醫(yī)院內(nèi)部控制風險評估報告

時間：2024-03-28 08:14:34 其他報告我要投稿

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醫(yī)院內(nèi)部控制風險評估報告范文通用

　　隨著個人的素質不斷提高，我們都不可避免地要接觸到報告，報告具有成文事后性的特點。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編收集整理的醫(yī)院內(nèi)部控制風險評估報告范文通用，歡迎大家分享。

醫(yī)院內(nèi)部控制風險評估報告范文通用

　　按照根據(jù)財政部《關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）>的通知》(財會〔20xx〕21號)以及廣東省財政廳《關于進一步推進<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范[試行]>實施工作的意見》(粵財會[20xx]51號)的要求，為進一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，對我院各部門進行風險評估活動，對各部門崗位風險點進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價�，F(xiàn)將有關情況報告如下：

　　一、風險評估活動組織情況

　�。ㄒ唬┕ぷ鳈C制

　　本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領導小組的領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領導同意，財務科從辦公室、護理部、醫(yī)務綜合科抽調(diào)相關工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

　　（二）風險評估范圍

　　1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。

　�、賳挝粚用骘L險主要包括以下三個方面：

　　組織架構風險：單位內(nèi)部機構設置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

　　經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；

　　人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

　�、跇I(yè)務活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

　　2、本次風險評估所涉及的部門范圍

　　主責部門：內(nèi)部控制工作領導小組。

　　配合部門：財務室、辦公室、護理部、醫(yī)務科等相關部門。

　�。ㄈ╋L險評估的程序和方法

　　1、風險評估程序

　　本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

　　2、風險評估方法

　　本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

　�。ㄋ模┦占馁Y料和證據(jù)等情況

　　支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

　　二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素按照風險來源的不同，預算編制風險分為內(nèi)部風險和外部風險。按照風險性質的不同，內(nèi)部風險進一步細分為制度流程風險和廉政風險。按照風險等級的不同，預算編制風險分為一般風險和重大風險。

　�。ㄒ唬﹩挝粚用骘L險因素

　　1、單位的部分關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（風險點A1）

　　2、內(nèi)控人員培訓不夠、業(yè)務素質弱。（風險點A2）

　�。ǘI(yè)務層面風險因素

　　1、單位預算未分解下達至各科室，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠；（風險點B1）

　　2、醫(yī)療退款審核不到位，可能導致醫(yī)�？〒Q現(xiàn)金的漏洞；（風險點B2）

　　3、小額固定資產(chǎn)管理未落實到科室，可能導致資產(chǎn)流失、賬實不符；（風險點B3）