工程改造項目績效評價報告（精選20篇）

　　在當下這個社會中，接觸并使用報告的人越來越多，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。我們應當如何寫報告呢？以下是小編為大家收集的工程改造項目績效評價報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　工程改造項目績效評價報告 1

　　按照《中共陽泉市委陽泉市人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的實施辦法》(陽發(fā)〔20xx〕19號)精神和《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）的要求，為進一步加強財政支出管理，強化支出責任，提高財政資金使用效益，陽泉市財政局委托陽泉中雅財務管理咨詢有限公司對陽泉市20xx-20xx年度美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目進行績效評價，現(xiàn)將情況報告如下：

　　一、概述要素

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　陽泉市認真貫徹落實國家、省出臺的關(guān)于美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的有關(guān)政策要求。20xx年陽泉市按照“四美兩宜”美麗宜居示范鄉(xiāng)村建設(shè)總體目標和“典型引路、分類指導、分步實施”的原則，以省、市、縣三級示范村為重點，探索出綜合發(fā)展、城郊互動、資源置換、產(chǎn)業(yè)帶動、生態(tài)旅游、移民搬遷6種發(fā)展模式，助力美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，制定出臺了《陽泉市美麗宜居示范村創(chuàng)建工作實施方案》。

　　本次評價的陽泉市美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目，實施地點位于盂縣孫家莊鎮(zhèn)王炭咀村、石輝坪村、郭家坪新村、禪房村四村。主要建設(shè)內(nèi)容包括產(chǎn)業(yè)基地、景觀設(shè)施、公共設(shè)施及建筑、市政設(shè)施四類項目。項目建設(shè)期20xx-20xx年兩年。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目立足王炭咀美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的基礎(chǔ)上，打造“一園一帶四區(qū)”的美麗鄉(xiāng)村建設(shè)總體規(guī)劃，建成并管護五類產(chǎn)業(yè)基地，包括核桃種植基地、連棟溫室、特色果蔬基地、核桃油加工廠房、金花葵種植基地；兩處景觀設(shè)施，包括景觀廊道和戶外拓展基地；建設(shè)五類公共設(shè)施及建筑，整改供水、供電、供熱、公路等市政設(shè)施，推進農(nóng)村生活污水治理、生活垃圾減量化處理、三線下地等工作。通過村莊環(huán)境整體提升，完善基礎(chǔ)配套設(shè)施、調(diào)整鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)村民安居樂業(yè)的目標。

　　(三)項目資金性質(zhì)及資金收支、結(jié)余及結(jié)轉(zhuǎn)情況

　　美麗鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃總預算2705.26萬元，其中：市級補助資金1000萬元、縣級財政配套資金200萬元、縣級整合專項資金200元、集體投入資金414.39萬元、政府和社會資本合作890萬元、農(nóng)民籌資籌勞0.87萬元。實際到位資金2344.81萬元，其中：市級補助資金1000萬元、縣級財政配套資金200萬元、集體投入資金627.13萬元、政府和社會資本合作517.29萬元、農(nóng)民籌資籌勞0.39萬元。實際使用資金2324.82萬元。

　�。ㄋ模╉椖靠傮w得分及評價等級

　　陽泉市20xx-20xx年度美麗鄉(xiāng)村績效評價項目績效評價最終結(jié)果為：總體得分84.21分，綜合績效評價等級為良。

　　基于評價結(jié)果，得出以下結(jié)論：陽泉市20xx-20xx年度美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目立項依據(jù)充分、立項程序規(guī)范，績效目標基本合理，績效指標明確，管理制度基本健全，資金使用合規(guī)，項目社會效益、生態(tài)效益顯著，項目村村民及社會公眾滿意度較高，項目整體評價良好。但也存在一些問題，專項資金未全部到位，個別項目未按目標完成，部分管理制度未有效執(zhí)行等。

　　二、項目主要績效及經(jīng)驗做法

　　(一）美麗鄉(xiāng)村初具規(guī)模，效果明顯

　　按照創(chuàng)建美麗鄉(xiāng)村的要求，項目單位以一事一議財政獎補美麗鄉(xiāng)村建設(shè)為契機，發(fā)揮“綠水青山就是金山銀山”的生態(tài)資源優(yōu)勢，建成以王炭咀村、禪房村等“一園、一帶、四區(qū)”為主要框架的休閑農(nóng)業(yè)示范園區(qū)，打造了城市“后花園”。

　　(二）組織機構(gòu)健全，保障了項目順利運行

　　盂縣縣委、縣政府領(lǐng)導高度重視美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目，在申報項目之初，盂縣人民政府、孫家莊鎮(zhèn)人民政府以及四村委會即成立各級項目領(lǐng)導小組，推動項目的申報、審批和落地。各領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，負責日常事務。從縣到鎮(zhèn)到村，各個層級領(lǐng)導小組明確了項目建設(shè)的分工職責，確定了項目建設(shè)工作實施方案、階段性任務、預期目標等，真正把各項工作落到實處。此外，各級領(lǐng)導小組按照“一事一議”財政獎補制度開展工作，為美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的順利開展提供了良好的制度保障。

　�。ㄈ�）因地制宜，總體規(guī)劃設(shè)計合理

　　王炭咀村美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程總體規(guī)劃完善，在申報項目前進行了充分的可行性研究，對項目進行了5年期規(guī)劃，在此基礎(chǔ)上，王炭咀村又制定了20xx年-20xx年兩年期建設(shè)內(nèi)容實施方案。涉及產(chǎn)業(yè)基地、景觀設(shè)施、公共設(shè)施及建筑、市政設(shè)施等四類建設(shè)方向�？傮w而言，王炭咀村生態(tài)園區(qū)的規(guī)劃設(shè)計較為合理。該生態(tài)園包括核桃林基地，特色果蔬采摘園，戶外拓展基地等，其果蔬品種的選擇和娛樂觀光設(shè)施的搭建既適宜當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，又有廣闊的市場需求。據(jù)考察，該生態(tài)園每年旅游旺季能夠吸引周邊大量的游客，發(fā)展前景較好。

　　（四）籌資渠道多元，資金投入模式新穎

　　美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目開拓了多元的籌資渠道。據(jù)統(tǒng)計，共整合市級財政資金1000萬，地方配套資金200萬，集體投入627.13萬元，政府與社會資本合作517.29萬元，農(nóng)民籌資籌勞0.39萬元。多元化的籌資渠道為項目運行提供了資金保障，特別是政府引入盂縣百峰生態(tài)農(nóng)業(yè)科技有限公司投資合作建設(shè)美麗鄉(xiāng)村，擴大建設(shè)規(guī)模，為項目順利實施提供了資金保障，值得推廣學習。

　　（五）項目順利實施，生態(tài)效益顯著

　　美麗鄉(xiāng)村建設(shè)牢牢秉承“生態(tài)第一、環(huán)境至上”的建設(shè)理念，通過田園花海景觀廊道的打造、核桃種植基地改造和村莊美化、綠化工程建設(shè)，有效增加了區(qū)域綠化率，改善了生態(tài)狀況，提高了水土保持能力，調(diào)節(jié)了周邊小氣候；污水、垃圾得到有效處置，減少了環(huán)境污染、提升了宜居環(huán)境。實現(xiàn)了地區(qū)經(jīng)濟、社會、生態(tài)的和諧發(fā)展，村民及社會公眾滿意度較高。

　　（六）項目順利實施，示范作用明顯

　　美麗鄉(xiāng)村建設(shè)使不同產(chǎn)業(yè)相互滲透、交叉、重組，農(nóng)業(yè)資源開發(fā)、農(nóng)產(chǎn)品深度加工、市場營銷等成為新型產(chǎn)業(yè)鏈條上有機聯(lián)系的產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)；相關(guān)產(chǎn)業(yè)的融合發(fā)展、新型產(chǎn)業(yè)鏈的初步形成，提升了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)出效率。王炭咀村積極探索種植業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和鄉(xiāng)村旅游業(yè)融合發(fā)展，為全縣乃至全省美麗鄉(xiāng)村建設(shè)提供示范樣板，產(chǎn)業(yè)融合示范明顯；項目完成后，促進了村集體經(jīng)濟發(fā)展，村集體經(jīng)濟發(fā)展增加了公共基礎(chǔ)設(shè)施的'投資力度，公共基礎(chǔ)設(shè)施完善后吸引更多社會資本投資，從而達到良性循環(huán)，為周邊村莊發(fā)展集體經(jīng)濟提供良好示范。

　　三、存在的問題

　�。ㄒ唬┎糠峙涮踪Y金未全部到位，財政資金引導作用未充分發(fā)揮

　　按照美麗鄉(xiāng)村建設(shè)實施方案，項目資金規(guī)模2705.26萬元。由市級財政補助資金1000萬元、縣配套資金200萬元、縣級整合專項資金200萬元、集體投入資金414.39萬元、政府與社會資本合作890萬元、農(nóng)民籌資籌勞0.87萬元六部分組成。實際評價過程中發(fā)現(xiàn)：縣級整合專項資金截止績效評價日未到位，政府與社會資本合作到位517.29萬元與農(nóng)民籌資籌勞到位0.39萬元，未足額到位，資金總額到位比例87%，財政資金引導作用未充分發(fā)揮，一定程度上影響了項目的順利實施。

　�。ǘ�）部分制度執(zhí)行不夠到位

　　按照項目要求，需要制定完善的業(yè)務制度并未有效執(zhí)行，業(yè)務制度包括美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程項目管理制度、質(zhì)量驗收跟蹤制度及后期管理管護、監(jiān)督檢查制度、財政獎補公示制度等。財務管理制度包括資金申請審批制度、�？顚Ｓ霉芾碇贫取①Y金支付流程等，財務制度較健全。但是通過對各項目實施單位負責人訪談及查閱相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)縣、鎮(zhèn)、村均未嚴格履行質(zhì)量驗收制度，王炭咀村建設(shè)的產(chǎn)業(yè)基地、景觀設(shè)施、公共設(shè)施及市政設(shè)施在20xx年底均已建成，卻遲遲未辦理工程驗收；縣、鎮(zhèn)監(jiān)督檢查制度未嚴格執(zhí)行，未見到相關(guān)的督導檢查、整改記錄。制度執(zhí)行不到位導致項目監(jiān)管不足，竣工審計不及時影響工程結(jié)算相應的賬務處理。

　�。ㄈ�）部分產(chǎn)出目標設(shè)置不夠合理，個別項目未達預期績效目標

　　經(jīng)實地查證，個別項目未達預期績效目標，具體表現(xiàn)在兩個方面：一是金花葵項目種植無產(chǎn)出。根據(jù)實施方案，石輝坪村美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目為金花葵種植。預算投入資金178.85萬元，實際投入資金10.99萬元，用于金花葵種植。但在具體種植過程中，由于村民未完全掌握金花葵種植技術(shù)；其次是土壤、氣候沒有摸清，種植之后，又遭遇冰雹天氣，導致金花葵存活率低下，種植金花葵無產(chǎn)出，導致石輝坪村績效不理想。二是核桃油加工項目未實現(xiàn)年度經(jīng)濟效益。根據(jù)設(shè)置的績效目標，項目經(jīng)濟效益年均新增收入1100余萬元，截止績效評價日，該項目仍處于試生產(chǎn)階段，未正式投產(chǎn)，未如期實現(xiàn)經(jīng)濟效益。

　　四、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┎扇∮行Т胧�，確保項目配套資金及早到位

　　美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工作領(lǐng)導組應開展統(tǒng)一組織、指揮，與縣財政、農(nóng)委、規(guī)劃、環(huán)保等有關(guān)部門上下聯(lián)動，協(xié)調(diào)一致，按照責任分工，主動整合專項資金，向“美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)傾斜，有序推進美麗鄉(xiāng)村建設(shè)進度；實施單位也應積極與政府相關(guān)部門溝通，并繼續(xù)加強政府與社會資本合作，同時擴大宣傳力度，加大農(nóng)民籌資籌勞等其他有效措施，夯實建設(shè)資金，保障項目建設(shè)資金需求。

　　（二）強化規(guī)章制度執(zhí)行，完善項目整體管理

　　建議各組織機構(gòu)制定切實可行的管理辦法，設(shè)立專人負責，對組織管理制度的實施執(zhí)行進行定期核查監(jiān)督，對每次檢查結(jié)果要留存記錄，確保財政資金使用的安全性、規(guī)范性，實現(xiàn)事前控制、事中檢查、事后審核，盡快完善工程建設(shè)程序、工程資料、質(zhì)量認證、竣工驗收工作，確�？⒐�審計工作順利完成。

　�。ㄈ�）合理設(shè)置產(chǎn)出目標，保障項目績效如期實現(xiàn)

　　一是加強對引進新品種農(nóng)作物前期調(diào)研，實現(xiàn)項目績效。由于農(nóng)產(chǎn)品種植受天氣、當?shù)赝寥赖茸匀粭l件影響較大，建議實施單位在引進新品種農(nóng)作物時做好調(diào)研工作，對新品種的生長條件進行充分的了解，對當?shù)氐淖匀粭l件做出合理的評估。同時，在種植過程中要注意相關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施的搭建，如溫室大棚、灌溉設(shè)施，保證農(nóng)產(chǎn)品成活率，實現(xiàn)項目績效。二是加快項目投產(chǎn)，早日實現(xiàn)預期經(jīng)濟效益。建議王炭咀村在保障其他產(chǎn)業(yè)正常運行的基礎(chǔ)上，采取積極有效措施，解決核桃油加工項目各個環(huán)節(jié)中存在的問題，加快核桃油加工項目投產(chǎn)進度，搞好產(chǎn)、供、銷一條龍服務，早日實現(xiàn)其預期經(jīng)濟效益，振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟。

　�。ㄋ模┱�策建議

　　建議美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目應以機制為先，夯實高效運作基礎(chǔ)。一是要健全多方協(xié)作機制。各級主動謀劃，與金融機構(gòu)、咨詢機構(gòu)、農(nóng)科院所、新聞媒體等通力合作，凝聚“政府+企業(yè)+中介+金融+媒體”的強大推力，顯著提升項目運作質(zhì)量和效率。二是以政策為綱，凝聚助推鄉(xiāng)村振興合力。注重發(fā)揮政策導向，積極引導PPP融入鄉(xiāng)村振興建設(shè)。通過推廣運用PPP模式，引導金融資本、社會資本投入示范村建設(shè)，同時，鼓勵財政政策與金融政策配套聯(lián)動，指導市縣探索金融支持PPP項目方式，降低放貸門檻，簡化審批流程，實現(xiàn)高效融資，引導金融和社會資本更多投向美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目，推動美麗宜居新農(nóng)村建設(shè)。

　　五、績效評價結(jié)果應用建議

　�。ㄒ唬┙ㄗh以適當方式將本次績效評價情況、績效評價結(jié)果、經(jīng)驗做法、問題和建議及時反饋給盂縣政府、孫家莊鎮(zhèn)以及項目實施單位，為其整改落實存在問題，進一步夯實資金，提升項目管理水平，提高工作效率，增強其履行職責提供參考。

　　（二）建議陽泉市財政局與美麗鄉(xiāng)村領(lǐng)導組就項目實施情況進行溝通。一方面，要抓好問題整改，有效解決資金到位不足的問題；另一方面，要嚴格執(zhí)行工程驗收制度及核查監(jiān)督制度，保障工程質(zhì)量，同時開展項目竣工審計工作，有效發(fā)揮財政資金使用的效率和效果，提高項目管理水平，擴大陽泉市美麗鄉(xiāng)村項目知名度和影響力。

　�。ㄈ�）建議陽泉市財政局在一定范圍內(nèi)公開評價結(jié)果，接受社會監(jiān)督，以增強財政部門、主管部門、項目單位及社會各界對績效評價工作的認識，提高社會公眾對績效管理的知曉度和滿意度。

　　工程改造項目績效評價報告 2

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1、項目背景

　　國土空間規(guī)劃是國家空間發(fā)展的指南、可持續(xù)發(fā)展的空間藍圖，是各類開發(fā)保護建設(shè)活動的基本依據(jù)。建立國土空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實施，將主體功能區(qū)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃等空間規(guī)劃融合為統(tǒng)一的國土空間規(guī)劃，實現(xiàn)“多規(guī)合一”，強化國土空間規(guī)劃對各項規(guī)劃的指導約束作用，是黨中央、國務院作出的重大部署。

　　按照中共中央國務院《關(guān)于建立國土空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實施的若干意見》（中發(fā)〔20xx〕18號）文件精神，為建立我市“多規(guī)合一”的國土空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實施，整體謀劃新時代國土空間開發(fā)保護格局，根據(jù)國家、省有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范和標準，結(jié)合我市實際，全面啟動國土空間規(guī)劃及相關(guān)專項規(guī)劃編制工作。

　　2、主要內(nèi)容及實施情況

　　根據(jù)20xx年5月8日銅陵市自然資源和規(guī)劃委員會《關(guān)于印發(fā)銅陵市20xx年度國土空間規(guī)劃編制項目計劃的通知》（銅自然資規(guī)委〔20xx〕1號）安排，全市20xx年國土空間規(guī)劃編制計劃共計17項，其中，由我局負責的規(guī)劃編制計劃7項，具體為：

　　（1）銅陵市市級國土空間總體規(guī)劃（20xx-20xx年）；

　　（2）銅陵市礦產(chǎn)資源規(guī)劃（20xx-20xx）；

　�。�3）銅陵市地質(zhì)災害防治規(guī)劃（20xx-20xx）；

　�。�4）銅陵市“十四五”土地整治規(guī)劃（20xx-20xx）；

　�。�5）銅陵市生態(tài)保護紅線評估；

　�。�6）銅陵市國土空間開發(fā)保護現(xiàn)狀評估；

　　（7）市委、市政府、上級部門臨時交辦的規(guī)劃編制和研究任務。

　　截至20xx年末，我局7項規(guī)劃編制均完成了20xx年度任務目標，具體完成情況如下：

　�。�1）銅陵市市級國土空間總體規(guī)劃（20xx-20xx年）

　　初步方案已上報省自然資源廳。

　　完成了資源環(huán)境承載能力和國土空間開發(fā)適宜性評價研究、國土空間類規(guī)劃實施評估研究、規(guī)劃分區(qū)與空間控制線研究、擁江發(fā)展戰(zhàn)略下的城市空間格局研究等4項重大專題研究。

　　（2）銅陵市礦產(chǎn)資源規(guī)劃（20xx-20xx）

　　完成初稿編制，已上報省自然資源廳。

　　（3）銅陵市地質(zhì)災害防治規(guī)劃（20xx-20xx）

　　省自然資源廳未下達任務計劃，項目暫緩實施，視同完成年度目標。

　　（4）銅陵市“十四五”土地整治規(guī)劃（20xx-20xx）

　　自然資源部取消了土地整治規(guī)劃，視同完成年度目標。

　�。�5）銅陵市生態(tài)保護紅線評估

　　評估成果已上報省自然資源廳。20xx年5月20日省廳下發(fā)了最新數(shù)據(jù)，正式評估成果文件待批復。

　�。�6）銅陵市國土空間開發(fā)保護現(xiàn)狀評估

　　評估成果已審查通過，完成了國土空間規(guī)劃“一張圖”實施監(jiān)督信息系統(tǒng)在線填報工作，符合評估要求。

　�。�7）市委、市政府、上級部門臨時交辦的規(guī)劃編制和研究任務

　　20xx年市委、市政府、上級部門未臨時交辦規(guī)劃編制和研究任務，視同完成年度目標。

　　3、資金投入和使用情況。

　　指令性空間規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃編制費項目年初預算安排637萬元，實際到位637萬元，項目資金到位率100%，其中：11.64萬元下達市商務局、29.94萬元下達市文旅局、13.5萬元下達執(zhí)法局，581.92萬元下達我局。

　　截至20xx年末，我局指令性空間規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃編制費項目資金支出合計581.92萬元，預算執(zhí)行率100%。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　1、總體目標

　　建立我市國土空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實施，全面提升國土空間治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平，基本形成生產(chǎn)空間集約高效、生活空間宜居適度、生態(tài)空間山清水秀，安全和諧、富有競爭力和可持續(xù)發(fā)展的國土空間格局。

　　2、年度目標

　　完成20xx年度規(guī)劃編制任務。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的`、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　為貫徹落實全面實施預算績效管理，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實現(xiàn)預算和績效管理一體化，不斷提高財政資金使用效益。

　　2、評價對象和范圍

　　本次評價對象為我局負責實施的指令性空間規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃編制費項目，具體范圍為銅陵市市級國土空間總體規(guī)劃（20xx-20xx年）、銅陵市礦產(chǎn)資源規(guī)劃（20xx-20xx）等7項規(guī)劃編制項目。

　�。ǘ�）績效評價原則、指標體系、評價標準和方法

　　1、績效評價原則

　　遵循實事求是、客觀公正、公開透明的原則。

　　2、指標體系

　　從決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進行評價，具體包括項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、項目效益等10項二級指標（詳見附表）。

　　3、評價方法

　　采用定性描述、定量分析法，客觀確定項目預期績效目標的實現(xiàn)程度。采用比較法，對比實際成效與績效目標的偏差，進行效益分析。

　　4、評價標準

　　主要為計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準，以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程。

　　1、前期準備。按照市財政局《關(guān)于做好20xx年部門預算支出績效評價工作的通知》（財績效函〔20xx〕8號）要求，我局高度重視，迅速安排部署，成立評價工作小組，明確了評價對象、內(nèi)容、方法和工作步驟，確�？冃ё栽u工作按時完成。

　　2、組織實施。3月末召開專題會議，安排部署評價工作，要求各相關(guān)業(yè)務科室對分管的項目認真組織、開展績效自評工作。要求本著實事求是的原則，客觀評價，認真填寫自評表和撰寫自評報告。

　　3、分析評價。一是合理設(shè)置評價指標體系。從決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面對項目支出總體實施成效情況進行評價。二是采取定性描述和定量分析的方法，對各項規(guī)劃編制進行單一評價，評價組對自評表相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析，對資金的投入與產(chǎn)出的效果進行對比，得出項目實施績效結(jié)論。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　我局本著實事求是的原則，按照既定的評價指標和評價方法，從決策、過程、產(chǎn)出、效益四方面對20xx年指令性空間規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃編制費項目進行績效評價，最終確定績效評價評價得分98分，等級為“優(yōu)秀”（評價說明:得分≥90分為優(yōu)秀；80≤得分<90為良好；60≤得分<80為中等；得分<60為差），具體如下（詳見附表）：

　　四、績效評價指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1、項目立項（滿分3分，得分3分）

　　（1）立項依據(jù)充分性（滿分2分，得分2分）

　　項目立項依據(jù)充分，符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；項目立項與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需，項目與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目不重復，得3分。

　　（2）立項程序規(guī)范性（滿分1分，得分1分）

　　項目申請、設(shè)立過程符合要求，事前經(jīng)過了可行性研究、專家論證和績效評估，得1分。

　　2、績效目標（滿分4分，得分3.5分）

　�。�1）績效目標合理性（滿分2分，得分2分）

　　項目設(shè)置了績效目標，績效目標與實際工作內(nèi)容相關(guān)，預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，績效目標與預算確定的項目資金量相匹配，得2分。

　　（2）績效指標明確性（滿分2分，得分1.5分）

　　項目績效目標進行了細化分解，指標值清晰、可衡量，績效指標與項目目標任務、計劃數(shù)相對應，但項目規(guī)劃編制成果未能細化分解成具體指標，扣0.5分，得1.5分。

　　3、資金投入（滿分8分，得分6.5分）

　�。�1）預算編制科學性（滿分5分，得分3.5分）

　　預算編制經(jīng)過了科學論證，預算確定的資金量與工作任務相匹配，但預算內(nèi)容未能于具體項目內(nèi)容匹配，扣1.5分，得3.5分。

　�。�2）資金分配合理性（滿分3分，得分3分）

　　項目資金根據(jù)各子項實際需求分配，依據(jù)基本充分。項目資金分配額度合理，與項目實際需求相適應，得3分。

　�。ǘ�）項目過程情況

　　1、資金管理（滿分20分，得分20分）

　�。�1）資金到位率（滿分5分，得分5分）

　　項目預算安排581.92萬元，實際到位581.92萬元，資金到位率100%，得5分。預算執(zhí)行率（滿分4分，得分0分）

　�。�2）預算執(zhí)行率（滿分5分，得分5分）

　　截至20xx年末，項目資金支出581.92萬元，預算執(zhí)行率100%，得5分。

　�。�3）資金使用合規(guī)性（滿分10分，得分10分）

　　項目資金使用嚴格執(zhí)行財務制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，資金支付符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，得分10分。

　　2、組織實施（滿分5分，得分5分）

　　1、管理制度健全性（滿分2分，得分2分）

　　項目有相應財務和業(yè)務管理制度，制度合法、合規(guī)、完整，得2分。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性（滿分3分，得分3分）

　　項目實施遵守法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，項目臺賬資料齊全并及時歸檔，得3分。

　　（三）項目產(chǎn)出情況

　　1、產(chǎn)出數(shù)量（滿分10分，得分10分）

　　20xx年規(guī)劃編制計劃產(chǎn)出7項，實際完成7項，完成率100%，得10分。

　　2、產(chǎn)出質(zhì)量（滿分15分，得分15分）

　　20xx年完成的規(guī)劃編制，符合行業(yè)標準要求，得分10分。

　　3、產(chǎn)出時效（滿分10分，得分10分）

　　我局20xx年按實施計劃時間要求完成規(guī)劃編制任務，得分10分。

　　4、產(chǎn)出成本（滿分5分，得分5分）

　　我局20xx年規(guī)劃編制成本均未超出招投標控制價，得分5分。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　1、社會效益（滿分5分，得分5分）

　　項目實施可為城市建設(shè)項目的規(guī)劃、建設(shè)提供依據(jù)，起到科學指導和規(guī)范管理的作用，有效節(jié)約集約公共資源，得5分。

　　2、生態(tài)效益（滿分5分，得分5分）

　　按照國土空間總體規(guī)劃確定的環(huán)境要求進行生態(tài)控制，能有效改善城市生態(tài)環(huán)境，得5分。

　　3、可持續(xù)影響（滿分5分，得分5分）

　　項目實施完成可指導城市建設(shè)，得5分。

　　4、服務對象滿意度（滿分5分，得分5分）

　　項目服務對象滿意度100%，得5分。

　　五、存在問題及原因分析

　　（一）項目績效目標細化不到位

　　20xx年項目績效目標從總體上對項目的數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本指標進行了細化，但對具體單個項目的預期實施成果目標細化不到位，未能分解為可衡量的績效目標，主要原因系規(guī)劃項目涉及多科室多部門，目前我局未能做到統(tǒng)籌管理，統(tǒng)一績效目標設(shè)置標準要求。

　�。ǘ�）項目資金與項目未能明確匹配

　　規(guī)劃編制項目數(shù)量多、周期長、資金需求大，年度預算資金基本能符合項目總體實際實施進度需求，但年度預算資金，目前并不能實現(xiàn)與具體項目的精準匹配，基本上采用的是總量控制，按各項目實際進度，統(tǒng)籌使用預算資金。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┙y(tǒng)一細化標準，科學分解目標。

　　我局將進一步明確項目績效目標的設(shè)置要求，統(tǒng)一細化標準，嚴格要求各項目分管科室，科學分解項目的具體績效目標，以更全面、更完整地體現(xiàn)項目的預期實施成效。

　　（二）精準項目匹配，明確資金分配。

　　根據(jù)年度項目資金安排，實時把握各項目進度，合理預測各項目年度資金需求，將項目資金明確到具體項目，實現(xiàn)項目資金單一管理，精準使用。

　　工程改造項目績效評價報告 3

　　一、項目基本情況

　　保山市委、市政府對城市建設(shè)、維護、管理、改造、提升城市形象方面高度重視，在范圍、深度、質(zhì)量上高標準、嚴要求，隨著現(xiàn)代化大城市建設(shè)的大力推進，市政工程建設(shè)安全管理覆蓋面越來越廣，業(yè)務量大幅增加，差旅費、公務用車及租賃費也隨之增加。為做好保山城市建設(shè)和指導各縣市區(qū)城市發(fā)展行業(yè)領(lǐng)域工作，保山市財政局20xx年下達了工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理補助經(jīng)費22.81萬元，專項用于彌補市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局行業(yè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理經(jīng)費缺口。

　　二、項目績效自評工作開展情況

　　根據(jù)《保山市財政局關(guān)于20xx年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關(guān)事項的通知》（保財預〔20xx〕4號），為貫徹落實全面實施績效管理精神，強化部門預算績效管理責任，進一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局對績效自評工作進行了責任細化，按照“誰使用、誰負責”的原則，明確績效自評工作責任主體，從資金到位情況、執(zhí)行情況，成效方面對項目資金開展績效自評。

　　三、項目績效實現(xiàn)情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況

　　1.項目資金到位情況。

　　根據(jù)（保財建〔20xx〕4號）和《保山市財政局關(guān)于追減20xx年經(jīng)費預算的.通知》（保財建〔20xx〕168號）指標文件，下達資金228109.16元。

　　2.項目資金執(zhí)行情況。

　　20xx年支付市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理發(fā)生的辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、勞務費等223019.16元，購買辦公設(shè)備5090元，項目資金使用完畢，有效保障了工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理工作開展，執(zhí)行率100%。

　　3.項目資金管理情況。

　　市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局嚴格按《保山市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務管理制度》第二十五條規(guī)定，嚴格執(zhí)行資金撥付審批流程。

　�。ǘ�）項目績效指標完成情況

　　產(chǎn)出指標完成情況：數(shù)量指標；保障單位辦公經(jīng)費、辦公設(shè)備采購、勞務購買、公車租賃等機關(guān)運行經(jīng)費支出。。

　　效益指標完成情況：保障機關(guān)工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理工作開展。

　　滿意度指標：干部職工滿意度，服務對象對資金撥付及時性滿意度90%。

　　四、績效目標未完成原因和下一步改進措施

　　已完成預期目標。

　　五、績效自評結(jié)果

　　項目績效自評得分為100分，整個項目運行順暢，資金使用安全、規(guī)范、有效。

　　六、結(jié)果公開情況和應用打算

　　市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局將在規(guī)定時間內(nèi)在政府官方網(wǎng)站公開項目績效自評報告及項目自評表。同時將本次績效自評的成果應用在已后工作中。

　　七、績效自評工作的經(jīng)驗、問題和建議

　　希望上級部門能開展績效評價方面專業(yè)培訓，使我們能更專業(yè)化、規(guī)范化和精細化開展績效自評工作。

　　八、其他需說明的問題

　　無。

　　工程改造項目績效評價報告 4

　　一、項目基本情況及自評結(jié)論

　　20xx年度科研及業(yè)務經(jīng)費總額700萬元，主要用于我院年度常規(guī)重大研究課題。我院按照項目實施計劃，制定了項目預算實施方案，并嚴格按照預算開展課題研究工作。

　　（一）項目用款單位簡要情況

　　項目主管單位為廣東省社會科學院。廣東省社會科學院是廣東省人民政府直屬的社會科學綜合研究機構(gòu)，其前身為中國科學院廣州哲學社會科學研究所，成立于1958年10月，1974年6月改稱廣東省哲學社會科學研究所。1980年9月擴建為廣東省社會科學院。廣東省社會科學院有良好的學術(shù)傳統(tǒng)，經(jīng)過40余年的建設(shè)與發(fā)展，形成了一批在全國乃至國際上都有一定地位的優(yōu)長研究學科：鄧小平理論研究、社會主義市場經(jīng)濟研究、現(xiàn)代化與可持續(xù)發(fā)展問題研究、港澳臺問題研究、廣東地方史和孫中山研究、社會主義精神文明建設(shè)研究等。廣東省社會科學院受省委、省政府委托，參與組織、協(xié)調(diào)、指導全省鄧小平理論研究、精神文明建設(shè)研究工作；協(xié)助擬定廣東省理論規(guī)劃；負責組織廣東省社會科學系列專業(yè)技術(shù)職稱評定工作。

　　改革開放以來，廣東省社會科學院為省委、省政府決策服務，積極參與和承擔省委、省政府決策研究，特別是研究廣東經(jīng)濟社會中長期發(fā)展的重大戰(zhàn)略問題，充分發(fā)揮了作為省委、省政府“智囊團”和“思想庫”作用，為廣東的改革、開放和現(xiàn)代化建設(shè)作出了積極貢獻。特別是在社會主義商品經(jīng)濟、特區(qū)理論與實踐、港海岸臺研究、物價改革、國有企業(yè)改革、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展與規(guī)劃、廣東山區(qū)發(fā)展、依法治省的理論與實踐以及增創(chuàng)廣東發(fā)展新優(yōu)勢領(lǐng)域的研究，為廣東的改革開放和現(xiàn)代化發(fā)展提供了理論支持和決策參考。近年來關(guān)于深圳率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化研究、亞洲金融風暴對廣東的影響等問題的研究得到省領(lǐng)導的充分肯定。

　�。ǘ�）項目實施主要內(nèi)容及實施程序

　　20xx年課題課題主要是圍繞中央、省領(lǐng)導所關(guān)注的問題，為省委省政府提供決策咨詢和理論依據(jù)。以及配合中宣部、省委宣傳部理論宣傳工作，進行理論詮釋和政策宣傳。內(nèi)容大致分為兩類，一類是中央、省領(lǐng)導交辦重大課題項目，這類內(nèi)容占據(jù)了重大項目的大部分，主要包括20xx年上級領(lǐng)導交辦課題（根據(jù)省委常委會20xx年工作要點專題調(diào)研活動）、《廣東產(chǎn)學研合作中的科研成果轉(zhuǎn)化機制研究》調(diào)研報告等；一類是配合院科研中心工作的重大課題項目，如“‘協(xié)同創(chuàng)新’研究平臺建設(shè)項目”、社科院微信公眾平臺建設(shè)項目等。

　　20xx重大課題都屬于年度重大課題，項目實施實效性較強，主要分為三個階段：

　　第一階段，收集和整理資料。完成課題研究所需的相關(guān)數(shù)據(jù)資料、事實資料和政策文獻資料。在此基礎(chǔ)上，對材料進行梳理，細化研究內(nèi)容，對課題總體研究工作進行計劃和安排。

　　第二階段，調(diào)查研究階段。對研究專題進行實地考察調(diào)研。召開調(diào)研座談會，專家論證會，完成前期報告框架以及階段性成果。

　　第三階段，完成課題總報告。

　�。ㄈ�）簡述項目自評等級和分數(shù)，并對照佐證材料逐一分析

　　1、前期工作

　　20xx重大項目大部分屬于省領(lǐng)導交辦課題，前期準備工作充分，在省領(lǐng)導下達課題后，我們會根據(jù)領(lǐng)導下達內(nèi)容組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜医M成課題研究小組，對照領(lǐng)導要求和課題理論進行論證，制定研究大綱，開展課題預研究。具體表現(xiàn)如下：

　�。�1）前期研究方面，論證決策自評得分為滿分7分，項目按照院上級交辦課題立項。

　�。�2）目標設(shè)置方面，目標設(shè)置的完整性和科學性均為滿分，在目標完整性方面，制定了課題研究實施方案；在目標科學性方面，目標設(shè)計科學合理，實施過程順利。

　�。�3）保障機制方面，院重大課題研究得到院的全力保障，在組織機構(gòu)和制度措施方面均為滿分。在組織機構(gòu)上，以課題組為專門的實施組織機構(gòu)，并實行分項目制度，指定專門人員負責跟進。在制度措施方面，資金管理制度參照院財務統(tǒng)一管理，有項目管理制度，按《科研全過程動態(tài)管理》制度實施，有項目實施方案。

　　2、實施過程

　　項目實施過程的財政管理全程監(jiān)控，在資金管理和項目管理兩方面都得到動態(tài)掌握。具體表現(xiàn)如下：

　�。�1）資金管理方面，按照《廣東省社科院全過程動態(tài)管理條例》執(zhí)行，分兩類情況下?lián)堋Ｒ环N是應用類課題，時效性較強，周期短，一次性下?lián)芙?jīng)費；基礎(chǔ)類課題（國家社科基金、青年課題、專著出版等），研究周期較長，一般為三到五年，按照課題研究進度，分三次下?lián)�。課題立項后，一次性下?lián)芙?jīng)費或第一期經(jīng)費。在資金支付方面，因課題項目經(jīng)費沒能及時到位，該項得分為3分，總分為4分。在財務合規(guī)性方面，得分為滿分，項目資金全部用于課題研究，并符合財務管理規(guī)定，實行專賬管理，按計劃支出，支出記錄完整規(guī)范，憑證合格有效。（2）項目管理方面，項目實施程序規(guī)范，嚴格。按照《科研全過程動態(tài)管理條例實施細則》執(zhí)行，課題組要在科研項目管理系統(tǒng)中遞交中期檢察申請，并按要求附上課題階段性成果。中期檢查通過后，才能進行課題結(jié)項。在項目監(jiān)管方面，得滿分，嚴格按照《廣東省社科院科研全過程動態(tài)管理條例》制度對項目進行檢查、監(jiān)控。

　　3、項目績效

　　20xx年重大課題項目績效明顯，在經(jīng)濟性、效率性、效果性及公平性方面都有很好的表現(xiàn)，具體表現(xiàn)為：

　�。�1）經(jīng)濟性方面，項目實施過程沒有超預算，節(jié)約進行，得滿分。

　�。�2）效率性方面，項目進展富有效率，得滿分。按照進度計劃完成階目標，工作得到省委交辦領(lǐng)導認同。

　　（3）效果性方面，重大項目研究最后取得多項成果，主要成果形式為5000字左右的研究報告（簡本），或者幾萬字的研究報告（詳本），以《廣東省社會科學院專報》形式上報省領(lǐng)導。報告得到省委領(lǐng)導的.圈點和批示，有的轉(zhuǎn)化為部門決策。達到預期效果。

　　（4）公平性方面，項目實施沒有造成社會不公，具有較強的公共屬性，發(fā)揮著重大的社會效益和經(jīng)濟效益。

　　二、績效表現(xiàn)

　�。ㄒ唬┵Y金使用績效。

　　資金使用績效良好，按規(guī)定支出，取得預期成效。

　�。ǘ�）存在問題。針對短板指標分析項目資金使用存在的問題和原因。

　　在資金支出方面，課題項目研究已經(jīng)結(jié)束，但由于資金沒有及時到位，課題經(jīng)費為院先行調(diào)劑墊支，資金仍有部分剩余。按計劃本年底將按預算按期有序完成年度資金支出。

　　三、改進意見

　　針對存在的問題提出完善項目管理資金績效管理的意見。

　　希望資金能夠及時到位，保證項目資金的有效使用。無其他意見。

　　工程改造項目績效評價報告 5

　　根據(jù)《益陽市赫山區(qū)財政局關(guān)于做好20xx年度預算績效自評工作的通知》（益赫財績{20xx}1號、2號）文的要求，現(xiàn)將會龍山街道扶貧項目績效評價報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬�20xx年會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目上級專項27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項目75萬元。項目實施地點是會龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)，涉及河道12612米，涉及農(nóng)田2358畝，人員26323人。

　　（二）該項目完成后，有利于人民群眾的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)耕種及安全。20xx年會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目支出27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項目支出75萬元。項目資金及時撥付到位，全部用于會龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的生態(tài)環(huán)境保護和革命老區(qū)維修及維護工程以及改善革命老區(qū)生活生產(chǎn)環(huán)境。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的是通過對項目實施前的準備工作、開展中的管理工作，結(jié)束后的質(zhì)量控制和驗收方面，來進行一個整體的綜合評價，以提升管理水平、工作效率。

　�。ǘ�）20xx年會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目資金27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項目75萬元，已全部申請、批復到位。資金全部用于會龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的生態(tài)環(huán)境保護和革命老區(qū)維修及維護以及改善革命老區(qū)生活生產(chǎn)環(huán)境。

　　（三）會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目、革命老區(qū)建設(shè)項目在會龍山街道辦事處進行了意見征集和辦事處黨工委的前期討論。因項目資金過少、項目數(shù)量比較多、項目比較分散、工程量過小，所以辦事處沒有進行招投標。此項目完成后，辦事處組織各相關(guān)站所人員前往進行了驗收。

　�。ㄋ模�會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護項目、革命老區(qū)建設(shè)項目資金納入財政局預算管理，由財政局年初進行預算編制，分期嚴格按照項目資金管理辦法對資金進行計劃申請、劃款、使用，采取直接支付的方式將資金發(fā)放到街道，由街道發(fā)放到大河坪村手里，由財政所及時、規(guī)范對收支進行賬務處理和會計核算。

　　三、項目績效情況

　　會龍山街道辦事處的生態(tài)環(huán)境保護項目、革命老區(qū)建設(shè)項目全部完工，項目施工過程中嚴格控制工程質(zhì)量，可以保障人民群眾的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，確保人民群眾的生活、生產(chǎn)安全。

　　項目完成后還需要繼續(xù)投入資金和人員進行不定期維修、維護，以確保生態(tài)環(huán)境的保護以及革命老區(qū)人民的生產(chǎn)生活環(huán)境的.改善。

　　四、資金檢查情況

　�。ㄒ唬﹪栏耥椖抠Y金管理。專項立項依據(jù)充分。村部沒有資金管理辦法。

　�。ǘ�）資金分配合理，突出重點，公平公正。沒有散小差現(xiàn)象，項目資金�？顚Ｓ谩�

　�。ㄈ�）資金撥付及時，無滯留、閑置等現(xiàn)象。

　�。ㄋ模┵Y金使用方面的問題。資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用產(chǎn)生了效益。

　　五、其他需要說明的問題

　�。ㄒ唬┖笃谝�加強渠道的維護。

　�。ǘ�）此項目嚴格控制資金的使用和管理，嚴格控制工程質(zhì)量，確保了人民群眾的利益。

　　工程改造項目績效評價報告 6

　　根據(jù)萬寧市財政局《關(guān)于印發(fā)20xx年萬寧市重點項目績效評價實施方案的通知》（萬財發(fā)【20xx】158號）文件的要求，我所接受貴局委托，于20xx年10月8日至11月29日對萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局人民東路市政工程項目績效進行評價。

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖繂挝换�本情況

　　萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局主要職責：

　　（1）貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)城市規(guī)劃和建設(shè)、村鎮(zhèn)規(guī)劃和建設(shè)，工程建設(shè)、建筑業(yè)、勘察設(shè)計咨詢業(yè)以及人民防空的方針政策、法律法規(guī)規(guī)章，依法擬定并組織實施本市城鄉(xiāng)規(guī)劃、建設(shè)的政策、規(guī)章以及發(fā)展規(guī)劃、計劃，進行行業(yè)管理。

　�。�2）指導和管理城市規(guī)劃、村鎮(zhèn)規(guī)劃及各開發(fā)區(qū)、風景名勝區(qū)和旅游區(qū)規(guī)劃、農(nóng)場場部規(guī)劃等工作，并負責組織實施。協(xié)助鎮(zhèn)政府組織編制鎮(zhèn)總體規(guī)劃和控制性詳細規(guī)劃以及村莊規(guī)劃，參與我市土地利用總體規(guī)劃的審查，負責城鄉(xiāng)規(guī)劃監(jiān)督檢查工作。

　�。�3）指導全市村、鎮(zhèn)規(guī)劃編制，做好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，指導百鎮(zhèn)計劃重點鎮(zhèn)的建設(shè)，組織和協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好城鎮(zhèn)和農(nóng)場場部環(huán)境整治，做好村莊、集鎮(zhèn)等人居生態(tài)環(huán)境的改善工作。

　�。�4）負責市屬重點工程和公共建筑項目、公共設(shè)施建設(shè)的組織實施，指導城市地下空間的利用，參與指導城鎮(zhèn)土地使用權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和開發(fā)利用工作。

　�。�5）指導、監(jiān)督管理全市建筑活動，規(guī)范建筑市場行為，監(jiān)督管理工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)工作，管理建筑工程勘察設(shè)計工作，指導監(jiān)督建筑市場準入、工程招投標、工程承包發(fā)包管理等工作。根據(jù)全省統(tǒng)一定額標準，編制發(fā)布本市建筑材料調(diào)整系數(shù)，監(jiān)督指導各類工程標準的執(zhí)行。

　　（6）指導和管理全市城鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、風景名勝區(qū)、旅游區(qū)、農(nóng)場場部和村鎮(zhèn)的建設(shè)，負責全市建筑隊伍、建筑業(yè)農(nóng)民工的培訓，負責建筑行業(yè)技術(shù)職務的評聘工作，組織推廣先進的科學技術(shù)，促進建筑業(yè)技術(shù)進步。

　　（7）制訂人防工作規(guī)劃、計劃，檢查指導全市人防工程、人防通信報警設(shè)施的建設(shè)和維護，按權(quán)限對全市人防工程的立項、設(shè)計、建設(shè)進行審查和審批。組織培訓人防干部和總結(jié)推廣人防工作經(jīng)驗。

　�。�8）負責全市城鄉(xiāng)規(guī)劃、建設(shè)工程、人民防空建設(shè)等檔案管理和利用工作。

　　（9）承辦市政府以及上級部門交辦的工作。

　�。ǘ�）項目立項規(guī)范性

　　項目是根據(jù)《萬寧市人民政府關(guān)于人民東路片區(qū)路網(wǎng)建設(shè)業(yè)主單位的批復》（萬府函【20xx】97號）、《萬寧市國土環(huán)境資源局關(guān)于萬寧市人民東路用地的意見》（萬土環(huán)資【20xx】200號）、《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于人民東路市政工程項目建議書的復函》（萬發(fā)改函【20xx】134號）、《萬寧市國土環(huán)境資源局關(guān)于萬寧市人民東路市政工程（文明路-縱一路段）環(huán)境影響報告表的批復》（萬土環(huán)資【20xx】183號）、《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于萬寧市人民東路市政工程項目初步設(shè)計與概算的復函》（萬發(fā)改函【20xx】230號）相關(guān)要求開展的，項目按照規(guī)定的程序申請立項；前期進行了必要的選址評估、環(huán)境評估、可行性研究及評估等，形成項目建議書及可行性研究報告，并取得萬寧市發(fā)展和改革局審批，立項規(guī)范。

　　（三）績效目標合理性和績效指標明確性

　　根據(jù)《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于萬寧市人民東路市政工程項目初步設(shè)計與概算的復函》（萬發(fā)改函【20xx】230號）、《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于人民東路市政工程項目建議書的復函》（萬發(fā)改函【20xx】134號）相關(guān)文件顯示，人民東路為城市次干道，屬新建道路，起點為人民中街和文明路交叉口，終點與縱一路相交，道路全長834.40m，道路紅線寬36m。建設(shè)內(nèi)容包括道路工程、給排水工程、交通工程、照明工程、綠化工程等；項目內(nèi)容符合法律法規(guī)、規(guī)劃、決策要求，并且與實施單位職責密切相關(guān)；人民東路市政工程項目為完善萬寧市市政基礎(chǔ)建設(shè)，促進萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局事業(yè)發(fā)展所必須，項目預期產(chǎn)出符合正常的業(yè)績水平。但在申報項目時未系統(tǒng)的填列績效指標。

　�。ㄋ模┵Y金使用及管理情況

　　截止績效評價時點，實際到位資金3，420.00萬元，計劃投入資金3，420.00萬元，資金到位率100%。

　　截止績效評價時點，本項目已累計支付工程款1，554.12萬元，資金使用率45.44%。截止績效評價時點，項目已竣工驗收并投入使用。

　　二、項目實施過程

　　（一）業(yè)務管理制度健全性及執(zhí)行有效性

　　萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局根據(jù)《海南省發(fā)展改革委、省財政廳、省審計廳、省監(jiān)察廳關(guān)于進一步加強和規(guī)范政府投資項目管理的意見》（瓊發(fā)改投資【20xx】1845號）對項目實施管理，管理制度基本健全。

　　萬寧市人民東路市政工程項目建設(shè)遵守相關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務管理制度，實施過程中已按國家有關(guān)工程建設(shè)基本程序執(zhí)行公開招投標、監(jiān)理制、合同制等；截止績效評價時點項目已驗收，但項目結(jié)算審核工作尚未完成；項目建設(shè)過程涉及的項目資料比較齊全并及時歸檔，項目實施的人員、場地設(shè)備等均已落實到位。

　�。ǘ�）項目質(zhì)量可控性

　　萬寧市人民東路市政工程項目建設(shè)合同已明確規(guī)定“工程質(zhì)量符合國家合格標準”，并明確發(fā)包方及承包方兩方責任。

　　項目建設(shè)過程中，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局為了保障項目質(zhì)量，聘請了第三方對工程建設(shè)過程進行監(jiān)理。

　　20xx年12月20日，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、建設(shè)承包單位、監(jiān)理單位、勘察、設(shè)計等多方對項目進行了竣工驗收后，由監(jiān)理單位、萬寧市建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站出具工程質(zhì)量評估報告，為項目質(zhì)量提供了有效的保障。

　�。ㄈ�）財務管理制度健全性及執(zhí)行有效性

　　1、財務管理制度健全性

　　據(jù)了解，項目資金均由會計核算站統(tǒng)一核算，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局報賬員按要求報賬，會計核算站嚴格根據(jù)《海南省財政國庫集中支付管理辦法》對該項目進行核算管理，該管理辦法符合會計制度的規(guī)定。

　　2、資金使用合規(guī)性

　　項目資金按照萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務管理制度進行管理，因萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局正在進行裝修，財務資料搬運至萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局外部庫房進行封存，績效評價小組無法對項目支出憑證進行查看，故無法對資金的撥付執(zhí)行了完整的審批程序、項目支出符合項目預算批復用途進行評價，該指標暫時給予0分。

　　3、財務監(jiān)控有效性

　　項目根據(jù)相應財務管理制度，采取工程進度分次階段性付款，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位三方單位確認工程進度后，由施工單位申請并經(jīng)萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務人員、單位領(lǐng)導審核后支付，采用了必要的財務監(jiān)控手段。截止績效評價時點，項目結(jié)算審核工作尚未完成。

　　三、項目產(chǎn)出情況

　�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r

　　項目建設(shè)內(nèi)容為新建人民東路，道路全長834.40米，道路紅線寬36米；道路等級為城市次干道II級，設(shè)計行車速度40km/h，瀝青砼路面；建設(shè)內(nèi)容包括配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃氣工程、通信工程等。根據(jù)建筑工程竣工標識牌顯示，實際建設(shè)內(nèi)容與計劃產(chǎn)出數(shù)一致，實際完成率為100%。

　�。ǘ�）完成及時率

　　項目計劃實施時間是20xx年2月27日至20xx年12月31日，實際完工時間是20xx年10月19日，項目完工時間與計劃時間差異較大；根據(jù)萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局介紹，主要因存在征地存在困難，有個別住戶拒絕搬遷，嚴重拖后了竣工時間。

　�。ㄈ�）項目完成質(zhì)量

　　項目已建設(shè)完成（配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃氣工程、通信工程等）并投入使用，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、建設(shè)承包單位、監(jiān)理單位、勘察、設(shè)計等多方對項目進行了竣工驗收，由監(jiān)理單位、萬寧市建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站出具工程質(zhì)量評估報告，工程各項指標均已合格，質(zhì)量達標率為100%。

　�。ㄋ模╉椖款A算控制和節(jié)約情況

　　萬寧市人民東路市政工程項目預算批復金額3，420.00萬元，因為項目還未完成結(jié)算審核工作，無法核實項目最終支出金額；通過查看支出明細表，截止績效評價之日，本項目累計撥付資金1，554.12萬元，根據(jù)項目施工合同及資金支出計劃基本可以確認項目總支出未超出預算總投資，支出在可控范圍之內(nèi)，我們按成本節(jié)約率≥0的范圍實施評價。

　　四、項目效果情況

　�。ㄒ唬┤f寧市人民東路市政工程建設(shè)的社會效益及經(jīng)濟效益

　　近年來在國家、省委和省政府的大力支持下，萬寧城市及旅游度假區(qū)的快速發(fā)展，機動車輛不斷增加，人民東路市政工程項目建設(shè)在一定程序上增加了萬寧市運輸能力，適應了新形勢下的交通需求；人民東路市政工程建設(shè)完成投入使用后，使該區(qū)形成良好的居住環(huán)境。項目的建設(shè)有效改善該地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件，方便當?shù)鼐用裆�活、出行；且道路的修建貫通，更好的利用了周邊尚未開發(fā)的部分土地，同時已開發(fā)的土地也隨著道路的開發(fā)而增值，促使萬寧產(chǎn)業(yè)發(fā)展條件明顯改善，城鄉(xiāng)開發(fā)空間進一步擴大，項目建設(shè)具有深遠的社會意義和間接經(jīng)濟效益。

　�。ǘ�）環(huán)境效益

　　人民東路市政工程配套實施綠化工程，建成后將成為萬城鎮(zhèn)老城區(qū)和城北新區(qū)的一片風景線。同時也有利于改善道路兩側(cè)的基礎(chǔ)設(shè)施狀況，提高人民的生活水平、生活環(huán)境水平。同時，建設(shè)完成投入使用后，道路硬化和綠化帶改善居住區(qū)開發(fā)進程中工程車運輸帶來的大氣污染和噪聲污染，排水管道能及時處理雨水和污水，改善了生產(chǎn)和生活環(huán)境。

　�。ㄈ�）項目可持續(xù)性

　　該項目的建成有利于改善當?shù)鼐用竦纳�活居住環(huán)境，提高生活質(zhì)量，加之萬寧市政府十分重視本市的基礎(chǔ)實施建設(shè)及養(yǎng)護，不斷加大這方面資金的投入。據(jù)了解，萬寧市人民東路市政工程項目驗收完成后，已交由萬寧市環(huán)衛(wèi)園林局進行專業(yè)的管理養(yǎng)護，后期維護資金來源于財政預算，為后期項目持續(xù)運行提供保障。

　　（四）社會公眾滿意度

　　通過對萬寧市居民問卷顯示，人民東路周邊居民對該項目的建設(shè)持肯定的態(tài)度。人民東路建成后配套設(shè)施也相當美觀，周邊居民對此贊不絕口，社會公眾滿意度較高。

　　五、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　項目屬于一次性項目，實施內(nèi)容明確，項目依據(jù)充分、目標合理、程序規(guī)范，與政策要求高度相關(guān)。項目建設(shè)資金到位情況良好，項目實施依據(jù)的相關(guān)制度基本健全，項目實施管理較為規(guī)范。雖然項目工程建設(shè)完成時間和合同計劃時間存在差異，但項目預期效果已基本實現(xiàn)。

　　六、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，落實各部門責任

　　為了萬寧市人民東路市政工程項目順利實施，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局成立相關(guān)領(lǐng)導小組，做到職責明確、分工負責、團結(jié)協(xié)作、齊抓共管，確保組織到位，促使項目建設(shè)嚴格按照立項要求實施。

　�。ǘ�）遵循財政項目相關(guān)管理制度，做好前期工作

　　萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局遵循財政項目相關(guān)管理制度，充分做好項目的規(guī)劃、設(shè)計、申請、招投標、監(jiān)理等前期準備工作，保障項目有序開展，且后續(xù)項目資料保管及時、完整。

　　七、存在問題和建議

　　（一）存在問題

　　1、未系統(tǒng)的填列績效目標及績效指標

　　通過查看項目相關(guān)資料，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局未在項目申報時系統(tǒng)填列績效指標。

　　2、項目完成時間嚴重滯后

　　項目進度管理不力，與施工方簽訂的建設(shè)工程施工合同規(guī)定，合同工期從20xx年2月27日至20xx年12月31日，項目實際于20xx年10月19日竣工驗收，延期6年8個月。根據(jù)萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局介紹，主要因存在征地存在困難，有個別住戶拒絕搬遷，嚴重拖后了竣工時間。

　　3、項目竣工結(jié)算審計工作不及時

　　項目已于20xx年10月19日竣工驗收，但至今尚未開始項目結(jié)算審計工作，造成項目尾款無法及時撥付，可能存在拖欠農(nóng)民工資的情況。

　�。ǘ�）相關(guān)建議

　　1、強化全面績效評價觀念

　　建議在項目申請、審批時，除了設(shè)定產(chǎn)出指標之外，還需要參照相關(guān)標準及實際情況設(shè)定成效指標；且將其分解為需要達成的具體目標與關(guān)鍵指標，并且指標的設(shè)定應該是可量化的，并能通過清晰、可衡量的'關(guān)鍵指標值予以體現(xiàn)，不宜籠統(tǒng)、模糊。

　　2、合理確定工程進度，避免工程延期

　　在前期可研階段先充分調(diào)研，了解同類道路的建設(shè)時間，合理確定道路建設(shè)工期；施工單位要從人、材、機等方面認真仔細地對所承擔的施工項目，進行施工組織設(shè)計和開展工作，業(yè)主和監(jiān)理單位應對施工單位編制的施工組織設(shè)計進行嚴格的審查，經(jīng)批準的施工組織設(shè)計要監(jiān)督施工單位嚴格執(zhí)行，不能將其停留在紙面上。

　　3、及時進行竣工結(jié)算審計，按約定支付工程款

　　工程結(jié)束由項目施工單位進行結(jié)算，項目建設(shè)單位應按照萬寧市審計局的要求，及時聘請第三方中介機構(gòu)進行竣工結(jié)算審計；同時，單位應該積極配合、溝通，堅持實事求是的原則，創(chuàng)造一個對整個工程項目審計良好的環(huán)境，讓審計工作順利開展。審計結(jié)果確認后，及時按照合同約定及審計后的結(jié)果，支付工程尾款。

　　八、績效評價相關(guān)責任及局限性

　　績效評價小組在項目實施單位提供項目資料基礎(chǔ)上對本項目實施績效評價，項目實施單位對項目實施過程中涉及的招投標資料、協(xié)議書、工程資料、驗收資料、財務資料等真實性、準確性負責；另外，鑒于本次績效評價工作時間比較倉促，在實施績效評價過程中我們未能對績效評價指標所涉及事項的具體情況進行深入核查，對問題及其產(chǎn)生的原因無法做更全面的了解，因而對于績效評價與分析可能深度不夠，在項目實施單位提供的現(xiàn)有資料和實地調(diào)研的前提下，績效評價小組結(jié)合應有的職業(yè)判斷，盡可能地做出客觀、可靠的評價結(jié)論。

　　綜上所述，項目總體評分為81.5分，評價等級為“良”。

　　工程改造項目績效評價報告 7

　　我局對博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程項目進行了績效評價。依據(jù)博望區(qū)財政局《20xx年博望區(qū)財政支出項目績效評價工作實施方案》(博財[20xx]10號)，在提供的相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，本著客觀、公正、突出重點、績效優(yōu)先的原則，對博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程進行了績效評價�，F(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況

　　博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程經(jīng)馬鞍山市博望區(qū)發(fā)展改革和經(jīng)濟信息化委員會（博發(fā)經(jīng)函〔20xx〕5號）批復立項，系馬鞍山市博望區(qū)“寧博一體化”基礎(chǔ)設(shè)施補短板EPC總承包項目-新建市政道路項目子項目，工程總承包單位為中國十七冶集團有限公司。

　　鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）道路建設(shè)工程東至嶗山路，西起秦嶺大道，道路全長5.186km，規(guī)劃道路紅線寬28m。全線采用城市次干路標準設(shè)計，設(shè)計時速50km/h，紅線寬度28m，采用雙向四車道形式，具體布置為20米的車行道，兩側(cè)各4.0米的人行道。全線設(shè)置1座中橋3座箱涵，K3+476.5博望河中橋上部結(jié)構(gòu)采用預應力混凝土裝配式矮T梁，跨徑布置為3×13m，3座箱涵其中兩座為1-5×2.5m，1座為2.5×2.5m；道路等級為城市次干路，路面設(shè)計標準軸載為BZZ-100，設(shè)計年限15年；施工內(nèi)容包括道路、橋涵、雨污水、交通、綠化、照明工程。

　�。ǘ�）項目績效目標的設(shè)定

　　全面推進馬鞍山東向發(fā)展戰(zhàn)略，展示博望區(qū)“寧博一體化發(fā)展”的東向發(fā)展布局，充分展現(xiàn)博望對外良好形象。

　�。ㄈ�）項目預算、資金到位及使用情況

　　1、預算資金安排和資金到位情況

　　20xx年度博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程項目區(qū)級預算安排資金3814.45萬元，實際下達資金3814.45萬元，其中：20xx年長三角專項第二批中央基建投資預算-博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程3700萬、城市工作“五統(tǒng)籌”專項資金（城市污水管網(wǎng)改造）114.45萬元。

　　2、資金使用情況

　　20xx年度博望區(qū)住建局實際支付項目工程款3814.45萬元，其中撥付20xx年長三角專項第二批中央基建投資預算-博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程3700萬、城市工作“五統(tǒng)籌”專項資金（城市污水管網(wǎng)改造）114.45萬元。預算執(zhí)行率100%。

　�。ㄋ模╉椖繉嵤┘澳繕送瓿汕闆r

　　本項目20xx年3月初開工，截止年末路基工程已完成，排水工程完成100%，橋涵工程已完成，水穩(wěn)施工完成75%。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價原則、評價指標體系和評價方法

　　本項目績效評價遵循科學規(guī)范、公正公開、分級分類和績效相關(guān)原則。

　　本項目績效評價指標體系共設(shè)置四個一級指標，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計一系列二級指標和三級指標，作為開展項目支出績效評價的`根據(jù)，具體指標體系詳見附件。一級指標構(gòu)成及權(quán)重為：項目投入指標所占權(quán)重為20%；項目過程指標所占權(quán)重為20%；項目產(chǎn)出指標所占權(quán)重為30%；項目效益指標所占權(quán)重為30%。根據(jù)上述指標設(shè)計，計算各項指標評價得分，最后各項指標得分加總計算項目評價得分。

　　考評結(jié)果分為優(yōu)、良、中、合格、不合格5個考評等級。具體見下表：略

　�。ǘ�）績效評價工作過程

　　本次財政支出績效評價工作，共分為三個階段：

　　1、前期準備階段。確定績效評價指標體系，準備項目資料。

　　2、組織實施階段�？冃гu價小組收集項目資料與相關(guān)證據(jù)，現(xiàn)場查閱項目管理實施情況、項目資金使用情況及相關(guān)資料。

　　3、分析評價階段。根據(jù)取得的證據(jù)，對照績效評價指標體系評分標準進行分析評價。

　�。ㄈ�）項目績效考評依據(jù)

　　1、《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（皖發(fā)〔20xx〕11號）；

　　2、《安徽省財政廳預算績效評價共性指標體系框架》（財績〔2016〕627號）；

　　3、《馬鞍山市全面實施預算績效管理辦法》（馬發(fā)〔20xx〕20號）；

　　4、《20xx年博望區(qū)財政支出項目績效評價工作實施方案》(博財[20xx]10號)；

　　5、《博望區(qū)預算績效目標管理暫行辦法》；

　　6、單位提供項目評價資料。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　經(jīng)分項評價和匯總后，博望區(qū)住建局實施的博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程項目（抗疫特別國債）績效評價總體得分為100分，績效考評等級為優(yōu)。

　　工程改造項目績效評價報告 8

　　為認真貫徹落實《中共中央國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》《中共河南省委河南省人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》精神，進一步加強財政資金管理，強化支出責任，提高財政資金的使用效益和管理水平，根據(jù)《桐柏縣縣級預算項目支出績效評價管理辦法》桐財字〔20xx〕9號、《桐柏縣財政局關(guān)于開展20xx年度縣級財政支出重點項目績效評價工作的通知》桐財字〔20xx〕34號等文件的有關(guān)規(guī)定，對桐柏縣20xx年毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校基建工程項目開展績效評價，并據(jù)以加強對未來該項目資金撥付、使用的管理。

　　一、基本情況

　　(一）項目概況

　　近年來毛集鎮(zhèn)城鎮(zhèn)化進程加快，鎮(zhèn)區(qū)人口不斷增加，現(xiàn)有教育機構(gòu)已經(jīng)不能滿足需要，因此毛集鎮(zhèn)申請設(shè)立九年一貫制完全學校一所。投入3611.31萬元作為毛集完全學�；�建工程專項經(jīng)費，項目建成后將可以解決周邊三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)二十余個行政村20xx名適齡兒童的入學問題。

　　桐柏縣教育體育局是全縣主管教育部門，主要職責是貫徹實施國家教育方針、政策和法規(guī)；統(tǒng)籌管理本部門教育經(jīng)費；統(tǒng)籌管理全縣基礎(chǔ)教育、職業(yè)教育、成人教育，督促、落實縣內(nèi)各類學校（含社會力量舉辦學校）的設(shè)置標準、教學基本要求，負責中等及中等以下各類學校的教育教學改革；組織實施普及九年義務教育；主管全縣教師工作；負責管理教育系統(tǒng)的科研工作。

　　桐柏縣20xx年毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學�；�建工程項目資金3611.31萬元，該項目分為兩標段，主要建設(shè)內(nèi)容：教學樓2座、綜合辦公樓2座、學生餐廳2座、學生宿舍2座、教工宿舍2座，標準化學生操場2個、學園硬化、綠化及其他相關(guān)配套設(shè)施。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　目標一：基建工程竣工并交付使用。

　　目標二：改善農(nóng)村辦學條件，校園環(huán)境更加優(yōu)美，辦人民滿意學校。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　績效評價的目的是根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，運用科學合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校建設(shè)項目支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。績效評價的對象是納入縣級財政預算管理的桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校建設(shè)項目支出資金�？冃гu價的范圍：一是財政資金使用情況、財務管理狀況；二是績效目標的實現(xiàn)程度，包括是否達到預定產(chǎn)出和效果等。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等

　　績效評價的原則：一是科學規(guī)范原則�？冃гu價注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標準統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。三是分級分類原則�？冃гu估由縣級財政部門、相關(guān)單位根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。四是績效相關(guān)原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果應清晰反映支出與產(chǎn)出績效之間的緊密對應關(guān)系。

　　績效評價方法：釆用定量與定性評價相結(jié)合的比較法，總分由各項指標得分匯總形成。

　　績效評價的標準：釆取評分和評級相結(jié)合的`方式，總分設(shè)置為100分，等級劃分為四檔：90（含）-1OO分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　為加強財政預算項目支出績效評價工作，我單位召開了績效評價專題會議，明確評價對象、評價工作目標及評價要求;互成項目支出績效評價工作小組，了解項目總體情況、績效評價政策、評價標準，收集相關(guān)資料。通過查閱相關(guān)的財務會計報表、賬簿、會計憑證，了解項目資金收支情況、項目資金到位情況、實際支出情況和財務管理狀況；核實和統(tǒng)計相關(guān)數(shù)據(jù)資料，評價該項目預期目標實現(xiàn)情況。召開評價工作小組會議，組織討論，評價打分，形成評價結(jié)論，提出存在問題、建議和意見，撰寫評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）

　　為了全面、客觀、有效地進行績效評價，評價工作小組深入桐柏縣教體局與工作人員進行座談并征求意見，查閱項目檔案，收集相關(guān)信息資料，釆取定性和定量分析方法，通過對4大類15項指標逐項評價，對桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校建設(shè)項目的項目資金落實情況、業(yè)務管理、資金管理、財務管理、項目產(chǎn)出和項目效益等方面進行綜合評價。通過認真細致的準備、實施和分析，桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校建設(shè)項目支出基本能按要求使用和分配專項資金，沒有發(fā)現(xiàn)擅自調(diào)項、擴項、縮項的現(xiàn)象，做到了�？顚Ｓ�，審批程序基本規(guī)范，項目監(jiān)督程序基本到位；組織機構(gòu)和管理制度比較健全、基礎(chǔ)資料相對齊全。但仍存在預算制度待完善、資金使用效率有待提高等情況。

　　績效評價組從管理指標、產(chǎn)出指標、效益指標、項目管理和績效情況等方面進行評價，綜合評分為83分，評價等級為良好。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況：

　　桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校建設(shè)項目立項符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；項目程序到位，手續(xù)齊全，符合申報條件；項目屬于公共財政支持范圍。

　�。ǘ�）項目過程情況：

　　該項目績效目標明確，分配合理，資金到位、預算執(zhí)行率100%。項目組織實施制度建全，執(zhí)行有效。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況：

　　20xx年桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校建設(shè)項目建成校舍教學樓2座、綜合辦公樓2座、學生餐廳2座、學生宿舍2座、教工宿舍2座，標準化學生操場2個、學園硬化、綠化及其他相關(guān)配套設(shè)施。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r：

　　通過校舍去的建立，項目建成后將可以解決周邊三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)二十余個行政村20xx名適齡兒童的入學問題，改善農(nóng)村辦學條件，校園環(huán)境更加優(yōu)美，讓人民滿意。

　　五、存在問題

　　1.項目檔案資料的整理歸檔工作不到位

　　項目實施過程各類相關(guān)資料、工程相關(guān)文件資料未能妥善保管和整理歸檔，資料保管較亂，查找資料存在困難，對項目建設(shè)完成情況的總結(jié)和分析造成一定影響。項目實際建成的建設(shè)內(nèi)容與中標合同存在部分差異，相關(guān)簽證資料保管混亂。

　　2.工程成本控制存在一定問題。

　　毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學校建設(shè)項目存在實際結(jié)算價格超過中標價的問題，反映出項目的預算成本控制存在一定的問題，需加強財政資金預算管理，節(jié)約開支，降低支出，強化預算成本控制，有效降低實際結(jié)算價格。

　　六、工作建議

　　（一）應加強對項目檔案資料的整理歸檔。

　　應及時做好項目工程各項檔案資料的整理歸檔工作，以利于總結(jié)工作經(jīng)驗，提高項目工程實施的管理水平。

　�。ǘ�）加強項目工程成本控制，編制較為全面的工程預算。

　　應該堅持全面控制、全過程控制的原則，建成完備的成本項目控制體系，讓成本控制貫穿工程的全過程，在施工開始前進行成本預測、確定目標成本，施工階段按目標執(zhí)行，落實降低成本措施，實施工程成本目標管理。將相關(guān)項目已能準確估算的工程前期費用及附屬設(shè)施建設(shè)資金納入工程預算，合理確定工程預算造價，便于財政資金的籌措及統(tǒng)籌安排。

　　工程改造項目績效評價報告 9

　　為確實做好20xx年度專項資金績效自評工作，提高財政資金使用效益，根據(jù)《宜章縣財政局關(guān)于開展縣級財政資金績效自評和績效監(jiān)控工作的通知》（宜財績字〔20xx〕46號）文件精神，結(jié)合實際，我單位組織成立了績效評價工作小組，評價小組采取座談等方式聽取情況，檢查專項資金有關(guān)賬目，收集整理專項資金支出相關(guān)資料，并根據(jù)各部門（股室）報送的績效自評材料進行分析、總結(jié)，現(xiàn)將我單位專項資金績效自評結(jié)果報告如下：

　　一、專項概況

　　20xx年我單位狠抓重點工作，較好地完成了各項目標任務，取得了較好的社會效益。根據(jù)我單位的工作職能和職責、按照項目資金的使用內(nèi)容和用途，本單位項目資金支出主要有2項：

　　1、港房屋協(xié)管經(jīng)費。

　　2、保障性住房工作經(jīng)費。

　　這2個項目是續(xù)建項目，資金來源為年初財政預算或年中財政預算追加。

　　二、專項資金使用及管理情況

　　我單位項目支出年初預算為22萬元，其中用于社區(qū)、居委會房屋協(xié)管的相關(guān)費用2萬元;用于保障性住房工作經(jīng)費20萬元。

　　20xx年我單位項目支出決算為22萬元，具體如下：

　　1、房屋協(xié)管支出2萬元，主要用于社區(qū)、居委會房屋協(xié)管的相關(guān)費用。

　　2、保障性住房工作經(jīng)費支出20萬元，主要用于主要用于保障性安居工作等方面支出。

　　項目所有開支均按照國有建設(shè)單位制度執(zhí)行，資金的使用全部實行專賬管理，專款專用，嚴格把關(guān)，整個項目的運行完全按照我單位內(nèi)部管理制度、縣委、縣政府及財政的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。單位內(nèi)部不定期進行抽查，嚴格人員作風，不存在違規(guī)違法的問題。各個項目資金使用與具體項目實施內(nèi)容相符，績效總目標和階段性目標都已按照計劃完成，未逾期。

　　三、專項組織實施情況

　　我單位2個大專項工作均已完成當年計劃，完成了年度績效目標。所有項目的.日常管理工作均按照我單位相關(guān)管理制度執(zhí)行，建立了工作有計劃、實施有方案、日常有監(jiān)督的管理機制，工作取得了較好的成效，效能得到了提高、獲得了社會公眾的好評100%。

　　四、專項績效情況分析

　　我單位20xx年2個大專項，從項目立項、資金落實、業(yè)務管理到財務管理、項目產(chǎn)出、項目效益，6項二級指標得分都很高，總分達到97分。

　　1、項目立項（12分）：項目的申請、設(shè)立過程符合相關(guān)要求，設(shè)定的績效目標合理，績效指標細化、明確、清晰、可衡量。

　　2、資金落實（8分）：資金落實到位情況良好

　　3、業(yè)務管理（9分）：管理制度健全、制度執(zhí)行有效、項目質(zhì)量可控。

　　4、財務管理（20分）：管理制度健全、資金使用合規(guī)、財務監(jiān)控有效。

　　5、項目產(chǎn)出（29分）：項目完成率100%、完成及時率100%、質(zhì)量達標率100%、成本節(jié)約率100%。

　　6、項目效益（19分）：項目實施對經(jīng)濟效益、社會效益好，是發(fā)展民生、改善民生需要，使得區(qū)域內(nèi)住房的保障，為區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟創(chuàng)造了條件，生態(tài)效益都較好，可持續(xù)影響對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)揮更好效益、社會公眾的滿意度非常高。

　　五、基本經(jīng)驗及主要做法

　　為做好項目實施的跟蹤檢查工作。我局定期不定期地對項目實施情況和經(jīng)費使用情況進行跟蹤檢查，對能實現(xiàn)預期績效目標的項目予以充分肯定，對進展緩慢，預期績效目標較差的項目，及時進行協(xié)調(diào)和提出整改措施，確保項目實施工作正常運行，達到預期績效目標。

　　六、意見及建議

　　1、進一步健全和完善財務管理制度及內(nèi)部控制制度，創(chuàng)新管理手段，用新思路、新方法，改進完善財務管理方法。

　　2、按照財政支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評制度體系，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。

　　工程改造項目績效評價報告 10

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　亳州市工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺系統(tǒng)以工程進度為主線，進一步優(yōu)化已建成的工程建設(shè)項目審批管理系統(tǒng)，同時以提升工程質(zhì)量和保障施工安全為核心，動態(tài)記錄工程項目從立項開始到開工前審批再到竣工備案歸檔的全過程。通過省、市、縣（區(qū)）多級部門的信息打通，數(shù)據(jù)共享，同時與各工程建設(shè)主體聯(lián)動，最終形成各主體單位、部門網(wǎng)上互動，實現(xiàn)“工程云”網(wǎng)上監(jiān)管，形成多方主體參與工程建設(shè)項目全過程全生命周期的監(jiān)管，達到可跟蹤可追溯及全程留痕的模式，最終讓各方主體人員各施其職，少跑腿、少見面，數(shù)據(jù)多跑路，主管部門實行遠程監(jiān)控及管理。從而建立一套監(jiān)管機制、一套技術(shù)標準規(guī)范、一體化集成平臺、一個協(xié)同監(jiān)管中心、一個監(jiān)管大數(shù)據(jù)中心、一套工程圖庫中心、N個應用系統(tǒng)等。該項目由市住建局負責，北京建設(shè)數(shù)字科技股份有限公司負責承建開發(fā)，開發(fā)周期為45個日歷日。目的是從工程建設(shè)全過程各個環(huán)節(jié)具體業(yè)務應用出發(fā)，把握業(yè)務之間的區(qū)別和聯(lián)系，按照不同業(yè)務的特點和信息技術(shù)的特點，遵循“技術(shù)先進，實用易用，經(jīng)濟可維護，結(jié)構(gòu)開放，安全穩(wěn)定”的設(shè)計思想，以實際需求為導向，充分滿足當前的要求并具有突破性和前瞻性。充分融合了“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”、大數(shù)據(jù)、云平臺、5G等先進技術(shù)和理念，達到系統(tǒng)集成一體化、信息采集數(shù)字化、工程監(jiān)管智能化、現(xiàn)場管理便利化、主體責任可溯化、監(jiān)管協(xié)同共享化、檔案歸集自動化。

　　（二）項目績效目標

　　項目中長期目標為：

　　構(gòu)建一體化的工程建設(shè)項目全生命周期監(jiān)管一條線、數(shù)字化監(jiān)管內(nèi)容一本賬及監(jiān)管協(xié)同的總體設(shè)計的核心內(nèi)容，以信息技術(shù)為驅(qū)動，倒逼行業(yè)管理方式向數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提高工程建設(shè)領(lǐng)域數(shù)字化管理水平，實現(xiàn)“過程管理數(shù)字化、采集應用多元化、監(jiān)管執(zhí)法精準化、決策分析智能化”的目標，達到工程建設(shè)行業(yè)監(jiān)管六全（全協(xié)同、全通、全鏈、全方位、全智能、全域）。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的

　　根據(jù)亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規(guī)程》（亳財預〔20xx〕28號），對項目決策、實施、產(chǎn)出和效益等進行客觀、公正的衡量、分析和評判，為進一步提高財政資金使用效益提供決策依據(jù)。

　�。ǘ�）評價對象和范圍

　　評價對象和范圍為亳州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局20xx年工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺項目。

　�。ㄈ�）評價原則

　　本次績效評價遵循以下基本原則：

　　1、科學規(guī)范原則�？冃гu價嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

　　2、公正公開原則�？冃гu價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

　　3、績效相關(guān)原則。本次績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的對應關(guān)系。

　�。ㄋ模┰u價指標體系

　　本次績效評價指標共設(shè)置決策、過程、產(chǎn)出和效益等4個一級指標，10個二級指標，18個三級指標，詳見“附件1：績效評價指標體系”。

　�。ㄎ澹┰u價標準

　　本次評價按照亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規(guī)程》（亳財預〔20xx〕28號）中的評價框架指標實施，評價指標詳見本報告附件�？冃гu價結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的方式，總分設(shè)置為100分，等級劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

　　三、績效評價工作過程

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我局組織相關(guān)人員，搜集相關(guān)資料，結(jié)合工作實際，參照評價標準，從項目決策、產(chǎn)出、過程和效益四個方面對亳州市工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺系統(tǒng)行績效評價。

　　四、績效分析和評價結(jié)論

　　（一）項目決策情況（20分）

　　1、項目立項情況（5分）

　　工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺項目立項符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃要求，項目申請、設(shè)立過程符合相關(guān)要求。

　　此項得分5分

　　2、績效目標情況（10分）

　　以工程進度為主線，優(yōu)化已建成的工程建設(shè)項目審批管理系統(tǒng)，以提升工程質(zhì)量和保障施工安全為核心，動態(tài)記錄工程項目從立項開始到開工前審批再到竣工備案歸檔的全過程。

　　此項得分10分

　　3、資金投入情況（5分）

　　工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺項目納入預算編制，該項目屬于長期項目年初預算總資金296萬元，20xx年財政己批預算資金162.8萬元。

　　此項得分5分

　�。ǘ�）項目過程情況（20分）

　　1、資金管理情況（15分）

　　工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺項目20xx年財政己批預算資金162.8萬元，實際到位資金162.8萬元，資金到位率100%，實際撥付資金162.8萬元，資金撥付率100%。

　　此項得分15分

　　2、組織實施情況（5分）

　　我局財務和業(yè)務管理制度健全，項目實施符合相關(guān)管理規(guī)定。

　　此項得分5分

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況（30分）

　　1、產(chǎn)出數(shù)量情況（10分）

　　20xx年工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺項目實際完成率100%。

　　此項得分10分

　　2、產(chǎn)出質(zhì)量情況（10分）

　　工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺項目質(zhì)量達標率為100%。

　　此項得分10分

　　3、產(chǎn)出時效情況（5分）

　　項目實施在年度內(nèi)己按時完成。

　　此項得分5分

　　4、產(chǎn)出成本情況（5分）

　　本項目合同價為296萬元。根據(jù)合同約定，驗收完成后支付55%，剩余45%在3年免費運維期每年支付15%。住建局機關(guān)20xx年已支付合同價款的55%為162.8萬元，支付率達55%。剩余款項2022年、2023年、2024年各支付15%。我單位嚴格按照合同約定及資金管理相關(guān)規(guī)定及時撥付。20xx年財政己批預算資金162.8萬元，實際成本162.8萬元，成本節(jié)約率0%。

　　此項得分4分

　　（四）項目效益情況（30分）

　　項目效益情況（30分）

　�。�1）社會效益

　　“工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管”是城市發(fā)展建設(shè)管理的新目標新理念，是推動政府數(shù)字化轉(zhuǎn)型、推進社會管理創(chuàng)新的新手段，是信息技術(shù)創(chuàng)新應用和城市轉(zhuǎn)型發(fā)展深入融合的`產(chǎn)物。以工程建設(shè)為核心，運用移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)等先進技術(shù)，整合公共設(shè)施和公共基礎(chǔ)服務信息，加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息資源采集與動態(tài)管理，搭建工程建設(shè)管理與服務數(shù)據(jù)庫，積極推進建設(shè)領(lǐng)域管理數(shù)字化、業(yè)務智能化、公共服務便捷化、市政公用設(shè)施智慧化、網(wǎng)絡(luò)與信息安全化，促進跨部門、跨行業(yè)、跨地區(qū)信息共享與互聯(lián)互通。

　　“工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管”使城市規(guī)劃更加科學，城市建設(shè)更加有序、管理更加精細，行業(yè)管理更加高效，政務服務更加便捷。

　�。�2）經(jīng)濟效益

　　系統(tǒng)的建設(shè)在保證功能、性能指標的前提下，盡可能降低成本，利用現(xiàn)有的資源，按計劃在規(guī)定時間內(nèi)實現(xiàn)系統(tǒng)的建設(shè)目標。系統(tǒng)建成使用后，極大提高工作效率和加強監(jiān)管力度，通過運用先進的計算機信息技術(shù)，實現(xiàn)對建設(shè)工程質(zhì)量安全生產(chǎn)過程的規(guī)范管理，尤其是實現(xiàn)施工現(xiàn)場質(zhì)量安全管理與政府監(jiān)管的聯(lián)動，落實責任主體的同時，提高監(jiān)管效率；通過對施工過程監(jiān)管留痕與統(tǒng)計分析，建立現(xiàn)場與市場聯(lián)動機制。以建設(shè)工程監(jiān)督管理為依托，形成全面化、整體化、全過程的建設(shè)工程智慧監(jiān)管解決方案，以達到“物聯(lián)感知建設(shè)生產(chǎn)，科技改善監(jiān)督管理”的效果。

　　此項得分30分。

　　綜合得分99分，等級為“優(yōu)”級。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　　亳州市已全面建成全市統(tǒng)一的工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管平臺系統(tǒng)，建立一套工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管平臺運行的規(guī)則及事中事后監(jiān)管的制度，建立以“隨機抽查、遠程監(jiān)控抽查、工程監(jiān)理數(shù)字化和現(xiàn)場取證”為基本互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管手段，建立統(tǒng)一工程建設(shè)項目的工程質(zhì)量、工程安全、工程檢測、工程造價等數(shù)字化采集標準；建立工程檔案自動化歸檔的標準目錄；建立工程建設(shè)過程中施工現(xiàn)場、工程監(jiān)理現(xiàn)場一本數(shù)字化臺賬等數(shù)據(jù)標準規(guī)范體系。打破傳統(tǒng)的條塊分割、各主管部門相互獨立和割裂的傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，打通從項目立項、審批、準入開工、建設(shè)及運維等監(jiān)管環(huán)節(jié)，實現(xiàn)跨部門、跨區(qū)域監(jiān)管的聯(lián)動響應和相互協(xié)作，監(jiān)管標準互通、處理結(jié)果互認。工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管平臺用現(xiàn)代科技讓工程建設(shè)監(jiān)督與管理更智能、更便利，用技術(shù)賦能工程建設(shè)項目全生命周期管控的現(xiàn)代化、一體化、可溯化、自動化�；�本實現(xiàn)工程建設(shè)監(jiān)管的市域全覆蓋、周期全覆蓋、主體全覆蓋，即使在疫情期間，通過實名制和定位實現(xiàn)人員動態(tài)的實時追蹤，通過遠程視頻結(jié)合電子化圖紙實現(xiàn)網(wǎng)上質(zhì)量監(jiān)督管理，通過智能視頻實現(xiàn)網(wǎng)上安全監(jiān)督管理及網(wǎng)上智能化派工和智能化交底等。

　　六、存在問題及建議

　�。ㄒ唬┐嬖趩栴}

　　亳州市工程建設(shè)項目審批及全過程智慧監(jiān)管服務平臺系統(tǒng)雖填報了行政審批各項經(jīng)費績效目標申報表，但部分績效指標設(shè)置不夠清晰，存在多個定性指標的目標值無法準確衡量，項目的績效指標有待進一步的細化和完善。

　　（二）改正措施

　　在進行績效目標申報時，應根據(jù)項目的總目標和實際開展的項目情況，對項目的績效指標進行分類細化，設(shè)定可衡量的績效指標，以便于對績效目標的跟蹤和考核管理，提高項目管理水平。

　　工程改造項目績效評價報告 11

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　本項目位于縣城中心大道旁的攸州公園，占地面積350畝，建設(shè)內(nèi)容包括土建、綠化、給排水、游道、路燈等配套設(shè)施。本項目于20xx年11月25日開工，20xx年8月15日完工。完成總投資14075.61萬元（含征地補償），其中：工程建設(shè)投資6717.54萬元，待攤費用489.61萬元，征地拆遷等補償費用6868.46萬元。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　1、提升城市形象和品位，帶動周邊土地升值，促進城市發(fā)展。

　　2、防止水土流失，給市民提供休閑觀光場所。

　　二、項目單位績效報告情況

　　項目單位湖南省攸州投資發(fā)展集團有限公司已于20xx年9月向績效評價組提供《攸縣文化園二期建設(shè)工程績效評價自評報告》。

　　三、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的

　　1、加強和規(guī)范攸縣文化園二期建設(shè)資金管理，提高攸縣文化園二期建設(shè)資金使用效益；

　　2、建立健全績效評價機制，更好實現(xiàn)攸縣文化園二期工程建設(shè)目標。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標體系、評價方法

　　1、績效評價原則：目標導向、依法評價；科學規(guī)范、分級實施；客觀公正、公開透明。

　　2、評價指標體系詳見附表。

　　3、評價方法：因素分析法。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　20xx年9月，由攸縣財政局牽頭，委托湖南建業(yè)會計師事務所有限公司攸縣分所到項目現(xiàn)場實地核查、查詢填報數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性，再根據(jù)設(shè)定的`評價指標、評價方法，并輔以問卷調(diào)查、工作座談等方式進行定量和定性分析，得出最終結(jié)果。先形成初步評價結(jié)論，并征求評價對象意見，同時核實調(diào)整相關(guān)事項，再深入分析調(diào)查獲取的各種信息，按照要求撰寫績效評價報告。

　　四、績效評價指標分析情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析

　�。�、項目資金到位情況分析

　　本項目批復投資5500萬元及增加的工程投資，全部為項目業(yè)主融資解決，資金已到位。

　　2、項目資金使用情況分析

　　本項目實際投入14075.61萬元，其中：建筑及安裝工程費6717.54萬元，設(shè)備購置費16.9萬元，報批費用43萬元，土地費用6868.46萬元，勘察設(shè)計費154萬元，監(jiān)理費53.1萬元，管理費193.16萬元，其他29.45萬元。

　　3、項目資金管理情況分析

　　為加強文化園二期建設(shè)項目的資金管理，攸縣制定了重點工程項目建設(shè)管理和財務管理制度，并將該項目設(shè)立專賬管理，確保資金的封閉運行。同時執(zhí)行相關(guān)會計制度和財務管理制度，工程完工后項目法人審核施工單位編制的工程結(jié)算后及時上報財政、審計部門進行造價審核，獨立費用、征地補償費用開支手續(xù)齊備。

　�。ǘ�）項目實施情況分析

　　1、項目組織情況

　　強化組織領(lǐng)導�？h政府成立了由分管副縣長任組長，縣政府辦公室副主任、湖南省攸州投資發(fā)展集團有限公司董事長任副組長，縣發(fā)改委、財政、國土、建設(shè)、農(nóng)辦、規(guī)劃、環(huán)保、公安、監(jiān)察、審計和相關(guān)單位負責人為成員的.領(lǐng)導小組，明確各部門單位任務和責任，強化各部門之間的配合協(xié)調(diào)，同時項目所在地也相應成立了項目建設(shè)指揮部，明確了一把手為負責人。

　　落實工作責任。為了確保文化園二期建設(shè)工程如期如質(zhì)完成任務，縣政府明確了攸縣城市投資經(jīng)營有限公司為責任主體，具體負責項目的建設(shè)和管理，以及相關(guān)職能部門的任務和職責，強化了各部門單位之間的配合協(xié)作，并將文化園二期建設(shè)工程項目任務分解落實到各相關(guān)責任人，明確工作任務和質(zhì)量進度要求，并納入工作預安銷號動態(tài)跟蹤管理。

　　2、項目管理情況

　　文化園二期建設(shè)工程項目始終執(zhí)行“四制三算”原則，加強項目管理。一是嚴格執(zhí)行項目法人制，初設(shè)批復后按照有關(guān)規(guī)定組建項目法人，成立了項目建設(shè)管理部，明確了項目責任主體，項目法人嚴格按照基本建設(shè)管理程序落實各項工作。二是實行了招標投標制，株洲市原樸景觀設(shè)計工程公司設(shè)計批復后，委托了攸縣招投標局組織招標，遵循公開、公正、科學和擇優(yōu)的原則確定施工隊伍。三是聘請了專業(yè)監(jiān)理單位實行監(jiān)管，項目聘請了株洲市新凱建設(shè)工程監(jiān)理公司對整個工程的質(zhì)量、進度、投資進行控制，嚴格按照監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細則開展各項工作。四是嚴格履行合同制，項目設(shè)計、招標、監(jiān)理到施工實行合同化管理，明確了項目法人與設(shè)計單位、招標代理單位、監(jiān)理單位、施工單位各方的主要職責和義務，確保各項工作依法、依規(guī)按合同辦事。五是建立健全質(zhì)量監(jiān)督體系，為了確保工程質(zhì)量，項目法人明確了一名高級工程師為總技術(shù)負責人，一名工程師為現(xiàn)場技術(shù)負責人，派駐了兩名技術(shù)人員現(xiàn)場指導監(jiān)督，還配備了現(xiàn)場質(zhì)量檢查、監(jiān)督員一名。六是嚴格執(zhí)行預決算制度，項目實施過程中嚴格安照設(shè)計要求和招標內(nèi)容控制資金規(guī)模，對于新增、變更項目按照有關(guān)程序辦理手續(xù)后報縣財政審核后實施；項目完工后，施工單位及時編制了工程結(jié)算資料，報項目法人審核后上報財政、審計部門進行造價審核。

　�。ㄈ�）項目績效情況分析

　　文化園二期建設(shè)工程在省、市主管部門的領(lǐng)導下，在縣委、縣政府的大力支持下以及株洲市新凱建設(shè)工程監(jiān)理公司的監(jiān)控下和當?shù)亟值馈⒋�、組的密切配合下，經(jīng)過施工單位的努力，圓滿完成任務。項目實施過程中始終堅持“四制三算”原則，通過精心組織、嚴格監(jiān)管、狠抓質(zhì)量，順利完成了工程建設(shè)任務，所有工程項目均達到合格標準，為老城片區(qū)的建設(shè)提供基礎(chǔ)設(shè)施服務。本項目實施組織嚴密，管理規(guī)范有序，資金使用合理，實施后社會和生態(tài)效益凸顯。

　　生態(tài)效益方面：

　　1、增強了園林景觀的多樣性，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。

　　2、增加縣城植物的多樣性，維護地區(qū)的生態(tài)和諧。

　　3、改善了區(qū)域植物結(jié)構(gòu)性，提升區(qū)域小氣候，改善空氣質(zhì)量。

　　社會效益方面：

　　1、帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，提高城市品位，改善投資環(huán)境。

　　2、完善了沿線的基礎(chǔ)設(shè)施，促進土地增值。

　　3、為市民提供休憩場所，提高了市民的幸福指數(shù)。

　　4、為攸縣創(chuàng)建省級園林縣城工作奠定硬件基礎(chǔ)。

　　五、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　按照《攸縣文化園二期建設(shè)工程績效評價指標體系》，評價工作組采用因素分析法對攸縣文化園二期建設(shè)工程績效進行評價的評分分值為90分。

　　六、存在的問題

　　1、項目報發(fā)改批復前，未編制項目可行性報告，不符合項目立項相關(guān)規(guī)定。

　　2、采用邀請招標方式確定項目施工單位，采用政府采購單一來源采購方式確定項目設(shè)計及監(jiān)理單位，不符合工程建設(shè)招投標法律規(guī)定，應采用公開招標方式確定項目設(shè)計、施工及監(jiān)理單位。

　　3、質(zhì)量管理不夠嚴格，無養(yǎng)護考核細則。

　　4、未對工程建設(shè)檔案資料專柜保存，未編制工程建設(shè)檔案資料目錄。工程建設(shè)檔案資料不完整，缺少設(shè)計合同、監(jiān)理合同、工程監(jiān)理資料等。

　　工程改造項目績效評價報告 12

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖繂挝换�本情況。

　　根據(jù)《中共瓊中黎族苗族自治縣委辦公室瓊中黎族苗族自治縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<瓊中黎族苗族自治縣機構(gòu)改革實施方案>的通知》（瓊中辦發(fā)〔20xx〕1號）、《中共瓊中黎族苗族自治縣縣委機構(gòu)編制委員會關(guān)于印發(fā)〈瓊中黎族苗族自治縣行政審批服務局職能配置、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定〉的通知》（瓊中編字〔20xx〕12號）等精神，瓊中黎族苗族自治縣行政審批服務局于20xx年3月20日正式掛牌成立，負責權(quán)限范圍內(nèi)行政許可事項及其前后置手續(xù)或環(huán)節(jié)的有關(guān)事項審批、提供相關(guān)政務服務和便民服務的縣人民政府工作部門，為正科級。

　�。ǘ�）項目績效目標、績效指標設(shè)定或調(diào)整情況，包括預期總目標及階段性目標。

　　1、項目預期總目標：用于紅毛鎮(zhèn)草南村委會人居環(huán)境整治，主要涉及五項直觀工程、裸露地面硬化工程、擋土墻工程、防水工程、飲水工程、樓梯扶手工程及廁所改造。嚴格把控人居環(huán)境工作經(jīng)費的使用，該資金主要用途為推進人居環(huán)境工作，創(chuàng)新社會治理，營造和諧有序的社會環(huán)境。

　　2、項目應實現(xiàn)的具體績效目標：解決農(nóng)村臟亂差難問題，治理污水亂排，改善居住條件，改善人居環(huán)境。

　�。ㄈ�）項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。

　　該資金的主要用途為我局人居環(huán)境整治相關(guān)工作支出。

　　二、項目資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金到位情況分析

　　截止20xx年，縣財政局已撥付農(nóng)村人居環(huán)境整治工作資金628674.56元，無其他自籌資金。

　�。ǘ�）項目資金使用情況分析

　　資金使用方面，我們做到了專戶儲存，專款專用，支付范圍、標準、進度、依據(jù)符合規(guī)定。撥款全部用于我單位工作的推進、實施。

　　（三）項目資金管理情況分析

　　為保障項目資金安全，確保資金�？顚Ｓ�，我局會同縣財政局從資金申請、資金使用、會計核算三個環(huán)節(jié)加強資金管理。在項目資金申請環(huán)節(jié)，嚴格按照國庫集中支付流程向縣財政局申請財政資金；在資金使用環(huán)節(jié)，嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，嚴格按照我局資金財務審批流程辦理款項支付。在會計核算環(huán)節(jié)，對本項目資金實際單獨核算，確保�？顚Ｓ谩Ｍㄟ^上述三個環(huán)節(jié)的管理，極力避免挪用、擠占、截留項目資金的現(xiàn)象，保證財政資金安全有效使用。

　　三、項目組織實施情況

　�。ㄒ唬╉椖拷M織情況

　　為了使農(nóng)村人居環(huán)境整治項目經(jīng)費形成專款專用的模式，我局成立領(lǐng)導小組，統(tǒng)籌項目整體規(guī)劃，由財務辦公室具體負責項目的實施與管理工作。嚴格按照相關(guān)規(guī)定，明確責任，合理分工，密切協(xié)作，為項目順利實施提供保障。

　�。ǘ�）項目管理情況。

　　1、制定了工作計劃，明確工作任務，確保項目實施有條不紊地進行。

　　2、制定年度實施計劃。我局根據(jù)《項目實施管理辦法》，提前做好項目計劃工作。

　　3、加強監(jiān)管，真正建立賬務公開、民主監(jiān)督的管理運行機制，確保項目實施的.質(zhì)量和安全。

　　四、項目績效情況

　　1、項目績效目標完成情況分析

　　20xx年我局農(nóng)村人居環(huán)境工作經(jīng)費安排628674.56元，共支出628674.56元。

　　其中受益群眾215戶，739人。

　　2、項目效率性分析

　　20xx年我局農(nóng)村人居環(huán)境整治工作經(jīng)費安排628674.56元，截止20xx年12月，共支出628674.56元，完成率為100%。

　　3、項目效益性分析

　　對農(nóng)村人居環(huán)境工作整治經(jīng)費的支出情況進行認真分析，認為該資金完全達到預期工作成果，實施達到了以下目標：

　�。�1）美化了居民的生活環(huán)境，為文明鄉(xiāng)鎮(zhèn)、衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)的創(chuàng)建奠定了基礎(chǔ)。

　　（2）能切實解決農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生問題，有效治理農(nóng)村臟亂差，全面提升農(nóng)村人居環(huán)境條件。

　　(3)加強人居環(huán)境工作管理，進一步完善人居環(huán)境建設(shè)。

　　該資金的落實使用，使我局幫扶點人居環(huán)境方面取得良好的成效，為我局改善人居環(huán)境工作提供了資金保障。

　　4、項目可持續(xù)性分析

　　運用好人居環(huán)境工作經(jīng)費，有效制止農(nóng)村臟亂差，改善人居環(huán)境。

　�。ㄈ�）項目績效目標未完成原因分析。

　　經(jīng)對比分析，項目的定量指標已按計劃實施完成，項目運行達到預期績效目標。經(jīng)濟效益明顯，社會效益顯著，完成質(zhì)量良好。

　　五、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　根據(jù)海南省財政廳《關(guān)于開展20xx年省直單位預算績效管理工作的通知》（瓊財績〔20xx〕105號）的要求，本著真實、科學、公正原則，依據(jù)《海南省項目支出績效評價管理實施辦法》（瓊財績〔20xx〕594號）有關(guān)要求，我局成立項目績效評價工作小組，對項目的績效指標完成情況進行自評，經(jīng)評價工作組成員充分討論后形成項目績效自評報告；項目績效評價工作小組按照項目評價指標表，從項目決策、項目管理、項目績效三方面對項目進行綜合評價，對各項指標進行綜合打分；經(jīng)評價，綜合得分為94分，績效級別自評為優(yōu)秀，達到了預期設(shè)定的項目績效目標。其中在受益建檔立卡貧困人口數(shù)填寫自評表時年度指標值為》298人，但實際值為739人的原因為填寫目標時沒有注意辨清建檔立卡貧困戶和群眾，因此設(shè)定》298人為受益群眾人口，實際受益群眾為739人。下一步我局將嚴格規(guī)范表格填寫，將設(shè)定目標與實際完成值的偏差率降到最低。

　　六、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法：

　�。�1）嚴格項目資金財務管理制度。按照資金管理制度及財務管理制度實施，加強資金管理和監(jiān)督，確保�？顚Ｓ谩�

　�。�2）分工明確，落實責任。實施計劃完善，流程順暢，確保各項指標順利完成。

　�。�3）加強交流，注重反思。在資金的使用過程中，重視與涉及單位多方溝通，明確總目標，根據(jù)實際開展情況不斷改善工作方法，提高工作效率。重視檔案建立、完善、管理工作。

　�。ǘ�）存在的問題：

　　紅毛鎮(zhèn)草南村委會農(nóng)村人居環(huán)境整治工作，存在農(nóng)戶意識差、庭院臟亂，難以長期保持整潔，依賴干部管治的現(xiàn)象短期內(nèi)無法消除。

　　七、其他需說明的問題。

　　無其他需要說明問題。

　　工程改造項目績效評價報告 13

　　按照省市縣關(guān)于新農(nóng)村建設(shè)工作開展要求，我鎮(zhèn)組織開展了20xx至20xx年度“全鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)”項目資金績效評價�，F(xiàn)將自評情況報告如下：

　　一、項目實施情況

　　20xx至20xx年，分宜鎮(zhèn)共實施建設(shè)了49個新農(nóng)村建設(shè)點，省級建設(shè)點32個，自建點17個；共安排新農(nóng)村建設(shè)專項資金1300萬元。新農(nóng)村建設(shè)村點屬于民生基礎(chǔ)設(shè)施改善項目，是以項目屬地鎮(zhèn)村作為項目建設(shè)主體和實施主體，以省、市、縣三級財政專項資金、村民投工投勞等作為項目資金來源的建設(shè)項目。項目建設(shè)主要用于改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施，提升農(nóng)村人居環(huán)境，提高農(nóng)民生活水平，加快城鄉(xiāng)一體化進程。項目主要內(nèi)容包括以“七改三網(wǎng)”（改路、改水、改廁、改房、改欄、改塘、改溝，完善電力、廣電、電信網(wǎng)絡(luò)）和公共服務設(shè)施建設(shè)等。

　　二、項目管理情況

　　為確保項目順利實施，加強組織領(lǐng)導歷年來成立了由鎮(zhèn)黨委政府主要領(lǐng)導任組長，鎮(zhèn)分管農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的領(lǐng)導任副組長，鎮(zhèn)財政、規(guī)劃、環(huán)保、衛(wèi)健、農(nóng)辦等部門負責人和各村書記組成的分宜鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導小組，并及時進行了人員調(diào)整，小組下設(shè)辦公室在鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦，具體負責開展新農(nóng)村建設(shè)工作。各村也成立了相應領(lǐng)導小組，各新農(nóng)村建設(shè)點都成立了村民理事會，負責落實村點新農(nóng)村整治建設(shè)任務。通過建立自上而下的工作組織，保障了新農(nóng)村建設(shè)的有序開展。

　　為做好新農(nóng)村建設(shè)工作，我鎮(zhèn)按照省、市、縣要求，結(jié)合工作實際，每年專門制定下發(fā)了《分宜鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)工作實施方案》和相關(guān)獎懲措施，從選點規(guī)模、選點原則、申報要求、建設(shè)內(nèi)容、推進時序、竣工驗收等方面對全鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)村點的選點報點和組織實施等工作進行了明確。各新農(nóng)村建設(shè)點工程施工，通過了村民理事會，事前有規(guī)劃設(shè)計，施工有質(zhì)量監(jiān)督。同時，鎮(zhèn)新村辦通過全面督促檢查與重點跟蹤督促相結(jié)合的方式，適時展開專項督查。工程竣工后各村能邀請鎮(zhèn)新村辦人員，通過聘請第三方進行驗收，并制作出決算書；出現(xiàn)工程量不夠的都事后補足了工程量。有效保障了全鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)任務的順利完成。

　　三、資金使用情況

　　分宜鎮(zhèn)20xx至20xx年共實施建設(shè)了49個新農(nóng)村建設(shè)點，省級建設(shè)點32個，自建點17個。共安排新農(nóng)村建設(shè)專項資金1300萬元，（按照綠化合同要求，除20xx年度還有10萬元綠化需到年底支出外）省市縣三級財政預算新農(nóng)村項目建設(shè)資金到位率100%。

　　為確保專項資金發(fā)揮效益，我鎮(zhèn)嚴格按照上級文件精神要求，有效地規(guī)范新農(nóng)村建設(shè)資金的撥付和使用。每張工程款項撥付發(fā)票，都經(jīng)過了經(jīng)手人、理事長簽字申請，村兩委初核，鎮(zhèn)新村辦初審，鎮(zhèn)分管領(lǐng)導審核，鎮(zhèn)財政分管領(lǐng)導審簽，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支出。20xx年第一批資金按照上級分批撥付下達到了各個建設(shè)點的.行政村；20xx年第二、三批資金及至20xx年度資金按照上級分批撥付下達到各個建設(shè)點的承包方。無截留、擠占、挪用等違紀現(xiàn)象。全鎮(zhèn)各村新農(nóng)村建設(shè)資金使用合理，能足額用于“七改三網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施和相關(guān)公共服務設(shè)施建設(shè)。

　　四、自查考評情況

　　根據(jù)新余市社會主義新農(nóng)村建設(shè)暨農(nóng)村人居環(huán)境整治工作領(lǐng)導小組辦公室，關(guān)于做好迎接20xx至20xx年度新農(nóng)村建設(shè)項目實施和資金使用情況審計工作函的要求，我鎮(zhèn)高度重視，立即召開工作部署會議，組織鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦、鎮(zhèn)財政所等相關(guān)業(yè)務部門人員，對全鎮(zhèn)20xx至20xx年度新農(nóng)村建設(shè)專項資金進行了全面清理，從項目申報、工程實施、項目驗收、資金撥付等關(guān)鍵程序入手，逐一進行了認真檢查核對，認為：

　　1.全鎮(zhèn)各村新農(nóng)村建設(shè)資金使用還合理，基本能足額用于“七改三網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施和相關(guān)公共服務設(shè)施建設(shè)。

　　2.各新農(nóng)村建設(shè)點工程施工，通過了村民理事會，事前有規(guī)劃設(shè)計，施工有質(zhì)量監(jiān)督，竣工后有工程決算。

　　3.個別承包方為了避稅，不按工程項目開具發(fā)票。如水北村20xx年萬家建設(shè)點60萬元工程項目開了30萬元油漆發(fā)票；大臺村20xx年十組建設(shè)點20萬元工程項目全開成土方平整發(fā)票。站前村20xx年塘家里建設(shè)點20萬元工程項目開了10萬元吸水磚發(fā)票；收村村20xx年劉家二組開了9萬元勞務發(fā)票。

　　4.項目建成后管理還需加強，要落實責任，保證新農(nóng)村建設(shè)各項工程良性運行。

　　五、成效發(fā)揮情況

　　通過實施新農(nóng)村項目建設(shè)，實現(xiàn)全鎮(zhèn)道路硬化率達到100%，自來水入戶率達到98%以上，水沖廁入戶率達到95%以上，衛(wèi)生公廁建置率達到100%，人居環(huán)境整潔有序，村組公共基礎(chǔ)設(shè)施和服務設(shè)施大有改善。讓村民都能走上平坦路，喝上干凈水，用上衛(wèi)生廁，住上整潔房，居優(yōu)美村，享受安全舒適捷便的現(xiàn)代生活。

　　工程改造項目績效評價報告 14

　　為深入貫徹落實黨中央、國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的決策部署，根據(jù)《預算法》第五十七條和《預算法實施條例》第七十三條規(guī)定，南岳區(qū)財政局下發(fā)《關(guān)于做好20xx年財政績效評價工作的通知》，對20xx年度重點績效評價預算項目進行績效評價。根據(jù)南岳區(qū)財政局的委托，湖南恒基會計師事務所有限責任公司組成績效評價小組，于20xx年7月14日至9月30日對衡陽市南岳農(nóng)村和城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司（以下簡稱"區(qū)城建投公司"）實施的南岳南城區(qū)緯二路新建道路工程進行了預算支出績效評價�，F(xiàn)將績效評價情況報告如下：

　　一、預算支出基本情況

　�。ㄒ唬╊A算支出概況

　　1.預算支出決策背景

　　緯二路位于南岳區(qū)南城區(qū)譚家橋村，西起規(guī)劃的禹王路，東至規(guī)劃四路。

　　《南岳城市總體規(guī)劃》(20xx—20xx)明確南岳區(qū)城市用地發(fā)展方向為"東靠"為輔、"南進"為主、"北控"為重。緯二路的建設(shè)屬于城市用地發(fā)展方向的"南進"，符合城市發(fā)展規(guī)劃。本項目的實施，將有效完善城市路網(wǎng)結(jié)構(gòu)，有利于該道路周邊土地開發(fā)和南岳區(qū)城鎮(zhèn)化，對南岳區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。

　　20xx年9月，南岳區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于核準南岳南城區(qū)緯二路道路工程建設(shè)項目的批復》（岳發(fā)改〔20xx〕108號）同意項目立項。

　　2.預算支出主要內(nèi)容

　　岳發(fā)改〔20xx〕108號文批復項目的建設(shè)規(guī)模：全長1032米，寬40米，道路等級為城市次干道，雙向四車道，設(shè)計行車速度為40km/h；主要建設(shè)內(nèi)容：道路工程、交通工程、綠化工程、給排水工程、照明工程、綜合管線等；項目建設(shè)單位為區(qū)城建投公司，估算總投資3248萬元，資金來源為項目單位自籌，建設(shè)工期為12個月。

　�。ǘ�）預算資金使用管理情況

　　1.組織管理機構(gòu)

　　南岳南城區(qū)緯二路新建道路工程由區(qū)城建投公司負責建設(shè)。區(qū)城建投公司的主要職責為運營政府授權(quán)的國有資產(chǎn)、履行投資主體職能，組織實施政府指定建設(shè)的投資項目等。

　　2.資金來源及使用情況

　　項目建設(shè)資金來源為區(qū)城建投公司自籌，以及爭取上級財政資金。截止20xx年6月30日，項目共到位資金1，169.29萬元，其中：中央財政資金400萬元，單位自籌資金769.29萬元。

　　區(qū)城建投公司按項目實際建設(shè)進度撥付資金，已使用資金1，169.29萬元。

　　3.項目管理制度建設(shè)情況

　　項目實施管理按《南岳區(qū)政府性投資建設(shè)項目實施管理辦法》（岳政發(fā)〔20xx〕15號）執(zhí)行，項目的立項、招標手續(xù)按相關(guān)程序辦理，項目招標控制價經(jīng)區(qū)財政評審中心審核，道路工程施工合同、監(jiān)理合同履行了公開招標采購程序，附屬設(shè)施工程施工合同采取邀請招標方式，設(shè)計費合同采取競爭性談判方式。

　　區(qū)城建投公司按項目實施內(nèi)容據(jù)實列支，支出履行內(nèi)部報賬審批程序；會計核算實行專賬核算。

　　（三）預算支出績效目標

　　績效總目標

　　完善城市道路交通網(wǎng)絡(luò)，拉開城市道路骨架，有利于城市向南拓展，帶動房地產(chǎn)開發(fā)和城鄉(xiāng)人口向南聚集。

　　階段性目標

　�。�1）數(shù)量目標：實施方案為道路全長772米，路幅寬32米；以及給排水管網(wǎng)等附屬設(shè)施工程。

　�。�2）質(zhì)量目標：符合設(shè)計規(guī)范標準要求。

　�。�3）時效目標：項目按合同工期完工，工期一年。道路工程工期12個月（20xx年9月開工至20xx年9月完工），給排水管網(wǎng)安裝工程工期1個月（20xx年10月-11月），其他附屬設(shè)施工程工期1個月（20xx年10月-11月）。

　　（4）成本目標：控制在批復的`總投資金額內(nèi)。

　　（5）效益目標：完善城市道路交通體系，加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進南城區(qū)城市化進程和發(fā)展，同時給安置區(qū)居民生活帶來便利，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展。服務對象滿意度95%以上。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的、對象、范圍

　　1.評價目的：評價專項資金政策的科學性、合理性，實施的規(guī)范性和資金使用成效，及時總結(jié)管理經(jīng)驗，完善項目制度及管理辦法，提高項目預算管理水平和資金的使用效益，并為以后年度項目的支出預算提供依據(jù)。

　　2.評價對象：區(qū)城建投公司。

　　3.評價范圍：對緯二路新建道路工程的立項、資金管理、使用、產(chǎn)出及效果等進行分析評價。

　�。ǘ�）績效評價原則、方法、指標體系

　　1.評價原則：科學公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵約束、公開透明。

　　2.評價方法：主要采用成本效益分析法、比較法、公眾評判法、綜合評價法進行評價。

　　3.評價指標體系：根據(jù)《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）文件規(guī)定，評價小組制訂了《南岳南城區(qū)緯二路新建道路工程專項資金指標體系表》，并以此為標準進行評價。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　本所接受區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項目實施情況對本次績效評價工作的人員、時間與程序作出安排。20xx年7-10月進行現(xiàn)場評價，聽取了單位對項目情況的介紹，查閱了項目立項文件、項目招投標、施工方案與技術(shù)措施、項目合同、資金財務記錄等資料。實地查看了緯二路新建道路工程完工建設(shè)情況。經(jīng)統(tǒng)計匯總、綜合分析，并與區(qū)城建投公司溝通交流后，形成本項目績效評價報告。

　　三、預算支出評價結(jié)論

　　按照項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面進行評價，綜合評分82分，評價等級為"良"。

　　主要扣分點為：過程管理方面，主要是工程量減少未辦理工程變更簽證，工程完工未及時辦理竣工驗收，自評報告內(nèi)容不完整；產(chǎn)出成果方面，主要是未完成計劃建設(shè)任務，工期滯后；產(chǎn)出效益方面，主要是道路完工后未投入使用。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）預算支出決策情況

　　1.項目立項：本項目符合南岳區(qū)城市發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)區(qū)發(fā)改局批復立項，程序合規(guī)。

　　2.績效目標：項目立項文件明確了建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)工期、投資規(guī)模等指標，并且有量化指標值。

　　3.資金投入：資金分配合理，與項目規(guī)模、實施進度相適應。

　�。ǘ�）預算執(zhí)行過程情況

　　1.資金管理

　�。�1）資金到位率：截止20xx年6月30日，實際到位資金1，169.29萬元（其中：中央財政資金400萬元），占合同總金額1，654.40萬元的70.68%，占項目估算總投資3，248.00萬元的36.00%。

　�。�2）預算執(zhí)行率：截止20xx年6月30日，項目共支出金額1，169.29萬元，預算執(zhí)行率為100%。

　　（3）資金使用合規(guī)性：參照區(qū)專項資金管理辦法實行管理。

　　（4）信息公開：項目的資金分配結(jié)果、績效目標、自評報告等未進行公開公示。

　　2.組織實施

　　（1）管理制度健全性：項目執(zhí)行《南岳區(qū)政府性投資建設(shè)項目實施管理辦法》，執(zhí)行工程預決算財評審核和政府采購程序。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性：項目的立項、招標手續(xù)按相關(guān)程序辦理，項目招標控制價經(jīng)區(qū)財政評審中心審核，道路工程施工、監(jiān)理履行了公開招標采購程序，附屬設(shè)施工程施工采取邀請招標方式，設(shè)計采取競爭性談判方式。但道路完工長度減少152米，未辦理變更簽證；工程完工未辦理竣工驗收手續(xù)。

　�。�3）項目績效管理：按要求進行了績效目標申報。

　　（4）績效自評：區(qū)城建投公司提交了緯二路績效自評報告，但無項目資金使用、建設(shè)內(nèi)容、問題與建議等內(nèi)容。

　�。ㄈ�）預算支出產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　20xx年1月15日，道路工程實際完工620米，與立項批復的1032米比較，有412米未實施；與合同規(guī)定的772米相比，有152米未施工。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　尚未辦理竣工驗收。現(xiàn)場實地查看，未發(fā)現(xiàn)明顯質(zhì)量問題。

　　3.產(chǎn)出時效

　　除東段K0+940--K1+052有處房屋未完成拆遷而未施工外，其余工程于20xx年1月完工，比合同約定的20xx年9月完工延期近16個月。

　　產(chǎn)出成本

　　項目尚未辦理財評結(jié)算審核，無法評價其成本控制情況。

　　5.服務對象滿意度

　　據(jù)現(xiàn)場調(diào)查，因周邊居民較少，實際調(diào)查3人，對項目本身無意見，希望項目周邊地塊早日開發(fā)。

　　預算支出效益情況

　　已完工道路目前處于封堵狀態(tài)，未投入使用，沿線無新開發(fā)項目，未達到預期效益。

　　五、存在的主要問題及原因分析

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　　1.項目建成后未產(chǎn)生預期效益

　　緯二路新建道路項目從20xx年9月立項，20xx年9月開工建設(shè)，于20xx年1月完工，至今已投入資金1100多萬元。目前尚未辦理竣工驗收，目前兩個道路入口已被圍擋堵住，道路未投入使用。沿線除譚家橋安置區(qū)（二期）小區(qū)外，無其他開發(fā)項目，未達到預期效益。

　　2.征地拆遷工作不到位，造成項目未能按計劃完成

　　項目立項建設(shè)長度1032米，其中禹王路至盛陽街的道路260米未納入本次施工范圍，合同明確施工長度為772米。因道路東段有房屋未完成拆遷，道路無法繼續(xù)向東延伸，實際只完成施工620米，其中廣濟路以東的230余米路段實際上形成了"斷頭路"。

　　受此影響，項目施工合同約定20xx年9月完工，實際至20xx年1月才基本完工，延期近16個月。

　　3.后續(xù)事項未明確處理方案

　　K0+940--K1+052段因房屋拆遷等原因而未施工，其余路段已完工。至現(xiàn)場評價時止，項目現(xiàn)場基本完工已有20個月，尚未明確后續(xù)事項解決方案，未施工路段未辦理變更簽證，已完工路段未辦理驗收手續(xù)和工程結(jié)算及報財政投資評審。

　　4.未考慮周邊實際情況，造成損失浪費

　　為方便譚家橋安置區(qū)（二期）小區(qū)道路與綠化工程施工車輛進出施工場地，在已建好的緯二路路面上開挖兩條施工便道（即兩個施工入口），使得緯二路部分人行道麻石路面、自行車道紅色瀝青路面及綠化帶損壞，造成了損失浪費。

　　（二）原因分析

　　項目未能達到預期效益的原因是項目建設(shè)超前，未充分考慮南城區(qū)的實際發(fā)展進程，周邊土地開發(fā)未達預期。

　　項目不能按計劃完成建設(shè)任務項目的主要原因是實施前尚未完成征地拆遷，開工后拆遷受阻。

　　未辦理工程變更簽證和竣工驗收手續(xù)的主要原因是后續(xù)事項未明確處理方案。

　　造成損失浪費的原因主要是實施方案未考慮譚家橋安置區(qū)（二期）小區(qū)工程施工對本項目所造成的影響。

　　六、有關(guān)建議

　　1.基本建設(shè)要有序進行

　　建設(shè)項目規(guī)劃可適度超前，但項目實施不應過于超前，要與周邊社會經(jīng)濟發(fā)展相適應。項目建設(shè)應遵守基本建設(shè)程序，不能邊搞征地拆遷邊施工。避免項目不能按期完工，或者建成后長期閑置，造成財政資金不能及時發(fā)揮效益。

　　2.及時處理后續(xù)事項

　　對于項目建設(shè)的遺留問題，應明確處理方案，及時予以解決，不能久拖不決。如確要將未完成的152米道路完成，則應加大影響項目施工的房屋拆遷力度。如不需完成，則應將未施工部分辦理工程變更簽證，并在結(jié)算時予以扣減；已完工部分辦理工程驗收手續(xù)，并及時進行工程結(jié)算及報財政投資評審。

　　3.施工方案要預計與其他項目的相互影響

　　對于緯二路部分已完工工程被譚家橋安置區(qū)小區(qū)施工車輛損壞的問題，建議建設(shè)方今后在審批施工方案時要預計與其他項目的相互影響。如預計損失較大時，宜暫緩施工，待影響消除后再進行施工，或作甩項處理，避免財政資金浪費。

　　工程改造項目績效評價報告 15

　　一、項目基本情況

　　(一)項目概況。

　　本次評價項目為攸縣20xx年-20xx年農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目中20xx年度項目。

　　根據(jù)經(jīng)攸縣人民政府同意的《攸縣20xx年-20xx年農(nóng)村公路提質(zhì)改造工作實施方案》，從20xx年開始，計劃用三年時間投資4億元左右，采取適當?shù)莫勓a方式，全面加強我縣農(nóng)村公路建設(shè)，完成農(nóng)村公路提質(zhì)改造1556公里，其中20xx年計劃完成631公里。建設(shè)農(nóng)村公路會車道12000處，其中20xx年計劃建設(shè)2985處。

　�。ǘ�）項目實施范圍。

　　1、縣道路面寬小于6米、鄉(xiāng)道路面寬小于5米、村道路面寬小于4.5米的公路。

　　2、縣鄉(xiāng)道之間的斷頭路。

　　3、未達到縣道標準、不能列入“十三五”國省道改造計劃的省道。

　　4、路面寬小于或等于3.5米的組道設(shè)置會車道。

　�。ㄈ�）項目建設(shè)標準。

　　1、縣道：路基寬度≥6.5米、路面寬度≥6米、水泥路面厚度≥22厘米（C30）、水泥穩(wěn)定類定基層厚度≥15厘米。

　　2、鄉(xiāng)道：路基寬度≥6米、路面寬度≥5.5米、水泥路面厚度≥20厘米（C30）。

　　3、村道：路基寬度≥5.5米、路面寬度≥5米、水泥路面厚度≥20厘米（C30）。

　　4、會車道：每公里不少于3處，根據(jù)地形、視距、大約每300米設(shè)置1處會車道，會車道長≥10米、路面全幅寬≥6米、水泥路面厚度≥20厘米（C30）。

　　（四）項目績效目標。

　　農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目是一項重大民生工程，關(guān)切全縣廣大老百姓的切身利益，通過項目實施達到：一是完善農(nóng)村公路基礎(chǔ)配套設(shè)施，有效提升道路周邊老百姓出行的方便、安全，促進“美麗鄉(xiāng)村”的建設(shè)，提升村民的幸福感。二是優(yōu)化新農(nóng)村發(fā)展環(huán)境，推動特色小城鎮(zhèn)的建設(shè)，促進旅游、運輸、服務業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。

　　二、項目資金管理及使用情況

　　（一）項目總投資及資金籌集使用情況。

　　我縣20xx年-20xx年農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目預計總投資4億元人民幣，其中20xx年預計投資1.5億元人民幣。資金來源分兩部分，一是由湖南省攸州國有資產(chǎn)投資集團有限公司通過項目包裝的方式，向中國農(nóng)業(yè)銀行攸縣支行申請項目貸款，目前已到位3億元。二是上級交通部門和縣、鄉(xiāng)、村三級配套1億元。

　　農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目獎補標準為：縣道80萬元/公里、鄉(xiāng)道50萬元/公里、村道40萬元/公里；窄路加寬項目獎補標準為350元/立方米；會車道建設(shè)項目獎補標準為4000元/處。項目建設(shè)的資金不足部分由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及村（社區(qū)）自籌解決。

　　截至績效評價日，已投入使用項目資金99846787.36元，其中：獎補項目工程款79783700.00元，其他配套工程1000000.00元，貸款利息11058554.36元，融資顧問費4900000.00元，待攤招標代理、監(jiān)理等前期費用3104533.00元。

　　（二）資金管理。

　　為嚴格項目資金管理，確保順利完成項目計劃目標，我縣農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目采用獎補資金管理方式，設(shè)立獎補資金專戶，項目資金專款專用，資金支付嚴格按照縣政府預算支出管理制度進行監(jiān)管，財政局、審計局、交通運輸局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導及項目業(yè)主單位分級負責監(jiān)管，建立健全資金審批制度。嚴格按照項目施工合同、項目簽證資料、項目審計結(jié)論進行項目進度款及項目結(jié)算款項的'撥付，杜絕任何單位以任何名義挪作他用。

　　三、項目實施情況

　�。ㄒ唬╉椖拷M織情況。

　　1、縣人民政府對農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目給予了高度重視、精心組織安排，制定了《攸縣20xx年-20xx年農(nóng)村提質(zhì)改造工作實施方案》，方案介紹并明確了項目立項、規(guī)劃設(shè)計、預算評審、招投標及資金管理等各事項的管理程序，確保項目實施有章可徇。

　　2、為加強組織領(lǐng)導，縣政府成立了專門的攸縣農(nóng)村公路提質(zhì)改造工作領(lǐng)導小組，縣政府辦、交通運輸局、發(fā)改局、財政局、審計局、國土資源局、住建局、招投標局、攸州國投集團、重點辦等部門單位聯(lián)合對農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目工作負責，切實加強了項目實施過程的層層監(jiān)管。

　　3、為明確各相關(guān)單位的職能職責�？h交通運輸局為農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目管理單位，負責項目建設(shè)的業(yè)務指導、施工許可、質(zhì)量監(jiān)管、竣工驗收、資金撥付監(jiān)管等工作；縣福園公司為農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目業(yè)主單位，負責農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目包裝、融資和項目建設(shè)資金支付工作；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）為農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目實施主體責任單位，負責本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村公路建設(shè)項目的組織實施。縣發(fā)改局、財政局、審計局、國土資源局、住建局、招投標局、重點辦等相關(guān)部門單位為農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目管理成員單位，嚴格按照各自的工作職能和《關(guān)于加強全縣政府性投資項目管理的通知》（攸政函[20xx]39號）要求，做好項目計劃核準、立項審批、組織實施等過程中的相關(guān)配合協(xié)調(diào)工作。

　�。ǘ�）項目管理情況。

　　項目建設(shè)的立項審批、規(guī)劃設(shè)計、預算評審、招投標、施工許可、竣工驗收、資金支付等各項程序都必須嚴格按照規(guī)定操作。

　　1、嚴格項目施工管理�？h交通運輸局和相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），要督促施工單位加強項目施工現(xiàn)場管理，做好施工現(xiàn)場的安全防護工作。

　　2、嚴格項目質(zhì)量監(jiān)管。縣交通運輸局切實履行農(nóng)村公路建設(shè)項目質(zhì)量安全監(jiān)督管理的主體責任，嚴把質(zhì)量關(guān)卡，項目建設(shè)過程中必須有監(jiān)理單位全程監(jiān)控質(zhì)量安全。嚴格項目資金管理。

　　3、農(nóng)村公路建設(shè)項目獎補資金實行專戶管理，�？顚Ｓ�，任何單位不得以任何名義挪作他用。在施工過程中，項目竣工驗收之前，按進度撥付的項目資金不得超過獎補資金總額的70%；在竣工驗收質(zhì)量合格后撥付20%；剩余10%作為質(zhì)量保證金，一年后按照合同約定結(jié)算到位。

　　四、項目主要績效

　　農(nóng)村公路提質(zhì)改造以及增建農(nóng)村公路會車道，是直接服務于農(nóng)村、造福于老百姓的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，是農(nóng)村經(jīng)濟最終得以發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，20xx年項目完工后取得了良好的社會、經(jīng)濟效益。

　�。ㄒ唬�20xx年農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目完成情況。

　�。ǘ�）社會效益。

　　農(nóng)村公路提質(zhì)改造建設(shè)完工后，鄉(xiāng)村道路連接國道、省道、縣道等大中公路，延伸到鄉(xiāng)村組戶，明顯改善了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)當?shù)亟煌ǔ鲂袟l件，實現(xiàn)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施均衡發(fā)展，強力提升了老百姓的幸福生活指數(shù)。

　�。ㄈ�）經(jīng)濟效益。

　　通過項目實施后，提升農(nóng)村公路質(zhì)級，加快農(nóng)村公路建設(shè)，能加強城鄉(xiāng)聯(lián)系和溝通，提升特色小城鎮(zhèn)對外聲譽，增強農(nóng)業(yè)經(jīng)濟綜合效益，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，是繁榮我縣農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略性舉措。

　　五、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　本項目在縣委、縣政府的大力支持與領(lǐng)導下，通過各相關(guān)建設(shè)、管理單位的協(xié)作配合，項目實施過程正常有序。本項目實施后改善了農(nóng)村公路通行條件，提高了農(nóng)村經(jīng)濟及生活便利，促進了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，社會經(jīng)濟效益日見成效。

　　本項目經(jīng)項目評審小組考評得分81分（滿分100分）。（見攸縣20xx年農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目績效評價考評指標及評分標準）

　　六、存在的主要問題及建議

　　20xx年農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目計劃是由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）根據(jù)縣人民政府下達的規(guī)劃指標，擬定年度本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目計劃后，由縣交通運輸局組織對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的呈報計劃進行初步核查，并提出初步核查意見。再由縣農(nóng)村公路提質(zhì)改造工作領(lǐng)導小組根據(jù)交通運輸局提供的初步核查意見，組織相關(guān)部門對項目計劃進行復查審核，提出具體意見建議，并報縣人民政府審核確定后以文件形式下達的。計劃下達后，不得隨意變更。本次績效評價中發(fā)現(xiàn)：

　　1、項目實際運行中存在計劃外項目，且無新增項目原因及相關(guān)部門批示，部分項目未履行招標程序等，具體項目如下：

　　⑴巒山鎮(zhèn)上垅村（C182）新修399m，補償金額15.96萬元。

　　⑵黃豐橋鎮(zhèn)泉塘村（X129，泉塘——江西界）新修1Km，補助金額40萬元。

　�、蔷W(wǎng)嶺鎮(zhèn)湖沙垅村（C472），拓寬驗收方量1806m3，補貼金額63.21萬元。

　�、華.皇圖嶺鎮(zhèn)港口（C303，大戶坪——木角沖），拓寬項目，驗收方量738m3，補償金額25.83萬元。

　　B.皇圖嶺鎮(zhèn)芳田村新修1km，補貼金額40萬元。

　　⑸寧家坪鎮(zhèn)大興（X111）新修119.30米，補貼金額95440元。

　�、蔄.丫江橋鎮(zhèn)橋江村（松江森場——豐沖橋），拓寬驗收方量926.72m3，補貼金額32.11萬元。

　　B.丫江橋鎮(zhèn)仙石村道大修1.83km，補助金額73.20萬元。

　�、诵率墟�(zhèn)丁江垅（龍前——天虎山）計劃大修2.153km，大修未動工；本次驗收：新收界江路口約650米，驗收方量270.80m3，補貼金額35.558萬元。

　　⑻淥田鎮(zhèn)陂垅村（Y385）拓寬驗收方量169.80m3，補貼金額59430元。

　　2、項目運行中存在項目變更情況，且變更項目無變更原因及相關(guān)部門批示等，具體項目如下：

　�、抛T橋街道竹豐村（C646），計劃為大修1公里，補貼金額40萬元；變更后為拓寬，驗收方量1150m3，補貼金額40.25萬元

　　⑵譚橋街道萬美村（河通——萬美），計劃為新建1.5公里，補貼金額60萬元；驗收為拓寬，拓寬方量1740m3，補貼金額60.90萬元。

　　⑶酒埠江鎮(zhèn)大芹村（C125），計劃為拓寬1.30公里，補貼金額17.94萬元；變更后為新修1.22公里，補貼金額48.80萬元。

　�、染W(wǎng)嶺鎮(zhèn)洞井（C405），計劃拓寬0.5km，補貼6萬元；驗收拓寬1465m3，補貼金額512750元。

　�、蓪幖移烘�(zhèn)坪臺村賀家灣線，計劃為新修2.5km，造價估算100萬；變更為拓寬1316米，驗收方量658m3，補貼金額23.03萬元。

　　⑹新市鎮(zhèn)新聯(lián)村（C689），計劃為新建1.415km，造價59.40萬元；變更為拓寬，驗收方量1412.22m3，補貼金額49.4277萬元。

　　⑺A.菜花坪鎮(zhèn)芷陂村Y381線，計劃拓寬4km，造價約72萬元。實際驗收：新修870m，補貼43.50萬元；拓寬2184米，驗收方量1149.53m3，補貼金額40.23355萬元；拓寬680m，驗收方量327m3，補貼金額114450元；驗收水穩(wěn)85.05m3×200＝17010元；共計補貼968795.50元。

　　B.菜花坪芷陂村C291道，計劃為新修3.50km，造價估算140萬元；實際驗收為拓寬1273m，驗收方量1229.70m3，補貼金額430395元。

　�、虦O田鎮(zhèn)群新村淥草線（X137），計劃拓寬2km，估算造價36萬元;實驗驗收，新修1244米，補貼金額497600元。

　　3、根據(jù)農(nóng)村公路提質(zhì)改造工作實施方案，應由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及村（社區(qū)）負責的路基工程、道路外其他工程納入補貼范圍，共計補貼金額2944310.50元，具體項目如下：

　�、沤瓨蚪值劳�壩村新修11米長小橋，補助標準2000元/㎡，補助金額13.20萬元。

　�、坡�(lián)星街道泰清塘村興建南星塘水庫，驗收方量1599.60m3，補貼金額398860元。

　�、茿.丫江橋鎮(zhèn)仙石村組道，驗收方量811.67m3，補貼金額28.41萬元；組道接線驗收方量419.62m3，補貼金額14.69萬元。

　　B.丫江橋鎮(zhèn)源佳（X037），護墻驗收497m3×300元/m3＝14.91萬元。

　�、刃率墟�(zhèn)庚子村組道新修1.351km，驗收方量109.81m3，補貼金額57.8833萬元。

　　⑸A.蓮塘坳鎮(zhèn)廖公村（X128），驗收護坡方量1192.26m3，補貼金額357678元。

　　B.蓮塘坳鎮(zhèn)星和村（C085），驗收護坡方量746.31m3，補貼金額223893元。

　　C.蓮塘坳鎮(zhèn)中江村（Y355），驗收護坡方量1285.80m3，補貼金額385740元。

　　D.蓮塘坳鎮(zhèn)巨田村（X124），驗收護坡方量957.355m3，補貼金額287206.50元。

　　建議：

　　(一）新增項目及變更項目，應根據(jù)有關(guān)程序取得相關(guān)部門批準后，下達項目變更計劃。根據(jù)項目實際情況組織招標等程序。建議嚴格按照農(nóng)村公路提質(zhì)改造工作實施方案進行補貼，對不符合補貼范圍內(nèi)的項目不得納入補貼范圍。

　　（二）20xx年6月8日，根據(jù)縣政府有關(guān)領(lǐng)導批示，撥付攸縣交通局農(nóng)村公路提質(zhì)改造工作經(jīng)費60萬元，建議根據(jù)省、市、縣相關(guān)規(guī)定，在農(nóng)村公路提質(zhì)改造項目資金中提取項目管理費，用于項目日常開支，但提取項目管理費必須納入專賬管理，據(jù)實列支。

　�。ㄈ�）建議按照我縣制訂的重點工程項目建設(shè)管理和財務管理制度的要求進行財務核算。如不能直接納入項目工程的前期費用，先在“待攤費用”中設(shè)子目歸集，項目完成后按一定方法分攤。本項目中貸款利息在“融資費用——貸款利息”中列支7060083.35元，在“間接費用——貸款利息”中列支2415291.67元，在“待攤費用——貸款利息”中列支1565958.34元�？颇吭O(shè)置不規(guī)范。

　　工程改造項目績效評價報告 16

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬┙逃�扶貧資金項目預算和績效目標情況。

　　20xx年度�？谑行阌�區(qū)教育局收到教育扶貧資金，截止20xx年12月1日，財政共下?lián)?08。57萬教育扶貧資金，此筆預算數(shù)包括109.82萬惠及936人名建檔立卡貧困戶子女，44.115萬惠及366名家庭經(jīng)濟困難學生，54.64萬惠及農(nóng)村低保戶子女409人其余為農(nóng)村低保發(fā)放金額，無結(jié)余資金。

　�。ǘ�）財政專項扶貧資金項目績效目標設(shè)定情況。

　　已全部按時精準發(fā)放家庭經(jīng)濟困難學生教育保障資金208.57萬元。

　　二、績效自評工作開展情況

　　開展范圍為全區(qū)所有建檔立卡戶家庭，對象為全區(qū)幼兒園至中職生936名建檔立卡學生；366名家庭經(jīng)濟困難學生；409人其余為農(nóng)村低保，通過我局自查及各鎮(zhèn)村幫扶責任人上報是否有漏發(fā)情況等方式進行自評。

　　三、績效目標完成情況分析

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析。

　　20xx年共計下?lián)芙逃�扶貧資金208.57萬元，已經(jīng)使用208.57萬元，發(fā)放率100%，資金支出進度100%。其中家庭貧困學生發(fā)放109.82萬，家庭經(jīng)濟困難學生發(fā)放44.115萬元及農(nóng)村低保戶子女發(fā)放54.64萬元。

　�。ǘ�）項目績效指標完成情況分析。

　　1、此筆預算中的109.82萬惠及936人名建檔立卡貧困戶子女，44.115萬惠及366名家庭經(jīng)濟困難學生，54.64萬惠及農(nóng)村低保戶子女409人其余為農(nóng)村低保發(fā)放金額，無結(jié)余資金。

　　2、效益指標完成情況分析。項目的.執(zhí)行使得建檔立卡學生輟學率為0%和受益建檔立卡936人。使得家庭經(jīng)濟困難學生輟學率為0%和受益366人。使得農(nóng)村低保輟學率為0%和受益409人，無結(jié)余資金。

　　3、滿意度指標完成情況分析。

　　項目的有效執(zhí)行，使得建檔立卡家庭小孩；家庭經(jīng)濟困難學生；農(nóng)村低保上學資金負擔相應減輕，受資助家庭滿意度達100%。

　　四、績效自評結(jié)果擬應用和公開情況

　　公開

　　工程改造項目績效評價報告 17

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　根據(jù)新安富領(lǐng){20xx}1號文件《關(guān)于下達自治區(qū)20xx年安居富民工程建設(shè)任務的通知》要求，20xx年我縣建設(shè)任務為2500戶，其中建檔立卡貧困戶500戶。補助資金資金為每戶2.85萬元（國家1.05萬元。自治區(qū)0.8萬元，援疆1萬元），建檔立卡貧困戶每戶補助標準3.85萬元。（國家1.05萬元。自治區(qū)0.8萬元，援疆2萬元）

　　（二）項目績效目標

　　今年的2500戶任務截止到目前：全縣開工2500戶，開工率100%�？⒐�戶2500戶，竣工率100%�！敖�檔立卡”貧困戶開工500戶，開工率為100%�？⒐�戶500戶，竣工率為100%。入住率達到95以上。

　�。ㄈ�）項目實施情況

　　1、于20xx年1月份，召開全縣安居富民工程建設(shè)專題會，對20xx年安居富民前期工作進行安排部署。要求各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）場結(jié)合各自實際，加快制定完善今年安居富民工程實施方案，確保工程順利實施。

　　2、對有意向的建房戶，合理引導宣傳，讓他們做好建設(shè)用地、路、渠等基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃工作，確保早開工、早竣工、早入住。

　　3、多方籌集資金。一方面積極爭取上級工程建設(shè)資金，今年援疆資金3000萬元。另一方面針對農(nóng)戶實施安居富民工程建設(shè)資金缺口的問題，除宣傳發(fā)動百姓自籌建房資金外。同時，協(xié)調(diào)扶貧、殘聯(lián)、民政等資金進行捆綁使用。

　　4、利用冬季做好管理人員及建筑技術(shù)人員的培訓工作。我縣共開展4次集中培訓，培訓管理人員96人次，建筑工匠461人次，建房戶1200戶。

　　5、充分做好備工備料工作。充分利用冬季建材銷售價格低的`有利因素，積極與相關(guān)生產(chǎn)、銷售企業(yè)對接，提前儲備水泥、紅磚、鋼材等必備建材，最大限度降低建設(shè)成本。

　　6、建立健全“一戶一檔”及“明白卡”發(fā)放。

　　7、加大質(zhì)量監(jiān)管力度，嚴格按照安居富民工程建設(shè)標準建設(shè)，達不到標準的一律不給予驗收。資金安全：嚴格按照安居富民專項資金管理使用建設(shè)資金，堅決杜絕挪用、侵占安居富民資金的情況。

　　20xx年安居富民工程建設(shè)補助資金共計7625萬元（國家補助資金2625萬元，自治區(qū)補助資金20xx萬元，援疆補助資金3000萬元），現(xiàn)已全部到位并全部下?lián)苤粮鬣l(xiāng)（鎮(zhèn)）場，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）場打入建房戶專戶。

　　二、績效評價情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的：解決十三五農(nóng)業(yè)戶口建房難的問題。

　�。ǘ�）績效評價的原則、指標體系及方法：根據(jù)“十三五”安居富民工程建設(shè)任務分解實施。

　�。ㄈ�）評價實施過程：20xx年1月份，召開全縣安居富民工程建設(shè)專題會，部署今年任務。4月25日起全面開工建設(shè)，10月30日全部竣工。嚴格按照《自治區(qū)安居富民工程建設(shè)質(zhì)量管理辦法》實施。

　　三、項目績效分析

　　安居富民工程是一項民生工程，惠及全縣所有農(nóng)業(yè)戶口家庭，極大地解決了農(nóng)村建房難的問題，為實現(xiàn)全面小康和我縣20xx-20xx攻堅脫貧奠定了堅實的基礎(chǔ)。

　　四、存在問題

　　近年來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，安居富民工程在農(nóng)村已全面鋪開，農(nóng)房建設(shè)發(fā)展迅速，農(nóng)村空閑地越來越少，農(nóng)房原址重建所占比例較大，安居富民工程后期建設(shè)大多為貧困戶和特困戶，任務艱巨。

　　五、對策建議

　　為確保今后工作的順利開展，對經(jīng)濟條件差、自籌資金困難的農(nóng)戶，在積極引導其選擇成本低、面積小的抗震結(jié)構(gòu)房屋，并督促農(nóng)戶自行備工、備料的同時，對確實有困難的，還需相關(guān)單位給予更多的資金扶持。

　　六、其他需要說明的問題

　　上級資金撥付較為緩慢。

　　工程改造項目績效評價報告 18

　　為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據(jù)市委、市政府關(guān)于全面推進預算績效管理的實施方案和《天津市市級財政項目支出績效評價管理辦法》（津財績效〔20xx〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專業(yè)機構(gòu)成立了績效評價組，于20xx年9月-12月，對“區(qū)級公路養(yǎng)護資金”項目開展了績效評價。該項目評價結(jié)果為67.58分，評價等級為“中”，有關(guān)情況如下。

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　公路是國民經(jīng)濟建設(shè)的重要基礎(chǔ)設(shè)施，為改善公路使用質(zhì)量，確保國民出行安全，《中華人民共和國公路法》第三十五條明確規(guī)定“公路管理機構(gòu)應當按照國務院交通主管部門規(guī)定的技術(shù)規(guī)范和操作規(guī)程對公路進行養(yǎng)護，保證公路處于良好狀態(tài)”。

　　為加快建立天津市農(nóng)村公路管理養(yǎng)護長效機制，天津市人民政府先后印發(fā)了《關(guān)于深化我市公路養(yǎng)護管理體制改革的意見》（津政發(fā)〔20xx〕24號）、《天津市關(guān)于深化農(nóng)村公路管理養(yǎng)護體制改革實施方案的通知》（津政辦函〔20xx〕97號），前者明確提出由市公路主管部門根據(jù)各區(qū)近三年平均資金使用水平和設(shè)施量核對區(qū)級公路日常養(yǎng)護資金和大中修資金后，市財政部門將專項資金通過轉(zhuǎn)移支付的方式下達至各區(qū)的公路養(yǎng)管資金分配方法；后者明確提出“建立權(quán)責清晰、齊抓共管、運轉(zhuǎn)高效的農(nóng)村公路管理養(yǎng)護運行機制”的總體要求。

　　為貫徹落實國家、天津市相關(guān)政策文件要求，20xx年天津市交通運輸委員會（以下簡稱“市交通運輸委”）延續(xù)申請設(shè)立“區(qū)級公路養(yǎng)護資金項目”，用于東麗、津南、西青、北辰、濱海、薊州、寶坻、武清、寧河和靜海10個區(qū)的縣道、橋梁及附屬設(shè)施等養(yǎng)護維修和大中修工程支出，提升區(qū)級公路路域環(huán)境優(yōu)美整潔水平，增強交通保障能力。

　　2.主要內(nèi)容

　　根據(jù)東麗、津南等10個區(qū)的縣道、橋梁、綠化及附屬設(shè)施等設(shè)施量，按照“津政發(fā)〔20xx〕24號”規(guī)定的“路面日常養(yǎng)護4.2元/平方米、橋梁日常養(yǎng)護16元/平方米、道路中修55元/平方米、道路大修188元/平方米”等補助標準，將專項資金通過轉(zhuǎn)移支付的方式下達至各區(qū)，用于縣道、橋梁、綠化及附屬設(shè)施的養(yǎng)護管理。

　　3.項目組織管理

　　市交通運輸委為項目主管單位，負責全市農(nóng)村公路養(yǎng)護管理工作的監(jiān)督和指導，其所屬公益一類事業(yè)單位天津市公路事業(yè)發(fā)展服務中心（以下簡稱“市公路事業(yè)發(fā)展服務中心”）為項目組織單位，負責編制農(nóng)村公路年度養(yǎng)護資金補助計劃，監(jiān)督檢查養(yǎng)護計劃執(zhí)行情況，做好監(jiān)督管理和技術(shù)指導。東麗、津南等10個區(qū)的交通運輸部門為項目實施單位，具體負責區(qū)級匹配資金申報，縣道、橋梁、綠地及附屬設(shè)施等養(yǎng)護、維修和管理工作。

　　4.資金投入和使用情況

　�。�1）資金投入情況。20xx年市財政局安排專項轉(zhuǎn)移支付資金23244萬元用于區(qū)級公路養(yǎng)護資金項目。根據(jù)“津政辦函〔20xx〕97號”規(guī)定的區(qū)級配套資金要求，各區(qū)配套資金合計應不低于23244萬元。

　�。�2）資金到位情況。截至20xx年12月31日，市級轉(zhuǎn)移支付資金和區(qū)級配套資金實際到位至各區(qū)末級資金使用單位的資金分別為11523.03萬元、0萬元，資金到位率分別為49.57%、0%。

　�。�3）資金使用情況。截至20xx年12月31日，市級轉(zhuǎn)移支付資金實際支出9288.48萬元，預算執(zhí)行率為80.61%。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　通過對縣道、橋梁、綠地及附屬設(shè)施定期巡視、養(yǎng)護、維修，改善區(qū)域內(nèi)行車安全性及舒適性，降低行駛車輛的保養(yǎng)成本，節(jié)約運輸過程中消耗的金錢與時間。

　　二、績效評價情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價方法

　　結(jié)合項目具體情況，本次績效評價采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出以及項目效益四個方面開展評價，并對6個涉農(nóng)區(qū)進行了現(xiàn)場評價、對4個涉農(nóng)區(qū)進行了非現(xiàn)場評價。

　　（二）績效評價結(jié)果

　　經(jīng)過綜合評價，區(qū)級公路養(yǎng)護資金項目得分67.58分，評價等級為“中”。其中，項目決策14.35分，項目過程13.06分，項目產(chǎn)出24.22分，項目效益15.95分。

　　評價結(jié)論：本項目立項符合政策要求，市級層面立項程序較規(guī)范，業(yè)務和財務管理制度較健全，公路和橋梁日常養(yǎng)護面積達到預期目標，居民滿意度較高。但存在以下方面問題：決策方面，部分區(qū)大中修工程立項前期未進行路面技術(shù)狀況檢測、部分預算測算內(nèi)容不夠合規(guī)、測算數(shù)據(jù)不夠準確、績效目標設(shè)置質(zhì)量不高等；過程方面，資金到位率低、資金使用不夠合規(guī)、制度執(zhí)行有效性不足；產(chǎn)出方面，公路大中修面積產(chǎn)出較低、部分工程存在延期、部分區(qū)養(yǎng)護巡查頻次不達標、成本控制不夠有效；項目效益在降低運輸成本、改善行車安全性及舒適性等方面需進一步提升。

　　三、項目產(chǎn)出及績效

　�。ㄒ唬╉椖慨a(chǎn)出情況

　　1.養(yǎng)護公路面積。根據(jù)市公路事業(yè)發(fā)展服務中心提供《縣道明細及設(shè)施統(tǒng)計表》，20xx年度計劃養(yǎng)護公路面積為1204.8萬平方米。根據(jù)抽查各區(qū)日常養(yǎng)護巡查記錄和各區(qū)提供的數(shù)據(jù)，20xx年度各區(qū)養(yǎng)護公路面積實際完成率均達到100%。

　　2.公路大修面積。項目20xx年度各區(qū)計劃公路大修面積為60.26萬平方米（20xx年計劃養(yǎng)護公路面積*5%）。根據(jù)各區(qū)提交大修工程資料及數(shù)據(jù)，20xx年度全市實際公路大修面積為33.08萬平方米，全市大修完成率為54.9%，僅西青和武清2個區(qū)公路大修面積實際完成率達到100%，津南、北辰、濱海、寶坻、寧河5個區(qū)均未開展大修，實際完成率為0%。

　　3.公路中修面積。項目20xx年度計劃公路中修面積為96.4萬平方米（20xx年計劃養(yǎng)護公路面積*8%）。根據(jù)各區(qū)提交中修工程資料及數(shù)據(jù)，20xx年度全市實際公路中修面積為32.2萬平方米，全市中修完成率為33.40%，僅北辰區(qū)公路中修面積實際完成率達到100%，東麗、津南、西青、寶坻、寧河5個區(qū)均未開展中修，實際完成率為0%。

　　4.養(yǎng)護橋梁面積。根據(jù)《縣道明細及設(shè)施統(tǒng)計表》，20xx年度項目計劃養(yǎng)護橋梁面積為27萬平方米。根據(jù)抽查各區(qū)日常養(yǎng)護巡查記錄日志和各區(qū)提供數(shù)據(jù)，實際養(yǎng)護橋梁面積為25.3萬平方米，各區(qū)養(yǎng)護橋梁面積實際完成率均達到100%。

　　5.路面技術(shù)狀況。《天津市人民政府辦公廳關(guān)于深入推進我市“四好農(nóng)村路”建設(shè)工作的實施意見》（津政辦函〔20xx〕49號）中規(guī)定“優(yōu)、良、中等路的比例不低于80%”，根據(jù)市公路事業(yè)發(fā)展服務中心20xx年對各區(qū)區(qū)級公路路面技術(shù)狀況評定報告顯示，僅薊州區(qū)和寧河區(qū)優(yōu)、良、中等路的比例低于80%，分別為74.9%、64.8%。

　　6.養(yǎng)護質(zhì)量達標率。各區(qū)針對檢查巡查過程中發(fā)現(xiàn)的問題均及時進行了整改。評價組對武清、西青、北辰、津南、寶坻、薊州等6個區(qū)養(yǎng)護設(shè)施查看，養(yǎng)護設(shè)施狀況良好，達到規(guī)定的養(yǎng)護標準，但部分區(qū)路面存在坑槽、裂縫，積水和保潔處理不及時、不到位的問題，如北辰區(qū)。

　　7.工程驗收合格率。通過對開展大中修養(yǎng)護工程的7個區(qū)的驗收材料進行抽查審核，凡是組織了驗收的養(yǎng)護工程均驗收合格，驗收合格率100%。

　　8.成本管控有效性。項目主體業(yè)務為日常養(yǎng)護和大中修工程。通過抽查各區(qū)基礎(chǔ)資料發(fā)現(xiàn)，各區(qū)基本能夠按照相關(guān)規(guī)范要求通過公開招投標、市場詢價等方式，確定性價比最優(yōu)的服務商，較好地實現(xiàn)了源頭成本控制。但各區(qū)在機械設(shè)備租賃方面的定價方式、定價標準上有一定差異，如津南區(qū)水車、裝載機、雙排等設(shè)備租賃單價高于北辰區(qū)。項目總體層面缺乏行業(yè)統(tǒng)一規(guī)范標準，不利于進行有效的成本控制。

　　9.養(yǎng)護巡查頻次。根據(jù)抽查各區(qū)基礎(chǔ)資料發(fā)現(xiàn)，部分區(qū)未達到規(guī)定的養(yǎng)護巡查頻次。如靜海區(qū)20xx年8月巡查記錄表中顯示每月僅對轄區(qū)列養(yǎng)公路設(shè)施開展了3次巡查、寶坻區(qū)20xx年8月巡查記錄表中顯示對部分列養(yǎng)公路設(shè)施每周開展了2次巡查，均未達到制度規(guī)定的每周完成2次轄區(qū)列養(yǎng)公路設(shè)施的全覆蓋巡查的要求。

　　10.工程完工及時率。通過對開展大中修養(yǎng)護工程的7個區(qū)資料進行抽查發(fā)現(xiàn)，部分工程完工不夠及時。如靜海區(qū)唐王路修復工程計劃工期45天，實際工期168天；薊州區(qū)馬營路大修工程合同工期為45天，實際工期141天；西青區(qū)津靜復線修復工程合同工期20xx年11月20日至20xx年1月18日，實際工期為20xx年2月19日至4月18日。

　�。ǘ�）項目實現(xiàn)的效益

　　1.經(jīng)濟效益情況

　　日常養(yǎng)護公路的車輛行駛環(huán)境必然比不進行養(yǎng)護的更優(yōu)良，實際上在隱形條件下降低了車輛的保養(yǎng)成本，節(jié)約了運輸過程中消耗的金錢與時間，能夠為不同地區(qū)經(jīng)濟的互動與形成良好的投資環(huán)境起到助益，形成社會性的經(jīng)濟效益。但從市對區(qū)開展路況檢查結(jié)果看，尚有2個區(qū)路面技術(shù)狀況（PQI）不達標，說明路面技術(shù)狀況未達到最優(yōu)狀態(tài)，進而導致車輛運輸損耗成本不能實現(xiàn)最大化節(jié)約，降低運輸成本效果有待進一步提升。

　　2.社會效益情況

　　通過開展縣道、橋梁及附屬設(shè)施養(yǎng)護工作，能夠及時發(fā)現(xiàn)路面坑槽、裂縫、擁包等病害并及時整治，提高公路使用的便捷性、安全性和舒適性，也能夠間接提升人們工作生活的質(zhì)量和效率。20xx年度，各區(qū)未發(fā)生因公路安全隱患整治不及時所產(chǎn)生的重大交通事故，但評價組針對縣道行駛舒適、安全性的滿意度調(diào)查結(jié)果顯示，津南區(qū)5%、薊州區(qū)10%、寶坻區(qū)18.75%的居民評價為一般，寶坻區(qū)12.5%的居民甚至表示不滿意，說明相關(guān)工作尚有進一步提升空間。

　　3.服務對象滿意度情況

　　評價組采取隨機抽樣方式，對津南、西青、北辰、薊州、寶坻、武清6個區(qū)，共120位居民開展了區(qū)級公路養(yǎng)護方面滿意度調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示，上述6個區(qū)的居民滿意度分別為98.13%、97.74%、98.75%、79.38%、80.19%、95%，綜合平均滿意度為91.53%，說明居民對整體工作滿意。

　　四、存在的主要問題

　�。ㄒ唬┦屑墝用娼y(tǒng)籌管理不足

　　資金分配計量數(shù)據(jù)采集和應用在市區(qū)兩級層面未實現(xiàn)有效同步，信息不夠?qū)ΨQ。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，市級層面用于制定轉(zhuǎn)移支付資金分配方案的縣道橋梁及附屬設(shè)施養(yǎng)護量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于始建移交后的養(yǎng)護投資臺賬及后續(xù)年度發(fā)生等級或數(shù)量等變更后的上報文件，但各區(qū)填報的數(shù)據(jù)采集表（評價組設(shè)計）中計劃任務量與投資臺賬不一致。初步了解的原因有：從區(qū)到市經(jīng)手臺賬數(shù)據(jù)（含年度變動）上報工作的責任人不清晰，從市到區(qū)下?lián)芮袎K資金時也未明確統(tǒng)計確認的投資臺賬數(shù)據(jù)，各區(qū)在制定養(yǎng)護計劃任務量時未能與投資臺賬數(shù)據(jù)進行有效對標；當年新接收或原道路降級為縣道產(chǎn)生的新增，原道路升級不再按縣道標準養(yǎng)護產(chǎn)生的減少等。該問題導致轉(zhuǎn)移支付資金分配結(jié)果與實際需求不夠匹配。

　�。ǘ�）大中修切塊資金分配方式欠合理

　　大中修切塊資金按因素分配法進行分配欠合理。其一，通過分析開展大中修區(qū)近5年的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，切塊劃撥大中修資金采用的計量數(shù)據(jù)大修為5%、中修8%，跟各區(qū)實際差異較大，如薊州、武清區(qū)大中修面積占比明顯不足5%、8%，北辰區(qū)的大中修（20xx和20xx年大修、20xx年中修）明顯超5%、8%，濱海新區(qū)20xx年僅有1項中修（以前年度數(shù)據(jù)因機構(gòu)改革、人員變動等無法獲�。�，占比為6.29%，低于8%。總體上，全市每年大中修的量未達5%、8%。其二，各區(qū)同一類型維修的單價因工程結(jié)構(gòu)不同存在較大差異，但均價明顯高于市級補貼標準188元/平方米、55元/平方米，特別是在各區(qū)財政資金無法按要求配套的情況下，不足資金由后續(xù)年度市級轉(zhuǎn)移支付資金補齊。其三，在當年沒有實施大中修的情況下，各區(qū)將切塊下?lián)艿拇笾行拶Y金用于管理人員經(jīng)費分攤。因素分配法得出的資金分配結(jié)果與各區(qū)實際需求情況差異較大，分配方式有待改進。

　�。ㄈ�）區(qū)級配套資金未按政策要求落實到位

　　各區(qū)未按照“津政辦函〔20xx〕97號”規(guī)定的“區(qū)財政資金投入標準不得低于市級補助標準”落實區(qū)級配套資金，區(qū)級配套資金到位率0%。

　�。ㄋ模┎糠仲Y金使用不合規(guī)

　　1.部分資金支出方向不合理。津南區(qū)在20xx年度沒有實施大中修工程的情況下，將市級轉(zhuǎn)移支付資金531.85萬元用于人員和各項公用經(jīng)費支出；靜海區(qū)將市級轉(zhuǎn)移支付資金432.37萬元用于后勤管理人員工資和各項公用經(jīng)費；東麗區(qū)將市級轉(zhuǎn)移支付資金238.55萬元用于機關(guān)管理人員績效工資、公積金等；寧河區(qū)將市級轉(zhuǎn)移支付資金4.88萬元用于支付幫扶沿河路社區(qū)建設(shè)樓新建自行車棚及晾衣架；武清區(qū)將市級轉(zhuǎn)移支付資金1.14萬元用于購置大米、油、食品類等。

　　2.部分資金撥付未按合同約定條款執(zhí)行。北辰區(qū)養(yǎng)護合同中明確全年養(yǎng)護費用的80%分4個季度進行支付，北辰區(qū)區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護中心實際于20xx年7月一次性將四個季度的`80%款項支付給乙方。西青區(qū)津靜復線修復性養(yǎng)護工程合同中明確按照40%、40%、20%的支付比例分三批進行合同款支付，西青區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護中心實際于20xx年12月16日一次性支付合同款的86.64%給乙方。

　　3.資金支出時間早于經(jīng)辦審批時間。西青區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護中心20xx年12月129#、132#憑證支付設(shè)計費和養(yǎng)護工程款時，直接支付入賬通知書顯示支付日期均早于支付審批單經(jīng)辦日期。

　　4.部分項目資金支出審批手續(xù)不夠完整。西青區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護中心20xx年4月16#憑證支付農(nóng)村公路（區(qū)縣級）運營階段安全生命防護情況評價費用時，資金支付審批單的審核人和單位負責人未簽訂審核日期。津南區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護中心20xx年7月94#、107#、108#憑證后附的《津南區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護中心資金支付審批單》中無分管領(lǐng)導意見，《津南區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護中心票據(jù)審批單》無業(yè)務分管領(lǐng)導意見及簽字。

　　5.財務記賬不夠合理。部分材料費、機械費未按養(yǎng)護公路類型（國省干線、縣道）、項目來源（上級主管部門委托、自營創(chuàng)收）等進行費用分配，如薊州區(qū)。

　　（五）制度建設(shè)和執(zhí)行有效性不足

　　1.制度建設(shè)滯后。津南區(qū)路產(chǎn)路權(quán)保護“三員”人員雖已在各區(qū)、鄉(xiāng)、村中配備，但區(qū)級路產(chǎn)路權(quán)保護“三員”管理制度尚未正式發(fā)布。

　　2.調(diào)整手續(xù)不完備。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，薊州區(qū)未對計劃開展而實際未開展的“軍薊路邊溝整治工程”履行內(nèi)部備案手續(xù)。

　　3.部分工作組織實施未嚴格按照制度或合同執(zhí)行。薊州區(qū)公路管理所與5個公路站簽訂《縣級設(shè)施養(yǎng)護協(xié)議書》中明確實行日抽查、百分制月考核等檢查考核辦法，但實際未制定與該協(xié)議內(nèi)容相匹配的獎勵辦法，也未見百分制考核落實相關(guān)材料。津南區(qū)未按照機械租賃合同中規(guī)定“承租前，乙方提供設(shè)備必須保證性能良好，并填寫設(shè)備進場驗收表，經(jīng)雙方簽字確認”開展相應工作。津南區(qū)20xx年區(qū)級公路養(yǎng)護項目年度資金使用預算未經(jīng)中心黨總支會或領(lǐng)導班子辦公會討論批準，與《“三重一大”決策工作實施辦法》規(guī)定“大額資金使用（年度資金的使用預算）應通過三重一大討論決定”不符。西青區(qū)未按照《天津市西青區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護管理細則》中規(guī)定的“區(qū)公路管理機構(gòu)每年開展路面技術(shù)狀況評定”去開展相應工作。武清區(qū)青上路、河大路和梅石公路修復性養(yǎng)護工程的驗收報告中設(shè)計單位均未參與驗收工作，與《公路工程竣（交）工驗收辦法》中規(guī)定“項目法人、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位、接管養(yǎng)護等單位參加竣工驗收工作”不符。

　　4.支付資金來源與合同內(nèi)容未保持一致。薊州區(qū)交通局塘承高速延長線綜合整治合同協(xié)議中明確的資金來源為“自籌”，實際結(jié)算時將3項合同總金額166.01萬元全部在市級轉(zhuǎn)移支付資金中列支。

　　5.資料或?qū)徟�手續(xù)不完備。西青區(qū)津靜復線修復性養(yǎng)護工程監(jiān)理合同中未約定計劃開竣工時間、投資額，缺少委托方蓋章、法定代表人簽章和簽訂日期等內(nèi)容，同時該工程施工合同未簽署日期且工程最終支付證書等資料缺少施工單位、監(jiān)理單位的簽字和蓋章。東麗區(qū)津漢支路維修工程（大修）施工、設(shè)計、造價咨詢等合同蓋章處均未簽署日期。

　　6.合同簽訂時間晚于服務開始時間。如津南區(qū)機械租賃合同和勞務用工合同。

　　7.資料歸檔管理不夠規(guī)范，部分資料缺失。寶坻區(qū)公路養(yǎng)護服務中心由于人員調(diào)整，未見相關(guān)資金支出相關(guān)“三重一大”會議紀要或記錄。

　�。�六）項目產(chǎn)出及效益實現(xiàn)尚有不足

　　除因缺少大中修計劃采取切塊下達資金時核定的大中修工程量對標實際完成量導致的產(chǎn)出數(shù)量完成率的評價結(jié)果較低外，項目其他產(chǎn)出及效益實現(xiàn)尚存在不足。主要表現(xiàn)為：北辰區(qū)路面養(yǎng)護不達標；津南區(qū)設(shè)備租賃單價高于北辰區(qū)；靜海區(qū)、寶坻區(qū)列養(yǎng)公路設(shè)施養(yǎng)護巡查頻次未達到規(guī)定要求；靜海區(qū)唐王路修復養(yǎng)護工程、薊州區(qū)馬營路大修工程、西青區(qū)津靜復線修復性工程未及時完工；薊州區(qū)和寧河區(qū)路面技術(shù)狀況未達到最優(yōu)狀態(tài)，導致車輛運輸損耗成本不能實現(xiàn)最大化節(jié)約；市民對行車安全性及舒適性，以及整個項目實施滿意度等的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示養(yǎng)護服務工作尚有改進空間。

　　（七）績效目標表整體填報質(zhì)量較差

　　各區(qū)績效目標表填報質(zhì)量整體較差。一是西青區(qū)和寧河區(qū)未編制區(qū)域績效目標。二是部分區(qū)指標設(shè)置不夠清晰、量化，如東麗區(qū)數(shù)量指標值設(shè)置不夠明確具體；濱海新區(qū)服務對象滿意度指標和靜海區(qū)數(shù)量指標的指標值可衡量性不足。三是部分區(qū)效益指標概念混淆，如津南區(qū)和靜海區(qū)經(jīng)濟效益指標中出現(xiàn)社會效益相關(guān)的內(nèi)容描述等。四是部分區(qū)績效指標與項目目標任務或計劃數(shù)不夠?qū)�應，如薊州區(qū)、靜海區(qū)、濱海新區(qū)、武清區(qū)、北辰區(qū)未體現(xiàn)大中修工程的目標任務數(shù)或計劃數(shù)。五是部分區(qū)績效目標未體現(xiàn)產(chǎn)出或效益，如薊州區(qū)、東麗區(qū)、津南區(qū)、寶坻區(qū)、靜海區(qū)、武清區(qū)。

　　五、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌娛屑墝用娼y(tǒng)籌管理，完善項目頂層部署

　　一是建議市級主管部門后續(xù)年度嚴格按照《天津市市對區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金預算績效管理辦法》（津財績效〔20xx〕17號）中相關(guān)要求，落實全市績效目標編制工作，指導區(qū)級部門和具體項目實施單位開展分區(qū)目標和項目目標編制工作，并保障區(qū)級目標、項目目標與全市績效目標有效銜接。

　　二是建議利用信息化等手段完善資金分配計量數(shù)據(jù)采集和應用的動態(tài)更新機制，實現(xiàn)市區(qū)兩級數(shù)據(jù)高效同步。在此基礎(chǔ)上，建立市區(qū)兩級數(shù)據(jù)變更信息統(tǒng)計、系統(tǒng)上傳的工作責任落實機制，明確到人、落實到崗，形成上下聯(lián)動、責任明晰的工作匯報和管理機制。

　　三是建議在“津財績效〔20xx〕17號”基礎(chǔ)上，建立健全專項資金管理和財務監(jiān)控制度，明確專項資金支出方向，加強對區(qū)級部門資金使用的指導；另一方面針對專項資金建立監(jiān)督檢查機制，及時跟蹤資金使用，促進監(jiān)管工作常態(tài)化。

　�。ǘ�）調(diào)整優(yōu)化大中修資金分配方案，提升分配結(jié)果的合理性

　　建議將大中修切塊下?lián)苜Y金由因素分配法調(diào)整為項目分配法，在市財政承受范圍內(nèi)，多干多補，少干少補。“津政辦函〔20xx〕97號”已明確“到20xx年，農(nóng)村公路管理機構(gòu)運行經(jīng)費和人員支出納入?yún)^(qū)人民政府公共財政預算安排的比例達到100%”。采用項目分配法一方面能夠避免因素分配法得出的資金分配結(jié)果與各區(qū)實際需求差異較大的情況，另一方面能夠避免區(qū)將切塊資金用于管理人員支出，同時又從區(qū)財政獲得管理經(jīng)費導致的多渠道重復收入情況。

　�。ㄈ�）嚴格落實區(qū)級配套責任，強化農(nóng)村公路管理養(yǎng)護資金保障

　　建議各區(qū)在市級層面調(diào)整優(yōu)化資金分配方案后，嚴格落實“津政辦函〔20xx〕97號”規(guī)定的“區(qū)級財政投入標準不得低于市級補助標準”資金配套要求，強化農(nóng)村公路養(yǎng)護管理資金保障，確保各區(qū)財政支出責任落實到位，避免因預算經(jīng)費不足影響公路養(yǎng)護質(zhì)量，無法實現(xiàn)市級補助資金和區(qū)級配套資金的聯(lián)動效益。在區(qū)級落實支出責任確有困難的情況下，積極探索多渠道投融資方式，充分發(fā)揮政府主導、市場驅(qū)動的作用，促進公路養(yǎng)護管理水平不斷提升。

　�。ㄋ模┰鰪娰Y金使用合規(guī)意識，提升區(qū)級部門專項資金管理效能

　　建議各區(qū)級資金使用單位增強財務管理規(guī)范和資金使用合規(guī)意識。一是正視合同條款的法律效力，杜絕資金撥付不按合同條款執(zhí)行，隨意更改支付方式或支付額度的現(xiàn)象。二是加強資金支出審批手續(xù)管理，做到審批單據(jù)必須要素齊全、填寫清楚，避免資金支出時間早于經(jīng)辦審批時間。三是�？顚Ｓ�、單獨記賬，杜絕國省干線和縣道養(yǎng)護，上級主管部門委托和自營創(chuàng)收項目材料費、機械費等混用。

　�。ㄎ澹┩晟起B(yǎng)護相關(guān)制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行有效性

　　一是建議市區(qū)兩級主管部門或養(yǎng)管單位，結(jié)合區(qū)域內(nèi)農(nóng)村公路管理養(yǎng)護體制改革工作部署和機構(gòu)改革所帶來的行政管理體制機制變革，及時修訂或制定相關(guān)管理制度，完善體制機制建設(shè)，為相關(guān)改革工作提供及時有效的制度和機制保障，確保改革工作任務順利高效完成。

　　二是建議各區(qū)養(yǎng)護主管部門或養(yǎng)管機構(gòu)嚴格按照預算績效管理、養(yǎng)護管理制度或合同約定條款等組織項目實施，嚴格履行項目內(nèi)容或預算金額調(diào)整備案手續(xù)；加強資料和審批手續(xù)完整性、合規(guī)性審核，做到凡簽字必審核、凡審核必簽字，涉及重要節(jié)點事項落實的資料簽署具體日期等。

　�。�六）加強績效管理學習和培訓，提升項目整體預算績效管理水平

　　建議市區(qū)兩級主管部門和養(yǎng)管機構(gòu)加強預算績效管理學習和培訓。通過學習和培訓了解預算績效管理的基本理論，掌握項目支出績效管理中目標設(shè)置、運行監(jiān)控、績效評價、結(jié)果應用等環(huán)節(jié)關(guān)注重點以及對應環(huán)節(jié)的成果輸出，并做好及時歸檔整理。針對此類多層級服務下放代辦的項目，建立自上而下的全過程績效管理機制，通過逐級管理、層層把關(guān)的方式完善質(zhì)量控制體系，提高財政資金使用效益。

　　六、其他需要說明的問題

　　20xx年7月，市政府印發(fā)《關(guān)于深化我市公路養(yǎng)護管理體制改革的意見》（津政發(fā)〔20xx〕24號），明確路面、橋梁、附屬設(shè)施、道路大中修養(yǎng)護單價標準，提出“今后，將根據(jù)市財力狀況相應調(diào)整公路養(yǎng)護單價”，以及“以20xx年6月底公路設(shè)施等級臺賬為依據(jù)，綜合考慮道路技術(shù)等級、交通流量、重載交通影響等因素，參照公路養(yǎng)護平均單價，計算資金分配數(shù)額”的養(yǎng)管資金分配方式。20xx年12月，市政府辦公廳印發(fā)《天津市關(guān)于深化農(nóng)村公路管理養(yǎng)護體制改革實施方案的通知》（津政辦函〔20xx〕97號），提出“市區(qū)相關(guān)部門應根據(jù)實際情況，建立與農(nóng)村公路養(yǎng)護成本變化因素相關(guān)聯(lián)的農(nóng)村公路養(yǎng)護投入標準的動態(tài)調(diào)整機制”。評價發(fā)現(xiàn)，市交通運輸委一直采用“津政發(fā)〔20xx〕24號”規(guī)定的縣道路面、橋梁及附屬設(shè)施養(yǎng)護單價標準，且在分配各區(qū)養(yǎng)管資金時僅將路面、橋梁等設(shè)施量作為唯一分配因素。對于已持續(xù)使用10年的標準，建議相關(guān)部門強化調(diào)研分析，適時完善相關(guān)政策文件，推動建立與農(nóng)村公路養(yǎng)護成本變化因素相關(guān)聯(lián)的農(nóng)村公路養(yǎng)護投入標準動態(tài)調(diào)整機制。

　　工程改造項目績效評價報告 19

　　一、項目概況

　　（一）基本情況

　　1、簡要介紹該項目實施的背景、目的和意義。

　　2、說明項目主管部門（單位）在該項目管理中的職能。

　　3、項目立項、資金申報的依據(jù)。

　　4、資金管理辦法制定情況，資金支持具體項目的條件、范圍與支持方式概況。

　　5、資金分配的原則及考慮因素，資金分配結(jié)果。

　　（二）項目績效目標。

　　1、項目主要內(nèi)容。

　　2、項目應實現(xiàn)的`具體績效目標，包括目標的量化、細化情況以及項目實施進度計劃等。

　　3、分析評價申報內(nèi)容是否與實際相符，申報目標是否合理可行。

　�。ㄈ�）項目自評步驟及方法

　　說明項目績效自評采用的組織實施步驟及方法。

　　二、項目資金到位及使用情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金申報及批復情況。

　　說明項目資金申報、批復及預算調(diào)整等程序的相關(guān)情況。

　�。ǘ�）資金計劃、到位及使用情況（可用表格形式反映）

　　1、資金計劃。

　　在說明該項目全省資金計劃的基礎(chǔ)上，分項目大類或市（州）分別說明各類資金計劃情況，包括中央、省、市（州）、縣（市、區(qū)）財政資金、項目單位配套、其他渠道資金（包括銀行貸款及其他資金等）。

　　2、資金到位。

　　匯總統(tǒng)計截止評價時點該項目全省資金到位情況。在此基礎(chǔ)上分項目大類或市（州）統(tǒng)計各類資金到位情況，包括中央、省、市（州）、縣（市、區(qū)）財政資金、項目單位配套及其他渠道資金等。將資金到位情況與資金計劃進行比對，并重點圍繞資金到位率、到位及時性及配套資金籌措能力等進行評價，對未到位或到位不及時的.情況作出分析說明。

　　3、資金使用。

　　匯總統(tǒng)計截止評價時點該項目全省資金支出情況。在此基礎(chǔ)上分項目大類或市（州）統(tǒng)計資金支出情況，并對資

　　金使用的安全性、規(guī)范性及有效性進行重點分析，包括資金支付范圍、支付標準、支付進度、支付依據(jù)等是否合規(guī)合法、是否與預算相符，并對自評中發(fā)現(xiàn)的.相關(guān)問題進行分析說明。

　�。ㄈ�）項目財務管理情況

　　總體評價各項目實施單位財務管理制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行財務管理制度，賬務處理是否及時，會計核算是否規(guī)范等。

　　三、項目實施及管理情況

　　結(jié)合項目組織實施管理辦法，重點圍繞以下內(nèi)容進行分析評價，并對自評中發(fā)現(xiàn)的問題分析說明。

　　（一）項目組織架構(gòu)及實施流程。

　　（二）項目管理情況。

　　項目制度建設(shè)情況；結(jié)合項目特點，總體評價各項目實施單位執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)及項目管理制度等情況。

　�。ㄈ�）項目監(jiān)管情況。

　　說明項目主管部門為加強項目管理所采取的監(jiān)管手段、監(jiān)管程序、監(jiān)管工作開展情況及實現(xiàn)的效果等。

　　四、目標完成情況

　�。ㄒ唬┠繕送瓿扇蝿樟�

　　對照項目計劃完成目標，對截止評價時點的任務量完成情況進行比較，評價績效目標的實現(xiàn)程度。如未完成目標任務，應分析說明原因。

　�。ǘ�）目標完成質(zhì)量

　　對照預定績效目標，評價項目完成質(zhì)量。如未完成質(zhì)量目標，應分析說明原因。

　�。ㄈ�）目標完成進度

　　對照預定計劃進度說明項目實際完成進度。如未完成進度目標，應分析說明原因。

　　五、項目效果情況

　　對照預定績效目標，結(jié)合《指標表》中該項目效果指標，對項目實施所帶來的各類效益進行全面分析評價，如項目功能實現(xiàn)情況、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)保效益、政治效益、運行保障效果、受益群體滿意度等多個方面。

　　六、評價結(jié)論及建議

　�。ㄒ唬┰u價結(jié)論

　　結(jié)合項目自身特點、評價重點及管理辦法等要求，圍繞項目決策、項目管理、目標完成、項目效果四個方面對項目進行總體評價。

　�。ǘ�）存在的問題

　　結(jié)合自評情況，分析項目實施過程中存在的困難、問題及原因。

　�。ㄈ�）相關(guān)建議

　　針對項目自評中發(fā)現(xiàn)的問題，提出下一步改進完善的意見及有關(guān)政策性建議。

　　工程改造項目績效評價報告 20

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖苛㈨棻尘凹皩嵤┠康�

　　按照黨中央、國務院關(guān)于做好防汛抗洪搶險救災工作的決策部署，為進一步提高防洪減災能力，20xx年12月國務院決策實施防洪減災薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)。20xx年5月，水利部、國家發(fā)展改革委、財政部聯(lián)合發(fā)布《加快災后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)實施方案》（水規(guī)計〔20xx〕182號）。根據(jù)國家部署，結(jié)合山東省實際，省水利廳會同省發(fā)展改革委、省財政廳制定了《山東省加快災后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)實施方案》。為進一步實施小型病險水庫除險加固和農(nóng)村基層防汛預報預警體系建設(shè)，增強流域和區(qū)域防洪排澇減災能力，解決水庫安全隱患問題，確保水庫安全，20xx年莒南縣將35座病險水庫作為縣級重點整治項目，以專項形式實施病險水庫除險加固。

　�。ǘ�）項目預算安排和支出情況

　　根據(jù)相關(guān)文件，莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程配套資金每座104萬元，其中縣級配套資金20萬元/座。本工程35座水庫縣級批復預算資金700萬元，實際到位資金700萬元，資金到位率為100%。

　　通過績效評價組現(xiàn)場查閱莒南縣水利局的總賬、明細賬、會計憑證等財務資料。莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程共計支付資金532.65萬元，其中包含支付莒南縣興禹水利建筑工程有限公司工程預付款475.14萬元，支付臨沂市水利水電工程建設(shè)監(jiān)理中心代建費28.44萬元和監(jiān)理費29.07萬元，預算執(zhí)行率為76.09%。

　�。ㄈ�）項目主要內(nèi)容和實施情況

　　莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程包括20xx、20xx兩個年度計劃的除險加固水庫共計35座。根據(jù)臨水許〔20xx〕54號、莒南水字〔20xx〕140號批復文件，該項目涉及莒南縣山前水庫等35座小型水庫除險加固。項目主要工作內(nèi)容為大壩心墻加高，新建溢洪道導流墻，放水洞閘門更換，新建管理房，新建交通橋防汛路等。

　　二、項目績效目標

　　（一）總體績效目標

　　通過實施病險水庫除險加固工程，消除水庫安全隱患，提高防洪標準，增強灌溉能力，促進農(nóng)田保護和農(nóng)村水資源保護，改善民生，維護農(nóng)村的和諧穩(wěn)定。加強財政資金管理，提高資金使用效益，全面加強財政支出責任和效率意識。

　�。ǘ�）階段性績效目標

　　保質(zhì)保量完成莒南縣35座小型水庫除險加固工程，包括大壩主體、溢洪道、放水洞等部位的除險加固。

　　經(jīng)評價組對單位績效目標重新梳理后為：（略）

　　三、評價基本情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價的目的、對象和范圍

　　1、評價目的

　　為加強小型水庫除險加固工程專項資金管理，客觀公正地核查小型水庫除險加固工程項目資金預期目標實現(xiàn)程度，考察資金支出效率和綜合效益，及時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題及原因，切實采取有效措施進一步改進和加強財政專項資金管理，不斷提高財政專項資金管理水平和使用效益。在此基礎(chǔ)上，重點分析項目預算編制的合理性、成本支出的真實性和控制有效性，評價財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預算、選擇項目實施主體等提供參考依據(jù)。

　　2、對象和范圍

　　本項目評價對象是莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程700萬元資金的使用績效。

　　評價范圍涉及莒南縣水利局一個主管單位以及山前水庫等35座水庫除險加固工程的實施情況。

　　評價基準日為20xx年12月31日。

　　（二）績效評價原則

　　本次績效評價指標主要遵循相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟性原則。

　�。ㄈ�）評價方法

　　本著科學、規(guī)范、獨立、客觀、公正的原則，評價比較法、因素分析法、成本效益分析法、公眾（專家）評判法，通過對決策、過程、產(chǎn)出和效益的比較和分析，對項目績效情況進行綜合評價。

　　根據(jù)莒南縣財政局的要求，結(jié)合項目的實際情況，采取現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式。

　　1、現(xiàn)場評價�，F(xiàn)場評價滿足現(xiàn)場數(shù)量占項目數(shù)量的30%，現(xiàn)場評價金額不低于項目總金額的'60%的原則。

　　2、非現(xiàn)場評價。對項目實施單位提交的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)進行分類、匯總、梳理、分析，對發(fā)現(xiàn)的問題進行核實確認。

　�。ㄋ模┰u價標準

　　主要采用計劃標準、行業(yè)標準和歷史標準等。

　　（五）評價指標體系

　　1、評級指標體系：

　　莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程項目為專項資金類項目，所以本次指標設(shè)計依據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績效管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）、《山東省財政廳關(guān)于印發(fā)<山東省省級項目支出績效單位自評工作規(guī)程>和<山東省省級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程>的通知》（魯財績〔20xx〕4號）進行設(shè)計，依據(jù)項目實際情況對績效評價個性指標進行了細化、量化�？偡种翟O(shè)定為100分，決策和過程指標各占20分，產(chǎn)出和效益指標各占30分。

　　2、綜合績效評價級次評定標準：

　　根據(jù)《山東省省級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程》（魯財績〔20xx〕4號），評價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四個檔次。

　�。�六）績效評價工作過程

　　本次績效評價是在單位績效自評的基礎(chǔ)上開展的，評價工作堅持結(jié)果導向，通過核查相關(guān)資料、與相關(guān)人員座談、對服務對象開展問卷調(diào)查和電話調(diào)查等手段，對莒南縣科技局20xx年度科學技術(shù)發(fā)展專項及產(chǎn)學研組織項目的開展情況及后續(xù)效果等主要環(huán)節(jié)進行全面績效評價。

　　四、評價結(jié)論和績效分析

　�。ㄒ唬┚C合評價結(jié)論

　　評價組通過對莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程項目進行評價，認為資金使用達到既定目標，實施效果、資金使用績效較好，鞏固和完善了莒南縣防洪保障體系，促進了農(nóng)業(yè)的發(fā)展，也為保障民生做出了巨大貢獻。但項目在績效目標申報、資金使用過程、項目效益等方面還存在部分問題，按照權(quán)重指標體系綜合評分，本項目最終得分92.44分，評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　（二）績效分析

　　依據(jù)本項目績效評價指標體系，分別從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面進行。

　　1、項目決策情況：

　　決策指標滿分20分，實際得分16分，得分率80%。項目立項依據(jù)充分，立項程序規(guī)范；實施單位針對項目已制定預算績效目標，但項目單位未提供《項目績效目標申報表》，僅依據(jù)《項目申報書》作為年度績效目標，項目績效目標設(shè)置過于簡單，項目績效完整性欠缺，指標設(shè)置過于籠統(tǒng)，產(chǎn)出指標不夠清晰明確；項目預算編制科學、合理，預算內(nèi)容與小型水庫除險加固的內(nèi)容相匹配，資金分配依照中標價及施工合同協(xié)定的條款分配，項目預算資金分配依據(jù)充分；資金分配額度合理，與項目單位實際相適應。

　　2、項目過程情況：

　　過程指標滿分20分，實際得分18.04分，得分率為90.2%。該縣級配套預算資金700萬元，實際到位資金為700萬元，資金到位率為100%；實際投入到項目的資金為532.65萬元，縣級預算執(zhí)行率為76.09%；資金使用按確定的程序執(zhí)行，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，資金使用符合預算批復的內(nèi)容，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；但其資金使用合規(guī)性欠規(guī)范，未對資金使用制定專項資金管理制度，僅依照單位財務管理制度使用資金，不能規(guī)范資金管理、做到�？顚Ｓ�。

　　3、項目產(chǎn)出情況：

　　產(chǎn)出指標滿分30分，實際得分30分，得分率為100%。20xx年度除險加固工程已完成對大壩、溢洪道、放水洞等工程內(nèi)容，工程質(zhì)量達到相關(guān)標準要求，且經(jīng)莒南縣水利局、莒南縣財政局、莒南縣小型水庫除險加固工程質(zhì)量監(jiān)督站、運行管理單位的代表和專家組成的驗收委員會進行驗收，驗收結(jié)果全部合格，工程驗收合格率為100%；工程時效、成本等指標也執(zhí)行較好。

　　4、項目效益情況：

　　效益指標滿分30分，實際得分28.4分，得分率94.67%。通過對35座小型水庫的除險加固，工程原有的重大險情得到了治理，消除了安全隱患的存在，提高了水庫防洪抗災能力，有效防止垮壩事件的發(fā)生；水庫庫容有效提高，蓄水保水能力增強，增加了農(nóng)業(yè)灌溉面積；優(yōu)質(zhì)的水源能夠為當?shù)爻青l(xiāng)居民的生活用水提供安全保障，能夠提高居民的生活質(zhì)量，飲用清潔衛(wèi)生的水源，有效地減少了疾病的發(fā)生，保障了飲水安全；不僅帶動了經(jīng)濟發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)民增收，也改善居民生活環(huán)境；社會公眾對除險加固項目綜合滿意度較高。

　�。ㄈ�）取得的成效

　　1、消除了病險水庫安全隱患，提高了防洪抗災能力，防洪減災效益明顯。通過本項目實施，消除了壩體、溢洪道、輸水涵等存在的安全隱患，對于保障農(nóng)村的生態(tài)安全、供水安全、經(jīng)濟安全、耕地安全乃至農(nóng)民的人身和財產(chǎn)安全均發(fā)揮了巨大的積極作用。

　　2、增強了農(nóng)業(yè)灌溉和農(nóng)村供水能力，促進了糧食安全、飲水安全和農(nóng)民生活的改善，社會效益明顯。在除險加固項目后，水庫灌溉能力顯著增強，新增或恢復灌溉面積增加。同時，水庫的蓄水量增加，供水能力顯著增強，人民生產(chǎn)生活用水問題和農(nóng)村人畜飲水水源安全問題得到明顯改觀，改善了農(nóng)民的生活條件，具有良好的社會效益。

　　3、為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民增收提供了保障，經(jīng)濟效益明顯。在水庫除險加固后，水庫的灌溉能力顯著提高，灌溉面積增加，灌溉收入增加，增強了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進了農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收。同時，水庫供水能力的增強，也為當?shù)毓�業(yè)的發(fā)展提供了強有力的保障，對振興當?shù)亟?jīng)濟起到了極其重要的作用。

　　4、改善了農(nóng)村生態(tài)環(huán)境和生態(tài)安全，美化了庫區(qū)的庫容庫貌，提高了農(nóng)村水資源利用效率，生態(tài)效益顯著。水庫除險加固工程實施后，水庫面貌煥然一新，管養(yǎng)房整潔、美觀，道路順直、平整；壩區(qū)得到綠化、美化；改變了職工生活環(huán)境和工作環(huán)境；改善了當?shù)厝罕姷纳�活條件，有利于水庫的良性運行，為可持續(xù)性發(fā)展夯實了基礎(chǔ)。同時，水資源得到了科學合理利用，水庫及流域生態(tài)環(huán)境得到明顯改善。

　　五、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬┛冃�目標設(shè)置不夠明確，細化、量化程度不足

　　根據(jù)項目單位提交的《項目申報表》（20xx年），其對20xx年度小型水庫除險加固工程績效指標只設(shè)置了產(chǎn)出指標和效益指標，績效目標設(shè)置過于宏觀，不夠明確，沒有進行細化、量化，績效指標不能充分體現(xiàn)預期產(chǎn)出和效果，預期效益實現(xiàn)情況難以衡量，且對績效目標完成情況的考核帶來不便。

　�。ǘ�）項目預算執(zhí)行率不夠高，影響了專項資金效益的充分發(fā)揮

　　評價組現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，存在資金支付不及時的現(xiàn)象，原因主要是資金支付審核環(huán)節(jié)較多，涉及監(jiān)理、項目法人、水利等多部門。預算執(zhí)行率偏低，影響了專項資金效益的充分發(fā)揮。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬�強化績效目標管理理念，落實績效目標管理制度

　　預算績效目標管理是預算績效管理的重要內(nèi)容之一，是預算績效管理的首要環(huán)節(jié)，提高財政資金使用效益和透明度的有效手段。項目單位應強化績效目標管理理念，落實績效目標管理制度，在今后的工做中需進一步加以改進和完善事前預算管理，提高績效申報認識，建議縣財政局加強對財政支出績效評價管理工作的培訓和指導，提高部門績效目標編制質(zhì)量。積極申報財政支出項目的績效目標，確保針對項目特點，進行細化量化，保證績效目標的必須性。

　　（二）嚴格預算執(zhí)行，進一步強化資金監(jiān)管，提高專項資金使用效益

　　建議監(jiān)理、項目法人、水利、財政等部門應加強對資金分配、使用的績效管理，加快資金撥付審核，提高資金使用效益；在專項資金分配環(huán)節(jié)，將項目績效目標申報、審核作為項目安排的主要依據(jù)。在專項資金使用過程，及時跟蹤支出進度和使用效益，開展支出項目現(xiàn)場績效督查，促進專項資金支付率和使用效益的雙提高。

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