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學(xué)校財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,報(bào)告的適用范圍越來越廣泛,報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非常苦惱吧,下面是小編幫大家整理的學(xué)校財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文,希望對(duì)大家有所幫助。
學(xué)校財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文1
在剛剛過去的20xx年,我校堅(jiān)持以執(zhí)行預(yù)算為中心,以節(jié)約費(fèi)用為重點(diǎn),抓好單位財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,為學(xué)校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績,現(xiàn)就20xx年終財(cái)務(wù)分析如下:
(一)年終財(cái)務(wù)分析---年初預(yù)算分析
本年度財(cái)政預(yù)算為84700元,基本支出70700元,其他支出14000元。
(二)年終財(cái)務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析
1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況
財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入67155元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出62805元,其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費(fèi)12422元,水電費(fèi)2615元,郵電費(fèi)924元,機(jī)車燃修費(fèi)2120元,招待費(fèi)1292元,修繕費(fèi)7594元,培訓(xùn)/差旅費(fèi)8044元,設(shè)備購置費(fèi)5437元)。其他14641元。在所有支出中,其中修繕費(fèi)、培訓(xùn)/差旅費(fèi)、開支較大,主要原因是今年學(xué)校青島市規(guī)范化學(xué)校達(dá)標(biāo),領(lǐng)導(dǎo)教師外出學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)較多,以及學(xué)校增加教學(xué)設(shè)備、硬件也是很多的。
3.年終決算情況
本年度單位共收入67155元,共支出62805元,年末事業(yè)結(jié)余為4350元。
(三)年終財(cái)務(wù)分析---存在的問題和建議
1.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理。
固定資產(chǎn)是學(xué)校開展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。我校加強(qiáng)這方面管理,財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門進(jìn)行核對(duì),確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
2.重視日常財(cái)務(wù)收支管理。
收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的'需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理學(xué)校今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達(dá)到了節(jié)約支出的目的。
3.認(rèn)真做好年終決算工作。
年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會(huì)計(jì)報(bào)表等。針對(duì)報(bào)表撰寫出了學(xué)校年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對(duì)一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究,做出正確的評(píng)價(jià),通過年終財(cái)務(wù)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),揭示出存在的問題,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高我校財(cái)務(wù)管理水平。
學(xué)校財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文2
中小學(xué)財(cái)務(wù)分析是以的會(huì)計(jì)報(bào)表、上級(jí)批準(zhǔn)的預(yù)算、基本數(shù)字表等有關(guān)資料為依據(jù),通過一定的方法對(duì)學(xué)校的資料加以整理、分析,評(píng)價(jià)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,為提高學(xué)校管理水平,促進(jìn)學(xué)校發(fā)展提供準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。
一、中小學(xué)財(cái)務(wù)分析的意義
學(xué)校通過財(cái)務(wù)分析,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,對(duì)提高財(cái)政資金的使用效益具有非常重要的意義。通過財(cái)務(wù)分析找出問題和不足,采取相應(yīng)措施,完善財(cái)務(wù)制度,確保國有資產(chǎn)保值增值,確保實(shí)現(xiàn)學(xué)校的目標(biāo)計(jì)劃。通過財(cái)務(wù)分析可以完善財(cái)務(wù)管理工作,更好的管好用好資金,提升學(xué)校的辦學(xué)理念和辦學(xué)條件。
二、當(dāng)前中小學(xué)財(cái)務(wù)分析工作存在的問題
。ㄒ唬⿲W(xué)校會(huì)計(jì)不會(huì)分析
中小學(xué)學(xué)校會(huì)計(jì)人員大部分不是會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè),沒有系統(tǒng)學(xué)習(xí)過會(huì)計(jì)知識(shí),還僅僅停留在審核憑證、記賬、編制報(bào)表等工作,大多會(huì)計(jì)人員不知道如何進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,甚至連學(xué)?梢詣(dòng)用的資金都說不清楚,財(cái)務(wù)分析是學(xué)校財(cái)務(wù)管理中最薄弱的一個(gè)環(huán)節(jié)。
。ǘ⿲W(xué)校領(lǐng)導(dǎo)不夠重視
很多中小學(xué)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)不熟悉財(cái)務(wù)管理也不重視財(cái)務(wù)工作,更談不上對(duì)學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)分析了。學(xué)校還剩多少錢,可以動(dòng)用的錢數(shù),會(huì)計(jì)說不清,領(lǐng)導(dǎo)也不知道。學(xué)校發(fā)展還是等、靠、要的思想,根本不知道運(yùn)用財(cái)務(wù)分析來獲取學(xué)校的管理信息,進(jìn)一步尋求學(xué)?茖W(xué)發(fā)展的途徑。
(三)主管部門不做要求
由于教育行政部門沒有要求學(xué)校報(bào)送財(cái)務(wù),所以學(xué)校大量的精力花到了日常管理工作,沒有做過財(cái)務(wù)分析。教育行政部門缺乏引導(dǎo)學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,缺乏對(duì)學(xué)校進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)管理。
。ㄋ模┯嘘P(guān)規(guī)章制度方面的要求
原來的《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》是由財(cái)政部、原國家教育委員會(huì)聯(lián)合,自1997年1月1日起施行,實(shí)施了15年。20xx年12月21日財(cái)政部、教育部了新修訂的《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》,(財(cái)教[20xx]489號(hào))將于20xx年1月1日起正式施行。新的財(cái)務(wù)制度特別指出中小學(xué)財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分,中小學(xué)應(yīng)根據(jù)主管部門的要求編制并報(bào)送財(cái)務(wù)分析報(bào)告。這是我國教育經(jīng)費(fèi)管理的又一重大成果,為建立健全中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理體系奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
三、中小學(xué)常用的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
新的《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》詳細(xì)列舉了四項(xiàng)中小學(xué)財(cái)務(wù)分析指標(biāo):預(yù)算收入和支出完成率;人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率;生均事業(yè)支出、生均公用支出;資產(chǎn)負(fù)債率。中小學(xué)常用的分析指標(biāo)除了以上四項(xiàng)指標(biāo)外,還包括:分析“可動(dòng)用資金”情況、 教育裝備購置、教學(xué)儀器設(shè)備經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況、教師培訓(xùn)費(fèi)使用情況、招待費(fèi)支出情況等。學(xué)校應(yīng)根據(jù)新的財(cái)務(wù)制度和主管部門的要求,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況編制中小學(xué)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
四、中小學(xué)財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容
學(xué)校財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容應(yīng)有自己學(xué)校的特色,有側(cè)重點(diǎn),使用者從中可以得到有價(jià)值的信息。近年來,我們要求學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,并將一些重要的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)列入學(xué)校責(zé)任目標(biāo),收到了較好的效果。學(xué)校的財(cái)務(wù)分析工作可以從以下幾方面入手:
。1)分析學(xué)!翱蓜(dòng)用資金”情況。由于原來學(xué)校沒有分析可動(dòng)用資金,學(xué)校銀行存款賬戶中只要有錢,不管能不能用,只管支出。造成了往來款中的如課本費(fèi)、應(yīng)繳財(cái)政專戶款中的房租等款項(xiàng),到期無錢支付、無法上繳的現(xiàn)象。所以學(xué)校分析可動(dòng)用資金,避免挪用往來款等款項(xiàng)。
。2)分析學(xué)校實(shí)際數(shù)收入、實(shí)際支出數(shù)與學(xué)校預(yù)算數(shù)的差異,學(xué)校的支出有無超支現(xiàn)象。反映學(xué)校的預(yù)算執(zhí)行情況。出現(xiàn)差異較大時(shí),應(yīng)查找原因,及時(shí)反映給領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門。
(3)分析人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率。反映學(xué)校的.支出結(jié)構(gòu)是否合理。如果公用經(jīng)費(fèi)支出占事業(yè)支出比例過低,說明學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)短缺,學(xué)?砂l(fā)展能力較差。
。4)分析生均事業(yè)支出、生均公用支出。分析與以前年度的差異,分析與兄弟學(xué)校的差異。中小學(xué)生均事業(yè)支出、生均公用支出是否做到了逐年增長,是否達(dá)到了教育經(jīng)費(fèi)“三個(gè)增長”的要求。
。5)分析學(xué)校資產(chǎn)負(fù)債率,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制,學(xué)校不得出現(xiàn)新的教育債務(wù)。
。6)分析教育裝備購置、教學(xué)儀器設(shè)備經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況。根據(jù)有關(guān)文件要求中小學(xué)校教育裝備購置不低于教育事業(yè)費(fèi)的2%、教學(xué)儀器設(shè)備經(jīng)費(fèi)不低于公用經(jīng)費(fèi)的8%。鼓勵(lì)學(xué)校加強(qiáng)這方面的投入,并提醒學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要適當(dāng)控制。
(7)分析招待費(fèi)支出情況。應(yīng)醒學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要適當(dāng)控制招待費(fèi)支出,使招待費(fèi)支出不超過公用經(jīng)費(fèi)的2%。
五、中小學(xué)財(cái)務(wù)分析報(bào)告
學(xué)校在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表的同時(shí)應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)分析報(bào)告,財(cái)務(wù)分析報(bào)告不僅要羅列詳細(xì)的數(shù)據(jù),還應(yīng)對(duì)變動(dòng)的原因進(jìn)行分析,并提出解決問題的措施,形成一個(gè)有數(shù)據(jù)、有分析、有措施的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
財(cái)務(wù)分析工作,涉及的知識(shí)面廣,專業(yè)技術(shù)性強(qiáng),因此,必須提高財(cái)務(wù)人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì),加強(qiáng)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)人員綜合分析的能力。通過財(cái)務(wù)分析,為學(xué)?茖W(xué)發(fā)展提供參考依據(jù),推動(dòng)教育事業(yè)更上新臺(tái)階。
學(xué)校財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文3
20xx年,學(xué)院在黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體教職員工的共同努力下,各項(xiàng)工作穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。學(xué)院的辦學(xué)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大,學(xué)院的收入和支出也創(chuàng)歷史的新高;為解決圖書館及風(fēng)雨操場的建設(shè)資金,在市政府的協(xié)調(diào)下,通過政府有關(guān)部門協(xié)助,學(xué)院在農(nóng)信社新增貸款6500萬元,用于上述項(xiàng)目的建設(shè)和支付首期工程的欠款以及到期銀行貸款本金償還;目前,學(xué)院的借款余額已經(jīng)達(dá)到了2.2億元。在這種情況下,學(xué)院本著“保工資、保運(yùn)作、保穩(wěn)定”的原則,除了嚴(yán)格按年初預(yù)算執(zhí)行以外,年度內(nèi)我們在資金運(yùn)作極其困難的情況下籌出部分資金解決了新建的三棟學(xué)生宿舍室內(nèi)設(shè)備和二期工程水泵房、電房、電纜等配套項(xiàng)目的支出。
下面我向代表們具體報(bào)告學(xué)院20xx年度的財(cái)務(wù)運(yùn)作情況:
一、20xx年學(xué)院財(cái)務(wù)決算情況
(一)學(xué)院基本情況
截止到20xx年12月31日,學(xué)院在校大中專學(xué)生人數(shù)為12900多人,事業(yè)編制人員數(shù)為360人,自籌供給人員數(shù)為240人,臨時(shí)工人數(shù)42,離退休人員數(shù)138人。20xx年末學(xué)院資產(chǎn)賬面總額為22823萬元,其中:固定資產(chǎn)11882萬元,負(fù)債總額為13160萬元(不包含1億元的國家開發(fā)銀行借款和檢察院827萬元的借款),凈資產(chǎn)總額為9663萬元;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)總收入為13865萬元,加上往年事業(yè)基金結(jié)余924萬元,本年度可支配收入為14789萬元;總支出為17008萬元,總支出中有2897萬元是銀行貸款支出。本年度收入總額比上年 度增收2400多萬元,支出總額比上年度增加6009萬元。
(二)20xx年財(cái)務(wù)收支情況分析
1、收入方面
全年實(shí)現(xiàn)總收入13865萬元,收入預(yù)算完成率為115.39%,較20xx年同期增長21%,增加收入2400多萬元。其中:
(1)事業(yè)收入8117萬元,占總收入的58.54%,較13年增加了1541萬元,增長23.43%。事業(yè)收入增加的主要原因是在校學(xué)生規(guī)模增大,學(xué)雜費(fèi)增加。
(2)財(cái)政補(bǔ)助收入4057萬元,包括了新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元,正常經(jīng)費(fèi)914萬元,離退休經(jīng)費(fèi)225萬元,專項(xiàng)購置費(fèi)300萬元,國家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金907萬元,省專項(xiàng)撥款300萬元。財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入的29.26%,較13年減少了76萬元,減少了1.87%。財(cái)政補(bǔ)助收入減少的原因,主要是由于財(cái)政貼息由13年的1699萬元減少到911萬元,另外,國家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金比上一年的223萬元增加了684萬元的撥款,省專項(xiàng)補(bǔ)助資金比上一年的400萬元減少了100萬元。
(3)其他收入為1691萬元,占總收入的12.2%,較13年增加961萬元。增加的主要原因是我院新校區(qū)規(guī)劃外的一塊230多畝土地由政府收回,按原來征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)撥給我院補(bǔ)償款1416萬元,并指定用于歸還已到期的銀行貸款本金和首期工程欠款的支出。
2、支出方面
全年總支出為17007萬元(含新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元),支出預(yù)算完成率為135.51%,較20xx年同期增長54.64%,增加支出6009萬元。其中:
(1)人員經(jīng)費(fèi)支出5379萬元(含退休人員),包括基本工資支出613萬元,補(bǔ)助工資支出634萬元,其他工資支出2901萬元,社會(huì)保障費(fèi)支出1231萬元。人員經(jīng)費(fèi)支出占總支出的31.63%,較13年同期增加802萬元,增長17.52%。人員的基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資和社會(huì)保障費(fèi)等項(xiàng)目的支出均有小幅度增長。
(2)公用經(jīng)費(fèi)支出4320萬元,包括福利費(fèi)支出257萬元,公務(wù)費(fèi)支出565萬元,教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)支出825萬元,設(shè)備購置費(fèi)支出958萬元,修膳費(fèi)支出304萬元,其他費(fèi)用支出313萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出84萬元,助學(xué)、獎(jiǎng)學(xué)金支出1014萬元。公用經(jīng)費(fèi)支出占總支出的25.4%,比去年增加1086萬元,增長33.58%。其中增長較大的有:教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)為825萬元,比上一年的584萬元增加了241萬元,增長41.27%。業(yè)務(wù)費(fèi)增長的主要因素是學(xué)院重視對(duì)教學(xué)、科研、專業(yè)建設(shè)、評(píng)估、學(xué)生招生就業(yè)等方面運(yùn)作的投入相對(duì)加大,②學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金1014萬元比上一年的192萬元增加了822萬元的支出,增長428.12%,增加的主要原因是省財(cái)政對(duì)大、中專學(xué)生的獎(jiǎng)、助學(xué)金撥款。公用經(jīng)費(fèi)中的其他項(xiàng)目基本上按年初預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,也基本保持上一年的支出水平且略有增加。
(3)自籌基建支出為5897萬元萬元,包括了歸還檢察院借款550萬元,支付新會(huì)農(nóng)信社借款及利息329萬元,歸還建設(shè)銀行第一期本息201萬元,歸還學(xué)生宿舍投資商伍財(cái)茂投資及回報(bào)280萬元,歸還國資 委借款100萬元,支付新校區(qū)首期工程欠款2518萬元,支付二期工程包括水電房、電纜等配套工程507萬元,辦理原三校區(qū)土地轉(zhuǎn)讓契稅212萬元,圖書館工程進(jìn)度款1200萬元。自籌基建支出中有2897萬元是在新增貸款6500萬元中支付,其余3000萬元是學(xué)院自籌和土地收入中支付。自籌基建支出占總支出的34.67%。
(4)專項(xiàng)支出為1411萬元,包括專項(xiàng)征地費(fèi)支出500萬元,財(cái)政貼息支出911萬元。專項(xiàng)支出占總支出的8.3%。
(5)本年度學(xué)院實(shí)行部門零基預(yù)算,從執(zhí)行的結(jié)果來看,多數(shù)部門的費(fèi)用支出都能控制在年初的預(yù)算額度內(nèi),說明多數(shù)部門都能本著為學(xué)院當(dāng)家的原則厲行節(jié)約、科學(xué)理財(cái)。其中繼續(xù)教育部超額完成了學(xué)院下達(dá)的創(chuàng)收指標(biāo),創(chuàng)收總額比上13年多出130萬元,增長了23.6%,在此,我僅代表學(xué)院財(cái)務(wù)處,向支持學(xué)院財(cái)務(wù)處工作的各部門表示衷心的感謝。
(三)收支不平衡的原因
從前面的數(shù)據(jù)我們可以看到,14年度學(xué)院支出超出了收入,主要原因是:
1、自籌基建支出占總支出的比例較大。
14年自籌基建支出為5897萬元,占總支出的34.67%。其中2897萬元的資金來源是銀行貸款,余下的3000萬元由學(xué)院自籌,直接影響了學(xué)院的費(fèi)用運(yùn)作,增大了學(xué)院資金運(yùn)作的壓力。
2、人員經(jīng)費(fèi)大幅增加。
教職工待遇穩(wěn)步提高,人員經(jīng)費(fèi)由13年的4577萬元增加到14年的5379萬元,增長了17.52%。
3、教學(xué)經(jīng)費(fèi)增加。
14年學(xué)院加大了教學(xué)投入,教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)由13年的584萬元增加到852萬元,增長了41.27%;同時(shí)教學(xué)儀器設(shè)備、辦公設(shè)備和圖書的`購置費(fèi)也增多了,由13年的883萬元增加到14年的958萬元,增長了8.5%。
二、20xx年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算情況
20xx年學(xué)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算還是以部門預(yù)算為主,以財(cái)政年度為預(yù)算年度;學(xué)院黨委和行政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)15年度的財(cái)務(wù)收支預(yù)算十分重視,也提出了具體要求,預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資金項(xiàng)目也要細(xì)化到具體事項(xiàng)。20xx年學(xué)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算分為四部分:第一部分是學(xué)院專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算,在保證人員福利、日常公務(wù)經(jīng)費(fèi)等支出的基礎(chǔ)上,把支出重點(diǎn)放在教學(xué)科研、教學(xué)設(shè)備的投入上;第二部分是教學(xué)系部經(jīng)費(fèi)預(yù)算,按照系部實(shí)際需求來確定;第三部分是教輔、行政部門正常辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算;第四部分是學(xué)院統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
(一)、收入預(yù)算情況:
學(xué)院收入(含附屬中職)主要包括三部分:財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入及其他收入。預(yù)計(jì)15年度學(xué)院總收入合計(jì)為13223萬元。包括:
⑴ 財(cái)政補(bǔ)助收入4317萬元,其中包括正常經(jīng)費(fèi)912萬元;離退休經(jīng)費(fèi)230萬元;專項(xiàng)購置費(fèi)300萬元;專項(xiàng)征地費(fèi)500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財(cái)政貼息1275萬元;國家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金800萬元;省專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款300萬元。
、 事業(yè)收入8905萬元
其中包括大專生學(xué)雜費(fèi)6477萬元;中專生學(xué)雜費(fèi)1565萬元;繼續(xù)教育收入650萬元;其他(包括銀行存款利息收入、鋪位出租收入、科研經(jīng)費(fèi)等收入)213萬元。
⑶ 其他捐贈(zèng)收入:香港建滔化工集團(tuán)已明確表示,由于受國際金融危機(jī)的影響,每年捐贈(zèng)我院100萬元獎(jiǎng)助學(xué)金,今年暫停捐助。所以今年的捐贈(zèng)收入可能沒有發(fā)生。
(二)、收入預(yù)算情況分析
(1)財(cái)政補(bǔ)助收入4317萬元,占總收入的32.65%,比14年實(shí)際執(zhí)行數(shù)多出260萬元,增加的主要原因是14年底學(xué)院新增加銀行貸款6500萬元,由財(cái)政貼息。
(2)事業(yè)收入8906萬元(含中專、繼續(xù)教育收入),占總收入的67.35%。目前,我院在校大專生人數(shù)是8781人,成人插班生180人,15年畢業(yè)生人數(shù)是2300多人,今年的招生計(jì)劃是3200多人, 15年在校學(xué)生人數(shù)(含成人插班生)將達(dá)到9960多人。中專按4000人規(guī)模計(jì)算。
(三)、支出預(yù)算情況:
學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出(含附屬中職)主要包括:人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、自籌基建經(jīng)費(fèi)支出及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出四部分。預(yù)計(jì)15年度支出合計(jì)為16522萬元。
⑴ 人員經(jīng)費(fèi)支出5915萬元(含離退休人員)
其中包括基本工資支出655萬元;補(bǔ)助工資支出697萬元;其他工資支出3094萬元;社會(huì)保障費(fèi)支出1289萬元。新增人員工資180萬元。
、 公用經(jīng)費(fèi)支出4175萬元
其中包括福利費(fèi)273萬元;公務(wù)費(fèi)585萬元;教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)907萬元;設(shè)備購置費(fèi)800萬元;修繕費(fèi)240萬元;其他費(fèi)用344萬元;業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元;助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金946萬元。
、 自籌基建經(jīng)費(fèi)支出4657萬元
其中包括歸還國資委借款100萬元;二期學(xué)生宿舍投資及回報(bào)180萬元;農(nóng)信社3500萬元貸款利息259萬元,圖書館工程款1800萬元;風(fēng)雨操場工程款500萬元,歸還國家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元,歸還中行(市檢察院)借款818萬元。
、葘m(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1775萬元
其中包括財(cái)政補(bǔ)助專項(xiàng)征地費(fèi)支出500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財(cái)政貼息1275萬元。
(四)、支出預(yù)算情況分析
(1)人員經(jīng)費(fèi)支出5915萬元,占總支出的35.8%,該項(xiàng)支出占總收入的44.73%;人員經(jīng)費(fèi)比上一年度凈增536萬元,增幅9.96%。
(2)公用經(jīng)費(fèi)支出4175萬元,占總支出的25.27%,該項(xiàng)支出占總收入的31.57%;但公用經(jīng)費(fèi)比14年度減少了145萬元的支出。公用支出中用于教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)經(jīng)費(fèi)和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金的比例最大,各占公用經(jīng)費(fèi)支出的21.72%和22.66%。用于設(shè)備購置費(fèi)的支出占公用經(jīng)費(fèi)支出的19.16%,主要用于教學(xué)設(shè)備和新圖書館設(shè)備的購置;余下36.46%的公用經(jīng)費(fèi)主要是用于維持四個(gè)校區(qū)辦公公務(wù)、后勤保障等正常運(yùn)作支出。
(3)自籌基建經(jīng)費(fèi)支出4657萬元,占總支出的28.18%,占總收入的35.22%,其中圖書館和風(fēng)雨操場工程2300萬元,資金來源是禮樂農(nóng)信社貸款(14年已用1200萬元),歸還國家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元, 資金來源是潮連農(nóng)信社貸款(14年底新增貸款3000萬元)。其余1357萬元,由學(xué)院收入中自籌經(jīng)費(fèi)支出。
(4)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1775萬元,占總支出的10.74%,該項(xiàng)支出占總收入的13.42%。該項(xiàng)支出的經(jīng)費(fèi)來源是由財(cái)政撥款。
關(guān)于20xx年度學(xué)院部門財(cái)務(wù)收支預(yù)算的詳細(xì)情況,經(jīng)學(xué)院有關(guān)部門核準(zhǔn)以后將以文件的形式發(fā)到院屬各部門。
(五)、執(zhí)行20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算的保證措施:
為了能順利完成20xx年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃,積極增收節(jié)支,特提出以下幾點(diǎn)措施:
1、 各單位要從大局出發(fā),做好過緊日子的準(zhǔn)備,充分利用自身優(yōu)勢,想方設(shè)法向外創(chuàng)收,同時(shí)壓縮不合理的辦公開支,保證重大活動(dòng)和部門基本運(yùn)行費(fèi)用的支出。
2、 繼續(xù)有效益的擴(kuò)大招生規(guī)模,增加學(xué)生人數(shù),加大繼續(xù)教育創(chuàng)收渠道,增加學(xué)雜費(fèi)收入。
3、各系部加大學(xué)生欠費(fèi)的摧繳力度,把好新生入學(xué)繳費(fèi)的第一道關(guān)卡。
4、利用預(yù)算查詢系統(tǒng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)控,發(fā)揮經(jīng)費(fèi)使用預(yù)警機(jī)制的作用,對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行分析,及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案,確保20xx年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
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