存貨盤點(diǎn)報告

時間：2024-09-28 16:33:22 其他報告我要投稿

存貨盤點(diǎn)報告

　　隨著人們自身素質(zhì)提升，報告使用的次數(shù)愈發(fā)增長，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。相信許多人會覺得報告很難寫吧，以下是小編為大家整理的存貨盤點(diǎn)報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

存貨盤點(diǎn)報告

存貨盤點(diǎn)報告1

　　抽盤人員：辦公室、生產(chǎn)部、倉庫等22人，分7小組復(fù)盤

　　盤點(diǎn)范圍：公司的全部存貨

　　1、客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉。

　　2、復(fù)盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的復(fù)查程序。

　　3、對委外加工物料結(jié)存數(shù)進(jìn)行了盤點(diǎn)。

　　4、擠橡二車間膠料標(biāo)識不清晰，要標(biāo)識清楚與電器的.區(qū)分開來。

　　5、香港客戶的產(chǎn)成品庫存有點(diǎn)多，還沒出庫，門口大線也未出庫。

　　6、燈頭車間擺放了很多燈頭材料。

　　7、車間領(lǐng)料，部分沒有領(lǐng)料單就領(lǐng)料，領(lǐng)料數(shù)據(jù)存在倒推的情況。

　　8、盤點(diǎn)前單據(jù)未錄入完，不能做到及時關(guān)帳，沒辦法監(jiān)管帳面數(shù)與實(shí)盤數(shù)差異。

　　9、物料的發(fā)放，標(biāo)識要清晰，加強(qiáng)現(xiàn)場管理。

　　10、減少產(chǎn)品庫存，提高存貨周轉(zhuǎn)。

　　11、產(chǎn)品退貨不及時清點(diǎn)，不及時辦理退貨手續(xù)。

　　12、加強(qiáng)倉庫管理，盤點(diǎn)前錄完單據(jù)，關(guān)帳。

存貨盤點(diǎn)報告2

　1.目的：

　　為保證公司商品數(shù)量準(zhǔn)確，做到賬、貨一致，特制定此制度。

　　2.范圍：

　　本制度所稱盤點(diǎn)范圍包含公司庫存商品。

　　3.方式：

　　每半年進(jìn)行全面盤點(diǎn)；不定期進(jìn)行動態(tài)盤點(diǎn)，動態(tài)盤點(diǎn)品種不低于門店庫存數(shù)五分之一。

　　動態(tài)盤點(diǎn)重點(diǎn)在于貴重商品及特殊管理藥品盤點(diǎn)。

　　4.人員以及職責(zé)：

　　公司盤點(diǎn)工作由倉儲物流部負(fù)責(zé)組織、實(shí)施；財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督盤點(diǎn)及審核盈虧。

　　公司倉儲物流部為資產(chǎn)管理第一責(zé)任人。

　　財務(wù)部有權(quán)對庫存商品進(jìn)行定期或不定期抽盤。

　　5.盤點(diǎn)計劃

　　固定盤點(diǎn)前由倉儲部發(fā)出盤點(diǎn)通知，擬定盤點(diǎn)計劃并召集盤點(diǎn)會議布置各項(xiàng)盤點(diǎn)事宜。

　　不定期盤點(diǎn)可隨時進(jìn)行，不需預(yù)先通知。

　　6.盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作

　　盤點(diǎn)前各參與盤點(diǎn)人員應(yīng)對自己須盤商品存放地點(diǎn)、商品規(guī)格，批號效期等數(shù)據(jù)查詢熟練掌握。

　　盤點(diǎn)期間停止開票及收發(fā)貨物，系統(tǒng)預(yù)留相關(guān)信息必須及時處理，保證商品賬目清晰，實(shí)物保持靜止?fàn)顟B(tài)。

　　7.盤點(diǎn)工作

　　盤點(diǎn)時由兩人一組，依據(jù)分發(fā)的盤點(diǎn)表清點(diǎn)實(shí)物并登記。

　　盤點(diǎn)人員注意掌握盤點(diǎn)技巧，避免誤盤、漏盤與重復(fù)盤。

　　實(shí)際盤點(diǎn)時應(yīng)認(rèn)真核對數(shù)量，清點(diǎn)數(shù)量后應(yīng)將商品整齊擺放。盤點(diǎn)人員必須核對庫存實(shí)物與盤點(diǎn)表記錄，按實(shí)填寫。

　　8.盤點(diǎn)數(shù)據(jù)

　　盤點(diǎn)完畢，負(fù)責(zé)人將所有盤點(diǎn)表回收，對照庫存表領(lǐng)取情況，保證庫存表完整無缺后交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。

　　錄入員發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)交由復(fù)盤人員進(jìn)行復(fù)盤。

　　盤點(diǎn)差異應(yīng)注明原因，區(qū)分責(zé)任人，無原因視同責(zé)任人完全過失。

　　復(fù)盤人員將復(fù)盤結(jié)果交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。

　　9.盤點(diǎn)報告

　　盤點(diǎn)結(jié)束后，倉儲物流部及時與財務(wù)部核對差異，核算差異金額。

　　盤點(diǎn)結(jié)果以盤點(diǎn)報告形式出具，全面敘述盤點(diǎn)過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)辦法。

　　經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后盤點(diǎn)差異允許調(diào)整。

　　10.盤點(diǎn)紀(jì)律

　　盤點(diǎn)數(shù)據(jù)以實(shí)際為主，嚴(yán)禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。

　　盤點(diǎn)人員無條件服從組織人指揮，任何擾亂盤點(diǎn)秩序者，嚴(yán)肅處理。

　　盤點(diǎn)時間為月底最后一個周六上午，視為工作時間，沒有特殊情況不得請假。

　　11.盤點(diǎn)處理

　　對所保管商品有盜賣、轉(zhuǎn)換或營私舞弊者，涉及犯罪的'移交公安機(jī)關(guān)處理，其余則由綜合管理部會同財務(wù)部決定處理辦法。

　　對帳務(wù)保管不善，遺漏單據(jù)、錯誤處理賬務(wù)者、帳面不清晰者，給予警告或調(diào)離原崗位處理。

　　對于未盡職責(zé)導(dǎo)致保管商品損失、被竊或者無原因盤虧者，由責(zé)任人承擔(dān)原價賠償責(zé)任。

存貨盤點(diǎn)報告3

　　一，盤點(diǎn)前開會確定（參會部門：倉庫、生產(chǎn)中心）

　　系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出日期：20xx年8月31日

　　盤點(diǎn)前確定基準(zhǔn)日：20xx年9月1日——20xx月9月2日

　　盤點(diǎn)范圍：產(chǎn)成品、半成品、返修品、物料庫。

　　盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)參與部門：倉庫、財務(wù)部、生產(chǎn)部門。

　　盤點(diǎn)直接負(fù)責(zé)人：方育嬌

　　盤點(diǎn)人員：楊林、方育嬌、生產(chǎn)部門同事。

　　二，盤點(diǎn)結(jié)果及變動原因（具體見Excel第二份報表“庫存帳實(shí)匯總金額對比”）

　　本次盤點(diǎn)，賬面數(shù)量與盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，本次盤點(diǎn)帳面庫存金額為xx元，實(shí)際盤點(diǎn)金額為xx元，暫時盤虧金額為xx元，盤盈金額為xx元，未盤點(diǎn)金額為xx元，差異金額占盤點(diǎn)帳面金額約5%，差異率比較大。

　　差異原因：

　�。�1）差異金額主要體現(xiàn)在半成品和返修品庫上，主要還是歷史返修品管理不善導(dǎo)致，對于返修品沒及時處理，很多返修品和流動性不大的產(chǎn)品都是在以前羅軍抽屜里找到，而且存放非�；靵y。其中半成品和產(chǎn)成品的差異主要是流動性不大、價值高的FDT200的硬盤盒半成品和FKT160的U盤，金額高達(dá) 元和元。

　　（2）另外一個差異就是已調(diào)到返修庫品的包材物料，512M、1G的Flash和40G、80G硬盤沒有全部找到，導(dǎo)致返修品庫差異達(dá)到xx元左右。

　�。�3）未盤點(diǎn)金額約元，主要為標(biāo)貼、銘牌、說明書、條碼、包裝盒。

　　三，盤點(diǎn)存在問題

　　存貨作為公司重要的資產(chǎn)，其管理的好壞直接影響到公司的利益，優(yōu)化存貨管理，不僅能夠盤活資金，提高資金的周轉(zhuǎn)利用率，間接上也有利于拉動銷售，提高公司業(yè)績。上次楊林已經(jīng)把我們在盤點(diǎn)時部分出現(xiàn)的問題反映了，在這里，我本著對事不對人的原則，把我在盤點(diǎn)時所遇到的問題總結(jié)一下，希望能夠得到領(lǐng)導(dǎo)的重視，把存貨管理倉庫管理進(jìn)一步完善，把存貨管理科學(xué)化、制度化。

　　問題所在：

　　1，大部份的原材料包裝上沒有標(biāo)貼，相似類別很難區(qū)分，提高了盤點(diǎn)差錯率。

　　2，已成呆料的物料沒有及時處理，和正常流動的`物料混淆在一起，生產(chǎn)已報廢的物料沒有及時進(jìn)行處理，和返修品再次混淆在一起，盤點(diǎn)時區(qū)分不開來又再次納入盤點(diǎn)范圍，再由技術(shù)人員重新測試，重新調(diào)整進(jìn)入系統(tǒng)上數(shù)據(jù)，然后再重新報損，不但增加工作量，也浪費(fèi)時間，浪費(fèi)人力資源。

　　3，返修品沒及時退還供應(yīng)商或工廠維修。

　　4，以前盤點(diǎn)寫上的存貨卡片，沒有執(zhí)行每次進(jìn)出庫數(shù)量進(jìn)行結(jié)余，降低了盤點(diǎn)的效率。

　　5，由于空間的限制，存貨分區(qū)不明確。

　　6，分工不明確，部門間協(xié)作性非常差。

　　7，盤點(diǎn)工作得不到相關(guān)部門的重視，很多時候就像抽皮影戲，缺乏積極性。

　　8，盤點(diǎn)跨時長。存貨盤點(diǎn)要求的是一個時點(diǎn)上的數(shù)據(jù)，而不是一個期間的數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)拖的`時間太長，為不影響銷售，又繼續(xù)在出貨，這樣也會導(dǎo)致帳實(shí)不符的問題。

　　9，盤點(diǎn)流程不明確，責(zé)任不明確，缺少復(fù)查復(fù)核人員。比如說我和楊林參加了盤點(diǎn)，登記、統(tǒng)計方面還是由我來登記、統(tǒng)計，有出入的數(shù)據(jù)，最后由我和楊林來復(fù)查，特別是涉及數(shù)量非常大的物料，我不敢保證數(shù)量是100% 的準(zhǔn)確，這時候復(fù)查應(yīng)該由另外的同事來執(zhí)行，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，保證帳實(shí)一致。

　　10，對于帳實(shí)不一致的產(chǎn)品，最終又找到實(shí)際產(chǎn)品的數(shù)據(jù)，應(yīng)該由生產(chǎn)或者倉庫說明原因制作調(diào)整表格，最終才能在管理系統(tǒng)上調(diào)帳。

　　四，盤點(diǎn)意見

　　針對公司盤點(diǎn)的情況，以及在盤點(diǎn)遇到的問題，我提幾點(diǎn)盤點(diǎn)方面的意見：

　�。ㄒ唬┩晟苽}庫管理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)公司倉庫管理制度，做好收發(fā)管理、品質(zhì)管理、安全管理。

　�。ǘ┟鞔_盤點(diǎn)流程

　　1，盤點(diǎn)前。

　　（1）倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產(chǎn)中心及時補(bǔ)編編碼，做好物料標(biāo)識。

　�。�2）盤點(diǎn)前倉庫人員需對貨品先進(jìn)行分區(qū)擺放確定盤點(diǎn)區(qū)域，存貨以產(chǎn)品區(qū)、半成品區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個區(qū)域，提高盤點(diǎn)進(jìn)行時的效率。

　�。�3）由領(lǐng)導(dǎo)指定一個盤點(diǎn)統(tǒng)籌者，其他參與盤占人員必須服務(wù)統(tǒng)籌者的工作安排。

　�。�4）,制定盤點(diǎn)計劃，進(jìn)行人員分工，確定盤點(diǎn)人員，復(fù)查人員，登記人員、統(tǒng)計人員，可以2個人一個盤點(diǎn)小組，確定復(fù)查比例，盤點(diǎn)差錯率，并由相關(guān)人員簽字明確責(zé)任。

　�。�5）明確關(guān)于盤點(diǎn)獎罰制度。對于已簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員無故缺席的有明確的獎罰制度。

　�。�6）確定盤點(diǎn)時限，嚴(yán)格按時進(jìn)行盤點(diǎn)。個人覺得為了不影響銷售和進(jìn)貨，可以利用周末兩天不進(jìn)貨不出貨的時間進(jìn)行盤點(diǎn)，如果人員安排方面合理，一次盤點(diǎn)兩天基本可以完成，至于占用到大家休息的時間，相關(guān)參與盤點(diǎn)人員也可以進(jìn)行調(diào)休。

　　2，盤點(diǎn)開展時。

　　（1）盤點(diǎn)人員一經(jīng)簽名確認(rèn)，就必須按計劃行事，認(rèn)真負(fù)責(zé)，規(guī)范統(tǒng)一；不出現(xiàn)重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí)，相關(guān)盤點(diǎn)人和復(fù)查人要負(fù)責(zé)任。

　　（2）盤點(diǎn)登記人員認(rèn)真填寫存貨卡片，名稱、貨號、規(guī)格必須明確，數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量，真實(shí)準(zhǔn)確。

　�。�3）復(fù)查人員應(yīng)以金額大、單價高、容易出差錯的產(chǎn)品及物料進(jìn)行抽取，并在抽查欄簽名確認(rèn)，。

　�。�4）復(fù)查人員根據(jù)初盤數(shù)據(jù)，抽取時發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)該由倉庫主管參與重新盤點(diǎn)并更正初盤數(shù)據(jù)，對于高于確定差錯率的區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。

　�。�5）倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)以及簽字更正過后的初盤數(shù)據(jù)輸入電腦形成電子文檔，匯總打印《盤點(diǎn)清單》簽字后提供給財務(wù)部，由倉庫主管、財務(wù)主管簽字后才能進(jìn)行帳實(shí)對比。

　　3，盤點(diǎn)后統(tǒng)計數(shù)據(jù)

　　（1）財務(wù)部以已審核過《盤點(diǎn)清單》為依據(jù)，以及倉庫主管提交的電子文檔，與存貨系統(tǒng)賬面數(shù)量，匯總《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》，計算出盤盈盤虧數(shù)，生成《盤盈單》和《盤虧單》。

　�。�2）倉庫主管根據(jù)財務(wù)部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因，并將和差異原因查找報告交財務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批。

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫存帳。導(dǎo)出調(diào)帳后數(shù)據(jù)，以便查看。

　　4、盤點(diǎn)后續(xù)工作

　　（1）嚴(yán)格執(zhí)行存貨卡片進(jìn)出登記，結(jié)余存貨數(shù)量，有利于隨時掌握存貨數(shù)量，也有利于下次盤點(diǎn)工作。

　�。�2）生產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)審批調(diào)帳后的《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》及時進(jìn)行物料相關(guān)處理，對于已經(jīng)過期成呆滯物料的及時調(diào)出重點(diǎn)管理區(qū)域，分開管理；對于返修的產(chǎn)品及時進(jìn)行維修，及時盤活資金。

　　（3）對于涉及數(shù)量非常大、價值小、易耗的標(biāo)貼、銘牌進(jìn)行分開管理。以上是我對參與盤點(diǎn)統(tǒng)計工作后存在問題的看法，因?yàn)樽约翰皇菍I(yè)倉庫管理人員，看法難免比較片面，但是相信只要部門之間協(xié)調(diào)好了，大家一起合作，把發(fā)現(xiàn)的問題提出來，及時把問題解決，形成標(biāo)準(zhǔn)，就達(dá)到每次盤點(diǎn)所要目的。

存貨盤點(diǎn)報告4

　　盤點(diǎn)基準(zhǔn)日：

　　20xx年12月9日

　　盤點(diǎn)時間：

　　20xx年12月9日、12月10日

　　抽點(diǎn)時間：

　　20xx年12月9日、12月10日

　　抽點(diǎn)人員：

　　xx會計師事務(wù)所：xxxxxxxxx有限公司財務(wù)人員及柜臺人員

　　盤點(diǎn)范圍：

　　xx有限公司的全部存貨。

　　盤點(diǎn)方法：

　　1、我們根據(jù)盤點(diǎn)日客戶各部門實(shí)際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進(jìn)行監(jiān)盤。

　　2、以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項(xiàng)鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤；抽盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的抽查程序。

　　3、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日財務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。

　　盤點(diǎn)情況：

　　1、原計劃選取的采購一部，因盤點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤時不再選��；

　　2、我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

　　3、盤點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤點(diǎn)日存貨總額的'1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；

　　4、差異原因主要為：

　　A、超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；

　　B、盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；

　　C、盤點(diǎn)時計量、記錄出現(xiàn)錯誤；

　　D、盤點(diǎn)結(jié)果錄入時出現(xiàn)差錯。

　　5、客戶已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。

　　盤點(diǎn)結(jié)論：

　　我們認(rèn)為，客戶的盤點(diǎn)差異較小，盤點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

存貨盤點(diǎn)報告5

各位領(lǐng)導(dǎo)：

　　三月盤點(diǎn)于20xx年3月31日完成，對生產(chǎn)部大部分物料進(jìn)行的盤點(diǎn)經(jīng)過分析，得出此次盤點(diǎn)結(jié)果如下：

　　盤點(diǎn)方式：一次終結(jié)盤點(diǎn)

　　盤點(diǎn)范圍：生產(chǎn)部六樓及一樓所有倉庫

　　盤點(diǎn)方法：

　　1、采用各倉庫負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)為最終盤點(diǎn)的方式；

　　2、對綜合加工倉庫、油漆倉庫、五金倉庫、玻璃鋼倉庫、泥塑倉庫、六樓獨(dú)立倉庫及一樓綜合倉庫采用同時同步盤點(diǎn)的方式，五個班組及倉庫共計7個地點(diǎn)；

　　3、由于是月度盤點(diǎn)，主要采用由生產(chǎn)部內(nèi)部自行盤點(diǎn)。

　　4、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日3月31日財務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。

　　盤點(diǎn)情況：

　　一、原材料：存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等非常熟悉。

　　二、盤點(diǎn)結(jié)果： 3月盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面差異占盤點(diǎn)存貨總額的4%。金額約為5470.98元，其中油漆、玻璃鋼及一樓倉庫3月實(shí)際盤點(diǎn)金額與賬面數(shù)量盤虧，盤虧總金額為2807.40元，五金、綜合加工為盤盈，總盤盈金額為8261.29，占總盤盈金額的150%。其余盤點(diǎn)倉庫基本無差異。

　　三、機(jī)具：機(jī)具的盤點(diǎn)不論大小、型號，全部清點(diǎn)。3月盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量相差為零。差異在備注中已詳細(xì)敘述。

　　四、從上月盤點(diǎn)數(shù)與本月盤點(diǎn)數(shù)對比，在倉庫基本庫存范圍內(nèi)，一樓倉庫原料搬到六樓使用，沒有領(lǐng)料過程，導(dǎo)致一樓綜合倉庫實(shí)際庫存量無故短少。

　　五、原因分析：

　　1. 此次盤點(diǎn)結(jié)果是盤盈（玻璃鋼、油漆及一樓倉庫原料為盤虧）。主要原因在于賬面數(shù)額是根據(jù)生產(chǎn)部車間材料表編制，部分班組材料表記錄準(zhǔn)確性差。

　　2. 一樓倉庫原料搬到六樓使用，沒有領(lǐng)料過程

　　3. 部分材料，采購回來直接進(jìn)入車間生產(chǎn)，沒有及時入庫。

　　4. 缺少部門內(nèi)部退料過程。

　　5. 工人在電焊或切割的時候，有小部分損耗。

　　6. 盤點(diǎn)中物料名稱、規(guī)格有誤，造成漏盤、誤盤等；盤點(diǎn)時計量、記錄出現(xiàn)錯誤等。

　　盤點(diǎn)結(jié)果：

　　此次盤點(diǎn)的差異較大，盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)性值得信任。存貨管理制度不夠健全，建議在相對完善物料控制制度基礎(chǔ)上，加強(qiáng)實(shí)際執(zhí)行力度。

　　關(guān)于倉庫管理我們建議：材料的使用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際記錄；材料有完整的'出入庫流程并嚴(yán)格執(zhí)行；退料過程不可減少；同時工人用料的責(zé)任心強(qiáng)弱、工人技術(shù)狀況、廢品率的高低、設(shè)備工藝狀況、材料質(zhì)量狀況、材料規(guī)格的適應(yīng)程度等都影響產(chǎn)品的直接材料成本，余料盡量循環(huán)利用；加強(qiáng)生產(chǎn)過程中物料監(jiān)管實(shí)際執(zhí)行力度！

　　報告人：

　　20xx年xx月xx日

存貨盤點(diǎn)報告6

　　為提高公司資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，公司于20xx年9月30日—10月28日在公司范圍內(nèi)進(jìn)行了一次全面盤點(diǎn)、清查.在參與盤點(diǎn)人員的共同配合下，順利完成了本次的盤點(diǎn)工作，現(xiàn)對本次盤點(diǎn)工作總結(jié)如下：

　　是以現(xiàn)場實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對公司范圍內(nèi)的存貨、財產(chǎn)盤點(diǎn)、財務(wù)清查、保管品盤點(diǎn)、配件等資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤查;全面落實(shí)了公司關(guān)于資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度、管理流程;確認(rèn)資產(chǎn)存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況以及具體使用人和監(jiān)管人等，做到賬實(shí)、賬賬相符，盤點(diǎn)清查報告。

　　1、實(shí)行資產(chǎn)追蹤制度。對呆滯一年以上的生產(chǎn)件、供應(yīng)件，生產(chǎn)車間、物管部有責(zé)任向xx反饋信息，由工程技術(shù)人員協(xié)助鑒定，提出是否可以繼續(xù)使用、有無繼續(xù)保管的意見和建議，以指導(dǎo)公司的資產(chǎn)管理工作;

　　2、建立并完善了資產(chǎn)管理的責(zé)任。本次盤點(diǎn)要求各單位對辦公用固定資產(chǎn)(例如：空調(diào)等)、公用電子產(chǎn)品(例如：復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、電腦等)實(shí)行粘貼標(biāo)簽的制度，其目的就是明確責(zé)任、強(qiáng)化管理;

　　3、樹立資產(chǎn)有償占用和使用的`觀念。通過盤點(diǎn)進(jìn)一步摸清公司閑置、報廢固定資產(chǎn)的數(shù)量及布局，為公司有效地提高設(shè)備利用率提供了依據(jù)。

　　4、加強(qiáng)管理。把資產(chǎn)管理作為部門管理中的一項(xiàng)重要日常工作，把好出入關(guān)，規(guī)范程序，常抓不懈;明確辦公用固定資產(chǎn)、公用電子產(chǎn)品的管理責(zé)任，確保資產(chǎn)的完好無損。

　　5、嚴(yán)格檢查。對公司債權(quán)、債務(wù)要定期清查，發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋，妥善處理。

　　6、抓好落實(shí)。重點(diǎn)是做好公司資產(chǎn)管理流程、制度的落實(shí)。在加強(qiáng)日常管理的同時，做好信息的反饋和技術(shù)鑒定，努力把公司資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。

存貨盤點(diǎn)報告7

　　1目的

　　規(guī)范倉儲物資管理，有效降低庫存，及時處理存貨、盤活公司資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。

　　2適用范圍

　　本制度適用于浙江美欣達(dá)印染集團(tuán)股份有限公司坯布(原坯、割絨坯)和成品倉庫盤點(diǎn)管理。

　　3職責(zé)

　　財務(wù)部儲運(yùn)科負(fù)責(zé)倉儲物資盤點(diǎn)的`歸口管理，各倉庫負(fù)責(zé)實(shí)施，相關(guān)部門配合實(shí)施。

　　4工作程序

　　盤點(diǎn)對象

　　本制度盤點(diǎn)對象系指貯存于股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠生產(chǎn)入庫的成品布。

　　盤點(diǎn)方式

　　盤點(diǎn)分為月度、季度、年度盤點(diǎn)三種;

　　月度盤點(diǎn)由倉庫每月底進(jìn)行自盤，財務(wù)部不定期抽查;

　　季度、年度盤點(diǎn)由財務(wù)部派人監(jiān)盤，倉儲管理負(fù)責(zé)人安排倉庫人員進(jìn)行全面盤點(diǎn)。

　　盤點(diǎn)實(shí)施

　　月盤由倉庫組長(負(fù)責(zé)人)組織倉貯人員進(jìn)行帳、卡、物現(xiàn)場清點(diǎn)，做好盤點(diǎn)匯總記錄，備份在月初3號前報財務(wù)部，如發(fā)生盤虧、盤盈或異常情況，及時向主管和財務(wù)部報告處理;

　　季盤和年度盤點(diǎn)由財務(wù)部派出監(jiān)盤人員，到現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)，財務(wù)部要負(fù)責(zé)編制盤點(diǎn)計劃，做好盤前入賬結(jié)存，并在25號前將盤點(diǎn)計劃通知倉庫，各倉庫主管根據(jù)財務(wù)部計劃安排好倉貯人員進(jìn)行帳、卡、物現(xiàn)場清點(diǎn)，盤點(diǎn)時財務(wù)監(jiān)盤人必須到現(xiàn)場實(shí)施監(jiān)督，倉庫負(fù)責(zé)做好盤點(diǎn)匯總記錄。盤點(diǎn)匯總表一式三份，在下月3號前分別報財務(wù)、經(jīng)營部各一份，倉庫留存一份。

　　盤點(diǎn)處理

　　各倉庫經(jīng)過月度自盤，季、年度監(jiān)盤，發(fā)生盤虧、盤盈或出現(xiàn)超過規(guī)定期限的存貨，倉庫主管和相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)及時做出針對性處理意見，能處理的按公司規(guī)定自行處理，不能處理的上報公司財務(wù)部，按公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見處理;

　　在盤點(diǎn)過程發(fā)現(xiàn)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以處分，情況嚴(yán)重者或給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)酌情承擔(dān)賠償責(zé)任;

　　賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核，有虛構(gòu)數(shù)字者，將酌情處理和處罰;

　　倉管人員未盡保管責(zé)任或由于過失或誤發(fā)致使公司財物損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

　　盤點(diǎn)管理

　　倉庫在盤點(diǎn)過程中相關(guān)人員應(yīng)及時做好庫存物資規(guī)范堆放和狀態(tài)標(biāo)識，確保消防暢通、堆放整齊，標(biāo)識，記錄清晰有效;

　　公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時建立盤點(diǎn)制度，對所屬各類倉庫按制度規(guī)定要求適時做好盤點(diǎn)和盤點(diǎn)記錄，并將季盤、年盤匯總表報相應(yīng)財務(wù)部門;

　　財務(wù)部負(fù)責(zé)做好倉庫盤點(diǎn)監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)倉庫不按本制度及時盤點(diǎn)或不能及時提供盤點(diǎn)匯總表的，財務(wù)部有權(quán)采取經(jīng)濟(jì)手段給予處罰，并責(zé)令限期完成盤點(diǎn)和補(bǔ)報盤點(diǎn)匯總表。

　　5相關(guān)記錄：J06-06倉庫盤點(diǎn)匯總表

存貨盤點(diǎn)報告8

　　盤點(diǎn)時間：20xx年12月31日

　　抽盤人員：辦公室、生產(chǎn)部、倉庫等22人，分7小組復(fù)盤

　　盤點(diǎn)范圍：公司的全部存貨

　　一、盤點(diǎn)總結(jié)：

　　1、客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉。

　　2、復(fù)盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的`復(fù)查程序。

　　3、對委外加工物料結(jié)存數(shù)進(jìn)行了盤點(diǎn)。

　　4、擠橡二車間膠料標(biāo)識不清晰，要標(biāo)識清楚與電器的區(qū)分開來。

　　5、香港客戶的產(chǎn)成品庫存有點(diǎn)多，還沒出庫，門口大線也未出庫。

　　6、燈頭車間擺放了很多燈頭材料。

　　7、車間領(lǐng)料，部分沒有領(lǐng)料單就領(lǐng)料，領(lǐng)料數(shù)據(jù)存在倒推的情況。

　　8、盤點(diǎn)前單據(jù)未錄入完，不能做到及時關(guān)帳，沒辦法監(jiān)管帳面數(shù)與實(shí)盤數(shù)差異。

　　二、應(yīng)改善地方

　　1、物料的發(fā)放，標(biāo)識要清晰，加強(qiáng)現(xiàn)場管理。

　　2、減少產(chǎn)品庫存，提高存貨周轉(zhuǎn)。

　　3、產(chǎn)品退貨不及時清點(diǎn)，不及時辦理退貨手續(xù)。

　　4、加強(qiáng)倉庫管理，盤點(diǎn)前錄完單據(jù)，關(guān)帳。

財務(wù)部

　　20xx-1-14

存貨盤點(diǎn)報告9

　　針對公司盤點(diǎn)的情況、以及在盤點(diǎn)遇到的問題、我提幾點(diǎn)盤點(diǎn)方面的意見：

　�。ㄒ唬┩晟苽}庫管理、做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)公司倉庫管理制度、做好收發(fā)管理、品質(zhì)管理、安全管理。

　　（二）明確盤點(diǎn)流程。

　　1、盤點(diǎn)前。

　　（1）倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產(chǎn)中心及時補(bǔ)編編碼、做好物料標(biāo)識。

　�。�2）盤點(diǎn)前倉庫人員需對貨品先進(jìn)行分區(qū)擺放確定盤點(diǎn)區(qū)域、存貨以產(chǎn)品區(qū)、半成品

　　區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個區(qū)域、提高盤點(diǎn)進(jìn)行時的效率。

　　（3）由領(lǐng)導(dǎo)指定一個盤點(diǎn)統(tǒng)籌者、其他參與盤占人員必須服務(wù)統(tǒng)籌者的工作安排。

　　（4）制定盤點(diǎn)計劃、進(jìn)行人員分工、確定盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員、登記人員、統(tǒng)計人員、可以2個人一個盤點(diǎn)小組、確定復(fù)查比例、盤點(diǎn)差錯率、并由相關(guān)人員簽字明確責(zé)任。

　�。�5）明確關(guān)于盤點(diǎn)獎罰制度。對于已簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員無故缺席的有明確的獎罰制度。

　�。�6）確定盤點(diǎn)時限、嚴(yán)格按時進(jìn)行盤點(diǎn)。個人覺得為了不影響銷售和進(jìn)貨、可以利用周末兩天不進(jìn)貨不出貨的時間進(jìn)行盤點(diǎn)、如果人員安排方面合理、一次盤點(diǎn)兩天基本可以完成、至于占用到大家休息的時間、相關(guān)參與盤點(diǎn)人員也可以進(jìn)行調(diào)休。

　　2、盤點(diǎn)開展時。

　�。�1）盤點(diǎn)人員一經(jīng)簽名確認(rèn)、就必須按計劃行事、認(rèn)真負(fù)責(zé)、規(guī)范統(tǒng)一；不出現(xiàn)重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí)、相關(guān)盤點(diǎn)人和復(fù)查人要負(fù)責(zé)任。

　�。�2）盤點(diǎn)登記人員認(rèn)真填寫存貨卡片、名稱、貨號、規(guī)格必須明確、數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量、真實(shí)準(zhǔn)確。

　�。�3）復(fù)查人員應(yīng)以金額大、單價高、容易出差錯的產(chǎn)品及物料進(jìn)行抽取、并在抽查欄簽名確認(rèn)、。

　　（4）復(fù)查人員根據(jù)初盤數(shù)據(jù)、抽取時發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)該由倉庫主管參與重新盤點(diǎn)并更正初盤數(shù)據(jù)、對于高于確定差錯率的區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。

　　（5）倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)以及簽字更正過后的初盤數(shù)據(jù)輸入電腦形成電子文檔、匯總打印《盤點(diǎn)清單》簽字后提供給財務(wù)部、由倉庫主管、財務(wù)主管簽字后才能進(jìn)行帳實(shí)對比。

　　3、盤點(diǎn)后統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　�。�1）財務(wù)部以已審核過《盤點(diǎn)清單》為依據(jù)、以及倉庫主管提交的電子文檔、與存貨系統(tǒng)賬面數(shù)量、匯總《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》、計算出盤盈盤虧數(shù)、生成《盤盈單》和《盤虧單》。

　�。�2）倉庫主管根據(jù)財務(wù)部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因、并將和差異原因查找報告交財務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批。

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫存帳。導(dǎo)出調(diào)帳后數(shù)據(jù)、以便查看。

　　4、盤點(diǎn)后續(xù)工作。

　�。�1）嚴(yán)格執(zhí)行存貨卡片進(jìn)出登記、結(jié)余存貨數(shù)量、有利于隨時掌握存貨數(shù)量、也有利于下次盤點(diǎn)工作。

　�。�2）生產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)審批調(diào)帳后的《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》及時進(jìn)行物料相關(guān)處理，對于已經(jīng)過期成呆滯物料的及時調(diào)出重點(diǎn)管理區(qū)域、分開管理；對于返修的'產(chǎn)品及時進(jìn)行維修、及時盤活資金。

　　（3）對于涉及數(shù)量非常大、價值小、易耗的標(biāo)貼、銘牌進(jìn)行分開管理。以上是我對參與盤點(diǎn)統(tǒng)計工作后存在問題的看法、因?yàn)樽约翰皇菍I(yè)倉庫管理人員、看法難免比較片面、但是相信只要部門之間協(xié)調(diào)好了、大家一起合作、把發(fā)現(xiàn)的問題提出來、及時把問題解決、形成標(biāo)準(zhǔn)、就達(dá)到每次盤點(diǎn)所要目的。

　　作為一個倉庫保管員，我的職責(zé)是做好物資的“帳、卡、物、金”四一致，為此，我堅(jiān)持盤點(diǎn)制度，做到一切物資月月點(diǎn)，重點(diǎn)物資隨時點(diǎn)，年終物資徹底點(diǎn)。在多次檢查中都得到了認(rèn)可和表揚(yáng)。為了提高工作技能，我堅(jiān)持學(xué)習(xí)、不懂的地方就向別人請教，盡快熟知所管物資的性能和用途。

　　時間過得真快，轉(zhuǎn)眼來到雙一已經(jīng)一個多月，回顧這個月，對倉庫管理員的認(rèn)識主要有以下幾條：

　　1、倉庫管理主要是領(lǐng)用、儲存、發(fā)貨等。保證物資的品質(zhì)完好與安全完整，保證車間正常生產(chǎn)。按倉庫管理規(guī)定做好各項(xiàng)工作及記錄。

　　2、務(wù)必合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬簿和臺賬。

　　3、務(wù)必根據(jù)實(shí)際狀況和各類物品的性質(zhì)、用途、類型分門別類建立相應(yīng)的明細(xì)賬。

　　4、做好各類物料的日常核查工作，務(wù)必對各類庫存物資定期進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，并做到賬、物一致。

　　5、庫存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。

　　6、務(wù)必定期進(jìn)行各類存貨的分類整理。

　　7、入庫時，務(wù)必查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號等，并做好記錄。

　　8、各類物資的發(fā)出，根據(jù)計劃確定數(shù)量，并有相關(guān)人員負(fù)責(zé)領(lǐng)取。

　　9、監(jiān)督、控制低值易耗物品的使用，避免浪費(fèi)現(xiàn)象，降低生產(chǎn)成本。

　　在以后的工作中，我要努力做到以下幾點(diǎn)：

　　1、注意庫房的干燥整潔，持續(xù)庫房的清潔衛(wèi)生。

　　2、倉庫物品要分類存放，擺放整齊，對庫存物品要心中有數(shù)，了如指掌。

　　3、物品出庫要有領(lǐng)用人簽字，入庫物品要及時登記入帳，對車間急用的物品，要及時領(lǐng)或借取。

　　4、存放有毒、有害、易燃易爆物品，要放在安全可靠的地方保管，避免發(fā)生意外。

　　5、大宗原料、設(shè)備不能入庫的，要點(diǎn)清數(shù)量，整齊的放到安全的地方，避免造成損失。

　　6、加強(qiáng)防護(hù)工作，確保庫房安全。

　　7、臨時借用的工具，要建立借用物品臺賬，嚴(yán)格履行借用規(guī)定，并及時催收入庫，如有損壞，及時找人修理。

存貨盤點(diǎn)報告10

　　盤點(diǎn)時間：20xx年xx月xx日xx時xx分至 xx時xx分

　　盤點(diǎn)范圍：xx子公司庫房

　　盤點(diǎn)方式：靜態(tài)盤點(diǎn)

　　盤點(diǎn)人：各子公司倉庫庫管

　　監(jiān)盤人：各子公司財務(wù)主管

　　一、庫存盤點(diǎn)目的

　　1. 了解現(xiàn)有的庫存實(shí)際情況；

　　2. 檢驗(yàn)2014年來對庫存管理各項(xiàng)工作的落實(shí)和執(zhí)行情況；

　　3. 為了2014年有效改進(jìn)倉庫管理弊端，促進(jìn)內(nèi)部員工庫存管理能力的提高； 4. 提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結(jié)；

　　5. 檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。

　　二、盤點(diǎn)結(jié)果：

　　1) 公司賬面庫存數(shù)量合計，金額合計元，實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量，金額合計元，盤盈/虧數(shù)量合計，盤盈/虧金額合計元。明細(xì)如下表所示：

　　2) 列示實(shí)盤數(shù)量及金額，其中，列示正常品數(shù)量及金額，列示殘次品數(shù)量及金額，列示積壓品數(shù)量及金額，列示滯銷品數(shù)量及金額。

　　三、盤點(diǎn)實(shí)施情況 1. 盤點(diǎn)情況概述：

　　進(jìn)行概述說明 2. 抽盤情況：

　　是否進(jìn)行抽盤，xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。 3. 存貨的管理情況：

　　整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會留有通道進(jìn)出。有存在工長已領(lǐng)貨，已做出庫，暫時寄存的現(xiàn)象。 4. 特殊事項(xiàng)：

　　地震、海嘯、河流決口、庫房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。

　　四、公司存貨的庫存結(jié)構(gòu)介紹

　　1. 公司賬面庫存金額合計元，占公司總資產(chǎn)的.，庫存周轉(zhuǎn)率為

　　2. 主材類賬面庫存金額合計元，占公司存貨的，庫存周轉(zhuǎn)率為

　　3. 基材類賬面庫存金額合計元，占公司存貨的，庫存周轉(zhuǎn)率為

　　四、結(jié)論

存貨盤點(diǎn)報告11

　　盤點(diǎn)時間：20xx年XX月XX日XX時XX分至 XX時XX分

　　盤點(diǎn)范圍：XX子公司庫房盤點(diǎn)方式：靜態(tài)盤點(diǎn) 盤點(diǎn)人：各子公司倉庫庫管監(jiān)盤人：各子公司財務(wù)主管

　　一、庫存盤點(diǎn)目的

　　1. 了解現(xiàn)有的庫存實(shí)際情況；

　　2. 檢驗(yàn)2014年來對庫存管理各項(xiàng)工作的落實(shí)和執(zhí)行情況；

　　3. 為了2014年有效改進(jìn)倉庫管理弊端，促進(jìn)內(nèi)部員工庫存管理能力的提高； 4. 提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結(jié)； 5. 檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。

　　二、盤點(diǎn)結(jié)果：

　　1) 公司賬面庫存數(shù)量合計XX.XX，金額合計XX.XX元，實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量XX.XX，金額合計XX.XX元，盤盈/虧數(shù)量合計XX.XX，盤盈/虧金額合計XX.XX元。明細(xì)如下表所示：

　　三、盤點(diǎn)實(shí)施情況 1. 盤點(diǎn)情況概述：

　　進(jìn)行概述說明 2. 抽盤情況：

　　是否進(jìn)行抽盤，XXX類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。 3. 存貨的管理情況：

　　整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會留有通道進(jìn)出。有存在工長已領(lǐng)貨，已做出庫，暫時寄存的`現(xiàn)象。 4. 特殊事項(xiàng)：

　　地震、海嘯、河流決口、庫房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。

　　四、公司存貨的庫存結(jié)構(gòu)介紹

　　1. 公司賬面庫存金額合計XX.XX元，占公司總資產(chǎn)的XX.XX%，庫存周轉(zhuǎn)率為

　　XX.XX%。

　　2. 主材類賬面庫存金額合計XX.XX元，占公司存貨的XX.XX%，庫存周轉(zhuǎn)率為

　　XX.XX%。

　　3. 基材類賬面庫存金額合計XX.XX元，占公司存貨的XX.XX%，庫存周轉(zhuǎn)率為

　　XX.XX%。

　　四、結(jié)論

存貨盤點(diǎn)報告12

　　根據(jù)按排，審計部對公司存貨盤點(diǎn)工作進(jìn)行了審計。

　　審計目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真實(shí)及完整性進(jìn)行審計，涉及評價盤點(diǎn)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。

　　審計程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。

　　一、存貨盤存結(jié)果。

　　截止xxx年底，公司存貨盤點(diǎn)余額為xxx萬元（含車間在制品、項(xiàng)目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。具體明細(xì)如下：

　　審計發(fā)現(xiàn)：

　　(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點(diǎn)的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據(jù)實(shí)際瓦數(shù)進(jìn)行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。

　　建議：盤點(diǎn)方法改變時所確定的差異應(yīng)及時進(jìn)行賬目調(diào)整，無須年末時再做賬目調(diào)整。

　　(2)BOM及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有：

　　a. 板材理論厚度與實(shí)際領(lǐng)用的材料存在差異； b. 邊角廢料的利用； c.計量單位的轉(zhuǎn)換差異等； d. BOM用量出現(xiàn)錯誤等。

　　建議：

　　a.物控部門做好BOM用量的監(jiān)測工作，對與實(shí)際不符時及時與研發(fā)部門進(jìn)行溝通進(jìn)行修改（相關(guān)領(lǐng)料部門應(yīng)配合提供相關(guān)信息）；

　　b.研發(fā)、采購、物控協(xié)商確定好物料的計量單位，確保BOM、采購、存儲及系統(tǒng)中使用的計量單位是一致的；對確實(shí)不可統(tǒng)一計量單位時要求在收發(fā)料進(jìn)行換算時保持謹(jǐn)慎態(tài)度，并加強(qiáng)檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時改進(jìn)或進(jìn)行賬目調(diào)整。

　　(3)收發(fā)貨盤點(diǎn)差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有：

　　a. 工程領(lǐng)退料錯誤；

　　b. 已開據(jù)領(lǐng)料單但實(shí)際未領(lǐng)用；

　　c.車間退料未辦退料手續(xù)(如車間退回部份鋁材未辦入庫手續(xù))；建議：物控倉管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對進(jìn)出倉物料的清點(diǎn)，特別需對已辦手續(xù)但實(shí)際并未發(fā)生物料出入倉的情況進(jìn)行核實(shí)，同時在物料卡上根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行完整記錄。

　　(4)部份盤虧物料明細(xì)：

　　重點(diǎn)關(guān)注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。此次盤點(diǎn)因收發(fā)原因產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強(qiáng)這方面管理。

　　二、呆滯物料情況。

　　根據(jù)物控部門統(tǒng)計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點(diǎn)關(guān)注電池片庫存的'消化過程。

　　建議：

　�。�1）對生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料進(jìn)行折價處理，盡快收回資金。

　�。�2）此次統(tǒng)計出的呆滯物料明細(xì)應(yīng)提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品BOM時優(yōu)先考慮是否可進(jìn)行物料代用；對維修配件，領(lǐng)用部門也應(yīng)優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。

　�。�3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價值的積壓物料進(jìn)行報廢處理。

　�。�4）加強(qiáng)責(zé)任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時也可實(shí)行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進(jìn)行獎勵。

　　三、其他審計問題。

　　1、物料存儲方面。

　　審計發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認(rèn)真進(jìn)行歸類整理，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進(jìn)行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

　　審計建議：物控部門在盤點(diǎn)前應(yīng)對物料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼砗团帕校瑓^(qū)分不良品、合格品及并附上盤點(diǎn)標(biāo)識。

　　2、倉管人員工作移交方面。

　　審計發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份進(jìn)行了移交，但據(jù)了解存貨移交時未進(jìn)行認(rèn)真全面的盤存，也未有人進(jìn)行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。

　　審計建議：編制并發(fā)布“倉管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實(shí)際工作中嚴(yán)格履行。同時要求交接時應(yīng)有成本會計、倉管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交，并形成交接記錄。

　　3、物料卡記錄方面。

　　審計發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。

　　如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認(rèn)識不足，認(rèn)為接近盤點(diǎn)日之前的物料進(jìn)出沒必要再進(jìn)行登記（認(rèn)為是多此一舉）；車間物料員退料時未進(jìn)行登記導(dǎo)致物料卡記錄不完整。同時也存在物料卡記錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。

　　審計建議：公司實(shí)行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進(jìn)出均需在物料卡上進(jìn)行實(shí)時記錄。

　　4、盤點(diǎn)組織工作。

　　審計發(fā)現(xiàn)：

　　a.部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對盤點(diǎn)進(jìn)行全程跟進(jìn)，如元月x日多個部門未參與光熱倉庫的監(jiān)盤。

　　b.部份監(jiān)盤人員反映其不明白監(jiān)盤工作。

　　審計建議：

　　a.嚴(yán)格按照盤點(diǎn)計劃實(shí)施存貨盤點(diǎn)及監(jiān)盤工作，對因監(jiān)盤不力造成盤點(diǎn)停頓、盤點(diǎn)出現(xiàn)重大差錯，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對監(jiān)盤人員進(jìn)行處罰，并在全廠范圍內(nèi)進(jìn)行通報。

　　b.對所有參與盤點(diǎn)工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，特別要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點(diǎn)，必要時可組織盤點(diǎn)知識考試。

　　5、其他方面。

　�。�1）對非人為責(zé)任所產(chǎn)生的盈虧差異及時進(jìn)行賬務(wù)處理；

　�。�2）財務(wù)部著手進(jìn)行存貨跌價準(zhǔn)備的測算工作；

　　（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報告。報告應(yīng)

　　對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細(xì)說明,必要時追溯至相應(yīng)的經(jīng)辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進(jìn)行處理的物料作重點(diǎn)說明。

　　四、整體評價

　　年終盤點(diǎn)基本按計劃進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果表明公司存貨是真實(shí)完整的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強(qiáng)。

　　xxxx

　　xxxx年xx月xx日

存貨盤點(diǎn)報告13

　　一，盤點(diǎn)前開會確定（參會部門：倉庫、生產(chǎn)中心）

　　系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出日期：20xx年8月31日

　　盤點(diǎn)前確定基準(zhǔn)日：20xx年9月1日——20xx月9月2日盤點(diǎn)范圍：產(chǎn)成品、半成品、返修品、物料庫。盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)參與部門：倉庫、財務(wù)部、生產(chǎn)部門。盤點(diǎn)直接負(fù)責(zé)人：方育嬌

　　盤點(diǎn)人員：楊林、方育嬌、生產(chǎn)部門同事。

　　三，盤點(diǎn)結(jié)果及變動原因（具體見Excel第二份報表“庫存帳實(shí)匯總金額對比”）

　　本次盤點(diǎn)，賬面數(shù)量與盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，本次盤點(diǎn)帳面庫存金額為元，實(shí)際盤點(diǎn)金額為元，暫時盤虧金額為元，盤盈金額為元，未盤點(diǎn)金額為元，

　　差異金額占盤點(diǎn)帳面金額約5%，差異率比較大。

　　差異原因：（1）差異金額主要體現(xiàn)在半成品和返修品庫上，主要還是歷史返修品管理不善導(dǎo)致，對于返修品沒及時處理，很多返修品和流動性不大的產(chǎn)品都是在以前羅軍抽屜里找到，而且存放非�；靵y。其中半成品和產(chǎn)成品的差異主要是流動性不大、價值高的FDT200的硬盤盒半成品和FKT160的U盤，金額高達(dá) 元和元。（2），另外一個差異就是已調(diào)到返修庫品的包材物料，512M、1G的Flash和40G、80G硬盤沒有全部找到，導(dǎo)致返修品庫差異達(dá)到元左右。（3），未盤點(diǎn)金額約元，主要為標(biāo)貼、銘牌、說明書、條碼、包裝盒。

　　四，盤點(diǎn)存在問題

　　存貨作為公司重要的資產(chǎn)，其管理的好壞直接影響到公司的利益，優(yōu)化存貨管理，不僅能夠盤活資金，提高資金的周轉(zhuǎn)利用率，間接上也有利于拉動銷售，提高公司業(yè)績。上次楊林已經(jīng)把我們在盤點(diǎn)時部分出現(xiàn)的'問題反映了，在這里，我本著對事不對人的原則，把我在盤點(diǎn)時所遇到的問題總結(jié)一下，希望能夠得到領(lǐng)導(dǎo)的重視，把存貨管理倉庫管理進(jìn)一步完善，把存貨管理科學(xué)化、制度化。

　　問題所在：

　　1，大部份的原材料包裝上沒有標(biāo)貼，相似類別很難區(qū)分，提高了盤點(diǎn)差錯率。

　　2，已成呆料的物料沒有及時處理，和正常流動的物料混淆在一起，生產(chǎn)已報廢的物料沒有及時進(jìn)行處理，和返修品再次混淆在一起，盤點(diǎn)時區(qū)分不開來又再次納入盤點(diǎn)范圍，再由技術(shù)人員重新測試，重新調(diào)整進(jìn)入系統(tǒng)上數(shù)據(jù)，然后再重新報損，不但增加工作量，也浪費(fèi)時間，浪費(fèi)人力資源。

　　3，返修品沒及時退還供應(yīng)商或工廠維修。

　　4，以前盤點(diǎn)寫上的存貨卡片，沒有執(zhí)行每次進(jìn)出庫數(shù)量進(jìn)行結(jié)余，降低了盤點(diǎn)的效率。

　　5，由于空間的限制，存貨分區(qū)不明確。

　　6，分工不明確，部門間協(xié)作性非常差。

　　7，盤點(diǎn)工作得不到相關(guān)部門的重視，很多時候就像抽皮影戲，缺乏積極性。

　　8，盤點(diǎn)跨時長。存貨盤點(diǎn)要求的是一個時點(diǎn)上的數(shù)據(jù)，而不是一個期間的數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)拖的時間太長，為不影響銷售，又繼續(xù)在出貨，這樣也會導(dǎo)致帳實(shí)不符的問題。

　　10，對于帳實(shí)不一致的產(chǎn)品，最終又找到實(shí)際產(chǎn)品的數(shù)據(jù)，應(yīng)該由生產(chǎn)或者倉庫說明原因制

　　作調(diào)整表格，最終才能在管理系統(tǒng)上調(diào)帳。

　　五，盤點(diǎn)意見

　　針對公司盤點(diǎn)的情況，以及在盤點(diǎn)遇到的問題，我提幾點(diǎn)盤點(diǎn)方面的意見：

　　（一），完善倉庫管理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)公司倉庫管理制度，做好收發(fā)管理、品質(zhì)管理、安全管理。

　　（二），明確盤點(diǎn)流程

　　1，盤點(diǎn)前。

　　（1），倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產(chǎn)中心及時補(bǔ)編編碼，做好物料標(biāo)識。

　　（2），盤點(diǎn)前倉庫人員需對貨品先進(jìn)行分區(qū)擺放確定盤點(diǎn)區(qū)域，存貨以產(chǎn)品區(qū)、半成品

　　區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個區(qū)域，提高盤點(diǎn)進(jìn)行時的效率。

　�。�3），由領(lǐng)導(dǎo)指定一個盤點(diǎn)統(tǒng)籌者，其他參與盤占人員必須服務(wù)統(tǒng)籌者的工作安排。

　　（4）,制定盤點(diǎn)計劃，進(jìn)行人員分工，確定盤點(diǎn)人員，復(fù)查人員，登記人員、統(tǒng)計人員，可以2個人一個盤點(diǎn)小組，確定復(fù)查比例，盤點(diǎn)差錯率，并由相關(guān)人員簽字明確責(zé)任。

　�。�5），明確關(guān)于盤點(diǎn)獎罰制度。對于已簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員無故缺席的有明確的獎罰制度。

　　（6），確定盤點(diǎn)時限，嚴(yán)格按時進(jìn)行盤點(diǎn)。個人覺得為了不影響銷售和進(jìn)貨，可以利用周末兩天不進(jìn)貨不出貨的時間進(jìn)行盤點(diǎn)，如果人員安排方面合理，一次盤點(diǎn)兩天基本可以完成，至于占用到大家休息的時間，相關(guān)參與盤點(diǎn)人員也可以進(jìn)行調(diào)休。

　　2，盤點(diǎn)開展時。

　�。�1），盤點(diǎn)人員一經(jīng)簽名確認(rèn)，就必須按計劃行事，認(rèn)真負(fù)責(zé)，規(guī)范統(tǒng)一；不出現(xiàn)重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí)，相關(guān)盤點(diǎn)人和復(fù)查人要負(fù)責(zé)任。

　　（2），盤點(diǎn)登記人員認(rèn)真填寫存貨卡片，名稱、貨號、規(guī)格必須明確，數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量，真實(shí)準(zhǔn)確。

　�。�3），復(fù)查人員應(yīng)以金額大、單價高、容易出差錯的產(chǎn)品及物料進(jìn)行抽取，并在抽查欄簽名確認(rèn)，。

　　（4），復(fù)查人員根據(jù)初盤數(shù)據(jù)，抽取時發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)該由倉庫主管參與重新盤點(diǎn)并更正初盤數(shù)據(jù)，對于高于確定差錯率的區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。

　�。�5），倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)以及簽字更正過后的初盤數(shù)據(jù)輸入電腦形成電子文檔，匯總打印《盤點(diǎn)清單》簽字后提供給財務(wù)部，由倉庫主管、財務(wù)主管簽字后才能進(jìn)行帳實(shí)對比。

　　3，盤點(diǎn)后統(tǒng)計數(shù)據(jù)

　�。�1），財務(wù)部以已審核過《盤點(diǎn)清單》為依據(jù)，以及倉庫主管提交的電子文檔，與存貨系統(tǒng)賬面數(shù)量，匯總《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》，計算出盤盈盤虧數(shù)，生成《盤盈單》和《盤虧單》。

　�。�2），倉庫主管根據(jù)財務(wù)部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因，并將和差異原因查找報告交財務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批。

　�。�3），財務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫存帳。導(dǎo)出調(diào)帳后數(shù)據(jù)，以便查看。

　　4、盤點(diǎn)后續(xù)工作

　�。�1），嚴(yán)格執(zhí)行存貨卡片進(jìn)出登記，結(jié)余存貨數(shù)量，有利于隨時掌握存貨數(shù)量，也有利于下次盤點(diǎn)工作。

　�。�2），生產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)審批調(diào)帳后的《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》及時進(jìn)行物料相關(guān)處理，

　　對于已經(jīng)過期成呆滯物料的及時調(diào)出重點(diǎn)管理區(qū)域，分開管理；對于返修的產(chǎn)品及時進(jìn)行維修，及時盤活資金。

　�。�3），對于涉及數(shù)量非常大、價值小、易耗的標(biāo)貼、銘牌進(jìn)行分開管理。以上是我對參與盤點(diǎn)統(tǒng)計工作后存在問題的看法，因?yàn)樽约翰皇菍I(yè)倉庫管理人員，看法難免比較片面，但是相信只要部門之間協(xié)調(diào)好了，大家一起合作，把發(fā)現(xiàn)的問題提出來，及時把問題解決，形成標(biāo)準(zhǔn)，就達(dá)到每次盤點(diǎn)所要目的。

存貨盤點(diǎn)報告14

　　盤點(diǎn)為了全面確認(rèn)真實(shí)的商品實(shí)物數(shù)量，夠熟練掌握規(guī)范的盤點(diǎn)程序是衡量門店?duì)I運(yùn)狀況的重要指標(biāo)，是對營運(yùn)管理的綜合考核和回顧，通過盤點(diǎn)數(shù)據(jù)反映營運(yùn)過程中的各種損耗以及門店?duì)I運(yùn)上的`失誤和管理上的漏洞，及時發(fā)現(xiàn)問題，改善管理，降低損耗是盤點(diǎn)的最終目的。針對上次門店首次使用手持終端盤點(diǎn)存在的主要問題點(diǎn)如下：

　　垂直陳列商品價簽豎置插放，最后一層價簽正常放置。

　　1、盤點(diǎn)人員按規(guī)定區(qū)域在每張價簽右側(cè)或背后插放初盤，計數(shù)卡

　　2、人員操作不熟練

　　同一背同品嚴(yán)謹(jǐn)多點(diǎn)陳列，每個背的第一和最后一張庫存單須填盤點(diǎn)人員的工號垂直陳列商品原則上嚴(yán)禁相互移動，但排面陳列數(shù)量較少時，為方便點(diǎn)數(shù)及錄入可以適當(dāng)集中碼放，盤點(diǎn)完后必須恢復(fù)陳列。

　　垂直陳列商品價簽豎置插放，最后一層價簽正常放置。

　　所有排面、地堆商品必須放置價簽。

　　地堆商品需放置價簽卡，方便價簽和計數(shù)卡的插放。

　　逐一檢查價簽，確保價簽信息與實(shí)物一致。

　　如一個背的錄入全部完畢時需按確定鍵結(jié)束本背錄入

　　每完成一個單品三錄應(yīng)及時拔掉三盤計數(shù)卡

　　3、盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作不足，貨架空間陳列、商品整理有待加強(qiáng)（如：每個單品需擺放一個商品國際條碼面向錄入員的單品，目的是方便錄入員掃碼提高錄入速度。）

　　x盤點(diǎn)前部分商品庫存量沒有合理控制

　　x部分盤點(diǎn)人員對手持終端盤點(diǎn)流程不熟練。

　　計數(shù)卡填寫不規(guī)范（如：同一背同品嚴(yán)謹(jǐn)多點(diǎn)陳列，每個背的第一和最后一張計數(shù)卡須填盤點(diǎn)人員的工號）

　　垂直陳列商品的注意事項(xiàng)。

　　x不計入盤點(diǎn)的商品標(biāo)識建議更為明顯些。

　　x點(diǎn)數(shù)錯誤或串盤、漏盤有待加強(qiáng)。

　　x盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入錯誤、數(shù)據(jù)錄入效率有待提高。

　　現(xiàn)場盤點(diǎn)人員控管，對盤點(diǎn)進(jìn)度，機(jī)動調(diào)動人員支援，可以更為合理利用起來以縮短盤點(diǎn)時間。

　　要確保大盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，需從以下方面控制：

　　盤點(diǎn)前控制：

　　x商品陳列準(zhǔn)備嚴(yán)格遵守盤點(diǎn)流程的要求。

存貨盤點(diǎn)報告15

　　目的：

　　為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。

　　適用范圍：

　　存貨盤點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。

　　財務(wù)盤點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。

　　財產(chǎn)盤點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。

　　固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

　　保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支的雜項(xiàng)設(shè)備。

　　保管品：以費(fèi)用購置者。

　　術(shù)語：

　　年中、年終盤點(diǎn)：

　　存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　財務(wù)：由財務(wù)部門與內(nèi)部審計部門共同盤點(diǎn)。

　　財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　月末盤點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。

　　月份檢查：由內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

　　職責(zé)：

　　總盤人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

　　主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的`推動及實(shí)施。

　　復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

　　盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。

　　會點(diǎn)人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

　　監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。

　　特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

　　盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：

　　盤點(diǎn)編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

　　經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

　　存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

　　現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

　　各項(xiàng)財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

　　盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

　　年中、年終全面盤點(diǎn)：

　　財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。

　　盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。

　　年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。

　　盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。

　　盤點(diǎn)物品時，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

　　不定期抽點(diǎn)：

　　由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。

　　盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

　　盤點(diǎn)前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。

　　不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。

　　盤點(diǎn)報告：

　　財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

　　不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。

　　盤點(diǎn)盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。

　　現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(diǎn)：

　　現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。

　　現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

　　盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

　　會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存。

　　有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價證券盤點(diǎn)報告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監(jiān)。

　　存貨盤點(diǎn)：

　　存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

　　存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如無須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。

　　其他項(xiàng)目盤點(diǎn)：

　　外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查。

　　銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

　　經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

　　注意事項(xiàng)：

　　所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

　　盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

　　所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

　　盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

　　所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

　　盤點(diǎn)人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

　　盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

　　盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

　　賬載錯誤處理：