會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告
隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高,越來越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告,通常情況下,報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。你知道怎樣寫報(bào)告才能寫的好嗎?下面是小編為大家收集的會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告1
xxx財(cái)政局:
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況,對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后,醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
(一)財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
。ǘ⿻(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的'醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
(三)內(nèi)部控制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管,有專門的會(huì)計(jì)檔案柜,會(huì)計(jì)檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。
。ㄋ模﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4.確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求,確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
(五)固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
(六)存在問題
通過自查,醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
xxxxx醫(yī)院
20xx年X月X日
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告2
根據(jù)縣政府辦《關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)大檢查的通知》(休政辦[20xx]14號)文件精神,我局對照檢查標(biāo)準(zhǔn),切實(shí)把財(cái)務(wù)管理和實(shí)際情況相結(jié)合,本著實(shí)事求是的原則進(jìn)行了全面自查。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視加強(qiáng)財(cái)務(wù)綜合管理
局領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)管理工作,為了提高我局財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量,年初制訂了工作目標(biāo)、考核辦法,量化、細(xì)化考核內(nèi)容。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作規(guī)程,明確崗位職責(zé),使財(cái)務(wù)管理的.各項(xiàng)制度進(jìn)一步得到落實(shí),通過考核來促進(jìn)基礎(chǔ)管理。并積極組織財(cái)務(wù)管理人員參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)工作水平。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為
1、按規(guī)定設(shè)立單獨(dú)的財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu),由具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)核算管理工作。制定單位內(nèi)部會(huì)計(jì)核算體系,嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)部控制制度、稽核制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)。
2、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,銀行留存印鑒由財(cái)務(wù)人員分開保管。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、完整,編制與報(bào)送及時(shí)、準(zhǔn)確。
4、制定了單位票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用、核銷等具體的管理規(guī)定,票款相符;無轉(zhuǎn)讓、出借和代開財(cái)政票據(jù)情況,無偽造和使用偽造財(cái)政票據(jù)情況。
5、部門預(yù)算編制完整、真實(shí),無超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出情況;預(yù)算執(zhí)行過程中的追加項(xiàng)目真實(shí),無虛報(bào)項(xiàng)目追加預(yù)算指標(biāo)套取財(cái)政資金行為。
6、排污費(fèi)嚴(yán)格按照物價(jià)、財(cái)政部門核定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)收取,無提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍進(jìn)行收費(fèi)。20xx年我局共征收排污費(fèi)58余萬元,全部足額上繳國庫,無截留、坐支、挪用情況,嚴(yán)格執(zhí)行排污費(fèi)“收支兩條線”制度;無私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象,無亂拉贊助、亂攤派等不合理收入情況;按標(biāo)準(zhǔn)、按程序征收罰款,無亂罰款現(xiàn)象;無亂辦班,亂收費(fèi),亂發(fā)證情況。
7、國有資產(chǎn)處置嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理,無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)、降低變價(jià)收入等現(xiàn)象。
8、津補(bǔ)貼發(fā)放做到按程序?qū)徟匆?guī)定發(fā)放。
9、按規(guī)定程序辦理政府采購項(xiàng)目,無違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批利用財(cái)政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。
通過自查,對我局在財(cái)務(wù)管理工作中好的經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行總結(jié),對存在的問題,認(rèn)真查擺,積極改進(jìn)。在今后的工作中將進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,促進(jìn)依法理財(cái),合理用財(cái),從而夯實(shí)我局的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和提高財(cái)務(wù)管理水平。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告3
根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求,為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高,對照檢查內(nèi)容,結(jié)合我辦實(shí)際情況,針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查,報(bào)告如下:
一、高度重視,全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出對開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī),積極采取措施,通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效,史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,組織會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改工作,切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的.各項(xiàng)工作,共同促進(jìn)史志辦的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認(rèn)真整改
對照通知要求,史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理,并依照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化測評各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查,從自查情況來看,史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題:
內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,史志辦采取各種有效措施,及時(shí)進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下:
1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)范化要求,制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會(huì)計(jì)規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合,加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度,會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會(huì)計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會(huì)計(jì)人員,并實(shí)行會(huì)計(jì)輪崗交流。對會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整,有效地提高會(huì)計(jì)人員一崗多能的水平,加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步提高史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì),有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu),提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟,全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告4
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平,我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下:
一、組織開展?fàn)顩r
為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處,確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的'安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的職責(zé)心,緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要到達(dá)100%,確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、自查狀況
1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì)計(jì)制度的要求,并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求,明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,務(wù)必由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了職責(zé),做到了相互制約,公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì)計(jì)制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí),務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。
三、整改狀況
根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求,各單位對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告5
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(許財(cái)會(huì)[xx]12號)和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)的通知》(許財(cái)會(huì)[xx]13號)文件精神,對我中心會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、會(huì)計(jì)人員持證上崗情況、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范情況、會(huì)計(jì)賬薄規(guī)范情況、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范情況、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范情況、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、基本情況:
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心現(xiàn)有職工36名,主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌服務(wù),包括養(yǎng)老保險(xiǎn)本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險(xiǎn)基金管理等。
我中心嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會(huì)計(jì)工作,夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機(jī)制,健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度,提升會(huì)計(jì)職能,不斷提高會(huì)計(jì)工作管理水平,維護(hù)我中心日常會(huì)計(jì)工作秩序,確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。
二、各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實(shí)情況:
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)崗位,配備專職會(huì)計(jì)人員;明確會(huì)計(jì)各崗位職責(zé),會(huì)計(jì)人員持證上崗;任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度;會(huì)計(jì)工作交接合規(guī);會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范。
2、會(huì)計(jì)核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度,會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會(huì)計(jì)制度要求,賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法均合規(guī);會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行,會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。
3、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的進(jìn)行監(jiān)督;建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度;接受外部監(jiān)督。
三、主要措施:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,財(cái)務(wù)人員工作負(fù)責(zé),中心配有專門的財(cái)務(wù)辦公室,配有專職財(cái)務(wù)人員2人,財(cái)務(wù)資料柜5個(gè);中心主任經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)。
2、財(cái)務(wù)人員具有一定的`專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí);財(cái)務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S谩
3、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財(cái)小組,定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,大項(xiàng)支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,開展日常會(huì)計(jì)工作,不斷建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序,提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,促進(jìn)中心會(huì)計(jì)工作規(guī)范、健康發(fā)展。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告6
根據(jù)《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)字[xx]4號)文件精神,我辦事處按照檢查要求,結(jié)合財(cái)務(wù)管理規(guī)范和單位實(shí)際情況,對本單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量工作進(jìn)行了全面自查,F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作
辦事處領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)工作,明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,規(guī)范財(cái)務(wù)管理。制定辦事處財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作規(guī)程,明確財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé),規(guī)范日常財(cái)務(wù)和資金管理,認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)工作的各項(xiàng)制度。同時(shí),為了進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)工作水平,積極組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)政局組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),切實(shí)提高了辦事處財(cái)務(wù)管理水平。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為
1、制定了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度,按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的'分工管理職責(zé),由具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)工作。
2、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,堅(jiān)持庫存現(xiàn)金限額管理制度,超過限額及時(shí)入庫。及時(shí)取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進(jìn)行核對。
3、依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,保證了賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、完整,編制與報(bào)送及時(shí)、準(zhǔn)確。
4、預(yù)算外資金堅(jiān)持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則,并嚴(yán)格按照“收支兩條線”管理辦法辦理,無私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行政府采購制度,無違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批利用財(cái)政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理和使用,現(xiàn)有固定資產(chǎn)均及時(shí)登記、造冊,賬實(shí)相符。
通過自查,發(fā)現(xiàn)我辦事處在財(cái)務(wù)工作中還存在工作人員經(jīng)驗(yàn)不足,各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告7
根據(jù)萬財(cái)秘[20xx]10號文件精神及要求,為一進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與國家財(cái)產(chǎn)安全,阻塞資金安全管理漏洞,結(jié)合實(shí)際情況,現(xiàn)對我系統(tǒng)20xx年至20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化進(jìn)行自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)核算
我系統(tǒng)能計(jì)真執(zhí)行國家財(cái)政方針政策,服從各級職能部門的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。建立健全了財(cái)務(wù)管理制度,內(nèi)部控制機(jī)制,成立了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作。
1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)基本帳戶,為了方便一卡通社會(huì)化發(fā)放,在中國郵政銀行開設(shè)了城鄉(xiāng)社會(huì)救助管理專戶,在農(nóng)村信用社開設(shè)了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。
2、收費(fèi)管理。局機(jī)關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財(cái)政收費(fèi)系統(tǒng),實(shí)行當(dāng)時(shí)收到的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入,當(dāng)天全部匯繳到核算中心設(shè)置的統(tǒng)一賬戶,通過系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入是否及時(shí)入賬。如出現(xiàn)收入不及時(shí)進(jìn)賬、坐收坐支、私設(shè)“小金庫、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的,一經(jīng)查出,沒收其違規(guī)金額,并視情節(jié)輕重,按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及單位領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任,直至移交紀(jì)律、檢查機(jī)關(guān)處理。
3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),我局對核算單位使用現(xiàn)金實(shí)行備用金制度,即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額,確定核算單位使用現(xiàn)金額度,超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬元的,還需向銀行提供提款人身份證復(fù)印件。
4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍:1、民政救災(zāi)救濟(jì)及補(bǔ)助等(財(cái)政統(tǒng)發(fā)的除外);2、出差人員的差旅費(fèi);3、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;4、按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出,F(xiàn)金1000元以上的款項(xiàng)原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財(cái)務(wù)室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí),必須取得合法的原始憑證,否則,予以退回,收支審核無誤后,在報(bào)銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章,作為入帳、報(bào)銷的依據(jù)。
5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員分工。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和我局業(yè)務(wù)情況,局財(cái)務(wù)室設(shè)會(huì)計(jì)一名,出納一名,會(huì)計(jì)和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格,從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求,并且會(huì)經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。會(huì)計(jì)與出納的職責(zé)權(quán)限明確,并相互分離,相互制約,相互監(jiān)督,會(huì)計(jì)人員不管理現(xiàn)金及支票,出納人員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)項(xiàng)目的登記工作。同時(shí)會(huì)計(jì)還負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn)行審核,對不真實(shí)、不合法的原始憑證,有不予接受、要求更正或補(bǔ)充的權(quán)利,并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交交制度,移交清冊,資料完整、齊備,單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格按照制度的規(guī)定。
6、我系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的.規(guī)范性得到了進(jìn)一步加強(qiáng),會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確,原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度的要求。會(huì)計(jì)賬簿記載規(guī)范;全部會(huì)計(jì)賬務(wù)管理做到了:會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、做好賬簿報(bào)表,沒有賬處設(shè)賬行為,所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí);遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,如實(shí)反映每一筆開銷,做到了賬證、賬賬、賬實(shí)相符;所有會(huì)計(jì)憑證、賬務(wù)及其他會(huì)計(jì)資料定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
二、存在的問題
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善;二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作;三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
針對以上問題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí),努力使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化要求。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告8
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作,F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人,會(huì)計(jì) 人,出納 人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》,在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算.銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,依法建立會(huì)計(jì)帳冊,正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的`內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案,妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章,明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)
導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告9
按照《縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求,縣志辦高度重視此項(xiàng)工作的開展,及時(shí)組織專人結(jié)合單位實(shí)際,對本單位預(yù)決算、財(cái)政資金使用、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)控制度的實(shí)施等情況進(jìn)行認(rèn)真自查,F(xiàn)將我辦會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作自查情況報(bào)告如下:
一、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定完成單位預(yù)算
20xx年度單位預(yù)算與國家的方針政策和財(cái)務(wù)制度的匹配,貫徹了量力而行和盡力而為的原則;單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)同步程度。本年度單位合理保管和使用固定資產(chǎn),實(shí)現(xiàn)賬實(shí)、賬賬、賬表全相符,保證其他各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、合理、有效使用。單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度與管理措施符合國家的有關(guān)規(guī)定,與單位的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相適應(yīng),進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和管理措施,以利于提高單位的'財(cái)務(wù)管理水平。
二、加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是單位開展業(yè)務(wù)和其他活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,種類多,規(guī)格不一。我辦對這方面的管理,財(cái)務(wù)人員在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒有辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人員及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記,并定期與使用情況進(jìn)行核對,確保賬實(shí)相符,通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保固定資產(chǎn)的安全和完整。
三、重視日常財(cái)務(wù)收支管理
收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,既是緩解資金供需矛盾,為改善工作的需要,也是貫徹執(zhí)行政府一切大政方針的體現(xiàn)。為加強(qiáng)這一管理,單位建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,使財(cái)務(wù)日常工作做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,極大地提高資金的使用效益,達(dá)到了節(jié)約支出的目的。
四、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)內(nèi)控管理
為加強(qiáng)本單位厲行節(jié)約反對浪費(fèi),進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)支出和公款消費(fèi),我辦嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理和資金使用,嚴(yán)控相關(guān)資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內(nèi)的由單位財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意;資金額度在4000元及以上的需單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字和單位主要負(fù)責(zé)人簽字同意。
經(jīng)認(rèn)真自查:我辦無資金挪用、虛列預(yù)算支出等違法違規(guī)行為發(fā)生;不涉及上級劃撥資金、農(nóng)村合作社資金及惠民補(bǔ)貼資金。在財(cái)務(wù)工作中能嚴(yán)格遵守內(nèi)控制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告10
根據(jù)XX縣財(cái)政局《關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作的通知》(橫財(cái)會(huì)【20xx】1號)得要求,為切實(shí)做好XX縣司法局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾,整改提高,進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平,20xx年6月17日,局制定了《規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》并成立了專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,專項(xiàng)活動(dòng)與自查自糾、整改提高兩個(gè)階段,F(xiàn)階段已基本完成自查自糾的階段性工作,現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況,自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告如下:
一、局財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核;
二、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對自查結(jié)果進(jìn)行審核,對自查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的`問題或存在的不足提出整改措施、指導(dǎo)意見;
三、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)。
四、財(cái)務(wù)管理制度方面存在問題:未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、專核等制度未上墻。
通過專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處,局財(cái)務(wù)將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。
特此報(bào)告
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告11
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和《行政單位會(huì)計(jì)核算辦法》的有關(guān)規(guī)定及xx市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市20xx年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案〉的通知》要求,針對本院財(cái)務(wù)工作情況,5月19日至5月24日我院組織人員認(rèn)真地進(jìn)行了自查,具體情況匯報(bào)如下:
一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行,我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由財(cái)務(wù)科和辦公室具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算,未侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨(dú)帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,杜絕坐支行為,嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)資金支出,沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
20xx年我院門診量xx人次,急診量xx人次,住院人數(shù)xx人次;全年總收入xx萬元,其中業(yè)務(wù)收入xx萬元,財(cái)政補(bǔ)助xx萬元;總支出xx萬元,其中業(yè)務(wù)支出xx萬元,財(cái)政支出xx萬元。
20xx年項(xiàng)目4項(xiàng),其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目和變壓器改造已完成,重點(diǎn)項(xiàng)目門診綜合大樓招標(biāo)待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人,其中會(huì)計(jì)1名,報(bào)賬員1名(xx)。
2、收入方面。
我院嚴(yán)格按照《海南省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算,沒有違規(guī)使用票據(jù),沒有白條收費(fèi)和不開收據(jù)直接收費(fèi)行為,各類票據(jù)均管理規(guī)范,并建立相應(yīng)的備查薄;執(zhí)收執(zhí)罰規(guī)范,未侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨(dú)帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實(shí),導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真等。
3、支出方面。
嚴(yán)格按照年初部門預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行購置固定資產(chǎn)、投資基本建設(shè)等,未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、推遲列支,導(dǎo)致單位貨幣資金和費(fèi)用均失真等行為;從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。20xx年我院總支出3221萬元,其中業(yè)務(wù)支出2710萬元,專項(xiàng)支出511萬元(用于購置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目、變壓器及線路改造工程等)。
4、固定資產(chǎn)方面。
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》,結(jié)合實(shí)際情況,我院制定了《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》、《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》、《xx醫(yī)院國有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等,并嚴(yán)格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理,任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置資產(chǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn);任何科室和個(gè)人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報(bào)批手續(xù),出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)賬戶,實(shí)行統(tǒng)一管理。
定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查,做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符,20xx年按照年初部門預(yù)算計(jì)劃,經(jīng)報(bào)相關(guān)上級部門審批,購置固定資產(chǎn)xx萬元,已及時(shí)登記入賬。
5、專項(xiàng)資金方面。
嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》及《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》的有關(guān)規(guī)定,我院從財(cái)政部門和主管部門取得的'有指定項(xiàng)目和用途并且要單獨(dú)核算的專項(xiàng)資金,均按要求定期向財(cái)政部門或主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況。未存在虛設(shè)立項(xiàng)目申請專項(xiàng)撥款,騙取專項(xiàng)資金;未截留、挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)冒領(lǐng)專項(xiàng)資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專項(xiàng)資金等行為。20xx年我院專項(xiàng)資金共3項(xiàng),其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元,用于中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目,市財(cái)政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺(tái)和xx萬用于變壓器及線路改造工程,項(xiàng)目均已完成,資金使用及完成情況已報(bào)市財(cái)政局和上級主管部門。
雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象,但通過自查,進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了法制教育,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理,確保了資金的合理使用。今后,我院將進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,力爭做到清理工作不留死角,反腐敗工作能有更大提高。
會(huì)計(jì)檢查自查報(bào)告12
縣財(cái)政局:
根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號文件《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》,結(jié)合我單位實(shí)際情況,我單位立即開展自查工作,自查情況匯報(bào)如下:
一、自查基本情況
(一)財(cái)務(wù)管理方面
我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假xx報(bào)銷獲取費(fèi)用;嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S茫瑹o截留、擠占和挪用的行為;非稅收入征收合法合規(guī),無亂罰款和截留非稅收入的行為;固定資產(chǎn)賬實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為;我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算,無“小金庫”。
(二)會(huì)計(jì)核算方面
我單位依法建立賬簿,不存在外賬,一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合要求,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬,做到日清月結(jié)。
(三)內(nèi)部控制方面
我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名,實(shí)際工作中,會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中,建立規(guī)章制度,嚴(yán)格按照“逐級”審批原則,從嚴(yán)控制,緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理,嚴(yán)格審批權(quán)限,避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè),提高會(huì)計(jì)核算和管理水平,持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化,督促會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的.增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對,保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法,沒有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。
(四)執(zhí)行預(yù)算管理方面
我單位將非稅收入,按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫;遵照財(cái)務(wù)制度?顚S玫南嚓P(guān)規(guī)定,規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占;嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序,沒有擅自無故調(diào)整預(yù)算;根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算,做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符,確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性;按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定,對預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開,主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。
二、存在問題
通過自查,我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足,一是個(gè)別支出科目不規(guī)范,如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全,缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng),預(yù)算編制充分合理,但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足,存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。
三、整改措施
一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范支出行為,認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束,在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向,不隨意改變資金用途。
特此報(bào)告
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