財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告（優(yōu)選）

　　在當(dāng)下這個(gè)社會中，報(bào)告有著舉足輕重的地位，報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎？以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇1

　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范各類財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為，根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開展財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和xx市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知，我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視，精心組織

　　此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作，局黨委高度重視，專題召開全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治會議，并組成了檢查專班，專班人員由單位主要負(fù)責(zé)人同志任組長，分管財(cái)經(jīng)工作的副局長xx任副組長，成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí)，局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案，詳細(xì)了解此次對財(cái)政票據(jù)檢查的'內(nèi)容和依據(jù)，嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對我單位10月1日以來在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查，并按照要求認(rèn)真地填寫了相關(guān)的檢查表。

　　二、檢查全面，突出重點(diǎn)

　　財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查工作中，對我局10月1日以來的所有會計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù)，逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查，檢查中重點(diǎn)突出了對財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí)；會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)；內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)；電腦耗材、材料印刷、購置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí)；車輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)，是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的內(nèi)容。通過自查，我們認(rèn)為：

　�。ㄒ唬┪覇挝粐�(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度，在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口，一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口；二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口；三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷入賬時(shí)，財(cái)務(wù)人員對支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核，把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。

　�。ǘ�）我單位在日常工作中，對支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口，在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的問題。

　　通過這次自查，我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度，按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開展的"四項(xiàng)專項(xiàng)整治"和腐敗問題的統(tǒng)一部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，營造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧�，讓�?cái)務(wù)管理工作再上新的臺階。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇2

　　依據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動的通知》（新蔡慧[20xx]13號）和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計(jì)工作檢查的通知》（新蔡慧[20xx]14號）的要求，為做好我局基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的自查自糾整改工作，依據(jù)《會計(jì)法》、《基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范管理方法》、《會計(jì)檔案管理方法》等相關(guān)法律法規(guī)，我局近年來對基礎(chǔ)會計(jì)工作進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：

　　一、基礎(chǔ)會計(jì)工作

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)和出納。全部會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證書》，能夠嚴(yán)格根據(jù)《會計(jì)法》的要求仔細(xì)履行職責(zé)，無違法違紀(jì)行為。

　　二、會計(jì)工作

　　嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》和《行政單位會計(jì)制度》，依據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。根據(jù)會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的.規(guī)定，依法建立會計(jì)賬簿，正確設(shè)置和運(yùn)用會計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序；會計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯(cuò)誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度設(shè)置、啟用和登記會計(jì)賬簿，核對會計(jì)賬簿。訂正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，使賬目與憑證、賬目和賬目一樣。依據(jù)登記核實(shí)的會計(jì)賬簿和記錄等相關(guān)資料，編制會計(jì)報(bào)表，定期報(bào)送上級財(cái)政部門，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算精確，內(nèi)容完整，簽字蓋章手續(xù)齊全。

　　三、會計(jì)檔案管理

　　嚴(yán)格根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局制定的《會計(jì)檔案管理方法》管理睬計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，并定期組織歸檔。會計(jì)電算化數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)工作規(guī)定，以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來，并以電子文件形式進(jìn)行備份。以上均有專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案并妥當(dāng)保管。會計(jì)檔案的讀取和銷毀程序嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　　四、內(nèi)部會計(jì)管理體系建設(shè)監(jiān)管

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督，旨在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增加法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計(jì)工作規(guī)范有序地進(jìn)行，近年來，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會計(jì)人員職責(zé)》等工作規(guī)定，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立了人員崗位責(zé)任制，并實(shí)施了會計(jì)核算。會計(jì)程序制度，會計(jì)工作自查報(bào)告，會計(jì)工作自查報(bào)告。內(nèi)部限制和審計(jì)系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部限制制度以及會計(jì)管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理的監(jiān)督。五、現(xiàn)有問題和將來安排

　　一是新形勢下基礎(chǔ)會計(jì)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善。

　　二是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新性、精確性和深度，按部就班。第三，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)須要進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題，我局將剛好訂正。在措施上，不僅要注意制度建設(shè)和財(cái)會人員、出納人員的素養(yǎng)建設(shè)，還要注意各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇3

　　依據(jù)《x分行20xx年一季度會計(jì)檢查看法書》要求，我行由財(cái)會部部牽頭，組織x分行營業(yè)部、B支行、B支行對看法書中指出的相關(guān)問題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情景匯報(bào)如下:

　　一、組織工作

　　2月中旬財(cái)會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計(jì)主管例會，x營業(yè)部、A支行、B支行會計(jì)主管及財(cái)會部檢輔人員參與了會議，會議對整改工作進(jìn)行了具體布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)覺問題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會部在一季度會計(jì)檢查中對整改情景進(jìn)行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情景

　　(一)加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識

　　針對“會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范�！钡那榫�，我行加強(qiáng)了會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計(jì)管理部門依據(jù)實(shí)際需要不定期地對會計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新學(xué)問，準(zhǔn)時(shí)把握新政策、新規(guī)定，限度削減因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計(jì)核算質(zhì)量。

　　財(cái)會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參與人員為各級會計(jì)管理人員、x行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對比制度解讀，訂正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

　　各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會部報(bào)告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情景，財(cái)會部依據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài)，經(jīng)過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。

　　(二)加強(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會計(jì)人員的梯隊(duì)培育

　　針對“會計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情景，我行進(jìn)行了一系列的會計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會計(jì)人員儲備。詳細(xì)是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔(dān)當(dāng)B支行會計(jì)主管。Zx調(diào)回x分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會計(jì)主管在對公柜臺擔(dān)當(dāng)會計(jì)經(jīng)辦工作。其次步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步支配到對公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)x營業(yè)部會計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財(cái)會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的聘請，估計(jì)近期會計(jì)管理人員會增加充實(shí)。

　　(三)建立健全崗位職責(zé)制，明晰會計(jì)崗位職責(zé)

　　“會計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問題，我行分析緣由是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會計(jì)崗位職責(zé)制。會計(jì)人員要根據(jù)崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改善，發(fā)覺問題，準(zhǔn)時(shí)解決。詳細(xì)為:各機(jī)構(gòu)會計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的`實(shí)際情景重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將許多的會計(jì)后臺業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避開一人兼職過多，無法履職的情景。會計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會部，財(cái)會部對職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出看法提議，并照此分工進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督檢查。

　　(四)優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行實(shí)行的措施是，依據(jù)《興業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會計(jì)工作。僅有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會計(jì)工作才能避開消失紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。

　　近期財(cái)會部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)管理工作的通知》對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范，(五)提高會計(jì)管理人員素養(yǎng)，加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)峻”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的緣由。主要是由于會計(jì)管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會計(jì)管理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力氣深化檢查，重點(diǎn)突破，避開做表面文章，避開查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:對于問題職責(zé)人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。

　　各級會計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自我，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避開以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。

　　(六)整改完成情景

　　本次檢查中發(fā)覺的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“x”由于需要客戶協(xié)作重開財(cái)政五聯(lián)單，正在進(jìn)取整改中。對于“對20xx年11月起開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件�！钡那榫�，已對11月份以來開戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒有供應(yīng)機(jī)構(gòu)信用代碼證。

　　三、懲罰情景

　　x分行賜予相關(guān)人員懲罰如下:各罰款100元。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇4

　　根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動時(shí)間為20xx年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。

　　截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過�，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：

　　一、專項(xiàng)活動組織與開展情況

　　(一)專項(xiàng)活動的組織

　　1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。

　　3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動的開展。

　　4、董事會審計(jì)委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

　　(二)專項(xiàng)活動的開展

　　1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《xx上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時(shí)難以解決的問題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。

　　2、自查自糾期間，審計(jì)委員會指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

　　3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

　　4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。

　　二、自查工作的內(nèi)容

　　依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。

　　三、自查結(jié)果及整改措施

　　(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

　　1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

　　2、公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

　　3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

　　4、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

　　5、公司依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位，配備會計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。

　　6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

　　7、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

　　8、公司重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計(jì)人員參加財(cái)政部門組織的會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

　　9、會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

　　(二)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

　　1、公司根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

　　2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

　　3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會計(jì)科目”欄中的.“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　4、憑證的審核：為了保證會計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

　　5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

　　6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

　　7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。

　　8、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。

　　9、公司會計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)估計(jì)變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

　　10、對公司會計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)政策變更須履行的審批程序

　　出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

　　(三)資金管理和控制情況

　　1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

　　2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。

　　3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

　　4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。

　　6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

　　7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

　　8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，

　　9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計(jì)保管備查。

　　(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

　　1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

　　2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。

　　3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)政策執(zhí)行。

　　4、公司對重大會計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

　　整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對重大會計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

　　整改計(jì)劃：在20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

　　(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

　　1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。

　　2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。

　　3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。

　　4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。

　　(六)母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

　　1、母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

　　子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評，最終由母公司總裁確認(rèn)。

　　子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

　　2、母公司對子公司的資金管理情況

　　子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日報(bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

　　母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

　　子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

　　四、自查總結(jié)

　　通過此次專項(xiàng)活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財(cái)務(wù)部門對公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識和治理水平。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇5

　　一、學(xué)校基本情況：

　　柳城縣xx中心小學(xué)地處柳州市西北面，位于柳城縣最南端，距縣城約60多公里，與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學(xué)校原為柳城縣社沖初級中學(xué)校址，創(chuàng)辦于19xx年秋，20xx年秋學(xué)期社沖初級中學(xué)撤并到柳城縣鳳山初級中學(xué)，xx中心小學(xué)在原社沖中學(xué)校址實(shí)行寄宿制辦學(xué)。校園總面積30畝，總建筑面積約6673m2。學(xué)校五室齊全，各室配備擁有量均達(dá)國家級三級標(biāo)準(zhǔn)要求，“普九”各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到上級要求。全鄉(xiāng)小學(xué)共有在職公辦教師106人，醫(yī)護(hù)人員1名。校長、教導(dǎo)主任崗位培訓(xùn)合格率為100%。社沖中心�，F(xiàn)有教職員工61名，教師合格率100%。中心校現(xiàn)有在校學(xué)生455人，寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學(xué)入學(xué)率為100%，完成率為100%，輟學(xué)率為零，全鄉(xiāng)小學(xué)生犯罪率為零。

　　二、學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況：

　�。ㄒ唬�學(xué)校嚴(yán)格實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學(xué)校財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，校長任組長。我中心校設(shè)立一個(gè)銀行基本戶，一個(gè)銀行專戶，中心校所管轄的各學(xué)校以報(bào)帳形式來報(bào)帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計(jì)一名、會計(jì)二名，出納一名，8所村完小設(shè)立有報(bào)帳員各一名。學(xué)校的報(bào)帳員由有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的、嚴(yán)守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會計(jì)證1人，財(cái)務(wù)人員中本科學(xué)歷3名，大專學(xué)歷6名，中專3名。幾年來，中心校財(cái)務(wù)人員共獲17人次各類獎(jiǎng)勵(lì)，我校在20xx年以來連獲縣教育局開展的中小學(xué)校會計(jì)報(bào)表評比一等獎(jiǎng)。每位財(cái)務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)水平和強(qiáng)的責(zé)任心。其中小萍會計(jì)能按時(shí)參加上級相關(guān)部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)。其他會計(jì)及報(bào)賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加上級相關(guān)部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)相對較少，今后要積極主動參與。

　�。ǘ�）學(xué)校財(cái)務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財(cái)務(wù)管理的有關(guān)制度：建立有《社沖小學(xué)財(cái)務(wù)制度》《社沖小學(xué)預(yù)算管理制度》《社沖小學(xué)收費(fèi)管理制度》《社沖小學(xué)內(nèi)部牽制制度》《社沖小學(xué)收支審批制度》、《社沖小學(xué)收支稽核制度》、《社沖小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理制度》、《社沖小學(xué)寄宿生生活費(fèi)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守有關(guān)制度，使學(xué)校經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

　�。ㄈ�）學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范。學(xué)校財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”的管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學(xué)校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求及學(xué)校的實(shí)際情況編制了年度預(yù)算，并通過教代會或教師大會，預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠占其它費(fèi)用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的開支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財(cái)政部門按時(shí)足額下?lián)芄�用�?jīng)費(fèi)，學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué)，包括辦公費(fèi)，水電費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，差旅費(fèi)，校舍維修費(fèi)等。在公用經(jīng)費(fèi)管理中成立財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過程中，學(xué)校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、報(bào)帳員做好預(yù)算，待預(yù)算批準(zhǔn)后再支出，不存在用公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放教師和津貼補(bǔ)貼、教學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)等人員經(jīng)費(fèi)的情況。

　　為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費(fèi)合理使用，學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成，每學(xué)期對學(xué)校的收支票據(jù)進(jìn)行審核，并將結(jié)果公示。會計(jì)在辦理賬務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)制度和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)工作。財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時(shí)，對不真實(shí)、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。保證我校財(cái)務(wù)�？顚Ｓ�，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效，確保了我校財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，增強(qiáng)了民主理財(cái)意識，提高財(cái)務(wù)管理的透明度，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的`作用。

　　我校認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行國家關(guān)于“兩免一補(bǔ)”的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，學(xué)生本人提出書面申請，由村民委核實(shí)，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生享受寄宿困難生活補(bǔ)助費(fèi)，并將享受的學(xué)生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到享受寄宿困難生活補(bǔ)助費(fèi)

　　學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行分工管理，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理，各室的公共物品由各室負(fù)責(zé)人管理。學(xué)校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學(xué)校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點(diǎn)設(shè)立賬卡，予以登記，使用單位或個(gè)人也要按品名登記明細(xì)賬卡，以便查對。

　　我校建立了學(xué)校校務(wù)公開制度，并嚴(yán)格落實(shí)。公開欄中將學(xué)校的收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額，每期的收支情況，家庭貧困學(xué)生享受免費(fèi)教科書名單等在公開欄處進(jìn)行公示。

　�。ㄋ模�學(xué)校財(cái)務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年

　　有財(cái)務(wù)報(bào)告。學(xué)校專門設(shè)有財(cái)務(wù)檔案柜，財(cái)務(wù)檔案專人負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)檔案管理嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。

　　三、自查自評情況

　　按《柳州市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》，通過學(xué)校自查自評（按中心校），分值如下：

　　1、管理體制：17.4分；

　　2、制度建設(shè)：12.3分；

　　3、財(cái)務(wù)管理：36.8分；

　　4、會計(jì)核算：23分。

　　共：89.5分

　　四、存在問題

　　1、由原來中學(xué)轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年，由于找不到債權(quán)人核實(shí)，現(xiàn)無法及時(shí)清理。

　　2、固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損不夠及時(shí)。

　　3、由于20xx年3月主管會計(jì)小萍會計(jì)借調(diào)縣教育局，新接手的會計(jì)不是專業(yè)會計(jì)，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。

　　在今后的工作中，爭取更加完善學(xué)校資產(chǎn)的管理，注重年度預(yù)算，把學(xué)校的每項(xiàng)支出都納入預(yù)算，并能嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)人員多向發(fā)達(dá)地區(qū)的學(xué)校學(xué)習(xí)，使財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇6

　　根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于開展<會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>執(zhí)行情況檢查的通知》（中財(cái)會﹝20xx﹞80號）文件精神（以下簡稱《規(guī)范》），近日，縣殘聯(lián)組織相關(guān)工作人員，對《規(guī)范》執(zhí)行情況進(jìn)行深入自查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不足，改進(jìn)工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　（一）會計(jì)基礎(chǔ)工作情況

　　本次主要自查的內(nèi)容有：從事會計(jì)工作的人員是否持有會計(jì)從業(yè)資格證書;會計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、行政事業(yè)單位會計(jì)制度;會計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全；括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;會計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善；會計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會計(jì)電子文檔是否健全；否存在會計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。通過自查發(fā)現(xiàn)，相關(guān)崗位工作人員嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，不斷夯實(shí)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步完善內(nèi)部會計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為，會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料能夠按規(guī)定進(jìn)行定期收集、-整理、立卷、歸檔。全體財(cái)務(wù)人員能自覺提高會計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

　�。ǘ�）會計(jì)機(jī)構(gòu)及人員情況

　　沒有配置專門會計(jì)機(jī)構(gòu)，設(shè)立財(cái)務(wù)會，隸屬辦公室�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會計(jì)1人，出納1人，會計(jì)人員均無《會計(jì)從業(yè)資格證》，在會計(jì)工作都能嚴(yán)格按照《會計(jì)法》要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

　�。ㄈ�）內(nèi)部控制規(guī)范執(zhí)行情況

　　1、內(nèi)部控制工作組織情況

　　為了切實(shí)抓好縣殘聯(lián)內(nèi)部控制建設(shè)工作，經(jīng)縣殘聯(lián)黨組研究，成立縣殘聯(lián)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨組書記、理事長任組長，黨組成員、副理事長謝國、向子榮人副組長，楊永華、李華、唐菲、楊莉芳、張培孝為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，謝國兼辦公室主任，財(cái)務(wù)室工作人員為成員，具體負(fù)責(zé)縣殘聯(lián)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的前期部署、協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。

　　2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況

　　加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，將內(nèi)控預(yù)防理念寓于殘疾人事業(yè)發(fā)展文化之中，在單位廉政宣傳板、工作電腦設(shè)置廉政壁紙屏保，開展工作交流增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識和憂患意識，行政“科學(xué)發(fā)展、內(nèi)控先行”的文化氛圍；規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”的基本要求，對業(yè)務(wù)運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化分類，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。

　　3、內(nèi)部控制制度的完善情況

　　營造了良好的內(nèi)部控制環(huán)境，建立健全了內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，使全體干部工作能力得到進(jìn)一步拓展，補(bǔ)充知識及技能，提高素質(zhì)，強(qiáng)化能力，從根本上促進(jìn)單位內(nèi)部控制的順利實(shí)施。建立考核機(jī)制，建立健全科學(xué)的指標(biāo)評價(jià)考核體系，對內(nèi)部控制執(zhí)行人員進(jìn)行考核和評價(jià)。

　　4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況

　　對關(guān)鍵崗位職工實(shí)行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工有序流動，全面提高職工素質(zhì)。對考核出現(xiàn)的`問題及時(shí)整改，定期進(jìn)行總結(jié)，分析問題和不足，完善相關(guān)政策。

　　5、預(yù)算管理情況

　　每年根據(jù)相關(guān)要求和全縣殘聯(lián)實(shí)際，按照“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，科學(xué)編制年度預(yù)算，使預(yù)算更加切合實(shí)際，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，充分發(fā)揮資金使用效率，確保各項(xiàng)工資順利完成。嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，杜絕超預(yù)算等情況的出現(xiàn)。

　　6、收支管理情況

　　嚴(yán)格按照《會計(jì)法 》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)單位實(shí)際撥入、發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制會計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿統(tǒng)一登記，核算。確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，合理安排支出。

　　7、政府采購情況

　　年初做好各項(xiàng)政府采購預(yù)算。限額之內(nèi)，統(tǒng)一在政采云平臺上采購，限額之外，嚴(yán)格按要求、按程序進(jìn)行招標(biāo)采購，并制定《中方縣殘疾人聯(lián)合會政府采購內(nèi)部控制制度》。

　　8、資產(chǎn)管理情況

　　為了加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，成立了以財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，各科室負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員為成員的國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面掌握國有資產(chǎn)使用登記情況，并明確專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。整理、完善財(cái)務(wù)國有資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)管理進(jìn)入常態(tài)化模式，每年由財(cái)務(wù)室工作人員負(fù)責(zé)，由各科室人員協(xié)助，對資產(chǎn)進(jìn)行一年一清查，及時(shí)掌握國有資產(chǎn)變動情況。

　　9、建設(shè)項(xiàng)目管理情況

　　縣殘聯(lián)目前在建項(xiàng)目有殘疾人殘疾人托養(yǎng)中心，本項(xiàng)目于20xx年末啟動，主體共工程、設(shè)備安裝、內(nèi)部裝修均已完成，現(xiàn)已使用資金213.8萬元。對建設(shè)項(xiàng)目從開工和實(shí)施工程有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，包括資料的整理、問題的處理等等。

　　10、其他情況

　　無。

　　二、存在的問題

　　財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)能力有待提高。因財(cái)務(wù)工作人員非財(cái)務(wù)專業(yè)人員，且從事財(cái)務(wù)工作時(shí)間不長，業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)能力還有待進(jìn)一步提高。

　　三、整改措施

　　加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，要求財(cái)務(wù)人員努力提高業(yè)務(wù)你能力和水平，按質(zhì)量做好單位財(cái)務(wù)工作。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇7

　　根據(jù)（20xx）12 號關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

　　一、會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況

　　1、內(nèi)部控制方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯(cuò)。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。

　　工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。

　　2、會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：會計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計(jì)賬薄的核對、打印、裝訂；會計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計(jì)監(jiān)督；資金和有價(jià)證券的管理等。

　　公司設(shè)有獨(dú)立的'會計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人，會計(jì) 2 人，出納 1 人，各會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會計(jì)憑證都有審核人簽名，會計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計(jì)賬薄并裝訂成冊；按會計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了《會計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計(jì)檔案管理辦法》，財(cái)務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的情況，會計(jì)人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個(gè)，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

　　3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷案存資金管理等

　　嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進(jìn)行核對，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

　　二、以前年度檢查整改情況

　　針對20xx年集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：

　　問題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

　　整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度（會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會計(jì)檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。

　　問題2：未建立檔案查閱登記簿。

　　整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

　　三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制規(guī)范方面

　　1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

　　2、采購流程須進(jìn)一步完善。

　　3、采購合同有的不規(guī)范。

　　4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不及時(shí)，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。

　�。ǘ�）會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

　　1、雖已設(shè)置會計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

　　2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

　　3、由于會計(jì)人員少及能力的差異，會計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

　　1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

　　2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

　　四、整改措施

　　1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。

　　2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購，但需及時(shí)補(bǔ)辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。

　　3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收

　　人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行

　　5、及時(shí)對會計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。

　　6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。

　　7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會計(jì)AB崗，以提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。

　　8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

　　9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

　　五、總體評價(jià)

　　總體情況是會計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí)，會計(jì)制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計(jì)核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇8

　　根據(jù)XX縣人民政府辦公室《關(guān)于加強(qiáng)政府信息公開保密審查工作的通知》(永政辦〔20xx〕26號)文件要求，我局在做好政府信息公開保密審查工作的基礎(chǔ)上，按照文件要求，結(jié)合工作實(shí)際，對開展政府信息公開保密審查工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，未發(fā)現(xiàn)泄密內(nèi)容和不宜公開的政府信息，現(xiàn)將自查情況簡要報(bào)告如下：

　　一、政府信息公開保密審查工作責(zé)任落實(shí)和制度建設(shè)情況

　　根據(jù)省、市、縣文件的要求，我局高度重視，及時(shí)制定了《XX縣財(cái)政局政府信息公開保密審查制度》，明確了一名分管領(lǐng)導(dǎo)全面負(fù)責(zé)政府信息公開保密審查，并確定由監(jiān)察室具體負(fù)責(zé)對全局政府信息公開保密審查工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。根據(jù)上級文件精神制定了《XX縣財(cái)政局信息公開保密審查制度》，對保密職責(zé)、保密范圍、保密措施做出具體規(guī)定，從制度上保證保密工作務(wù)實(shí)高效。

　　二、政府信息公開保密工作開展情況

　　我局政府信息公開的保密審查，嚴(yán)格遵守了"誰公開、誰審查"、"誰審查、誰負(fù)責(zé)"和"先審查、后公開"的原則，明確了政府信息的收集、整理、編輯、審核、發(fā)布、更新過程中每個(gè)人員的具體責(zé)任。政府信息在公開前，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)保密審查批準(zhǔn)后才進(jìn)行公開。針對網(wǎng)上發(fā)布的信息，進(jìn)行定期的網(wǎng)上監(jiān)測，并且對網(wǎng)上公布的信息進(jìn)行認(rèn)真的'梳理，特別是涉及到維護(hù)穩(wěn)定、政法信訪等方面的內(nèi)容仔細(xì)的審核，適時(shí)對發(fā)布信息做到監(jiān)督、管理。在日常工作中，嚴(yán)格要求各經(jīng)辦人員一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于加強(qiáng)政府信息公開保密審查工作的通知》(永政辦〔20xx〕26號)，進(jìn)一步增強(qiáng)保密意識，克服麻痹大意思想，避免泄密事件的發(fā)生。

　　三、下一步工作計(jì)劃

　　政府信息公開保密審查工作是一項(xiàng)十分重要的工作。今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳力度，增強(qiáng)信息公開的保密意識，提高做好保密工作的自覺性和主動性，不斷完善相應(yīng)的規(guī)章制度，堵塞可能發(fā)生的泄密事件，消除隱患，確保政府信息公開有序進(jìn)行;在工作方式上，要?jiǎng)?chuàng)新信息公開保密機(jī)制，建立適應(yīng)新形勢要求和信息公開工作的保密制度，依靠制度落實(shí)各項(xiàng)工作要求，促進(jìn)政府信息公開工作全面推進(jìn)。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇9

　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范各類財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為，根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開展財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和XX市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知，我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視，精心組織

　　此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作，局黨委高度重視，專題召開全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治會議，并組成了檢查專班，專班人員由單位主要負(fù)責(zé)人同志任組長，分管財(cái)經(jīng)工作的副局長XX任副組長，成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí)，局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案，詳細(xì)了解此次對財(cái)政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù)，嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對我單位20xx年10月1日以來在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查，并按照要求認(rèn)真地填寫了相關(guān)的檢查表。

　　二、檢查全面，突出重點(diǎn)

　　財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查工作中，對我局20xx年10月1日以來的所有會計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù)，逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查，檢查中重點(diǎn)突出了對財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí)；會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)；內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)；電腦耗材、材料印刷、購置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí)；車輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)，是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的內(nèi)容。通過自查，我們認(rèn)為：（一）我單位嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度，在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口，一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口；二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口；三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷入賬時(shí)，財(cái)務(wù)人員對支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核，把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。（二）我單位在日常工作中，對支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口，在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的.問題。

　　通過這次自查，我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度，按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開展的20xx年"四項(xiàng)專項(xiàng)整治"和腐敗問題的統(tǒng)一部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，營造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧�，讓�?cái)務(wù)管理工作再上新的臺階。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇10

　　根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動的通知》(新蔡慧[20 x x]13號)和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計(jì)工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號)的要求，為做好我局基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的自查自糾整改工作， 根據(jù)《會計(jì)法》、《基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，我局近年來對基礎(chǔ)會計(jì)工作進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

　　一、基礎(chǔ)會計(jì)工作

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)工作�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)和出納。所有會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證書》，能夠嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，無違法違紀(jì)行為。(不作為問題自查報(bào)告)

　　二、會計(jì)工作

　　嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》和《行政單位會計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會計(jì)賬簿，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序；會計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯(cuò)誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度設(shè)置、啟用和登記會計(jì)賬簿，核對會計(jì)賬簿。糾正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實(shí)的會計(jì)賬簿和記錄等相關(guān)資料，編制會計(jì)報(bào)表，定期報(bào)送上級財(cái)政部門，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，簽字蓋章手續(xù)齊全。

　　三.會計(jì)檔案管理

　　嚴(yán)格按照財(cái)政部、國家檔案局制定的《會計(jì)檔案管理辦法》管理會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，并定期組織歸檔。會計(jì)電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定，以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來，并以電子文件形式進(jìn)行備份。以上均有專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案并妥善保管。會計(jì)檔案的讀取和銷毀程序嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　　四、內(nèi)部會計(jì)管理體系建設(shè)監(jiān)管

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督，旨在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計(jì)工作規(guī)范有序地進(jìn)行，近年來，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會計(jì)人員職責(zé)》等工作規(guī)定，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立了人員崗位責(zé)任制，并實(shí)施了會計(jì)核算。會計(jì)程序制度，會計(jì)工作自查報(bào)告，會計(jì)工作自查報(bào)告。內(nèi)部控制和審計(jì)系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會計(jì)管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的.審批都有明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理的監(jiān)督。

　　五.現(xiàn)有問題和未來計(jì)劃

　　一是新形勢下基礎(chǔ)會計(jì)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善。

　　二是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新性、準(zhǔn)確性和深度，按部就班。

　　第三，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

　　針對以上問題，我局將及時(shí)糾正。在措施上，不僅要注重制度建設(shè)和財(cái)會人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè)，還要注重各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

　　根據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，按照基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

　　第一，高度重視，全面做好工作安排。

　　《縣財(cái)政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會議，對這項(xiàng)工作進(jìn)行了專項(xiàng)部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定專人認(rèn)真開展創(chuàng)新工作。同時(shí)，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識，高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，共同推進(jìn)全系統(tǒng)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長，財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)這項(xiàng)工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。

　　二是嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。

　　根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)人員聘任、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、會計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面，認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。：

　　1、各單位可以依法設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會計(jì)人員，并組織會計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷，會計(jì)中心不負(fù)責(zé)會計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會計(jì)分工明確，責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。

　　2.各單位可以依法建帳，嚴(yán)格按照《會計(jì)法》、《會計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計(jì)科目，開展會計(jì)工作，準(zhǔn)確運(yùn)用會計(jì)政策。

　　3.原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會計(jì)制度要求；會計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會計(jì)制度的要求，由責(zé)任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。

　　4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會計(jì)制度的規(guī)定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對賬單及時(shí)核對。

　　5.財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚，報(bào)送及時(shí)。

　　6.會計(jì)檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，妥善保管，及時(shí)登記會計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制，并按照規(guī)定程序銷毀會計(jì)檔案。

　　7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會計(jì)和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行，財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。

　　8.內(nèi)部會計(jì)制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

　　9.建立會計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度，配備會計(jì)專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。

　　三是查漏補(bǔ)缺，確保自查的有效性

　　經(jīng)過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作總體情況良好，各單位都能嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，會計(jì)基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是，與會計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:

　　1。有些單位的會計(jì)人員沒有會計(jì)從業(yè)資格證書。

　　2.個(gè)別記賬憑證空行未取消。

　　3.內(nèi)部會計(jì)制度需要進(jìn)一步完善。

　　4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

　　針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任，逐一認(rèn)真整改。一是督促無證人員積極參加會計(jì)從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試，爭取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；二是會計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會計(jì)憑證符合要求。三是召開財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提高會計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會計(jì)制度，建立基礎(chǔ)會計(jì)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇11

　　根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財(cái)會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動，透過檢查全面提高了學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就學(xué)校開展會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報(bào)如下：

　　一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作

　　自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，用心采取措施，透過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

　　二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

　　對照文件要求，我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計(jì)工作；2、原始憑證的.格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計(jì)制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等貼合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都貼合會計(jì)制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)主管人員審閱并簽章；8、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會計(jì)人員持有會計(jì)證，會計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；

　　從自查狀況來看，學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個(gè)方面：1、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕�本理念，全面提升�?cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財(cái)政會計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇12

　　根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》（閩證監(jiān)公司字 [20xx]19號）（以下簡稱”《通知》”）的要求，為貫徹《通知》的相關(guān)精神，切實(shí)有效地開展財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)會計(jì)人員的整體素質(zhì)，進(jìn)一步提升公司規(guī)范運(yùn)作水平，20xx年3月28

　　日，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》 (以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動時(shí)間為20xx年4月至11月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段。

　　截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下：

　　一、專項(xiàng)活動組織與開展情況

　　(一)根據(jù)《工作方案》，公司對本次專項(xiàng)活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經(jīng)理組織召開專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動員會并作出具

　　體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動，切實(shí)查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。

　　2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

　　3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　4、公司審計(jì)部按照董事會審計(jì)委員會及工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。

　　(二)根據(jù)《工作方案》，本次專項(xiàng)活動開展情況如下：

　　1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動自查報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說明情況，并形成自查工作底稿。

　　2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動自查報(bào)告。

　　4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。

　　5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告專項(xiàng)活動開展

　　情況，聽取審計(jì)委員會對自查工作的指導(dǎo)。

　　6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會審計(jì)委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。

　　7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動的自查報(bào)告提交董事會審議。

　　二、自查工作的內(nèi)容

　　依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。

　　三、自查結(jié)果及整改措施

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

　　1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

　　2、公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程、公司《財(cái)務(wù)會計(jì)管理

　　制度》的規(guī)定，選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

　　3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

　　4、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長之妻弟，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不存在 親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

　　5、公司依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位，配備會計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。

　　6、公司《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

　　7、會計(jì)人員的工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換，會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》，對會計(jì)人員的`工作崗位實(shí)行定期輪換及會計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年9月30日前

　　整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人

　　8、公司重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》中明確要求公司財(cái)會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

　　9、公司財(cái)務(wù)人員的聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網(wǎng)絡(luò)人才招聘試用合格后錄用。

　�。ǘ�）會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

　　1、公司根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單據(jù)。

　　2、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號；“摘要”填寫 對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明；將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會計(jì)科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理對記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。

　　4、憑證的傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)完整的填寫付款報(bào)銷單，并附完整有效的原始單據(jù)，交部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。對于填制的記賬憑證經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳。

　　5、公司使用erp管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

　　6、公司《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》中規(guī)定：“會計(jì)檔案調(diào)閱必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，填寫“會計(jì)檔案查閱登記表”方可查閱會計(jì)檔案，并在約定的期限內(nèi)收

　　回。在經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才能復(fù)印�！痹谧圆橹邪l(fā)現(xiàn)未按相應(yīng)規(guī)定辦理。 整改措施：擬建立會計(jì)檔案調(diào)閱審批登記手續(xù)，《會計(jì)檔案查閱登記表》必須包括但不限于：申請人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細(xì)、歸還期限、會計(jì)檔案管理人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。會計(jì)檔案查閱和復(fù)印時(shí)申請人應(yīng)填制申請單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字手續(xù)。

　　整改期限：20xx年6月30日前

　　整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

　�。ㄈ�）資金管理和控制情況

　　1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

　　2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。

　　3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系；出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

　　4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。

　　6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

　　7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

　　8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，但支票未設(shè)置登記簿，未對支票購買、注銷進(jìn)行記錄。

　　整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進(jìn)行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。

　　整改期限：20xx年6月30日前

　　整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

　�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

　　1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、

　　《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)管理制度。公司財(cái)務(wù)制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

　　2、公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理復(fù)核，董事會。

　　財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告 篇13

　　有限責(zé)任會計(jì)事務(wù)所于20xx年6月11日至7月5日對我單位1月至12月財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。

　　一、審計(jì)基本情況

　　根據(jù)審計(jì)結(jié)果，有限責(zé)任會計(jì)事務(wù)所認(rèn)為我單位財(cái)務(wù)管理及會計(jì)基礎(chǔ)工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財(cái)政所統(tǒng)一核算的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)，村級公路建設(shè)效果顯著，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展。

　　有限責(zé)任會計(jì)事務(wù)所在審計(jì)過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題，主要體現(xiàn)在項(xiàng)目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現(xiàn)如：沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報(bào)賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。

　　二、整改落實(shí)情況

　　我居支兩委對有限責(zé)任會計(jì)事務(wù)所在審計(jì)意見中所指出的問題高度重視，及時(shí)研究討論，對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行整改，整改落實(shí)情況如下：

　　財(cái)務(wù)管理方面：

　　1、針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象，存在核算不細(xì)致的問題，在今后的財(cái)務(wù)核算方面進(jìn)行復(fù)核程序，盡量避免錯(cuò)誤。

　　2、針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。

　　3、針對部分大額發(fā)票報(bào)賬未付清單的情況，在經(jīng)過多次加強(qiáng)學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴(yán)格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全，明細(xì)完整。

　　4、針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象，當(dāng)時(shí)因何現(xiàn)金結(jié)算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理，改正大額現(xiàn)金支付的問題。

　　5、針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強(qiáng)交流，按時(shí)核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。

　　6、對于固定資產(chǎn)未記賬以及個(gè)別賬務(wù)處理分類不正確的`現(xiàn)象，在今后的財(cái)務(wù)專業(yè)方面一定加強(qiáng)學(xué)習(xí)，也希望有機(jī)會參加更多培訓(xùn)，增強(qiáng)專業(yè)能力。

　　村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面：

　　1、對于工程未進(jìn)行專賬核算的問題，我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細(xì)的工程臺賬，便于輔助專賬核算。

　　2、針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象，今后一定會加強(qiáng)票據(jù)保管，確保此類情況不再發(fā)生。

　　3、對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實(shí)際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行口頭匯報(bào)程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴(yán)格實(shí)行先辦好手續(xù)再進(jìn)行施工的程序，以確保管理有序。

　　三、產(chǎn)生問題的原因

　　審計(jì)中出現(xiàn)了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的，對產(chǎn)生此類情況的原因，一方面由于村級財(cái)務(wù)管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財(cái)務(wù)規(guī)定，沒有嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理；另一方面會計(jì)的專業(yè)思維不強(qiáng)，理論與實(shí)際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報(bào)賬不細(xì)致的情況。

　　四、工作建議

　　1、健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定，根據(jù)村一級實(shí)際情況，進(jìn)一步修改和完善好村級財(cái)務(wù)制度，并嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。

　　2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財(cái)務(wù)會計(jì)具有一定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強(qiáng)對財(cái)經(jīng)法規(guī)的認(rèn)識，提高財(cái)務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。切實(shí)開展好民主理財(cái)，使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實(shí)好對村級財(cái)務(wù)的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，對人民負(fù)責(zé)。

　　對于審計(jì)出來的種種問題，我單位將嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行落實(shí)整改，在今后漫長的財(cái)務(wù)工作中逐步改善，不斷進(jìn)步，盡量做到村級財(cái)務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。