關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告
隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。我們應(yīng)當(dāng)如何寫(xiě)報(bào)告呢？下面是小編整理的關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告1
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（深證局 發(fā)〔20xx〕109號(hào)）的要求，我司開(kāi)展了此次專項(xiàng)活動(dòng)自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)第 二階段的整改情況報(bào)告如下：
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描 述，我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì) 深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì) 相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本 次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整 改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到 以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫�(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理 1
組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從 業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫�(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的`決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰 措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效 考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
�。ㄈ└鞴緫�(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。
�。ㄋ模└鞴緫�(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái) 務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特 2
點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不 得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)， 明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn) 行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì) 計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù) 部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股
票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。 此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案 管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式
的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和 管理，公司ERP系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模 式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù) 3
算與報(bào)銷的IT系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范
要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保 管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法 等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。
針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：
1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員
資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從 業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司 會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取 得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員 招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx年6月份深圳財(cái)政局會(huì) 4
計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年 底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)， 只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往
來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及 時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由 雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：從20xx年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方 簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì) 計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
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為加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度，杜絕財(cái)務(wù)管理漏洞。進(jìn)一步深化村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主管理，維護(hù)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民群眾的利益，我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔〕8號(hào)文件要求，組織財(cái)政所相關(guān)人員于__年7月6日對(duì)全鄉(xiāng)12個(gè)行政村__年1月1日至__年6月30日財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，情況報(bào)告如下：
一、基本情況：
__鄉(xiāng)共有12個(gè)行政村，41個(gè)村民小組，7588人，村干部36人，遠(yuǎn)教管員12人，__年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬(wàn)元，農(nóng)民人均收入3164元。
二、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況：
我鄉(xiāng)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)納入村財(cái)鄉(xiāng)代管，全面實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。一是實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)代管后，各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿，建立了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，并由專業(yè)財(cái)務(wù)人員記賬、管賬，各項(xiàng)收入必須開(kāi)具正規(guī)票據(jù)，收入及時(shí)入賬。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按村財(cái)務(wù)管理制度核支，對(duì)不符合程序、不合理的"票據(jù)，一律不予報(bào)銷。嚴(yán)格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生，有力地促進(jìn)了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級(jí)債務(wù)工作制度，有效控制村級(jí)債務(wù)的新增。三是強(qiáng)化了監(jiān)督管理，保證資金落實(shí)到位。實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)管后，村級(jí)財(cái)務(wù)重大開(kāi)支必須由村民理財(cái)小組討論通過(guò)，改變了過(guò)去村級(jí)領(lǐng)導(dǎo)“財(cái)務(wù)一支筆、1人說(shuō)了算”的模式，村級(jí)各項(xiàng)支出堅(jiān)持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，接受群眾監(jiān)督，讓群眾放心。今年實(shí)行村務(wù)公開(kāi)后，村里有多少錢，花到了哪里，怎么花的，全部一清二楚，村財(cái)鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。
三、財(cái)務(wù)收支情況：
1、_年1月1日至__年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項(xiàng)收入：
__年度村級(jí)運(yùn)資金136000元；__年村三大員工資367200元__年雅灰村門面出租收入3000元。
2、_年1月1日至__年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項(xiàng)支出：
發(fā)放_(tái)_年組干報(bào)酬24000元；發(fā)放遠(yuǎn)教管理員工資4800元；發(fā)放_(tái)_村三大員工資367200元；發(fā)放_(tái)_年組干報(bào)酬62100元；發(fā)放遠(yuǎn)教管理員工資7200元；付各村辦公支出31896元。
3、__年村集體經(jīng)濟(jì)結(jié)余80586.9元，截止__年6月30日，村集體經(jīng)濟(jì)結(jié)余151166.64元。
四、工作中存在問(wèn)題及下一步工作重點(diǎn)：
1、收支票據(jù)不規(guī)范,報(bào)賬不及時(shí)，備用金長(zhǎng)時(shí)間未結(jié)。由于村級(jí)對(duì)新財(cái)務(wù)管理制度的認(rèn)識(shí)不夠，他們認(rèn)為只要是正當(dāng)?shù)闹С觯还苁裁雌睋?jù)都可以記帳、報(bào)帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范，白條支出較多,很多票據(jù)上沒(méi)有經(jīng)手人、證明人、理財(cái)小組等簽名,村報(bào)帳員到鄉(xiāng)財(cái)政所報(bào)帳，村財(cái)鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷，每次報(bào)帳員都賬不徹底，當(dāng)月賬要等到下月報(bào)甚至更長(zhǎng)，甚至有個(gè)別村覺(jué)得開(kāi)發(fā)票困難，報(bào)帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉(xiāng)財(cái)政發(fā)五大組織、遠(yuǎn)教工資造好冊(cè)通知其才來(lái)領(lǐng)錢發(fā)放。
五、下一步的工作措施
針對(duì)存在著的情況和問(wèn)題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報(bào)，爭(zhēng)取各方面的支持和配合；另一方面對(duì)存在的重點(diǎn)問(wèn)題，查漏補(bǔ)缺，限期糾正和完善。
1、采取有效方法，加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度，取得村級(jí)干部和群眾理解和支持，使他們對(duì)代理記帳能放心，對(duì)委托代管滿意，積極納入集中核算。
2、加強(qiáng)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高工作能力，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，以適應(yīng)工作需要。
3、進(jìn)一步擴(kuò)大“財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主理財(cái)”的'宣傳力度，定期向村民公布財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)答復(fù)處理村民對(duì)財(cái)務(wù)收支的反饋意見(jiàn)，接受群眾監(jiān)督。
總之，“村財(cái)鄉(xiāng)代管村用”工作是加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新改革，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和長(zhǎng)遠(yuǎn)意義，我們要在縣財(cái)政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)幫助下，在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步深化改革試點(diǎn)工作，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻(xiàn)。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告3
在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
一、審計(jì)整改觀念全面更新
觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
二、審計(jì)整改工作成效明顯
支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20以來(lái)的財(cái)務(wù)開(kāi)支情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際情況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭
看的形式，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
三、機(jī)制制度逐步健全
一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
四、宣傳力度強(qiáng)
為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)“審計(jì)整改年活動(dòng)”的精神和工作要求;并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動(dòng)的新聞報(bào)道。
三、不足之處
1、審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的'方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
2、功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
3、專業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
四、工作重點(diǎn)
1、把握角色定位，樹(shù)立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評(píng)議為契機(jī)，用開(kāi)放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作建議。
2、開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。
3、搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請(qǐng)進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理能力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。
4、加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告4
接到關(guān)于開(kāi)展__年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信用等級(jí)評(píng)審自查的`通知后，對(duì)__年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了自查，并對(duì)照“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信用等級(jí)評(píng)審表”所列內(nèi)容開(kāi)展逐項(xiàng)打分�，F(xiàn)將基本情況和自查自糾情況一并報(bào)告
一、單位基本情況(略)
二、__年度財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用情況表(略)
三、自查自糾情況
通過(guò)本次自查，發(fā)現(xiàn)本單位以下幾個(gè)方面存在問(wèn)題。
1、在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面存在等問(wèn)題，還不夠規(guī)范。
2、在內(nèi)部控制制度建設(shè)方面存在(未建立或完善)(未執(zhí)行)等問(wèn)題。需要建立(或完善、加強(qiáng)執(zhí)行力)。
3、在會(huì)計(jì)核算方面存在等記賬差錯(cuò)(或核算錯(cuò)誤)需要糾正。
4、在依法誠(chéng)信納稅方面存在等意識(shí)薄弱問(wèn)題，需要提高。
5、現(xiàn)針對(duì)自查出的問(wèn)題已經(jīng)進(jìn)行了逐項(xiàng)整改并完成了相應(yīng)的自糾(完善、修改、調(diào)賬、補(bǔ)稅等)工作。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告5
這次財(cái)務(wù)工作檢查中發(fā)現(xiàn)我院收入的現(xiàn)金直接支付給城鄉(xiāng)居民醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)償，挫收挫支，使用現(xiàn)金量過(guò)大，沒(méi)有執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例。
整改措施：
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的思想教育，提高財(cái)務(wù)人員思想道德素質(zhì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的再教育，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)法規(guī)。
二、建立健全嚴(yán)格的醫(yī)院內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)人員行為，完善確保財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
三、對(duì)這次檢查中發(fā)現(xiàn)的.問(wèn)題，立整立改，不走過(guò)場(chǎng)，責(zé)任到人，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確�，F(xiàn)金安全。
四、會(huì)計(jì)工作管理是醫(yī)院管理的一個(gè)重要組成部分，有效地開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范活動(dòng)，不僅可以提高會(huì)計(jì)工作水平，而且使醫(yī)院管理得到加強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益得到提高。
五、積極采取措施，調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員積極性，激發(fā)財(cái)務(wù)人員愛(ài)崗敬業(yè)的積極性，建立一個(gè)經(jīng)常性考核制度，在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范中進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)工作水平和質(zhì)量。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告6
根據(jù)《__市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
按照《__市審計(jì)局開(kāi)展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的`建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告7
__審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。
市審計(jì)局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，專門聽(tīng)取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源�？h長(zhǎng)進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開(kāi)展的治慢工程結(jié)合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。
二、強(qiáng)化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下：
1、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問(wèn)題。
一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;
二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳;
三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社�；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;
四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。
止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬(wàn)余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。
2、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。
3、針對(duì)兩金未全額繳入財(cái)政專戶的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將過(guò)渡賬戶內(nèi)的兩金全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時(shí)撤消了兩金過(guò)渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)__元的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了個(gè)案化管理，規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出的'原則，管好、用好社保資金。
7、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近__萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)近__倍。
三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長(zhǎng)效機(jī)制。
為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計(jì)整改意見(jiàn)的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅(jiān)持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告8
自收到_區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《任**鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的.整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告9
一、自查過(guò)程
自查過(guò)程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
1、動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)
�。�1）制定實(shí)施方案，成立專班。總支召開(kāi)“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，制定《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。
（2）宣傳發(fā)動(dòng)。召開(kāi)“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍。
�。�3）學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校校長(zhǎng)、書(shū)記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，開(kāi)展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會(huì)，明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識(shí)，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
2、組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
�。�1）自查自糾�？傊Ш怂泓c(diǎn)及各農(nóng)場(chǎng)所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報(bào)告。
�。�2）建章建制。農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的`規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
�。�3）督導(dǎo)檢查。農(nóng)場(chǎng)教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度掌握動(dòng)態(tài)、查找問(wèn)題、發(fā)現(xiàn)典型。
（4）重點(diǎn)整改�？傊Ц鶕�(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
�。�5）監(jiān)督評(píng)議�？傊刚�(qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長(zhǎng)代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
（6）績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績(jī)效目標(biāo)管理，年底，對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。
3、分析總結(jié)階段(4月26日——27日)
�。�1）全面總結(jié)。總支核算點(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的開(kāi)展情況、經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估，并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書(shū)面總結(jié)材料。
�。�2）經(jīng)驗(yàn)交流。農(nóng)場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，樹(shù)立典型。
�。�3）分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。
二、自查結(jié)果：
按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過(guò)深入自查，各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。
1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場(chǎng)10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20__年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開(kāi)了校委會(huì)，事后都進(jìn)行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更，沒(méi)有擅自修改和變動(dòng)現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專人管理，因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的，都有教代會(huì)或教師代表參加的校委會(huì)的審查通過(guò)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)買或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行專款專用原則，沒(méi)有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了校委會(huì)，事后進(jìn)行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了通過(guò)，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告10
青島總部檢查組20__年1月28日對(duì)我公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對(duì)檢查情況我單位對(duì)檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善�，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、部門經(jīng)理高度重視
組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)。要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查找問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。
二、存在的問(wèn)題及原因
這次總部財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，是因?yàn)?0__年4月至5月保監(jiān)局檢查報(bào)表太多，同時(shí)和各保險(xiǎn)公司核對(duì)數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報(bào)銷單漏報(bào)。
三、針對(duì)這次檢查情況結(jié)合工作實(shí)際，特做如下整改措施：
1、杜絕報(bào)銷費(fèi)用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用，嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的`各種開(kāi)支。嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，所有報(bào)銷單必須經(jīng)過(guò)總部審批后方可報(bào)銷，避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報(bào)銷單必須四方簽字后方可報(bào)銷，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實(shí)合理有效。
2、加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
3、對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。
總之，通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我們受益匪淺，對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實(shí)，加強(qiáng)與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告11
本學(xué)期具體工作主要有常規(guī)工作、社團(tuán)招新會(huì)費(fèi)的收取和兄弟部門的合作、財(cái)務(wù)工作管理?xiàng)l例的修訂以及補(bǔ)充條例的制定等。
一、常規(guī)工作：
1、在前半學(xué)年的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善財(cái)務(wù)部工作目標(biāo)責(zé)任制，建立一套合理的賬目制度，為配備協(xié)會(huì)購(gòu)物，報(bào)賬等工作改進(jìn)工作。主要目的一方面是密切社聯(lián)的.聯(lián)系，另一方面，細(xì)化干事分工，明確工作目標(biāo)，使他們能力得到更好的鍛煉。
2、認(rèn)真開(kāi)展招新工作，做好協(xié)會(huì)會(huì)員證費(fèi)的收取。
3、抓好了每月帳目開(kāi)支表，及時(shí)做好監(jiān)督協(xié)會(huì)每月帳目的全面性、準(zhǔn)確性和收據(jù)的規(guī)范性。
4、監(jiān)督協(xié)會(huì)資金使用的合理性。
5、對(duì)協(xié)會(huì)學(xué)期財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行調(diào)查與核實(shí)，做好學(xué)期總結(jié)。
二、部門合作：
財(cái)務(wù)部在做好本職工作的同時(shí)，積極配合協(xié)會(huì)內(nèi)部各部門開(kāi)展相應(yīng)活動(dòng)。
1、在每次知識(shí)講座及外出參觀景點(diǎn)會(huì)員及干事們都積極參加。
2、在首屆日語(yǔ)節(jié)期間積極配合各部門采購(gòu)所需物品，不辭辛勞。
三、總結(jié)：
這是我們財(cái)務(wù)部本學(xué)期的財(cái)務(wù)工作總結(jié)。當(dāng)然，工作中仍有不足之處，我們會(huì)努力改進(jìn)。此外，對(duì)干事的培訓(xùn)指導(dǎo)還不夠，以致出現(xiàn)了不能很好地應(yīng)對(duì)某些財(cái)務(wù)問(wèn)題。我們將會(huì)在今后的工作中繼續(xù)努力，做好本職工作，積極發(fā)揮部門整體優(yōu)勢(shì)，使我們財(cái)務(wù)部工作更加完善，取得更大的進(jìn)步。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告12
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》（教財(cái)[20__]21號(hào)）文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的'通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查�，F(xiàn)報(bào)告于下：
一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)副校長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，報(bào)帳員、教師代表為成員。
二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算。
學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)。
按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示。在我校收費(fèi)中，沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入預(yù)算外嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。
各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。
學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
七、學(xué)校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告13
一年來(lái)，我們財(cái)務(wù)人員在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極參加醫(yī)院組織的各項(xiàng)活動(dòng)，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，團(tuán)結(jié)一致，齊心協(xié)力，圍繞我院年初既定的工作目標(biāo)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)�，F(xiàn)對(duì)今年財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：
一、今年新開(kāi)展的主要工作
我院為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，實(shí)行全成本核算，在醫(yī)療系統(tǒng)尚屬最新的經(jīng)營(yíng)模式，目前，在全國(guó)沒(méi)有成型的辦法，我們根據(jù)有關(guān)理論知識(shí)及我院實(shí)際情況，在實(shí)踐中不停地摸索、探討。制定了全成本核算辦法和操作程序。通過(guò)全成本核算，增強(qiáng)了廣大職工的成本意識(shí)，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象，收到了明顯的成效。在收入增幅的情況下，相關(guān)成本卻相對(duì)降低。
為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，經(jīng)院辦會(huì)研究決定，我們制定了調(diào)整方案和競(jìng)爭(zhēng)辦法。在院領(lǐng)導(dǎo)、工會(huì)、紀(jì)委、人事科、審計(jì)科支持幫助下，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行了調(diào)整，全院財(cái)務(wù)人員實(shí)行了集中管理，財(cái)務(wù)科共分4個(gè)組，組長(zhǎng)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、職工雙向選擇，通過(guò)公平、公正地進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)上崗和雙向選擇，調(diào)動(dòng)了全科人員的積極性，特別是各組組長(zhǎng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，開(kāi)拓思路，發(fā)揮了模范帶頭作用。
二、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查
積極參與了本年度獎(jiǎng)金分配方案的制定工作，遵循了按勞分配、效率優(yōu)先的`原則，運(yùn)用了收入、成本、目標(biāo)、質(zhì)量考核等多項(xiàng)指標(biāo)，環(huán)環(huán)相扣。使我們?cè)趧?chuàng)收的同時(shí)，注意了節(jié)約;在考慮經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)注重了醫(yī)療、護(hù)理服務(wù)質(zhì)量;兼顧收入、成本、質(zhì)量，向著目標(biāo)而努力。這個(gè)方案自實(shí)行以來(lái)，極大的激勵(lì)了職工的積極性和創(chuàng)造性。
年初我院對(duì)全院各科室的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，為各科室重新建立了固定資產(chǎn)臺(tái)賬，保證了我院固定資產(chǎn)管理的賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)專項(xiàng)管理，我院在財(cái)務(wù)集中管理的基礎(chǔ)上，專門成立了財(cái)產(chǎn)物資組，目前我們正為固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化管理做各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的管理水平和使用效率。
三、各項(xiàng)日常工作圓滿完成
嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，健全了費(fèi)用報(bào)銷制度及審批規(guī)定，并能認(rèn)真執(zhí)行，層層把關(guān)，堅(jiān)持原則，不徇私情。積極做好經(jīng)濟(jì)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)信息，今年召開(kāi)了兩次財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議，對(duì)我院財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行階段性全面分析，看到成績(jī)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，保證了我院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序順利開(kāi)展。完成了醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目成本測(cè)算工作。我們深入科室進(jìn)行了嚴(yán)格的物價(jià)自查工作，我院完全按醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，無(wú)亂收現(xiàn)象。規(guī)范了醫(yī)療收費(fèi)行為，使物價(jià)管理上了新水平。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告14
醫(yī)院財(cái)務(wù)工作在醫(yī)院各級(jí)組織的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合計(jì)劃安排，全科人員目標(biāo)明確，同心同德、共同努力，較好地完成了醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。確保醫(yī)院醫(yī)療工作的正常開(kāi)展和各項(xiàng)制度的改革，不斷地提高醫(yī)院的`經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，努力加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。經(jīng)全院職工的共同努力完成了的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，現(xiàn)將具體工作總結(jié)如下：
一、積極進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高職工隊(duì)伍職業(yè)道德素質(zhì)
1、組織財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)預(yù)計(jì)20__年度將實(shí)施的《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》(征求意見(jiàn)稿)，通過(guò)學(xué)習(xí)讓會(huì)計(jì)人員提前掌握國(guó)家關(guān)于醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的變化。
2、參加各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)，如會(huì)計(jì)繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、審計(jì)繼續(xù)教育學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)后全部考試通過(guò)。
3、對(duì)收費(fèi)員進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)：強(qiáng)調(diào)收費(fèi)員“廉潔自律、誠(chéng)實(shí)守信”的重要性，并將醫(yī)院目前正在執(zhí)行的《收費(fèi)辦理制度》《退費(fèi)管理制度》《醫(yī)院關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)收費(fèi)票據(jù)控制與管理的有關(guān)規(guī)定》對(duì)收費(fèi)員進(jìn)行了講解。
二、做好日常工作及財(cái)務(wù)分析，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理
根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況，加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)收支管理。努力增收節(jié)支，減少醫(yī)療費(fèi)用支出，充分利用醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備，積極開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)。實(shí)現(xiàn)總收入___萬(wàn)元，其中財(cái)政補(bǔ)助___萬(wàn)元，醫(yī)療收入__萬(wàn)元，藥品收入__萬(wàn)元，其他收入__萬(wàn)元，總支出__萬(wàn)元、其中醫(yī)療支出__萬(wàn)元，藥品支出萬(wàn)元，財(cái)政專項(xiàng)支出萬(wàn)元，其他支出萬(wàn)元，因此本年累計(jì)結(jié)余約萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。
門診收費(fèi)員總計(jì)收費(fèi)單據(jù)張，收費(fèi)金額萬(wàn)元。住院處住院登記人次，收取押金萬(wàn)元，辦理病人結(jié)帳人次。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保醫(yī)院資產(chǎn)安全
1、采用有效的方法和監(jiān)控措施加強(qiáng)貨幣資金管理，確保資金安全：
醫(yī)院每日貨幣資金流動(dòng)量較大，為確保資金安全，收費(fèi)處要按下發(fā)的每日收費(fèi)制度執(zhí)行，出納每日都按時(shí)將現(xiàn)金送交銀行。由于醫(yī)院的特殊性，經(jīng)常在出納銀行存款后有病人交費(fèi)住院，造成現(xiàn)金超庫(kù)的情況，為此財(cái)務(wù)建立了現(xiàn)金報(bào)告制度。
財(cái)務(wù)科對(duì)門診收費(fèi)員退費(fèi)進(jìn)行隨機(jī)抽查，以此監(jiān)督退費(fèi)行為，但發(fā)現(xiàn)此項(xiàng)工作仍有缺陷，財(cái)務(wù)思考新的管理辦法以堵塞漏洞，強(qiáng)調(diào)退費(fèi)、報(bào)損、作廢票據(jù)必須全部上交，建立了票據(jù)交接機(jī)制。
2、每半年、年終組織全科財(cái)務(wù)人員對(duì)醫(yī)院物資實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)醫(yī)院物資情況做到心中有數(shù)，以便協(xié)同相關(guān)科室共同管理好醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資。
3、今年__月中旬連同設(shè)備科人員將對(duì)全院固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告15
自收到_區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《_任_鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的.管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告16
xx:
20xx年xx月，xxx對(duì)我辦x個(gè)行政村的村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行了全面的xx,經(jīng)過(guò)xx，我辦在村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面存在以下問(wèn)題；
一、村級(jí)財(cái)務(wù)存在的問(wèn)題
村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作，是村級(jí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，是村級(jí)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展不可缺少的重要組成部分。近幾年來(lái)，隨著財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主理財(cái)制度的開(kāi)展和實(shí)施，村級(jí)財(cái)務(wù)管理逐步得到加強(qiáng)，正在進(jìn)一步走向健康、規(guī)范。但是，新形勢(shì)下必有新的特點(diǎn)。在這次村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)目前村級(jí)財(cái)務(wù)中，還存在著相當(dāng)多的一些問(wèn)題，現(xiàn)將存在問(wèn)題歸納如下：
1、現(xiàn)金出納處的問(wèn)題�，F(xiàn)在村出納員都由村就地選用。這些同志中，有相當(dāng)一部分文化素質(zhì)較低，缺乏系統(tǒng)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)年度理解不透徹，未經(jīng)過(guò)正規(guī)培訓(xùn)，上崗后雖然參加培訓(xùn)但業(yè)務(wù)水平不高；加之村出納員。大都兼管銀行存款，在對(duì)銀行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作違紀(jì)違規(guī)，存在問(wèn)題眾多。
2、會(huì)計(jì)代理站帳戶中的問(wèn)題。村會(huì)計(jì)代理制度實(shí)施以來(lái)，村帳鎮(zhèn)(街)管，由鎮(zhèn)(街)代理會(huì)計(jì)記帳，這在一定程度上加強(qiáng)了村級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，提高了帳戶記載的規(guī)范。但是因?yàn)榇頃?huì)計(jì)是在鎮(zhèn)(街)統(tǒng)一記帳，但幾個(gè)村論者記賬下來(lái)需要時(shí)間，所以造成代理會(huì)計(jì)對(duì)某些帳務(wù)處理不夠及時(shí)。
3、支出發(fā)票的規(guī)范性問(wèn)題。近幾年來(lái)，由于村級(jí)財(cái)務(wù)管理的加強(qiáng)，村民財(cái)監(jiān)小組和會(huì)計(jì)代理站的把關(guān)，村級(jí)支出發(fā)票的支出額度真實(shí)性得到了提高，但報(bào)入的發(fā)票仍然很不規(guī)范。
4、在一些重大村級(jí)財(cái)務(wù)問(wèn)題上，還需要進(jìn)一步加強(qiáng)、健全、理解和執(zhí)行好有關(guān)政策精神，進(jìn)一步實(shí)行民主決策，推行陽(yáng)光工程。
二、下一步整改措施：
1、要進(jìn)一步完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，并切實(shí)執(zhí)行之。規(guī)范監(jiān)督農(nóng)村各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，是規(guī)范和健全村級(jí)財(cái)務(wù)管理的有力保證。近幾年來(lái)，我辦在村級(jí)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題上，都下了較大的功夫，制訂有一系列切合實(shí)際的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)收支審批制度、現(xiàn)金存款管理制度、物資財(cái)產(chǎn)清查制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度、重大項(xiàng)目招投標(biāo)制度等等。這些制度的制訂和實(shí)施，促進(jìn)了村級(jí)財(cái)務(wù)的健全和規(guī)范。但是，隨著新形勢(shì)下出現(xiàn)的新的財(cái)務(wù)問(wèn)題，部分制度需要完善，內(nèi)容條款需要增添；更為重要的是：對(duì)已經(jīng)制訂的制度和有關(guān)財(cái)務(wù)管理文件，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，深入領(lǐng)會(huì)，切實(shí)執(zhí)行之。要杜絕那種制度上墻后束之高閣，應(yīng)付檢查做表面文章的虛假行為，真正做到用制度約束人、用制度管理人。村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是執(zhí)行村各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的責(zé)任人，加強(qiáng)對(duì)村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的培訓(xùn)和教育，督促和幫助村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人把好財(cái)務(wù)收支審批第一關(guān)。
2、要進(jìn)一步開(kāi)展對(duì)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，造就一支精通村級(jí)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍。會(huì)計(jì)和出納員是村級(jí)財(cái)務(wù)管理的具體操作者。進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)、出納員的政策水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作責(zé)任心十分重要、非常迫切。特別是出納員存在的問(wèn)題，有相當(dāng)部分與出納員的政策水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)緊密相關(guān)。因此，在穩(wěn)定農(nóng)村財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍的基礎(chǔ)上，要加強(qiáng)開(kāi)展對(duì)村級(jí)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的專業(yè)培訓(xùn)和專業(yè)指導(dǎo)，使其掌握和理解各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的要求，不斷充實(shí)和更新財(cái)務(wù)管理知識(shí)。只要我們真正造就起一支精通村級(jí)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍，我們的村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作一定能夠做到事半功倍。
3、要進(jìn)一步堅(jiān)持民主理財(cái)，并對(duì)村理財(cái)小組人員進(jìn)行培訓(xùn)和教育，提高他們的'理財(cái)能力，增強(qiáng)他們的理財(cái)責(zé)任心。民主理財(cái)是村級(jí)自治組織財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要制度。近幾年來(lái)，我辦幾個(gè)村已普遍建立有村民理財(cái)和財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，直接監(jiān)督著村級(jí)財(cái)務(wù)收支情況，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)的規(guī)范和健全發(fā)揮了較好的作用。但是，有的村，雖然成立有民主理財(cái)小組，但小組成員一則礙于情面，怕得罪人，不講原則，對(duì)一些不合理支出睜一只眼閉一些只眼；二則自身的業(yè)務(wù)水平也并不高，對(duì)財(cái)務(wù)制度及政策往往是一知半解，難以實(shí)行有效的監(jiān)督，因此，讓其在報(bào)銷憑證上簽字就簽字，致使財(cái)務(wù)監(jiān)督形成虛設(shè)。要改變這種狀況，既需要對(duì)理財(cái)小組人員進(jìn)行政策水平的培訓(xùn)，更需要對(duì)理財(cái)小組人員進(jìn)行崗位職責(zé)責(zé)任感的培植，同時(shí)明確賦予財(cái)監(jiān)小組理財(cái)人員的權(quán)力和義務(wù)，做好這三方面的工作，才能使理財(cái)小組人員真正起到應(yīng)有的作用。
4、要進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要實(shí)施談話告誡制度，促其整改。我辦實(shí)行了村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督制度，成立有鎮(zhèn)(街)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)站，對(duì)核查或?qū)徲?jì)結(jié)果在村務(wù)公開(kāi)欄中向群眾公開(kāi)。
5、建立責(zé)任追究制度，加大懲處力度
為健全約束機(jī)制，必須加強(qiáng)對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任追究。一是實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理辦事處領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，對(duì)因村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂而引起干群關(guān)系緊張，矛盾激化，造成不良影響的，一經(jīng)查實(shí)，須追究相關(guān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的給予一定的黨紀(jì)政紀(jì)處分。二是加大對(duì)村干部在村級(jí)財(cái)務(wù)管理中違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的查處力度。一旦發(fā)現(xiàn)村干部在村財(cái)務(wù)中有虛報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)、白條入帳、貪污受賄、占用挪用集體資產(chǎn)或?qū)ｍ?xiàng)資金、私設(shè)小金庫(kù)等問(wèn)題的，一律嚴(yán)肅處理。
xx街道辦事處紀(jì)檢室
xxxx年xx月xx日
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告17
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)潼教委[20__]178號(hào)文件精神,及上級(jí)主管部門的安排,我校組織相關(guān)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了嚴(yán)格的自查,現(xiàn)匯報(bào)如下:
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的管理力度。為了使財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展做到合理、合規(guī)、合法，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，學(xué)校成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)經(jīng)審查小組，完善了《永康小學(xué)差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則》，制定有《報(bào)帳員工作職責(zé)》，《檔案管理工作職責(zé)》，《內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)》《財(cái)物保管人員工作職責(zé)》，《治理亂收費(fèi)管理辦法》等系列規(guī)章制度。
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的"透明度。學(xué)校的大宗設(shè)施的`購(gòu)買，學(xué)校重大維修，都先召班子會(huì)及教代會(huì)論證通過(guò)后才進(jìn)行購(gòu)買。對(duì)于應(yīng)納入政府采購(gòu)的大宗物件，嚴(yán)格按政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理，定期開(kāi)展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，定期向教職工公布學(xué)校財(cái)務(wù)情況。
嚴(yán)格公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理。我校對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理嚴(yán)格按上級(jí)文件會(huì)議精神執(zhí)行，對(duì)不能開(kāi)支的項(xiàng)目做到不予開(kāi)支，公用經(jīng)費(fèi)的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設(shè)備添置、校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費(fèi)，未截留專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，凡上級(jí)撥付的學(xué)生補(bǔ)助款，總是及時(shí)地發(fā)放到學(xué)生手中。
嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律管理財(cái)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，未搭車收費(fèi)及亂收費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)及幼兒園管理費(fèi)等均能及時(shí)全額上交。學(xué)校對(duì)支出票據(jù)的收集要求做到及時(shí)，嚴(yán)格審批程序，校長(zhǎng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)審核簽字的發(fā)票財(cái)務(wù)人員堅(jiān)決不予報(bào)銷，每月支出票據(jù)經(jīng)塘壩教育辦公室審核后才拿到核算中心進(jìn)行做賬。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)私設(shè)小金庫(kù)和帳外帳等違規(guī)行為，無(wú)濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告18
__年_月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)__年_月—__年_月__日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)__年—__年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有__—__年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長(zhǎng)縣政發(fā)【__】__號(hào)《__縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國(guó)人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【__】__號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無(wú)明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【__】__號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如__年_月__號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出__元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額__元。缺少居民代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少__元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級(jí)撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第__條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將__年、__年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的`工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題，不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【__】__號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過(guò)程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問(wèn)題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告19
根據(jù)公司《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等規(guī)章，按照國(guó)家局、公司及分公司的部署，結(jié)合本公司實(shí)際，在國(guó)家會(huì)計(jì)制度、支付方法、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度等方面，進(jìn)行了認(rèn)真的自查，并結(jié)合自身實(shí)際，對(duì)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度等方面做如下自查。
一、存在問(wèn)題
1、個(gè)人的理論學(xué)習(xí)及業(yè)務(wù)知識(shí)還有待于進(jìn)一步提高。
2、個(gè)人工作經(jīng)驗(yàn)不足，不能夠做到及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告工作的進(jìn)展情況。
3、對(duì)于會(huì)計(jì)法律法規(guī)掌握的程度還不夠，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定還不熟練。
二、整改措施
1、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，以提高理論和業(yè)務(wù)水平，并適應(yīng)公司財(cái)務(wù)管理的需要。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》及《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度，做好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂及保管工作。
3、做到“及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)報(bào)告、及時(shí)處理”的要求，提高會(huì)計(jì)人員的整體業(yè)務(wù)水平，建立會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督機(jī)制。
4、加大會(huì)計(jì)資本運(yùn)作的力度，提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作。
5、加強(qiáng)對(duì)各部門會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的.整體綜合素質(zhì)，嚴(yán)肅認(rèn)真、客觀的對(duì)待每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，規(guī)范有效的做好會(huì)計(jì)核算工作。
6、加強(qiáng)與其他部門的配合，提高財(cái)務(wù)的管理水平。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告20
一、財(cái)務(wù)整改的意義
企業(yè)財(cái)務(wù)整改是指通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作現(xiàn)狀進(jìn)行分析，針對(duì)存在的問(wèn)題制定并實(shí)施相應(yīng)的改進(jìn)措施，以達(dá)到規(guī)范財(cái)務(wù)管理、提高資金利用效率和優(yōu)化企業(yè)盈利狀況的目的。財(cái)務(wù)整改有助于發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的漏洞和問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率，為企業(yè)未來(lái)的發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。
二、財(cái)務(wù)整改的流程
財(cái)務(wù)整改通常包括以下幾個(gè)基本步驟：
1、診斷分析：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，找出存在的問(wèn)題和不足之處；
2、制定整改方案：根據(jù)診斷結(jié)果，制定具體的整改計(jì)劃和方案，明確整改目標(biāo)、措施和時(shí)間表；
3、實(shí)施整改措施：按照制定的整改方案，逐步實(shí)施各項(xiàng)整改措施，引導(dǎo)企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)良好的財(cái)務(wù)管理狀態(tài)；
4、監(jiān)督跟蹤：對(duì)整改過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，確保整改措施的有效實(shí)施；
5、效果評(píng)估：對(duì)整改后的`財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行評(píng)估，分析整改效果，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。
三、財(cái)務(wù)整改的實(shí)施方法
在實(shí)施財(cái)務(wù)整改時(shí)，企業(yè)可以采取以下一些有效的方法：
1、強(qiáng)化內(nèi)部控制：建立健全的內(nèi)部控制制度，明確崗位職責(zé)和權(quán)限范圍，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；
2、完善財(cái)務(wù)制度：建立完善的財(cái)務(wù)制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率；
3、拓展融資渠道：積極開(kāi)拓多元化的融資渠道，降低融資成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)；
4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息披露：加強(qiáng)對(duì)內(nèi)外部投資者的財(cái)務(wù)信息披露工作，增強(qiáng)公司的透明度和可信度；
5、提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)：加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提升其專業(yè)水平和綜合素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。
財(cái)務(wù)整改并非一蹴而就的事情，需要企業(yè)全體員工的共同努力和配合。只有通過(guò)不斷地自我審視和改進(jìn)，才能使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平得到持續(xù)提升，為企業(yè)的發(fā)展壯大提供堅(jiān)實(shí)的保障。因此，希望各企業(yè)能夠高度重視財(cái)務(wù)整改工作，不斷探索適合自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理模式，持續(xù)提升競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)健發(fā)展。
關(guān)于財(cái)務(wù)整改報(bào)告21
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況
__鎮(zhèn)XX年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，_年_月重新劃分為_(kāi)_個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)，農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考。即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的.其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3—5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)_年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查，整改報(bào)告《農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考》。集體的主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的%。全鎮(zhèn)村級(jí)_年度總收入_元，總支出_元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況。
�。�1）清查核實(shí)。
以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。
（2）公開(kāi)確認(rèn)。
清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
�。�3）登記入賬。
對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)_萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶所欠的稅費(fèi)；債務(wù)_萬(wàn)元；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：共清理出固定資產(chǎn)_余萬(wàn)元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目__余萬(wàn)元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。
三、存在的問(wèn)題
近年來(lái)，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問(wèn)題還比較突出。
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