不看財(cái)務(wù)報(bào)表，更記不清楚財(cái)務(wù)報(bào)表的一些重要數(shù)據(jù)，不了解財(cái)務(wù)報(bào)表反映的企業(yè)是什么形象。這是對(duì)企業(yè)不了解的典型表現(xiàn)。不貸款則罷，了解真實(shí)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)就已經(jīng)足夠;倘若要貸款，就一定得要記住報(bào)表上的那些主要數(shù)據(jù)。那些數(shù)據(jù)反映的企業(yè)才是銀行眼中的企業(yè)。銀行是從財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料中來了解、認(rèn)識(shí)、評(píng)判企業(yè)的。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不了解、不記得那些數(shù)據(jù)，銀行與你溝通時(shí)，就會(huì)對(duì)你產(chǎn)生錯(cuò)誤的結(jié)論，要么認(rèn)為你在說假話，要么就認(rèn)為企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料是假的，只有這兩種結(jié)論。而這兩者任何一種，都將導(dǎo)致銀行不向你發(fā)放貸款。除非你的財(cái)務(wù)報(bào)表和真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況完全一致。如果一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)自己企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況能清楚地用數(shù)字表述的話，效果會(huì)非常好，銀行管理層會(huì)認(rèn)為這個(gè)經(jīng)營(yíng)者精明、能干。銀行人員天生對(duì)數(shù)字感興趣。
五缺乏真正的金融顧問。金融是一門深?yuàn)W的學(xué)問。與銀行交往需要專門的技巧。而目前的問題是企業(yè)與銀行缺少一個(gè)溝通渠道。企業(yè)千差萬別，各行各業(yè)千姿百態(tài)，以銀行的視角，如何了解企業(yè)所在行業(yè)、市場(chǎng)前景，怎么了解、了解多少?這都必須借助于一個(gè)適當(dāng)?shù)臏贤ㄇ馈?/p>
借腦是掌握金融、把控銀行貸款的捷徑。國(guó)外有很多金融服務(wù)公司、企業(yè)診斷公司、企業(yè)顧問公司，把銀行和企業(yè)聚集到一起，架起一座橋梁。金融顧問了解銀行的信貸政策、工作流程、放款心理;了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、誠(chéng)信程度、還款記錄、發(fā)展趨勢(shì)。所以它們能有效幫助企業(yè)讓銀行了解，幫助企業(yè)規(guī)范管理讓銀行放心，幫助企業(yè)樹立良好的財(cái)務(wù)形象讓銀行信任，幫助企業(yè)守信履約讓銀行貸款安全。
形象地講，金融顧問可以成為企業(yè)的耳朵——聽金融政策、收集金融信息;成為企業(yè)的眼睛——看金融運(yùn)行的方向、觀察銀行貸款投放的變化;成為企業(yè)的腦袋——思考企業(yè)獲得銀行貸款的途徑和有效方式，協(xié)助企業(yè)對(duì)籌資進(jìn)行策劃，提供防范來自銀行危機(jī)的方案;成為企業(yè)的嘴巴——為企業(yè)融資提出建議、幫助企業(yè)與銀行交流溝通。金融顧問還普及宣傳國(guó)家金融方針政策，提供銀行信貸、結(jié)算、存款、外匯、票據(jù)、利率等信息，向企業(yè)傳授與銀行交往的技巧。
中小企業(yè)怎樣獲得銀行貸款?
企業(yè)要發(fā)展，應(yīng)當(dāng)適度負(fù)債。企業(yè)負(fù)債是形成企業(yè)資產(chǎn)的主要渠道，是抓住機(jī)遇乘勢(shì)發(fā)展的基礎(chǔ)。要負(fù)債，當(dāng)然首選向銀行貸款。因?yàn)殂y行資金利息低，并且具有穩(wěn)定性和持續(xù)性。那么如何才能獲得銀行貸款呢?
一積極在銀行積累信譽(yù)。所謂企業(yè)在銀行的信譽(yù)，是指由企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)在銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)而形成的一種記錄。主要包括企業(yè)在銀行辦理的各項(xiàng)結(jié)算轉(zhuǎn)賬收支、現(xiàn)金存取、票據(jù)收付、資金匯兌等、存款存取、貸款借還業(yè)務(wù)情況。作為一個(gè)正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，都有這些金融業(yè)務(wù)。
企業(yè)要有在銀行積累信譽(yù)的意識(shí)。銀行目前主要依靠從企業(yè)負(fù)責(zé)人的言談舉止來揣測(cè)其誠(chéng)信程度，從項(xiàng)目計(jì)劃書的編撰水平寫估價(jià)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的認(rèn)知和把握程度，到現(xiàn)場(chǎng)去看企業(yè)的廠房、設(shè)備、人員來分析項(xiàng)目的可實(shí)施性、可操作性。銀行對(duì)企業(yè)的信任從零開始，從問號(hào)開始，大家都很累，大家都很難，成功率很低。通常銀行對(duì)企業(yè)資料的思維鏈條都是：否定—肯定—信賴—認(rèn)可，有多少好企業(yè)在這種思維下因資料的漏洞而被銀行拒貸?!所以中小企業(yè)一定要在對(duì)各家銀行有所比較和了解后，在自己感興趣并且今后有可能得到支持的銀行辦理業(yè)務(wù)，而切忌無事不登三寶殿，平時(shí)不與銀行往來，座支現(xiàn)金收入，以收抵支，隨便找家銀行辦理業(yè)務(wù)，將大量結(jié)算和存款放在不能支持本企業(yè)的銀行，缺錢時(shí)再找銀行。這樣企業(yè)就無從積累信譽(yù)。
積累信譽(yù)要首先積累財(cái)富。僅靠宣傳和包裝而沒有真實(shí)內(nèi)容的企業(yè)，現(xiàn)在已很難在銀行獲得貸款了。作為一個(gè)企業(yè)，要想今后向前發(fā)展，就要不斷地積累財(cái)富。企業(yè)是殼，財(cái)富是核，是內(nèi)容。一個(gè)空殼企業(yè)是不可能獲得長(zhǎng)久發(fā)展的，也是不可能獲得銀行的信任的。積累財(cái)富的過程當(dāng)然也就是創(chuàng)造財(cái)富的過程。但僅僅創(chuàng)造財(cái)富還不夠，要把創(chuàng)造的財(cái)富累積在企業(yè)。因此，企業(yè)家們應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做事，精于管理，善于營(yíng)銷，腳踏實(shí)地地把企業(yè)做實(shí)做強(qiáng)，夯實(shí)基礎(chǔ)。在實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的同時(shí)，不能把利潤(rùn)都分配了，不能通過成本處理把企業(yè)賺的錢都轉(zhuǎn)移到股東、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人口袋里了，將企業(yè)的血抽干。股東、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者按照法律規(guī)定分配紅利，適當(dāng)從企業(yè)獲取一定的資金用于個(gè)人需要或放在個(gè)人賬上是個(gè)可以的，但不能過度。企業(yè)是什么，是法人。是法人，就應(yīng)當(dāng)有血有肉，就應(yīng)當(dāng)身強(qiáng)體壯。董事長(zhǎng)總經(jīng)理或老板是什么，是法人代表，是企業(yè)這個(gè)法人的代表。是代表，就應(yīng)當(dāng)站在企業(yè)法人的角度為它著想，要培育壯大它。要把企業(yè)實(shí)現(xiàn)的效益盡量多地用于再生產(chǎn)上，如補(bǔ)充資本金，添置設(shè)備，購(gòu)置廠房或土地，進(jìn)行技術(shù)改造等。這樣，企業(yè)創(chuàng)造的財(cái)富就比較多地積累在企業(yè)了，財(cái)務(wù)報(bào)表也好看了，容易贏得銀行的信任。同時(shí)隨著財(cái)富的不斷積累，銀行要求的第一還款來源和第二還款來源都有保障了。
積累信譽(yù)越早越好。一家企業(yè)成立后，只要開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，就可以而且應(yīng)該在銀行辦理業(yè)務(wù)。在銀行辦理業(yè)務(wù)的過程，就是積累信用的過程。企業(yè)從創(chuàng)辦那天起就要指定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與銀行建立起聯(lián)系，在銀行辦理業(yè)務(wù)，了解銀行的信貸政策，為今后貸款作好準(zhǔn)備。首先，選擇一家或兩家銀行開立賬戶，并開展存款、取款、轉(zhuǎn)賬、匯兌等業(yè)務(wù)。此時(shí)如何選擇銀行呢?開戶的銀行信貸政策要不排斥本企業(yè)所在行業(yè); 該銀行不歧視小企業(yè); 該銀行負(fù)責(zé)人對(duì)中小企業(yè)發(fā)展前景看好; 該銀行負(fù)責(zé)人與本企業(yè)有或可能有聯(lián)系等。不宜選擇多了，一兩家銀行就夠了。在多家銀行開戶可能降低在銀行積累信用的效應(yīng)。其次，把存款存在開戶的銀行。存款多少、余額大小根據(jù)企業(yè)的情況決定，重要的是資金的進(jìn)出要經(jīng)過銀行，形成現(xiàn)金流記錄。這不僅讓銀行能夠通過現(xiàn)金流了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，而且多家企業(yè)的這種現(xiàn)金流就構(gòu)成了銀行穩(wěn)定的存款來源。另外，能把企業(yè)相關(guān)人員的個(gè)人存款也存在企業(yè)的開戶銀行更好。存款業(yè)務(wù)，不要因?yàn)樽约阂粫r(shí)不貸款或其他銀行公關(guān)就隨便轉(zhuǎn)移。第三，公司的結(jié)算業(yè)務(wù)要在開戶銀行辦理。盡量不要坐支現(xiàn)金，不要沖抵票據(jù)。否則會(huì)大大減少銀行對(duì)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況的了解。
積累信譽(yù)還要善于創(chuàng)造信用。所謂創(chuàng)造信用，就是要為在銀行貸款創(chuàng)造條件。僅靠企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)、自然發(fā)展是很難獲得銀行貸款支持的; 僅靠簡(jiǎn)單地在銀行辦理正常的一般存取款業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)，也還是很難獲得銀行貸款支持的。不要等伯樂的到來，而要把自己打造成千里馬，一匹正在飛奔的千里馬。所以企業(yè)要主動(dòng)創(chuàng)造信用。通過創(chuàng)造信用引起銀行高層對(duì)本企業(yè)的關(guān)注。企業(yè)不但要用正常經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流和結(jié)算業(yè)務(wù)在銀行按傳統(tǒng)方式積累信用，而且要用企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流和結(jié)算業(yè)務(wù)到銀行創(chuàng)造信用。例如某公司支付一筆貨款，最直接的方式是從銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或匯兌。但為了在銀行積累信譽(yù)，它可以采用全額保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的方式處理，既支付了貨款，又節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用，更為重要的還創(chuàng)造了在銀行的信用。本來這些業(yè)務(wù)是可以沒有的，是企業(yè)為銀行創(chuàng)造的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，是銀行非常歡迎的。對(duì)銀行有利，對(duì)企業(yè)也有利。
積累信譽(yù)也要?jiǎng)?chuàng)造機(jī)會(huì)。通過創(chuàng)造機(jī)會(huì)引起銀行高層人士對(duì)本企業(yè)的關(guān)注和認(rèn)同。銀行其實(shí)也在不斷地尋找他們眼中優(yōu)質(zhì)客戶。企業(yè)就要利用各種機(jī)會(huì)，甚至創(chuàng)造機(jī)會(huì)，把企業(yè)塑造成銀行眼中的優(yōu)質(zhì)客戶。銀行眼中的優(yōu)質(zhì)客戶，既是腳踏實(shí)地干出來的，也是通過適當(dāng)宣傳、包裝創(chuàng)造出來的。爭(zhēng)取把企業(yè)納入當(dāng)?shù)卣攸c(diǎn)支持名單，提高企業(yè)在本地區(qū)的知名度;積極參加政府的各種會(huì)議、活動(dòng)，樹立企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人的正面社會(huì)形象;根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要適度地進(jìn)行宣傳，包括新聞報(bào)道和廣告;有意識(shí)地參加銀行舉辦的活動(dòng)等，都是在銀行創(chuàng)造信用的機(jī)會(huì)。
二提供適當(dāng)、真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。銀行對(duì)企業(yè)的優(yōu)劣判斷在很大程度上來源于對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料的分析。報(bào)表數(shù)據(jù)失真是個(gè)普遍現(xiàn)象，也是銀行最不相信企業(yè)的地方。夸大了的和縮水了的財(cái)務(wù)信息都不是銀行希望的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范自己的財(cái)務(wù)管理行為，比較真實(shí)地反應(yīng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。所謂真實(shí)，要求企業(yè)會(huì)計(jì)制度健全，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可靠，會(huì)計(jì)核算合規(guī);所謂適當(dāng)，是指企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)表和資料的修飾只要不違反《會(huì)計(jì)法》是允許的。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)是指主要收入和支出是比較完整真實(shí)的，只要沒有明顯的巨大的虛假都算真實(shí)。其實(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是允許進(jìn)行適當(dāng)?shù)男揎椀�。不要機(jī)械、簡(jiǎn)單地理解真實(shí)，一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表絕不僅僅是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單記錄，而應(yīng)當(dāng)是按照有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過有經(jīng)驗(yàn)、真正懂財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員精心編制而成的。企業(yè)負(fù)責(zé)人要清楚地知道財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)反映的自己的企業(yè)�？s水了的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)反映的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人更應(yīng)該知道。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本企業(yè)相關(guān)的數(shù)據(jù)了然于胸并能清楚表述，能很快贏得銀行人員的好感。
怎樣讓銀行相信自己的財(cái)會(huì)報(bào)表是真實(shí)的?那就要求企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度健全、資料齊備，帳、表、資料互相不矛盾。財(cái)會(huì)人員有專業(yè)知識(shí)，良好的表達(dá)能力，非常熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表反映的所有數(shù)據(jù)，并且能夠解答疑問。經(jīng)有公信力的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并還要能證明是納稅報(bào)表。
如何面對(duì)真實(shí)報(bào)表帶來的稅收問題?涉及的稅收問題也是完全可以有所作為的。通過充分利用各種稅收優(yōu)惠政策，通過運(yùn)作是能達(dá)到合理節(jié)稅的目的的。僅靠收入不入賬，賬外賬等手段解決稅收問題的做法已過時(shí)了，是一種原始的又包含很大風(fēng)險(xiǎn)的野蠻方法。高智商節(jié)稅進(jìn)而使企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，這樣企業(yè)的起點(diǎn)就非常高了。當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人向銀行說，我們提供的報(bào)表就是納稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，則能在很大程度上消除銀行的疑慮。
三注意與銀行人員交往的方法。要堅(jiān)決克制“如饑似渴”、“迫不及待”，防“喊窮哭苦”，防“亂夸�？凇薄ⅰ皝y拍胸口”，防“不給回報(bào)”。還要樹立企業(yè)負(fù)責(zé)人良好的社會(huì)形象。企業(yè)負(fù)責(zé)人及管理團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)是銀行信用等級(jí)評(píng)定進(jìn)而決定是否貸款的重要因素。銀行一般關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人是否賭博、婚姻狀況、做事風(fēng)格、人際關(guān)系、文化程度、敬業(yè)精神�；貓�(bào)和忠誠(chéng)度，是當(dāng)前銀行在發(fā)放貸款前后非常重視的事項(xiàng)�；貓�(bào)是指銀行發(fā)放貸款除了收取利息外，還希望企業(yè)另外給予業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，銀行要利用貸款這個(gè)杠桿撬動(dòng)更多的業(yè)務(wù)和收入。忠誠(chéng)度是指銀行在用貸款支持企業(yè)發(fā)展后，能夠長(zhǎng)期地與之交往以獲得收益，反感企業(yè)在壯大后拋棄自己，投奔其他銀行。對(duì)此，企業(yè)要理解，并且要掌握這種心理，進(jìn)而有預(yù)案地設(shè)計(jì)許多銀企雙蠃的方案。畢竟銀行也是企業(yè)，不管是國(guó)有銀行還是農(nóng)村信用社，他們都有經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核，并且是和員工收入緊密掛鉤的。需要指出的是，這種回報(bào)和忠誠(chéng)，只要操作得當(dāng)是不會(huì)增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的。
四要誠(chéng)實(shí)守信。所謂守信，就是指中小企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)濟(jì)生活中一定要恪守信譽(yù)。在當(dāng)今的中國(guó)，企業(yè)的信譽(yù)己是非常重要的了。很難想象一個(gè)不誠(chéng)信的企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人能夠在銀行獲得貸款。首先，要維護(hù)企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立法人的信譽(yù)。要在整個(gè)金融系統(tǒng)沒有貸款逾期、欠息等不良記錄。要沒有偷稅、欠發(fā)工資、長(zhǎng)期拖欠水電費(fèi)等明顯記錄。要盡量減少因自己未履約而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)糾紛、訴訟案件。要在社會(huì)各界沒有大的負(fù)面形象。其次，要精心維護(hù)企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人的信譽(yù)。主要應(yīng)注意個(gè)人在社會(huì)各界的形象口碑、經(jīng)營(yíng)管理能力、婚姻狀況、是否賭博等。還要真正做到誠(chéng)信，信守承諾，避免不良信用記錄。
五控制負(fù)債區(qū)間。企業(yè)要發(fā)展，應(yīng)當(dāng)負(fù)債，這業(yè)已成為共識(shí)。不負(fù)債的企業(yè)很難得到快速發(fā)展。但目前的問題是，許多企業(yè)負(fù)債過高，使自己?jiǎn)适Я嗽儇?fù)債、再獲得貸款的能力。當(dāng)我們不能再得到銀行貸款時(shí)，要先審視一下自己的負(fù)債情況。
負(fù)債高低，不是簡(jiǎn)單用絕對(duì)額表示的，銀行最關(guān)注的是資產(chǎn)負(fù)債比例，是負(fù)債率。負(fù)債率也不是一個(gè)固定比例，針對(duì)不同的行業(yè)，不同規(guī)模的企業(yè)有所不同。銀行不希望企業(yè)過度負(fù)債，不希望企業(yè)的貸款超過了企業(yè)的“體重”，即一定的比例、償債能力。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，一般情況下企業(yè)的負(fù)債率達(dá)到50%就是警戒線了。興業(yè)銀行更是規(guī)定貸款余額不能超過企業(yè)身價(jià)的30%。作為企業(yè)，都希望能借助銀行的支持快速發(fā)展; 作為銀行，則認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該循序漸進(jìn)地發(fā)展，希望企業(yè)的貸款增長(zhǎng)、自有資金增長(zhǎng)、銷售收入增長(zhǎng)、利潤(rùn)增長(zhǎng)都能有機(jī)協(xié)調(diào)進(jìn)行�？梢栽O(shè)想，如果一個(gè)企業(yè)只看見貸款在不斷增加，而自有資金、企業(yè)資產(chǎn)沒有多少增加，其后果是非常危險(xiǎn)的，銀行是絕對(duì)不可能再貸款的了。
如果企業(yè)負(fù)債已經(jīng)比較高了，又要靠繼續(xù)貸款尋求更大的發(fā)展，有什么辦法? 那么途徑有三：增加自有資金即資本金; 企業(yè)重組; 調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低銀行負(fù)債比例。
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