企業(yè)內(nèi)部審計報告范文

　　在日常生活和工作中，報告對我們來說并不陌生，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編幫大家整理的企業(yè)內(nèi)部審計報告范文，希望對大家有所幫助。

企業(yè)內(nèi)部審計報告范文1

　　圍繞局中心工作，以提升審計質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，強化“服務(wù)學(xué)校、服務(wù)基層、服務(wù)教育改革和發(fā)展”的宗旨，認真履行審計職責，較好地完成了各項審計工作任務(wù)。20xx年完成審計項目20個，審計總金額2315萬元，其中預(yù)算執(zhí)行審計8個，義務(wù)教育經(jīng)費調(diào)查5個，伙食調(diào)查2個，干部任期審計5個。

　　一、提升審計水平，履行“經(jīng)濟衛(wèi)士”職責

　　1．認真開展預(yù)算執(zhí)行情況審計。按照“揭露問題、規(guī)范管理、制約權(quán)利、提高效益”的工作要求，組織對縣直學(xué)校預(yù)算執(zhí)行、政府采購及財務(wù)管理情況進行了審計。審計中，緊緊圍繞年初批復(fù)的預(yù)算，把審計的觸角伸向既關(guān)注預(yù)算內(nèi)資金，又關(guān)注預(yù)算外資金；既關(guān)注各單位財務(wù)收支的真實性、合法性，更關(guān)注專項資金的使用方向、使用效益。通過檢查財政預(yù)算編制及調(diào)整是否符合的要求，檢查政府采購的規(guī)范化，從源頭上制止了資金使用的隨意性，查處了預(yù)算管理不嚴格、政府采購不規(guī)范、財務(wù)管理不完善等問題。對存在的問題提出了細化預(yù)算編制、加強政府采購的規(guī)范化建設(shè)，提高財務(wù)管理水平等5條審計建議。

　　2．積極開展義務(wù)教育經(jīng)費調(diào)查。按照省、市文件精神，我們有針對性地抽查了5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策落實、制度建設(shè)、資金到位等方面的情況，審計發(fā)現(xiàn)，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)還不同程度存在擠占挪用校舍維修改造資金、挪用“兩免一補”資金現(xiàn)象；還有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)開支公用經(jīng)費，用公用經(jīng)費發(fā)放教師津補貼。審計中，我們建議有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)認真落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障責任，提高經(jīng)費保障水平，使農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費投入保障責任真正落實到位。

　　3．扎實推進干部任中經(jīng)濟責任審計。干部任中審計關(guān)口前移，其目的.在于提醒、教育干部，促進規(guī)范管理，其結(jié)果更關(guān)系到領(lǐng)導(dǎo)干部自身的利益。各學(xué)校和被審計領(lǐng)導(dǎo)給予了高度重視，特別是對審計發(fā)現(xiàn)的問題及審計建議或意見，能夠正確認識并且積極對待，邊審計、邊落實、邊整改，不僅起到了防患于未然的作用，同時克服了離任審計事后監(jiān)督審計意見落實難等不足，審計職能得到更加有效的發(fā)揮，提高了審計工作的質(zhì)量。

　　4．加強對中小學(xué)食堂收支情況開展專項審計。每個月對各學(xué)校上報的每月食堂收支報表進行分析，及時了解情況，對有關(guān)問題及時進行查處，對有舉報的學(xué)校食堂進行專項審計。審計發(fā)現(xiàn)，有些學(xué)校食堂存在克扣、擠占、挪用學(xué)生伙食費現(xiàn)象，有些學(xué)校人為地將一些與伙食無關(guān)的費用列入了伙食成本，還有些學(xué)校將資料費等違規(guī)收入等記在伙食賬中，將應(yīng)列入學(xué)校行政賬的部分招待費、修繕費及違規(guī)發(fā)放給教職工的各種名目的津(補)貼等變通為伙食支出。通過審計，對有關(guān)問題及時進行了查處和糾正。

　　二、強化管理，加強審計隊伍建設(shè)

　　1．堅持抓培訓(xùn)，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)水平。針對教育內(nèi)審人員層次不同、需求不同等特點，有針對性地分別組織全體專、兼職內(nèi)審人員進行培訓(xùn)，達到事半功倍的效果。培訓(xùn)的重點放在內(nèi)審基礎(chǔ)知識、審計方法、相關(guān)法規(guī)、審計規(guī)范、查帳技巧等方面；突出實用性。并組織全體專兼職審計人員參加由如東縣審計局組織的內(nèi)審計人員后續(xù)教育，通過各類學(xué)習(xí)，提高了內(nèi)審人員的整體素質(zhì)，練就了內(nèi)功，扎實了基礎(chǔ)。

　　2．強化審計質(zhì)量控制，深入開展審計質(zhì)量管理年活動。 一是全面推進教育部17號令貫徹執(zhí)行。抓住“審前、審中、審后”關(guān)鍵點，規(guī)范審計計劃、審計方案、審前調(diào)查、審計取證、審計日記等工作，在規(guī)范審計程序、完善審計流程上下功夫；

　　二是進一步完善結(jié)果復(fù)核、質(zhì)量考評等制度，做到有規(guī)章制度可依照，有程序可控制，有標準可衡量；

　　三是認真聽取和研究被審計單位意見，對合理意見要及時采納，對審計報告中出現(xiàn)的事實不清、定性不準、處理不當?shù)葐栴}要及時糾正，切實提高審計報告和審計公告的質(zhì)量，在確保準確無誤上下功夫。四是改進審計結(jié)果報告，使內(nèi)行人說得清，外行人看得懂，有關(guān)部門用得上，在提高審計成果使用者的滿意度上下功夫。

　　三、完善審計公示和審計回訪制

　　發(fā)揮審計結(jié)果的作用在審計過程敢于發(fā)現(xiàn)問題，善于發(fā)現(xiàn)問題，分析產(chǎn)生問題的原因，指出問題的危害性，提出解決問題的方案，促進了學(xué)校建立和完善各項管理制度。審計的重點是審計整改，通過審計促進整改。我們不僅認真完成各項審計任務(wù)，在具體實施審計過程中，還關(guān)注教育經(jīng)濟活動內(nèi)容的真實性，完整性，更注重教育審計活動的效益性，對已經(jīng)完成的項目，加大了后續(xù)審計力度，通過后續(xù)審計，及時了解被審計單位的整改措施和整改情況，督促被審計單位做好審計意見整改工作，盡力杜絕“審計年年有，問題年年出”的現(xiàn)象，促進學(xué)校經(jīng)濟活動依法按規(guī)進行。

企業(yè)內(nèi)部審計報告范文2

　　20xx年度上半年，我局的內(nèi)部審計工作在局領(lǐng)導(dǎo)的重視關(guān)懷和大力支持下，緊密圍繞全局中心工作，確立了“管理+效益+服務(wù)”的內(nèi)審工作理念，加大審計力度，實現(xiàn)“寓監(jiān)督于服務(wù)”的和諧審計。

　　上半年，審計科在時間緊、任務(wù)重、人員少的情況下，獨立實施財務(wù)收支審計四次，開展專題項目審計四次，配合政府審計部門專項工程審計八次，出據(jù)審計報告五份，提出了《關(guān)于對各直屬局強化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制的幾點意見》的工作方案，及時為各層面管理者經(jīng)營決策提供了可靠的依據(jù)。下面，匯報審計科上半年來圍繞全局工作重心開展的幾項具體工作：

　　一、參加專業(yè)培訓(xùn)，增長業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升工作能力。

　　審計工作的專業(yè)性決定了從業(yè)人員必須要具備一定水平的專業(yè)知識技能，才能確保高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。專業(yè)技能知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，是開展好內(nèi)審工作的必要保證。今年2月14日，我科室派出兩人次參加由國家電網(wǎng)公司審計部主辦的為期十天的高級審計人員培訓(xùn)班。培訓(xùn)中了解了國家最新的財務(wù)政策和制度；學(xué)習(xí)了現(xiàn)階段電力行業(yè)內(nèi)審工作最具代表性的審計技術(shù)；見識了審計軟件的開發(fā)應(yīng)用成果。此次培訓(xùn)，極大豐富并積累了審計人員的理論知識和實戰(zhàn)經(jīng)驗，提升了工作能力，開拓了工作思路和方向，對于現(xiàn)實工作具有鮮明的指導(dǎo)意義并為20xx年度農(nóng)電系統(tǒng)內(nèi)審工作的開展奠定了良好的基礎(chǔ)。

　　二、配合政府審計，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，維護企業(yè)利益。

　　20xx年以來，xx市審計局繼續(xù)開展對農(nóng)電系統(tǒng)第三期城網(wǎng)建設(shè)與改造工程的竣工決算審計。配合政府審計機關(guān)開展專項工程審計，依然是我們20xx年上半年的重要工作。鑒于該項工作的延續(xù)性，我們在今年的工作中，吸取了上年度的工作經(jīng)驗和教訓(xùn)。

　　第一，審前細致嚴格的做好自查自糾工作。在政府審計進點前，多次到被審計單位開展審前自查，針對以往審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐一對照重點排查，最大限度的'糾正和減少存在問題。

　　第二，積極主動地做好審計中的配合服務(wù)工作。政府審計過程中，我們面對工程項目多工作量大、竣工決算時間緊迫，不測因素仍存在等諸多實際情況，主動積極與審計人員保持溝通，消除審計單位對被審計單位意識中的職業(yè)慣性思維和個人情緒色彩，對審計中提出的問題予以合情合理的解釋，及時掌握審計現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的各種變更和其他各種情況，爭取審計過程中查出的問題在審計認證之前予以糾正。

　　第三，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，力爭取得滿意的審計結(jié)果。為了維護縣局企業(yè)利益，現(xiàn)場查證過程結(jié)束后，代表被審計單位數(shù)次與政府審計部門交換審計意見。對于涉及農(nóng)網(wǎng)政策性問題，陳述理由，堅持原則，據(jù)理力爭，努力取得政府審計部門的認同。經(jīng)過我們的一系列工作和努力，農(nóng)電系統(tǒng)各直屬分局在該項目的政府審計中均取得了較為理想的審計結(jié)果，我們的工作同時受到了政府審計機關(guān)的理解和各直屬局的好評。

　　三、召開系統(tǒng)會議，創(chuàng)建工作理論，明確中心工作

　　20xx年4月28日，審計科組織各直屬分局審計專責人召開20xx年度的內(nèi)審工作會議，對系統(tǒng)整體內(nèi)審工作做以規(guī)劃部署，提出了“管理+效益+服務(wù)”的和諧審計的工作理念，用以指導(dǎo)農(nóng)電系統(tǒng)內(nèi)部審計實踐工作的開展。

　　此次會議，通過提倡“和諧審計”的工作理論，更新了審計人員的工作意識，為全系統(tǒng)內(nèi)審中心工作指引了方向，更好地指導(dǎo)全系統(tǒng)內(nèi)審人員開展審計項目，為企業(yè)自身完善服務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過依法審計、人性化審計、服務(wù)性審計促使企業(yè)有序發(fā)展、規(guī)范經(jīng)營，不斷提升管理水平增進經(jīng)濟效益。

　　四、強化內(nèi)部監(jiān)督，增強風(fēng)險控制，出臺工作方案

　　我們總結(jié)20xx年度對各直屬分局開展審計項目中暴露出的各種問題，向局領(lǐng)導(dǎo)班子提交了《關(guān)于對各直屬局強化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制的幾點意見》的工作方案，從審計工作的角度提出了加強農(nóng)電系統(tǒng)財務(wù)管理的十四條建議。特別是涉及到對外投資、對外拆借資金、對外捐贈、行政處罰、應(yīng)收債權(quán)等類型的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都在該方案中拿出了具體的審計意見，目的使市局對于各直屬局財務(wù)管理具有可控性和可操作性，各直屬分局的經(jīng)濟行為受到較強的約束性。

　　五、搞好常規(guī)審計，配合中心工作，服務(wù)縣局企業(yè)。

　　我們把常規(guī)的財務(wù)收支審計工作放在開展各項內(nèi)部審計工作的首位。20xx年度，根據(jù)年度工作計劃安排，為配合全系統(tǒng)“爭創(chuàng)一流”的中心工作，分別對xx、xx、xx、xx四個縣局開展了財務(wù)收支審計。今年的財務(wù)收支審計工作特點是：第一，橫向加寬審計范圍，縱向加深審計層次。往年的常規(guī)審計通常針對供電主業(yè)而忽視了對多經(jīng)部門和其他項目的審計。今年我們把審計范圍擴大到全部有資金核算的單位和專項資金賬戶，審計范圍囊括了多種經(jīng)營業(yè)及其所屬的各個企業(yè)攤點，低壓維管費專項資金以及單獨收取的農(nóng)電管理費專項資金。在擴大審計范圍的同時也不斷挖掘?qū)徲嬌疃�，遵循“查不清楚不放過”的宗旨，個別業(yè)務(wù)追溯源頭，透過賬面現(xiàn)象分析業(yè)務(wù)本質(zhì)。第二，嚴格追究“屢審屢犯”的問題，杜絕“審而不計”的現(xiàn)象。在被審計單位，始終存在一些“屢審屢犯”的問題，沒有得到有效地解決。我們在今年的工作中格外注意了對這類問題的整改并提出今后將以崗位問責的方式追查“屢審屢犯”的根源。

　　另外，審計工作往往容易產(chǎn)生“審而不計”的現(xiàn)象，重查找，輕整改，形成了審計過后“一了百了”的情況。我們在今年的審計項目中，采用先整改再下達審計報告的工作方法，有效杜絕了審而不計的現(xiàn)象發(fā)生。具體做法就是在現(xiàn)場審計查證結(jié)束后初步與被審計單位交換意見，要求被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)糾正問題，提交整改報告，最終我們再向被審計單位下達正式的審計報告。

　　時間在我們緊張而忙碌的工作中匆匆而過，作為企業(yè)的“經(jīng)濟衛(wèi)士”我們深感責任重大，工作的同時也暴露出存在問題和面臨的困難：

　　1、審計項目多、人員少、時間短，風(fēng)險高；

　　2、審計人員專業(yè)知識距勝任工作的要求尚有差距，對外協(xié)調(diào)能力和解決問題的能力低；

　　3、審計工作條件有待改善，目前我系統(tǒng)目前尚無審計專業(yè)軟件，審計辦公設(shè)備亦不能滿足工作需要。

企業(yè)內(nèi)部審計報告范文3

　　審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日

　　審計重點：賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性

　　審計結(jié)果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。

　　審計意見：

　　1、規(guī)范往來科目(其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款)的具體使用，本次審計過程發(fā)現(xiàn)，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易導(dǎo)致實際操作過程中的經(jīng)濟風(fēng)險;

　　2.集團公司各下屬單位資金調(diào)動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統(tǒng)籌性，部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)負責人審批，容易導(dǎo)致資金管控風(fēng)險;

　　3.財務(wù)在進行具體賬務(wù)處理過程中，會計科目的具體使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費用的`真實反映;

　　4.部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性;

　　5.集團公司各下屬單位均存在私自調(diào)賬的事項并缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見，針對此類情況應(yīng)該嚴厲禁止;

　　6.日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的大額采購應(yīng)該采取有效的詢價手段，在實際審計過程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務(wù)金額高于市場價格，針對此類情況應(yīng)該做到合理有效管控，保持公司權(quán)益的同時避免資產(chǎn)無效流失;

　　本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。

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