備用信用證是什么

　　備用信用證實(shí)質(zhì)上是擔(dān)保的一個(gè)類別，通常與商業(yè)票據(jù)的發(fā)行相聯(lián)系。以下是CN人才小編搜集并整理的有關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助!

　　據(jù)或文件，開(kāi)證人在單證相符的條件下必須付給受益人一筆規(guī)定的款項(xiàng)或承兌匯票的一種書面憑證。

　　備用信用證是現(xiàn)代銀行代替銀行保證書或保函的流行方式，是1983年修訂的1984年10月1日起施行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國(guó)際商會(huì)第400號(hào)出版物，以下簡(jiǎn)稱《統(tǒng)一慣例》)增加規(guī)定的一種新的信用證。

　　《統(tǒng)一慣例》第2條規(guī)定，備用信用證是指一項(xiàng)約定，不論其名稱或描述如何，凡由銀行(開(kāi)證行)依照客戶(申請(qǐng)人)的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：

　　1.向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌及支付受益人出具的匯票;

　　2.授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌及支付該匯票;

　　3.授權(quán)另一家銀行議付。所以，備用信用證也有跟單性質(zhì)。由于備用信用證不是以買賣一定的貨物商品作為銀行保證的基礎(chǔ)，不同于一般的商業(yè)信用證，所以銀行對(duì)備用信用證的金額有較為嚴(yán)格的規(guī)定。

　　在國(guó)際商務(wù)活動(dòng)中，交易者出于清償債權(quán)債務(wù)、獲得融資便利、降低交易成本、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等諸多考慮，對(duì)金融服務(wù)的要求日趨綜合化。備用信用證(Standby Letter of Credit)這一集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運(yùn)作靈活，在國(guó)際商務(wù)中得以普遍應(yīng)用。

　　但在我國(guó)，備用信用證的認(rèn)知度仍遠(yuǎn)不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認(rèn)識(shí)備用信用證的法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應(yīng)用，無(wú)疑有助于企業(yè)更有效率地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。

　　備用信用證具有的法律性質(zhì)

　　根據(jù)《ISP98》所界定的“備用信用證在開(kāi)立后即是一項(xiàng)不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，備用信用證具有如下法律性質(zhì)：

　　一是，不可撤銷性(Irrevocable)。

　　備用信用證一經(jīng)開(kāi)立，除非有關(guān)當(dāng)事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定，開(kāi)證人不得撤銷或修改其在該備用信用證項(xiàng)下的義務(wù)。

　　二是，獨(dú)立性(Independent)。

　　備用信用證一經(jīng)開(kāi)立，即作為一種自足文件而獨(dú)立存在。其既獨(dú)立于賴以開(kāi)立的申請(qǐng)人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約，又獨(dú)立于申請(qǐng)人和開(kāi)證人之間的開(kāi)證契約關(guān)系;基礎(chǔ)交易合約對(duì)備用信用證無(wú)任何法律約束力，開(kāi)證人完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況，其義務(wù)完全取決于備用信用證條款和受益人提交的單據(jù)是否表面上符合這些條款的規(guī)定。

　　三是，單據(jù)性(Documentary)。

　　備用信用證亦有單據(jù)要求，并且開(kāi)證人付款義務(wù)的履行與否取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。備用信用證的跟單性質(zhì)和商業(yè)信用證并無(wú)二致，但后者主要用于國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算，其項(xiàng)下的單據(jù)以匯票和貨運(yùn)單據(jù)為主;而備用信用證則更普遍地用于國(guó)際商務(wù)擔(dān)保，通常只要求受益人提交匯票以及聲明申請(qǐng)人違約的證明文件等非貨運(yùn)單據(jù)。

　　四是，強(qiáng)制性(Enforceable)。

　　不論備用信用證的開(kāi)立是否由申請(qǐng)人授權(quán)，開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用，受益人是否收到、相信該備用信用證，只要其一經(jīng)開(kāi)立，即對(duì)開(kāi)證人具有強(qiáng)制性的約束力。

　　備用信用證的四個(gè)法律性質(zhì)相輔相成，共同造就了這一金融產(chǎn)品的優(yōu)異特質(zhì)：“不可撤銷性”鎖定了開(kāi)證人的責(zé)任義務(wù)，進(jìn)而更有效地保障了受益人的權(quán)益：“獨(dú)立性”傳承了信用證和獨(dú)立性擔(dān)保的“獨(dú)立”品格，賦予了其既定的法律屬性：“單據(jù)性”則將開(kāi)證人的義務(wù)限定于“憑單”原則的基準(zhǔn)之上，有益于“獨(dú)立性”的實(shí)施：

　　“強(qiáng)制性”則是對(duì)開(kāi)證人義務(wù)履行的嚴(yán)格規(guī)范，它與“不可撤銷性”的融合充分體現(xiàn)了開(kāi)證人責(zé)任義務(wù)的約束性和嚴(yán)肅性，有助于杜絕非正常因素的干擾。

　　適用條款

　　1995年12月，聯(lián)合國(guó)大會(huì)通過(guò)了由聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)起草的《獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約》；1999年1月1日，國(guó)際商會(huì)的第590號(hào)出版物《國(guó)際備用信用證慣例》（簡(jiǎn)稱《ISP98》）作為專門適用于備用信用證的權(quán)威國(guó)際慣例，正式生效實(shí)施。

　　根據(jù)《ISP98》所界定的“備用信用證在開(kāi)立后即是一項(xiàng)不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，作為專門規(guī)范備用信用證的ISP98，除了讓其獨(dú)立存在之外，修訂時(shí)要考慮的反而是UCP600是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數(shù)意見(jiàn)是備用信用證仍然可以繼續(xù)適用UCP600。

　　性質(zhì)

　　1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。

　　2.獨(dú)立性。備用證下開(kāi)證人義務(wù)的履行并不取決于：

　　①開(kāi)證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力。

　�、谑芤嫒藦纳暾�(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利。

　�、蹅溆米C中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。

　�、荛_(kāi)證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。

　　3.跟單性。開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。

　　4.強(qiáng)制性。備用證在開(kāi)立后即具有約束力，無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立，開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。

　　區(qū)別

　　與一般商業(yè)信用證的區(qū)別

　�。�1） 一般商業(yè)信用證僅在受益人提交有關(guān)單據(jù)證明其已履行基礎(chǔ)交易義務(wù)時(shí)，開(kāi)證行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)；備用信用證則是在受益人提供單據(jù)證明債務(wù)人未履行基礎(chǔ)交易的義務(wù)時(shí)，開(kāi)證行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

　�。�2） 一般商業(yè)信用證開(kāi)證行愿意按信用證的規(guī)定向受益人開(kāi)出的匯票及單據(jù)付款，因?yàn)檫@表明買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系正常進(jìn)行；備用信用證的開(kāi)證行則不希望按信用證的規(guī)定向受益人開(kāi)出的匯票及單據(jù)付款，因?yàn)檫@表明買賣雙方的交易出現(xiàn)了問(wèn)題。

　�。�3）一般商業(yè)信用證，總是貨物的進(jìn)口方為開(kāi)證申請(qǐng)人，以出口方為受益人；而備用信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人既可以是進(jìn)口方也可以是出口方。

　　備用信用證與銀行保函之間的區(qū)別

　　1、備用信用證是獨(dú)立于交易合同的自足性契約；銀行保函可以有從屬性保函。

　　2、備用信用證的開(kāi)證行負(fù)有第一的付款責(zé)任；銀行保函的擔(dān)保行，可能承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，也可能承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。

　　3、備用信用證常常要求受益人在索償或索賠時(shí)出具即期匯票；銀行保函不要求受益人索償或索賠時(shí)出具匯票。

　　作用

　　備用信用證又稱擔(dān)保信用證、履約信用證、商業(yè)票據(jù)信用證，它是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證，即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證銀行開(kāi)具匯票（或不開(kāi)匯票），并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開(kāi)證行的償付。備用信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人不履行其義務(wù)時(shí)，即由開(kāi)證行付款。如果開(kāi)證申請(qǐng)人履行了約定的義務(wù)，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，是備用于開(kāi)證申請(qǐng)人發(fā)生違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其具有擔(dān)保的性質(zhì)。同時(shí)，備用信用證又具有信用證的法律特征，它獨(dú)立于作為其開(kāi)立基礎(chǔ)的其所擔(dān)保的交易合同，開(kāi)證行處理的是與信用證有關(guān)的文件，而與交易合同無(wú)關(guān)。綜上所述，備用信用證既具有信用證的一般特點(diǎn)，又具有擔(dān)保的性質(zhì)。

　　備用信用證開(kāi)證行的付款責(zé)任與跟單信用證開(kāi)證行的付款責(zé)任是有所不同的。在備用信用證業(yè)務(wù)中，備用信用證是一種銀行保證，是一種銀行信用，一旦開(kāi)立，開(kāi)證行就要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。跟單信用證開(kāi)證行的付款責(zé)任也是第一性的，只要受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且“單證相符”，開(kāi)證行就必須立即付款，而不管此時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人是否付款。

　　歷史背景

　　備用信用證最早流行于美國(guó)，因美國(guó)法律不允許銀行開(kāi)立保函，故銀行采用備用信用證來(lái)代替保函，后來(lái)其逐漸發(fā)展成為為國(guó)際性合同提供履約擔(dān)保的信用工具，其用途十分廣泛，如國(guó)際承包工程的投標(biāo)、國(guó)際租賃、預(yù)付貨款、賒銷業(yè)務(wù)以及國(guó)際融資等業(yè)務(wù)。國(guó)際商會(huì)在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》1993年文本中，明確規(guī)定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍

　　種類

　　備用信用證的種類很多，根據(jù)在基礎(chǔ)交易中備用信用證的不同作用主要可分為以下8類：

　　1．履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）——支持一項(xiàng)除支付金錢以外的義務(wù)的履行，包括對(duì)由于申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所致?lián)p失的賠償。

　　2．預(yù)付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。這種備用信用證通常用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10%-25%的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商支付的預(yù)付款。

　　3．反擔(dān)保備用信用證（COUNTER STANDBY）——又稱對(duì)開(kāi)備用信用證，它支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開(kāi)立的另外的備用信用證或其他承諾。

　　4．融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）——支持付款義務(wù)，包括對(duì)借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。外商投資企業(yè)用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。

　　5．投標(biāo)備用信用證（TENDER BOND STANDBY）——它用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同義務(wù)和責(zé)任，若投標(biāo)人未能履行合同，開(kāi)證人必須按備用信用證的規(guī)定向收益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投保報(bào)價(jià)的1%－5%（具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定）。

　　6．直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息。其已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。

　　7．保險(xiǎn)備用信用證（INSURANCE STANDBY）——支持申請(qǐng)人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)。

　　8．商業(yè)備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，為申請(qǐng)人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進(jìn)行保證。

　　根據(jù)備用信用證是否可以撤銷，可以分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證�？沙蜂N的備用信用證是指附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護(hù)開(kāi)證行的利益，開(kāi)證行是根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示開(kāi)證的。如果沒(méi)有申請(qǐng)人的指示，開(kāi)證行是不會(huì)隨意撤銷信用證的。不可撤銷的備用信用證是指開(kāi)證行不可以單方面撤銷或修改的信用證。對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，開(kāi)證行不可撤消的付款承諾使其有了更可靠的收款保證。

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