審計(jì)信息報(bào)告14篇

　　在生活中，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。我敢肯定，大部分人都對(duì)寫報(bào)告很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的審計(jì)信息報(bào)告，希望能夠幫助到大家。

審計(jì)信息報(bào)告1

　　(一)有效的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的功能(管理層的)

　　有效的信息系統(tǒng)需要實(shí)現(xiàn)下列功能并保留記錄結(jié)果：

　　1.識(shí)別和記錄全部授權(quán)交易;

　　2.及時(shí)、詳細(xì)記錄交易內(nèi)容，并在財(cái)務(wù)報(bào)告中對(duì)全部交易進(jìn)行適當(dāng)分類;

　　3.衡量交易價(jià)值，并在財(cái)務(wù)報(bào)告中適當(dāng)體現(xiàn)相關(guān)價(jià)值;

　　4.確定交易發(fā)生期間，并將交易記錄在適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間;

　　5.將相關(guān)交易信息在財(cái)務(wù)報(bào)告中作適當(dāng)披露。

　　(二)考慮信息的.特征(CPA的)

　　1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，如果依賴相關(guān)信息系統(tǒng)所形成的財(cái)務(wù)信息和報(bào)告作為審計(jì)工作的依據(jù)，則必須考慮相關(guān)信息和報(bào)告的質(zhì)量，而財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息質(zhì)量是通過(guò)交易的錄入到輸出整個(gè)過(guò)程中適當(dāng)?shù)目刂苼?lái)實(shí)現(xiàn)的。

　　2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要在整個(gè)過(guò)程中考慮信息的準(zhǔn)確性、完整性、授權(quán)體系及訪問(wèn)限制等四個(gè)方面。

審計(jì)信息報(bào)告2

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)，特向社會(huì)公布20xx度xx縣審計(jì)局政府信息公開年度報(bào)告。本報(bào)告由概述、主動(dòng)公開政府信息的情況、依申請(qǐng)公開政府信息情況、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施等六個(gè)部分組成。本報(bào)告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對(duì)本報(bào)告有任何疑問(wèn)，請(qǐng)與xx縣審計(jì)局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計(jì)局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。

　　一、概述

　　20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計(jì)監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化措施，健全機(jī)制，扎實(shí)有效地推進(jìn)政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實(shí)施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實(shí)，成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，確定具體負(fù)責(zé)日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時(shí)制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內(nèi)容，充分發(fā)揮主動(dòng)公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內(nèi)容、建立各項(xiàng)制度、規(guī)范公開載體形式、加強(qiáng)基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進(jìn)展。

　　二、政府信息主動(dòng)公開情況

　　20xx，xx縣審計(jì)局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺(tái))累計(jì)發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機(jī)構(gòu)職能信息2條，規(guī)劃計(jì)劃6條，財(cái)政資金信息2條，重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前，屬主動(dòng)公開的xx縣審計(jì)局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實(shí)現(xiàn)快速查詢。

　　三、依申請(qǐng)公開政府信息情況

　　20xx，本局未收到依申請(qǐng)公開信件。

　　四、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況

　　20xx，本局政府信息公開未收費(fèi)。

　　五、因政府信息公開申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況

　　20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。

　　六、存在的主要問(wèn)題及下一步措施

　　20xx，我局在政府信息公開方面積極主動(dòng)地做了大量扎實(shí)有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動(dòng)態(tài)性政務(wù)信息為主，政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少，更新也相對(duì)滯后。

　　20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下，繼續(xù)大力推進(jìn)政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細(xì)則，對(duì)各部門處室進(jìn)行量化考核。突出重點(diǎn)政務(wù)信息公開，把政務(wù)公開工作中遇到的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題和社會(huì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題，作為政務(wù)公開主要內(nèi)容，努力做到政務(wù)決策公開、過(guò)程公開、結(jié)果公開，關(guān)系群眾切身利益的重大問(wèn)題公開，保證公開的真實(shí)性，防止公開的`隨意性，注重公開的實(shí)效性，堅(jiān)持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進(jìn)一步提高政務(wù)公開實(shí)效。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實(shí)行有效監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實(shí)、實(shí)效，全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對(duì)政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi)，及時(shí)發(fā)布和更新應(yīng)主動(dòng)公開的政府信息，并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政務(wù)公開信息化，切實(shí)提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時(shí)更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。

審計(jì)信息報(bào)告3

　　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)是指通過(guò)一定的技術(shù)手段收集并評(píng)估證據(jù)，以判斷一個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是否做到安全、可靠和有效，同時(shí)又能最經(jīng)濟(jì)的使用資源。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)是對(duì)被審計(jì)單位計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性，有效性和效率發(fā)表意見(jiàn)；會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)的對(duì)象是被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)的內(nèi)容，是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)資源、運(yùn)行環(huán)境及系統(tǒng)的生命周期全過(guò)程。

　　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是建立在計(jì)算機(jī)硬件和軟件基礎(chǔ)之上的軟件系統(tǒng)，由于其在企業(yè)管理過(guò)程中的核心重要作用及其本身的復(fù)雜性和建設(shè)維護(hù)成本的高昂性，在對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正式實(shí)施審計(jì)過(guò)程前，應(yīng)做到高屋建瓴，對(duì)整個(gè)審計(jì)過(guò)程有個(gè)策略性的把握。

　　一、考慮會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)目的，將整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分解成為子系統(tǒng)

　　了解一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)的首要步驟就是將該系統(tǒng)分解成為若干個(gè)子系統(tǒng)。子系統(tǒng)是系統(tǒng)的組成部分，系統(tǒng)的不同功能描述在不同的子系統(tǒng)中。將系統(tǒng)分解成為子系統(tǒng)，以降低系統(tǒng)的復(fù)雜性，方便審計(jì)人員了解和評(píng)價(jià)系統(tǒng)。系統(tǒng)分解要遵循“高內(nèi)聚、低藕合”理論�！案邇�(nèi)聚”是指每一子系統(tǒng)內(nèi)部的自身聯(lián)系應(yīng)當(dāng)緊密，“低藕合”是指子系統(tǒng)間的相關(guān)聯(lián)系統(tǒng)應(yīng)盡量減少，每一子系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)盡可能獨(dú)立于其它子系統(tǒng)。從而使審計(jì)人員在評(píng)價(jià)一個(gè)子系統(tǒng)時(shí)，可相對(duì)獨(dú)立于其它子系統(tǒng)而評(píng)價(jià)該系統(tǒng)；子系統(tǒng)所執(zhí)行的活動(dòng)應(yīng)盡可能在其內(nèi)部完成。雖然可以從不同的角度，采用不同的方式來(lái)分解一個(gè)系統(tǒng)。但是，在執(zhí)行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)時(shí)，為便于審計(jì)人員了解和評(píng)價(jià)系統(tǒng)，提倡從對(duì)信息系統(tǒng)的管理角度和應(yīng)用角度兩方面來(lái)分解系統(tǒng)。 其次，從業(yè)務(wù)的角度，按照應(yīng)用功能進(jìn)行分解。應(yīng)用功能是為了完成會(huì)計(jì)信息處理所必須執(zhí)行的功能。從業(yè)務(wù)的角度來(lái)看，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是由完成特定功能的若干個(gè)應(yīng)用子系統(tǒng)而組成的.有機(jī)整體。應(yīng)用系統(tǒng)可以依次分解成若干個(gè)應(yīng)用子系統(tǒng)。如會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)、成本核算子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)、庫(kù)存管理子系統(tǒng)等，而每一應(yīng)用子系統(tǒng)都具有輸入、處理和輸出功能。

　　二、確定每一個(gè)子系統(tǒng)的可靠性并據(jù)此推導(dǎo)出系統(tǒng)總體的可靠性

　　在系統(tǒng)的層次結(jié)構(gòu)中，識(shí)別出最低層的子系統(tǒng)后，要對(duì)各個(gè)子系統(tǒng)的可靠性進(jìn)行逐一評(píng)價(jià)，進(jìn)而推斷整個(gè)系統(tǒng)的可靠性。

　　(一)在識(shí)別管理子系統(tǒng)的合理、合規(guī)事項(xiàng)和不合理或不合規(guī)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注每一子系統(tǒng)執(zhí)行的主要功能。首先考慮某一功能應(yīng)當(dāng)如何執(zhí)行，然后確認(rèn)該功能實(shí)際是如何執(zhí)行的，如果一項(xiàng)功能的實(shí)際執(zhí)行情況與應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的情況不相符，一般來(lái)講，則發(fā)生不合理事項(xiàng)，否則為合理事項(xiàng)。確認(rèn)管理子系統(tǒng)合理、合規(guī)事項(xiàng)與不合理、不合規(guī)事項(xiàng)的關(guān)鍵是要確定該子系統(tǒng)的特定功能應(yīng)當(dāng)如何執(zhí)行。然而，由于各個(gè)組織的業(yè)務(wù)性質(zhì)不同、所面對(duì)的特定環(huán)境不同、信息技術(shù)的應(yīng)用程度不同，致使不同組織應(yīng)執(zhí)行的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理功能也不相同。在一些組織中，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃起著十分重要的作用，而在另外一些組織中僅起到較小的作用。審計(jì)人員在確定一個(gè)組織應(yīng)該執(zhí)行的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理功能時(shí)，必須知識(shí)淵博、精明敏銳。

　　(二)在識(shí)別應(yīng)用子系統(tǒng)的合理、合規(guī)事項(xiàng)和不合理、不合規(guī)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)關(guān)注輸入到該予系統(tǒng)中的交易。應(yīng)用系統(tǒng)的事項(xiàng)是由交易而產(chǎn)生的，當(dāng)交易輸入到應(yīng)用系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)用系統(tǒng)會(huì)對(duì)該交易進(jìn)行處理。如果交易及其處理是經(jīng)過(guò)授權(quán)的、準(zhǔn)確的、完整的、非冗余的和有效的，則發(fā)生了合理、合規(guī)事項(xiàng)，否則為不合理、不合規(guī)事項(xiàng)。要確認(rèn)應(yīng)用系統(tǒng)中由于交易而產(chǎn)生的事項(xiàng)，必須了解系統(tǒng)是如何對(duì)交易進(jìn)行處理的。審計(jì)人員可以追蹤通過(guò)系統(tǒng)的交易，了解系統(tǒng)對(duì)交易處理的步驟及其產(chǎn)生的事項(xiàng)。追蹤通過(guò)系統(tǒng)的每一筆交易，了解系統(tǒng)中發(fā)生的所有事項(xiàng)往往要花費(fèi)大量的時(shí)間，因此，在審計(jì)過(guò)程中審計(jì)人員可以把具有相似處理的交易進(jìn)行分類，分類了解各類交易及其產(chǎn)生的事項(xiàng)。此外，在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員也可根據(jù)具體情況和審計(jì)目標(biāo)著重關(guān)注重要的事項(xiàng)，審查重要事項(xiàng)，而不必識(shí)別系統(tǒng)中發(fā)生的所有事項(xiàng)。

　　(三)根據(jù)每一子系統(tǒng)的可靠性推導(dǎo)出系統(tǒng)總體的可靠性。由于就某個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，只是就這個(gè)子系統(tǒng)所承擔(dān)的功能、作用是否符合要求進(jìn)行審查，很少涉及子系統(tǒng)與其他予系統(tǒng)的接口和協(xié)同工作情況。各個(gè)子系統(tǒng)的可靠是不能保證整個(gè)系統(tǒng)可靠的。只有在子系統(tǒng)可靠的基礎(chǔ)上，對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行集中評(píng)審，才能保證整個(gè)系統(tǒng)可靠。對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)可靠性的集中評(píng)價(jià)是按系統(tǒng)的層次結(jié)構(gòu)自下向上進(jìn)行的。將各子系統(tǒng)可靠性的評(píng)價(jià)歸結(jié)到高層系統(tǒng)的過(guò)程是一項(xiàng)難度較大的工作，某一層次評(píng)價(jià)錯(cuò)誤，將會(huì)影響到對(duì)高層系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。因此，審計(jì)人員在證據(jù)的采集和評(píng)價(jià)判斷過(guò)程一定要小心謹(jǐn)慎。

審計(jì)信息報(bào)告4

　　20xx年，我局根據(jù)xxx市審計(jì)局關(guān)于全市審計(jì)信息化工作的總體部署，按照市局全市審計(jì)信息化工作目標(biāo)和任務(wù)，以保證審計(jì)質(zhì)量、提高審計(jì)效率為目的，把扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)作為工作重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，取得良好成效�，F(xiàn)對(duì)照《xxx市審計(jì)機(jī)關(guān)信息化工作考核表》，就我局今年審計(jì)信息化工作的開展情況進(jìn)行自查，自查得分100分，報(bào)告如下：

　　一、 計(jì)算機(jī)審計(jì)推廣應(yīng)用情況

　�。ㄒ唬┯�(jì)算機(jī)審計(jì)成果。（20分）

　　20xx年，我局共撰寫并提交計(jì)算機(jī)審計(jì)成果5篇。其中：《財(cái)政決算審計(jì)AO實(shí)例》、《xxx市石化項(xiàng)目衛(wèi)生防護(hù)區(qū)居民搬遷安置事項(xiàng)補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一審計(jì)AO實(shí)例》、《xxx市xxx鎮(zhèn)20xx年度財(cái)政決算審計(jì)AO實(shí)例》、《政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)AO實(shí)例》等審計(jì)實(shí)例4篇，《計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助特別扶助專項(xiàng)資金計(jì)算機(jī)審計(jì)方法》1篇。通過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)查出了有人同時(shí)申報(bào)國(guó)家獎(jiǎng)扶資金和特別扶助資金、特別扶助資金申報(bào)人員不符合文件規(guī)定的基本條件、財(cái)政專戶管理資金賬上的國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入未及時(shí)解繳、某鎮(zhèn)對(duì)54戶多次拆遷的'農(nóng)戶，獎(jiǎng)勵(lì)和搬家費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不一致等問(wèn)題。

　�。ǘ�）OA運(yùn)用情況。（10分）

　　20xx年，我局充分運(yùn)用OA系統(tǒng)的公文起草、公文收取、公文閱辦等功能，提高了工作效率，減少了紙張浪費(fèi)。除固定資產(chǎn)投資竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目外，其余項(xiàng)目在項(xiàng)目管理過(guò)程中充分運(yùn)用了OA系統(tǒng)建立項(xiàng)目、分解項(xiàng)目、上傳審計(jì)工作底稿等審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)資料、數(shù)據(jù)回傳及與AO的交互等功能。

　�。ㄈ�）審計(jì)會(huì)商運(yùn)用情況。（10分）

　　按照市局的統(tǒng)一部署，我局今年成功安裝了審計(jì)會(huì)商系統(tǒng)。在系統(tǒng)的運(yùn)用過(guò)程中，根據(jù)要求，在每次會(huì)前聯(lián)調(diào)都做到了及時(shí)上線，沒(méi)有發(fā)生遲滯開機(jī)或離崗等情況，在開會(huì)時(shí)也沒(méi)有出現(xiàn)因故障影響會(huì)議效果的情況。

　　二、信息化人才隊(duì)伍的建設(shè)和培養(yǎng)情況

　�。ㄒ唬〢O認(rèn)證通過(guò)率（10分）

　　截止20xx年底，我局共有24人通過(guò)AO認(rèn)證考試，達(dá)到了單位總?cè)藬?shù)的80%。

　�。ǘ�）計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)人員通過(guò)率。（10分）

　　今年，我局有一名同志參加省廳組織的計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)，并順利通過(guò)考試，年度通過(guò)率增加超過(guò)了2%。截止目前，我局共有2人通過(guò)審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)考試，5人通過(guò)xxx省審計(jì)廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)考試。

　�。ㄈ�）信息化專業(yè)人員。（5分）

　　我局現(xiàn)在計(jì)算機(jī)專業(yè)背景2人從事計(jì)算機(jī)技術(shù)保障工作（其中聘用1人），人員占比超過(guò)了全局人員的4%。

　　三、信息化安全（15分）

　　20xx年，我局未發(fā)生失泄密和違反安全保密規(guī)定事件，未受到市局通報(bào)批評(píng)，未受到上級(jí)保密部門通報(bào)批評(píng)的，按要求進(jìn)行安全自查，有信息安全制度。

　　四、其他

　　（一）審計(jì)專網(wǎng)運(yùn)行狀況（10分）

　　20xx年，我局充分保障了審計(jì)專網(wǎng)的通暢運(yùn)行，對(duì)出現(xiàn)的臨時(shí)故障及時(shí)聯(lián)系有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，沒(méi)有發(fā)生因故障影響工作開展的情況。

　�。ǘ�）信息化工作（10分）

　　20xx年我局共撰寫上報(bào)市局《基層審計(jì)機(jī)關(guān)信息化建設(shè)存在的問(wèn)題及建議》、《計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)助推審計(jì)顯成效》、《計(jì)算機(jī)審計(jì)在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中的運(yùn)用》、《xxx市審計(jì)局采取三項(xiàng)措施推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)》等有關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)信息化的文章、簡(jiǎn)報(bào)共4篇。完成了全年審計(jì)信息化工作動(dòng)態(tài)目標(biāo)任務(wù)的200%。

　　xxx市審計(jì)局

　　20xx年xx月xx日

審計(jì)信息報(bào)告5

　　20xx年，我局在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，不斷規(guī)范政府信息公開內(nèi)容，創(chuàng)新政府信息公開形式，突出政府信息公開重點(diǎn)，提高政府信息公開水平。

　　一、20xx年度信息公開工作整體情況

　　一是繼續(xù)推行局黨組書記、局長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，分管副局長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)，各處室分工協(xié)作的政府信息公開工作機(jī)制。細(xì)化落實(shí)各處室職責(zé)，局辦公室牽頭開展政府信息公開日常工作，法規(guī)處負(fù)責(zé)政策法規(guī)審核把關(guān)，信息處提供計(jì)算機(jī)技術(shù)支持；各處室專設(shè)聯(lián)絡(luò)員，具體負(fù)責(zé)相關(guān)事項(xiàng)的溝通、協(xié)調(diào)，形成了一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的責(zé)任體系和分工明確、齊抓共管、相互配合、共同促進(jìn)的良好工作格局。截至目前，局政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組召開會(huì)議研究部署信息公開相關(guān)工作3次，組織監(jiān)督檢查7次，有力地推動(dòng)了政府信息公開工作落實(shí)。

　　二是不斷深化政府信息公開工作實(shí)踐，積累經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)完善政府信息工作制度體系。深入研究政府信息公開工作面臨的新形勢(shì)、新任務(wù)，結(jié)合審計(jì)工作發(fā)展趨勢(shì)，完善了《邯鄲市審計(jì)局政府信息主動(dòng)公開制度》，推動(dòng)和規(guī)范全市審計(jì)機(jī)關(guān)政府信息公開工作，著力保障公民、法人和其他組織對(duì)審計(jì)工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，促進(jìn)發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)政府信息對(duì)人民群眾生產(chǎn)、生活和經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的服務(wù)作用。特別是對(duì)涉及群眾利益的重要事項(xiàng)，人民群眾關(guān)心的民生項(xiàng)目審計(jì)、政府重大投資項(xiàng)目審計(jì)及有關(guān)政策執(zhí)行與行政權(quán)力監(jiān)督等政府信息的公開，堅(jiān)持做到便民、實(shí)用、及時(shí)、有效。積極探索開展“以公開為原則，不公開為例外”的方式，對(duì)經(jīng)常性工作，實(shí)行定期公開；對(duì)階段性工作，實(shí)行分段公開；對(duì)動(dòng)態(tài)性工作，實(shí)行隨時(shí)公開。審計(jì)信息公開范圍不斷擴(kuò)大，提高了審計(jì)工作的透明度。

　　三是加強(qiáng)審計(jì)系統(tǒng)政府信息公開載體建設(shè)，拓寬信息公開渠道。科學(xué)搭建審計(jì)業(yè)務(wù)信息公開平臺(tái)，逐步拓寬公開渠道。年內(nèi)，組織技術(shù)人員完成了“邯鄲市審計(jì)局”網(wǎng)站升級(jí)改版，針對(duì)廣大網(wǎng)友對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的咨詢等互動(dòng)欄目關(guān)注度較高的'情況，局機(jī)關(guān)在做好網(wǎng)站系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)的基礎(chǔ)上，明確1名工作人員專門負(fù)責(zé)網(wǎng)站互動(dòng)等人性化功能，加強(qiáng)與廣大網(wǎng)友的溝通，關(guān)注社情民意。整合現(xiàn)有審計(jì)信息公開載體，加大審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施的公開力度。審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí)向被審計(jì)單位實(shí)行公告制度，收集社會(huì)各界人士對(duì)被審計(jì)單位的情況反映，接受被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)組的監(jiān)督。

　　二、政府信息公開渠道情況

　�。ㄒ唬┕�開內(nèi)容

　　20xx年度，邯鄲市審計(jì)局通過(guò)市政府門戶網(wǎng)站、局審計(jì)網(wǎng)、公告欄、公眾網(wǎng)站、報(bào)刊雜志等渠道，主動(dòng)公開政府信息175條，全文電子化率達(dá)100%。其中，機(jī)構(gòu)職能類信息7條，約占4%；業(yè)務(wù)工作類信息45條，約占26%；綜合類信息64條，約占37%；其它類信息59條，約占34%。公眾可通過(guò)局審計(jì)網(wǎng)搜索功能查閱并全文檢索公開的政府信息。

　�。ǘ�）公開形式

　　1.互聯(lián)網(wǎng)。按照《條例》有關(guān)要求，市審計(jì)局優(yōu)化了網(wǎng)站上的已有欄目，著重改進(jìn)了公眾參與板塊，增強(qiáng)了“局長(zhǎng)信箱”、“投訴舉報(bào)”、“下載中心”、“建議意見(jiàn)”、“來(lái)信回復(fù)”等功能，方便群眾獲取信息。對(duì)公眾調(diào)查欄目收集到的群眾意見(jiàn)進(jìn)行了專題研究，及時(shí)改進(jìn)相關(guān)工作，提升了審計(jì)工作與社會(huì)各界互動(dòng)的時(shí)效性。

　　2.信息簡(jiǎn)報(bào)。截至目前，共報(bào)送各類信息簡(jiǎn)報(bào)、審計(jì)專報(bào)等210余篇，其中，出版《邯鄲審計(jì)》3期、收集各類審計(jì)工作相關(guān)動(dòng)態(tài)、信息70多條，向《中國(guó)審計(jì)報(bào)》、《中國(guó)審計(jì)》、市委、市政府、省審計(jì)廳等報(bào)送審計(jì)工作信息200多條。

　　3.新聞媒體。通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體主動(dòng)公開政府信息情況。結(jié)合教育實(shí)踐活動(dòng)，全年共組織召開20多次不同形式、不同級(jí)別的審計(jì)工作會(huì)議；組織了1次離退休干部職工、各界群眾代表參加的座談會(huì)；召開了1次全市審計(jì)工作會(huì)議。邯鄲電視臺(tái)、《中國(guó)審計(jì)報(bào)》、《中國(guó)審計(jì)》、《邯鄲審計(jì)》、《邯鄲日?qǐng)?bào)》、《邯鄲晚報(bào)》等媒體重點(diǎn)對(duì)審計(jì)工作情況作了報(bào)道，其中《中國(guó)審計(jì)》雜志在封面位置刊發(fā)通訊員文章，對(duì)我市審計(jì)工作進(jìn)行了全方位深度報(bào)道。

　　4.電臺(tái)廣播。市審計(jì)局還通過(guò)清晨行風(fēng)熱線等欄目，促進(jìn)審計(jì)工作與社會(huì)各界良好互動(dòng)。7月10日，白清長(zhǎng)局長(zhǎng)帶領(lǐng)法規(guī)處、金融審計(jì)處、農(nóng)業(yè)審計(jì)處、投資審計(jì)處和監(jiān)察室等處室主要負(fù)責(zé)人，走進(jìn)邯鄲廣播電臺(tái)《清晨行風(fēng)熱線》直播間，接聽(tīng)聽(tīng)眾熱線，與廣大聽(tīng)眾朋友和主持人直接交流，回答和解答有關(guān)審計(jì)工作的熱點(diǎn)問(wèn)題，同時(shí)積極宣傳審計(jì)職能和審計(jì)工作開展情況，增加聽(tīng)眾對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)知、理解和支持，擴(kuò)大審計(jì)影響力。在直播間里，當(dāng)場(chǎng)為群眾解答了邯鄲銀行存款是否安全、建設(shè)項(xiàng)目是否全部審計(jì)等問(wèn)題，對(duì)于一些比較復(fù)雜、難于即時(shí)答復(fù)的問(wèn)題，承諾盡快摸清情況并向群眾反饋，幫助群眾解決最直接、最現(xiàn)實(shí)、最迫切的問(wèn)題，聽(tīng)眾感到非常滿意。節(jié)目后，該局立刻組織人員對(duì)糧食直補(bǔ)款和道路維修問(wèn)題進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，并就調(diào)查核實(shí)的有關(guān)情況和處理結(jié)果向市民主評(píng)議辦公室、《清晨行風(fēng)熱線》節(jié)目部和反映問(wèn)題的聽(tīng)眾進(jìn)行了反饋。

　　此外，市審計(jì)局還積極探索了改進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)管理模式，加強(qiáng)對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、政策落實(shí)、惠民資金等社會(huì)普遍關(guān)注的事件審計(jì)監(jiān)督的公開力度，及時(shí)滿足人民群眾對(duì)政府信息的需求。

　　（三）較往年變化情況

　　在市政府信息公開處指導(dǎo)下，市審計(jì)局政務(wù)信息公開工作情況發(fā)生明顯轉(zhuǎn)變，呈現(xiàn)出良好發(fā)展勢(shì)頭。主要表現(xiàn)在，一是由追求公開信息數(shù)量到提升信息公開質(zhì)量轉(zhuǎn)變。相較往年，今年公開的數(shù)量有所減少，符合市政府信息公開工作有關(guān)精神。然而公開的質(zhì)量卻出現(xiàn)大幅提升，對(duì)社會(huì)各界關(guān)心的干部隊(duì)伍建設(shè)、審計(jì)業(yè)務(wù)管理、法制化建設(shè)、審計(jì)質(zhì)量控制等內(nèi)容，以信息動(dòng)態(tài)等形式及時(shí)進(jìn)行了公開，回應(yīng)了社會(huì)關(guān)切。二是公開載體更加多元化，公開渠道更加人性化。充分利用民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)、12.4法制宣傳等活動(dòng)，組織審計(jì)干部走上街頭，向過(guò)往群眾發(fā)放審計(jì)工作宣傳資料，接受群眾咨詢投訴，有效拉近了審計(jì)機(jī)關(guān)與普通群眾的關(guān)系。三是信息公開規(guī)范化程度進(jìn)一步提升。健全完善了《無(wú)紙化辦公制度》和《保密工作管理制度》，要求機(jī)關(guān)所有文稿起草、修訂、審批、印發(fā)各個(gè)環(huán)節(jié)，均在OA系統(tǒng)上流轉(zhuǎn)，進(jìn)一步規(guī)范了機(jī)關(guān)發(fā)文程序，提高了政府信息質(zhì)量。

　　三、依申請(qǐng)公開情況

　　全年，未收到申請(qǐng)人公開本單位政府信息情況的申請(qǐng)；也未發(fā)生針對(duì)本部門有關(guān)政府信息公開事務(wù)的行政復(fù)議案、行政訴訟案和申訴案(包括信訪、舉報(bào))。

　　四、重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開推進(jìn)情況

　　認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳關(guān)于20xx年政府信息公開重點(diǎn)工作責(zé)任分工方案的具體要求，積極探索審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的公開方式，對(duì)“深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)信息公開”。10月23日，受市政府委托，市政府秘書長(zhǎng)姬振江同志向市十四屆人大常委會(huì)第十次會(huì)議作了《關(guān)于邯鄲市20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。報(bào)告站在宏觀的層面上，對(duì)20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行綜合情況進(jìn)行了客觀評(píng)價(jià)，總結(jié)了20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。報(bào)告重點(diǎn)披露了20xx年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行與管理、稅收征管、非稅收入征管、財(cái)政資金扶持的部分建設(shè)項(xiàng)目、政府性債務(wù)資金舉借和使用等方面存在的主要問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出了5條合理化建議。市人大有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及與會(huì)代表分別給予了高度評(píng)價(jià)。會(huì)后，市人大常委會(huì)副主任李永科同志專門批示，“審計(jì)報(bào)告深刻而認(rèn)真，說(shuō)明審計(jì)干部付出了艱辛和努力，人大財(cái)經(jīng)委要依法督導(dǎo)有關(guān)部門整改落實(shí)到位。明年新預(yù)算法正式實(shí)施，審計(jì)工作尤顯重要，人大將全力支持依法審計(jì)�！�

　　20xx年，我們將認(rèn)真按照市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的總體部署和要求，繼續(xù)推進(jìn)政府信息公開工作。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)政府信息公開工作制度，強(qiáng)化落實(shí)，拓展公開范圍，充實(shí)公開內(nèi)容、完善公開手段、深化公開效果。同時(shí)，進(jìn)一步加大對(duì)縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)力度，抓好日常管理，強(qiáng)化工作考核，以有效促進(jìn)全市審計(jì)政務(wù)公開水平的提升，保證政府信息公開工作的經(jīng)�；�、制度化和規(guī)范化。

審計(jì)信息報(bào)告6

　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷向前發(fā)展，各個(gè)行業(yè)的技術(shù)日益創(chuàng)新提高，信息化時(shí)代到來(lái)了。我國(guó)的各大企業(yè)在信息化和工業(yè)化潮流的引導(dǎo)下，漸漸形成了具有整體性和規(guī)模性的信息化建設(shè)體系。這個(gè)體系是時(shí)代進(jìn)步的表現(xiàn)，但是新事物的出現(xiàn)總是需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才會(huì)被人們所接受，這段時(shí)間就是發(fā)現(xiàn)并改正新事物缺陷與不足的時(shí)間。信息化模式在會(huì)計(jì)審計(jì)工作中的發(fā)展并不是一帆風(fēng)順的，誠(chéng)信價(jià)值問(wèn)題就是值得思考的一大問(wèn)題。

　　一、誠(chéng)信價(jià)值

　　1.誠(chéng)信。

　　誠(chéng)信，即誠(chéng)實(shí)守信。誠(chéng)實(shí)守信是五千年中華文明傳承下來(lái)的精神品質(zhì)。誠(chéng)實(shí)守信存在于各行各業(yè)，同時(shí)也是人與人交流的一大基本原則。誠(chéng)信的內(nèi)容十分廣泛，例如：職業(yè)道德、專業(yè)技術(shù)、服務(wù)質(zhì)量、商業(yè)信譽(yù)等等。

　　2.會(huì)計(jì)中的誠(chéng)信。

　　會(huì)計(jì)誠(chéng)信在以上幾個(gè)誠(chéng)信方面是與其它行業(yè)相同的，但是它也有著自身的獨(dú)特之處。會(huì)計(jì)審計(jì)多表現(xiàn)在會(huì)計(jì)信息使用者能否對(duì)與企業(yè)利益相關(guān)的多種信息進(jìn)行合理審查，按照現(xiàn)階段工作要求的標(biāo)準(zhǔn)制定相關(guān)制度和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則等等，這些信息是決定企業(yè)管理水平的重要基礎(chǔ)條件。與此同時(shí)，政府相關(guān)部門的工作人員在使用會(huì)計(jì)信息的過(guò)程中分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，提出恰當(dāng)?shù)墓芾硪庖?jiàn)，也是衡量工作效率的重要標(biāo)準(zhǔn)。

　　會(huì)計(jì)誠(chéng)信主要包括兩個(gè)層面的內(nèi)容：一是個(gè)人行為，二是企業(yè)行為。當(dāng)然，在兩個(gè)內(nèi)容中，孰輕孰重是顯而易見(jiàn)的，會(huì)計(jì)工作人員的各種行為，無(wú)論是從形式還是到實(shí)質(zhì)，都是為企業(yè)來(lái)服務(wù)的，企業(yè)決定了工作人員個(gè)人的行為標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，所以企業(yè)行為必須占據(jù)著較個(gè)人行為更為重要的地位。工作人員的個(gè)人行為以企業(yè)要求為基礎(chǔ)，使得員工的誠(chéng)信能夠滿足工作基準(zhǔn)。

　　3.會(huì)計(jì)審計(jì)工作中的誠(chéng)信問(wèn)題。

　　一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程就是追求利益最大化的過(guò)程，一般情況下，多數(shù)企業(yè)會(huì)嚴(yán)格按照規(guī)章來(lái)辦事，但是個(gè)別企業(yè)中仍然存在著嚴(yán)重的誠(chéng)信問(wèn)題：

　　第一，個(gè)別企業(yè)盲目追求自身利益，粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表和體系，利用各種技術(shù)和手段將真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表隱瞞，用一份虛假的報(bào)表來(lái)迷惑大眾以達(dá)到自己追求利益的目的.，這就出現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表與實(shí)際不符的現(xiàn)象。

　　第二，會(huì)計(jì)審計(jì)中工作人員的職業(yè)素質(zhì)較低，在財(cái)務(wù)工作中造成財(cái)務(wù)信息失真。這種情況會(huì)嚴(yán)重影響和制約著企業(yè)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，最終為企業(yè)管理決策中存在重大過(guò)失埋下隱患。

　　4.誠(chéng)信的重要性。

　　我國(guó)堅(jiān)持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為主、宏觀調(diào)控為輔的經(jīng)濟(jì)模式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)追求自由，自由環(huán)境下會(huì)出現(xiàn)很多的問(wèn)題，誠(chéng)信是保障經(jīng)濟(jì)能夠自由健康發(fā)展下去的重要原則。會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，各種經(jīng)濟(jì)得到運(yùn)行和應(yīng)用都離不開會(huì)計(jì)，若是誠(chéng)信問(wèn)題出現(xiàn)在會(huì)計(jì)工作中，其帶來(lái)的損失和影響必然是不可估量的。會(huì)計(jì)行業(yè)是對(duì)誠(chéng)信要求最為嚴(yán)格的行業(yè)，若是會(huì)計(jì)行業(yè)中失去了誠(chéng)信，那么獨(dú)立的審計(jì)工作就無(wú)從談起了。

　　我國(guó)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)體制正處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，如果說(shuō)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評(píng)估方、審計(jì)單位一味迎合，拋掉自己的專業(yè)素養(yǎng)，只顧自身的利益，不能如實(shí)評(píng)估實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，制作出虛假的審計(jì)報(bào)告，這不但損害了會(huì)計(jì)行業(yè)的誠(chéng)實(shí)信譽(yù)，還會(huì)損害到國(guó)家利益。

　　目前看來(lái)，我國(guó)的會(huì)計(jì)行業(yè)的確出現(xiàn)了所謂的誠(chéng)信危機(jī)，并且已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)惡性循環(huán)。會(huì)計(jì)師出具虛假的會(huì)計(jì)信息不僅僅對(duì)自身有利，對(duì)被審計(jì)單位也是有利的，所以說(shuō)這種誠(chéng)信問(wèn)題是被審計(jì)單位默認(rèn)的，他們喜歡這樣的審計(jì)報(bào)告。在這個(gè)惡性循環(huán)當(dāng)中，受益的是當(dāng)事人雙方，受損害的外部企業(yè)和社會(huì)。因此，這是惡性循環(huán)得以長(zhǎng)存的道理所在。

　　二、會(huì)計(jì)審計(jì)誠(chéng)信價(jià)值的博弈理論

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域有一種應(yīng)用范圍十分廣泛并且有著深遠(yuǎn)影響的方法論，即博弈論。博弈論主要集中在博弈雙方或多方就彼此之間存在的對(duì)抗、沖突等進(jìn)行討論。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行原理也可以通過(guò)博弈論來(lái)進(jìn)行解釋，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的每一個(gè)參與者都可以看作是博弈論中的一個(gè)主體，不同的主體代表著不同的利益群體，但是這些主體所掌握的信息量是不盡相同的。就經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)而言，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制相對(duì)成熟，信息流量大，流轉(zhuǎn)速度也快，不同的主體之間掌握的信息量也可以更加對(duì)稱。此時(shí)，博弈的結(jié)果是呈現(xiàn)均衡趨勢(shì)的。但是在經(jīng)濟(jì)相對(duì)不發(fā)達(dá)甚至落后的地區(qū)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是不完善的，信息量很小，信息流轉(zhuǎn)速度慢且相對(duì)閉塞。此時(shí)，博弈的結(jié)果就要取決于各個(gè)主體掌握的信息量的大小，誰(shuí)的信息量大且有效，誰(shuí)就是這場(chǎng)博弈的勝出者，非對(duì)稱信息也是通過(guò)這種形式表現(xiàn)出來(lái)。

　　三、審計(jì)與被審計(jì)單位的狀況分析

　　我國(guó)的很多大型現(xiàn)代企業(yè)選擇所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的管理模式。在這種模式下，所有權(quán)人放棄自己的經(jīng)營(yíng)權(quán)，遠(yuǎn)離企業(yè)，企業(yè)的管理依靠的是從外部聘請(qǐng)而來(lái)的職業(yè)經(jīng)理人。這些職業(yè)經(jīng)理人是不容小覷的，他們有著豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的了解和熟知程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于該企業(yè)的股東，但是因?yàn)樗麄儶?dú)立于企業(yè)利益之外，所以他們?cè)诤芏嗲闆r下會(huì)選擇保全自己的利益為先，這就造成了他們?cè)谶x擇審計(jì)單位或者在審計(jì)工作中利用自己的影響力來(lái)改變審計(jì)的結(jié)果。例如：修改會(huì)計(jì)報(bào)表，以夸大自己的業(yè)績(jī)。面對(duì)這些情況，股東必須聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)重新確認(rèn)審計(jì)內(nèi)容的真實(shí)性，以保證企業(yè)能夠健康真實(shí)地發(fā)展下去，在真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)上制定出符合實(shí)際的發(fā)展方案。

審計(jì)信息報(bào)告7

　　為配合省廳對(duì)全省審計(jì)信息化工作的預(yù)評(píng)，按照《四川省審計(jì)廳辦公室關(guān)于印發(fā)<四川省審計(jì)機(jī)關(guān)信息化工作考核辦法>的通知》（川審辦〔20xx〕 77號(hào)）文件精神，我局及時(shí)下發(fā)了《XX市審計(jì)局關(guān)于做好接受省審計(jì)廳信息化預(yù)評(píng)工作的通知》（宜審發(fā)〔20xx〕76號(hào)），并要求各科室、各區(qū)縣嚴(yán)格按照省廳統(tǒng)一要求進(jìn)行自查和情況匯報(bào)。通過(guò)對(duì)全市審計(jì)信息化工作的認(rèn)真梳理和統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)將我市20xx年審計(jì)信息化建設(shè)及聯(lián)網(wǎng)審計(jì)應(yīng)用情況報(bào)告如下。

　　一、信息化技術(shù)成果推廣應(yīng)用情況

　　（一）計(jì)算機(jī)成果編制情況。

　　依托我市“市縣一體化”聯(lián)網(wǎng)審計(jì)平臺(tái)，市局重點(diǎn)是結(jié)合行業(yè)分析平臺(tái)展開應(yīng)用，區(qū)縣重點(diǎn)是結(jié)合區(qū)縣賬套式分析平臺(tái)進(jìn)行模型編制和推廣。在結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)用的基礎(chǔ)上，總結(jié)、提煉出可操作性強(qiáng)、成效明顯、易于推廣的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法和聯(lián)網(wǎng)成果模型。

　　1.計(jì)算機(jī)審計(jì)方法編制情況。

　　截止目前，全市共形成計(jì)算機(jī)審計(jì)方法38篇（詳見(jiàn)附件1——附件3），其中預(yù)算執(zhí)行審計(jì)類20篇，稅收審計(jì)類11篇、企業(yè)審計(jì)類2篇、經(jīng)濟(jì)責(zé)任類1篇，金融審計(jì)類1篇、固定資產(chǎn)投資審計(jì)類2篇、專項(xiàng)審計(jì)類1篇。

　　2.聯(lián)網(wǎng)審計(jì)方法模型編制情況。

　　截至目前，全市共建立本地化計(jì)算機(jī)審計(jì)模型493個(gè)（詳見(jiàn)附件4——附件6），其中公積金70個(gè)，地稅90個(gè)，社保290個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算類模型23個(gè)（XX縣），區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行類模型20個(gè)（南溪區(qū)）。

　　3.下半年計(jì)算機(jī)審計(jì)成果編制打算。

　　下半年，在全市大多數(shù)審計(jì)人員被抽到全國(guó)土地出讓金審計(jì)項(xiàng)目的情況下，我局仍然堅(jiān)持對(duì)于審計(jì)信息化建設(shè)工作“激情不退，計(jì)劃不減”的高昂斗志，圓滿完成今年既定工作目標(biāo)。

　　（二）oa應(yīng)用情況。

　　我局強(qiáng)化“雙全雙百，全交互”， 實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作全流程信息化的管理模式。從公文起草、公文收取、公文閱辦等辦文程序，到各個(gè)項(xiàng)目審計(jì)數(shù)據(jù)包審理前全面交互前置，電子審理等，有效并創(chuàng)新拓展利用oa系統(tǒng)的各項(xiàng)功能。

　　（三）審計(jì)會(huì)商應(yīng)用情況。

　　我市會(huì)商系統(tǒng)運(yùn)行正常，結(jié)合審計(jì)大講堂、群眾路線教育活動(dòng)、審計(jì)業(yè)務(wù)工作、依法治省及審計(jì)信息化工作在省、市、縣（區(qū)）三級(jí)工作聯(lián)動(dòng)上得到全面應(yīng)用，其使用頻率和應(yīng)用價(jià)值均得到有效發(fā)揮。

　　二、信息化人才隊(duì)伍建設(shè)情況

　　（一）ao考試通過(guò)率。

　　截至20xx年6月，我市審計(jì)機(jī)關(guān)ao通過(guò)人數(shù)占業(yè)務(wù)人員比例數(shù)為 149%。

　　（二）計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)人員通過(guò)率。

　　截至20xx年6月，我市審計(jì)機(jī)關(guān)15人通過(guò)審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)資格考試，60人通過(guò)審計(jì)廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)資格考試。署、省中級(jí)合格人員75人占業(yè)務(wù)人員的`51%。

　　（二）信息化專業(yè)人員。

　　市局現(xiàn)有信息化專業(yè)背景（學(xué)歷教育）6人，占市局總?cè)藬?shù)的9%，各區(qū)縣均有信息化專業(yè)背景人員1—2人。下半年，市局及各區(qū)縣局將分別補(bǔ)增信息化專業(yè)人員，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)信息化建設(shè)及聯(lián)網(wǎng)審計(jì)工作的支撐。

　　三、信息化安全情況

　　我市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)在完成標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)房建設(shè)的基礎(chǔ)上，均設(shè)立了信息化安全保密員和計(jì)算機(jī)管理員，形成了信息化崗位管理制度、機(jī)房安全管理制度、網(wǎng)絡(luò)安全管理制度、設(shè)備設(shè)施管理制度、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)采集制度、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)實(shí)施流程、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)配用及上傳制度等信息化管理制度。加強(qiáng)了對(duì)各類設(shè)備設(shè)置的有效管理，強(qiáng)化了對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)的安全防護(hù)，從未受到過(guò)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及相關(guān)保密部門的通報(bào)、批評(píng)。

　　四、其他

　　（一）審計(jì)專網(wǎng)運(yùn)行情況。

　　目前，我市審計(jì)應(yīng)用主要依托政務(wù)內(nèi)網(wǎng)與政務(wù)外網(wǎng)進(jìn)行承載，目前兩網(wǎng)運(yùn)行正常、網(wǎng)絡(luò)通暢。經(jīng)過(guò)我局申請(qǐng)，政務(wù)外網(wǎng)已于上月提速至1000m，充分保障了我局的審計(jì)信息化應(yīng)用項(xiàng)目。

　　（二）網(wǎng)站運(yùn)行。

　　我市的審計(jì)門戶網(wǎng)站，依托政務(wù)外網(wǎng)進(jìn)行建設(shè)，并進(jìn)行了域名注冊(cè)，運(yùn)行情況正常，高效發(fā)揮了政務(wù)公開、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等作用。

　　（三）信息化工作組織。

　　1．投稿踴躍。今年，我局結(jié)合審計(jì)信息化建設(shè)及聯(lián)網(wǎng)審計(jì)應(yīng)用工作情況積極投稿。截止目前，共報(bào)送信息16篇。

　　2. 踴躍參訓(xùn)。我局高度重視計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)。今年5月，我市共選送了12名同志參加省廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)。下半年擬爭(zhēng)取省廳培訓(xùn)名額傾斜，盡可能多地送培。

審計(jì)信息報(bào)告8

　　20××年，我局根據(jù)xxx市審計(jì)局關(guān)于全市審計(jì)信息化工作的總體部署，按照市局全市審計(jì)信息化工作目標(biāo)和任務(wù)，以保證審計(jì)質(zhì)量、提高審計(jì)效率為目的，把扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)作為工作重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，取得良好成效�，F(xiàn)對(duì)照《xxx市審計(jì)機(jī)關(guān)信息化工作考核表》，就我局今年審計(jì)信息化工作的開展情況進(jìn)行自查，自查得分100分，報(bào)告如下：

　　一、計(jì)算機(jī)審計(jì)推廣應(yīng)用情況

　�。ㄒ唬┯�(jì)算機(jī)審計(jì)成果。（20分）

　　20××年，我局共撰寫并提交計(jì)算機(jī)審計(jì)成果5篇。其中：《財(cái)政決算審計(jì)AO實(shí)例》、《xxx市石化項(xiàng)目衛(wèi)生防護(hù)區(qū)居民搬遷安置事項(xiàng)補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一審計(jì)AO實(shí)例》、《xxx市xxx鎮(zhèn)20××年度財(cái)政決算審計(jì)AO實(shí)例》、《政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)AO實(shí)例》等審計(jì)實(shí)例4篇，《計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助特別扶助專項(xiàng)資金計(jì)算機(jī)審計(jì)方法》1篇。通過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)查出了有人同時(shí)申報(bào)國(guó)家獎(jiǎng)扶資金和特別扶助資金、特別扶助資金申報(bào)人員不符合文件規(guī)定的基本條件、財(cái)政專戶管理資金賬上的國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入未及時(shí)解繳、某鎮(zhèn)對(duì)54戶多次拆遷的.農(nóng)戶，獎(jiǎng)勵(lì)和搬家費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不一致等問(wèn)題。

　�。ǘ�）OA運(yùn)用情況。（10分）

　　20××年，我局充分運(yùn)用OA系統(tǒng)的公文起草、公文收取、公文閱辦等功能，提高了工作效率，減少了紙張浪費(fèi)。除固定資產(chǎn)投資竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目外，其余項(xiàng)目在項(xiàng)目管理過(guò)程中充分運(yùn)用了OA系統(tǒng)建立項(xiàng)目、分解項(xiàng)目、上傳審計(jì)工作底稿等審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)資料、數(shù)據(jù)回傳及與AO的交互等功能。

　�。ㄈ�）審計(jì)會(huì)商運(yùn)用情況。（10分）

　　按照市局的統(tǒng)一部署，我局今年成功安裝了審計(jì)會(huì)商系統(tǒng)。在系統(tǒng)的運(yùn)用過(guò)程中，根據(jù)要求，在每次會(huì)前聯(lián)調(diào)都做到了及時(shí)上線，沒(méi)有發(fā)生遲滯開機(jī)或離崗等情況，在開會(huì)時(shí)也沒(méi)有出現(xiàn)因故障影響會(huì)議效果的情況。

　　二、信息化人才隊(duì)伍的建設(shè)和培養(yǎng)情況

　　（一）AO認(rèn)證通過(guò)率（10分）

　　截止20××年底，我局共有24人通過(guò)AO認(rèn)證考試，達(dá)到了單位總?cè)藬?shù)的80%。

　�。ǘ�）計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)人員通過(guò)率。（10分）

　　今年，我局有一名同志參加省廳組織的計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)，并順利通過(guò)考試，年度通過(guò)率增加超過(guò)了2%。截止目前，我局共有2人通過(guò)審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)考試，5人通過(guò)xxx省審計(jì)廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)考試。

　�。ㄈ�）信息化專業(yè)人員。（5分）

　　我局現(xiàn)在計(jì)算機(jī)專業(yè)背景2人從事計(jì)算機(jī)技術(shù)保障工作（其中聘用1人），人員占比超過(guò)了全局人員的4%。

　　三、信息化安全（15分）

　　20××年，我局未發(fā)生失泄密和違反安全保密規(guī)定事件，未受到市局通報(bào)批評(píng)，未受到上級(jí)保密部門通報(bào)批評(píng)的，按要求進(jìn)行安全自查，有信息安全制度。

　　四、其他

　�。ㄒ唬�審計(jì)專網(wǎng)運(yùn)行狀況（10分）

　　20××年，我局充分保障了審計(jì)專網(wǎng)的通暢運(yùn)行，對(duì)出現(xiàn)的臨時(shí)故障及時(shí)聯(lián)系有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，沒(méi)有發(fā)生因故障影響工作開展的情況。

　�。ǘ�）信息化工作（10分）

　　20××年我局共撰寫上報(bào)市局《基層審計(jì)機(jī)關(guān)信息化建設(shè)存在的問(wèn)題及建議》、《計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)助推審計(jì)顯成效》、《計(jì)算機(jī)審計(jì)在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中的運(yùn)用》、《xxx市審計(jì)局采取三項(xiàng)措施推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)》等有關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)信息化的文章、簡(jiǎn)報(bào)共4篇。完成了全年審計(jì)信息化工作動(dòng)態(tài)目標(biāo)任務(wù)的200%。

xxx市審計(jì)局

　　20××年××月××日

審計(jì)信息報(bào)告9

　　近年來(lái)，市審計(jì)局全面落實(shí)市審計(jì)局《信息化工作指導(dǎo)意見(jiàn)和信息化建設(shè)規(guī)劃》精神，堅(jiān)持“以應(yīng)用為核心，實(shí)現(xiàn)審計(jì)和管理工作全面創(chuàng)新”的工作思路，不斷推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)。現(xiàn)將工作情況匯報(bào)如下：

　　一、堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)常態(tài)化

　　我們將審計(jì)信息化建設(shè)提到關(guān)系審計(jì)工作前途的高度，建立有效的工作推進(jìn)機(jī)制，成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的信息化建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一指揮全局的信息化建設(shè)工作。主管副局長(zhǎng)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)算機(jī)攻關(guān)小組，督察各科室計(jì)算機(jī)課題組的工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)人員、技術(shù)、設(shè)備等具體問(wèn)題。解決資金上硬件。我們大力壓縮其他方面開支，加大對(duì)計(jì)算機(jī)硬件采購(gòu)比重，積極爭(zhēng)取市委、市政府和業(yè)務(wù)上級(jí)的支持，建成了標(biāo)準(zhǔn)的中心機(jī)房，搭建了審計(jì)內(nèi)網(wǎng)、專網(wǎng)、外網(wǎng)三大網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了與市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)以及其他審計(jì)機(jī)關(guān)的互聯(lián)互通。強(qiáng)化oa在行政辦公中的運(yùn)用，收文、發(fā)文全部網(wǎng)上流轉(zhuǎn)，閱件、辦件全部網(wǎng)上辦理，公告、通知網(wǎng)上發(fā)布，實(shí)現(xiàn)了機(jī)關(guān)公文流轉(zhuǎn)和內(nèi)部事務(wù)管理的無(wú)紙化、信息化，實(shí)現(xiàn)了oa與ao的交互和對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的有效管理。今年又對(duì)全體審計(jì)人員的手提電腦進(jìn)行更新?lián)Q代，確保審計(jì)裝備的高效，服務(wù)于審計(jì)工作。堅(jiān)持培訓(xùn)提素質(zhì)。為了解決計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)配額少，培訓(xùn)機(jī)會(huì)不多，我們選派責(zé)任心強(qiáng)，業(yè)務(wù)水平高的審計(jì)人員參加上級(jí)的培訓(xùn)，給參訓(xùn)人員定任務(wù)、定標(biāo)準(zhǔn)，使他們?cè)谂嘤?xùn)中不僅要提高自身的業(yè)務(wù)理論水平，而且要吃透培訓(xùn)內(nèi)容，回來(lái)后整理出完整的培訓(xùn)方案，在全局開展二次培訓(xùn)，達(dá)到了“一人受訓(xùn)，全局受益”的.效果。目前，全局有4人通過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)考試，這次我局又選派5人到省廳參加培訓(xùn)，逐步擴(kuò)大信息化人才隊(duì)伍建設(shè)。健全機(jī)制保高效。我們制定了《信息化建設(shè)工作考核辦法》，規(guī)定“每個(gè)有條件的審計(jì)項(xiàng)目，必須采集相關(guān)被審計(jì)單位的電子財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，每名審計(jì)人員必須應(yīng)用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，每個(gè)科室必須報(bào)送計(jì)算機(jī)審計(jì)方法和ao應(yīng)用實(shí)例”。還積極鼓勵(lì)審計(jì)人員開發(fā)審計(jì)小程序、小軟件、小模塊、小工具，促進(jìn)了oa的推廣應(yīng)用。

　　二、創(chuàng)新監(jiān)督手段，推進(jìn)業(yè)務(wù)實(shí)施的信息化

　　我們堅(jiān)持將信息化建設(shè)作為推動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的突破點(diǎn)，充分發(fā)揮信息化在規(guī)范審計(jì)實(shí)施、提高審計(jì)質(zhì)量和效率中的作用。一是搞好審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)和應(yīng)用。我們?cè)O(shè)置了“隱蔽工程資料庫(kù)、審計(jì)疑點(diǎn)資料庫(kù)、法律法規(guī)資料庫(kù)、審計(jì)信息庫(kù)、審計(jì)對(duì)象資料庫(kù)、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)經(jīng)驗(yàn)庫(kù)”等6個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)。特別是隱蔽工程資料庫(kù)和審計(jì)疑點(diǎn)資料庫(kù)大大提升了審計(jì)監(jiān)督效果。二是積極開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)。在審計(jì)工作中，在審前調(diào)查階段，審計(jì)組在數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清理、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)工作重點(diǎn)。在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)人員利用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)完成審計(jì)取證，審計(jì)底稿編制、審計(jì)報(bào)告編寫等工作，提高了審計(jì)工作效率。我們還根據(jù)各專業(yè)審計(jì)特點(diǎn)，將ao系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫(kù)軟件結(jié)合運(yùn)用，充分運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)分析技術(shù)，開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。

　　三、下一步工作打算和具體措施

　　一是抓應(yīng)用，加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)與計(jì)算機(jī)技術(shù)的融和。擴(kuò)大計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目的覆蓋面。鼓勵(lì)有條件的項(xiàng)目均運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，爭(zhēng)取到xx年，我局開展計(jì)算機(jī)審計(jì)的項(xiàng)目占全部審計(jì)項(xiàng)目的比例達(dá)到60%。在預(yù)算單位審計(jì)、社保審計(jì)等行業(yè)審計(jì)中開展行業(yè)計(jì)算機(jī)審計(jì)模型的探索，總結(jié)計(jì)算機(jī)審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)和方法，促進(jìn)審計(jì)人員思維方式和工作方式的轉(zhuǎn)型。二是抓軟件，強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。依托《審計(jì)管理系統(tǒng)》和《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)》等平臺(tái)，加快被審計(jì)單位資料、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的收集，著手建立審計(jì)成果資料庫(kù)、審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)方法庫(kù)。三是抓人才，改善審計(jì)隊(duì)伍知識(shí)結(jié)構(gòu)。著力探索“審中帶培”、“審教結(jié)合”等與審計(jì)實(shí)務(wù)結(jié)合更緊密的“短、平、快”式的培訓(xùn)。爭(zhēng)取到xx年，80%以上的審計(jì)業(yè)務(wù)人員通過(guò)審計(jì)署、省廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)考試。四是建立考核機(jī)制，促進(jìn)成果應(yīng)用。將審計(jì)管理系統(tǒng)的應(yīng)用情況和開展計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目的情況納入年度工作考核，對(duì)優(yōu)秀的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目予以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)入選審計(jì)署“ao”應(yīng)用實(shí)例和專家經(jīng)驗(yàn)的個(gè)人予以適當(dāng)鼓勵(lì)，通過(guò)多種激勵(lì)措施，推動(dòng)計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用水平和信息化管理水平的不斷提高。

審計(jì)信息報(bào)告10

　　一、概述

　　我局按照中央、審計(jì)署以及市委、市政府有關(guān)政府信息公開的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)《條例》和《規(guī)定》精神，大力推進(jìn)政府信息公開工作。我局從提高依法審計(jì)能力和水平出發(fā)，以規(guī)范審計(jì)機(jī)關(guān)政府信息公開工作為著力點(diǎn)，積極主動(dòng)公開重大政策落實(shí)、重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督等人民群眾關(guān)注、黨委政府關(guān)心、輿論媒體關(guān)切的審計(jì)信息，接受群眾的查閱和監(jiān)督，推動(dòng)審計(jì)工作公正、公開、透明。

　　二、主動(dòng)公開政府信息情況

　　我區(qū)黨政機(jī)構(gòu)改革后，在10月新組建了區(qū)審計(jì)局，由于我局在機(jī)構(gòu)改革前與紀(jì)委合署辦公，因此，我局政府信息情況主要通過(guò)廉政網(wǎng)公開。區(qū)審計(jì)局成立后，現(xiàn)正申請(qǐng)辦理站的開通。

　�。ㄒ唬�10月前，我局主要通過(guò)區(qū)廉政網(wǎng)主動(dòng)公開審計(jì)結(jié)果公告、審計(jì)工作動(dòng)態(tài)、審計(jì)專題、審計(jì)要聞、經(jīng)驗(yàn)交流等政務(wù)信息。

　�。ǘ�）對(duì)部門預(yù)算、人員招錄等信息，按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行發(fā)布。

　　三、依申請(qǐng)公開政府信息及咨詢、舉報(bào)受理情況

　�。ㄒ唬┪揖质芾碚�府信息公開申請(qǐng)0宗。

　�。ǘ�）我局接受政府信息公開方面的咨詢共0條。

　�。ㄈ�）我局政府信息公開方面接受群眾監(jiān)督舉報(bào)共0件。

　　四、政府信息公開相關(guān)費(fèi)用情況

　　我局沒(méi)有收到依申請(qǐng)公開事項(xiàng)，未產(chǎn)生相關(guān)支出。

　　五、申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟情況

　　沒(méi)有與我局相關(guān)的.、因政府信息公開而申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟等案件。

　　六、存在問(wèn)題和改進(jìn)措施

　　新成立區(qū)審計(jì)局后，我局將穩(wěn)步推進(jìn)政府信息公開工作，將繼續(xù)做好站功能建設(shè)，加大政府信息公開力度，進(jìn)一步提高審計(jì)監(jiān)督效能和審計(jì)工作透明度，及時(shí)、準(zhǔn)確地回應(yīng)人民群眾和社會(huì)輿論的監(jiān)督需求。

審計(jì)信息報(bào)告11

　　根據(jù)市國(guó)家保密局要求，公司領(lǐng)導(dǎo)非常重視計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保密工作，在公司內(nèi)部系統(tǒng)內(nèi)開展自查，認(rèn)真對(duì)待，不走過(guò)場(chǎng)，確保檢查不漏一機(jī)一人。雖然在檢查中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反安全保密規(guī)定的情況，但是，仍然要求計(jì)算機(jī)使用管理人員不能放松警惕，要時(shí)刻注意自己所使用和管理的計(jì)算機(jī)符合計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保密工作的規(guī)定，做到專機(jī)專用，專人負(fù)責(zé)，專人管理，確保涉密計(jì)算機(jī)不上網(wǎng)，網(wǎng)上信息發(fā)布嚴(yán)格審查，涉密資料專門存儲(chǔ)，不交叉使用涉密存儲(chǔ)設(shè)備，嚴(yán)格落實(shí)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保密制度。通過(guò)檢查，進(jìn)一步提高了全公司各部門員工對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保密工作的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了責(zé)任感和使命感。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

　　一、加大保密宣傳教育，增強(qiáng)保密觀念。始終把安全保密宣傳教育作為一件大事來(lái)抓，經(jīng)常性地組織全體職工認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)有關(guān)加強(qiáng)安全保密的規(guī)定和保密常識(shí)，如看計(jì)算機(jī)泄密錄像等，通過(guò)學(xué)習(xí)全公司各部門員工安全憂患意識(shí)明顯增強(qiáng)，執(zhí)行安全保密規(guī)定的自覺(jué)性和能力明顯提高。

　　二、明確界定涉密計(jì)算機(jī)和非涉密計(jì)算機(jī)。涉密計(jì)算機(jī)應(yīng)有相應(yīng)標(biāo)識(shí)，設(shè)置開機(jī)、屏保口令，定期更換口令，存放環(huán)境要安全可靠。涉密移動(dòng)硬盤、軟盤、光盤、U盤等移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)加強(qiáng)管理，涉密移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)也應(yīng)有標(biāo)識(shí)，不得在非涉密計(jì)算機(jī)中使用，嚴(yán)防泄密。非涉密計(jì)算

　　機(jī)、非涉密存儲(chǔ)介質(zhì)不得以任何理由處理涉密信息，非涉密存儲(chǔ)介質(zhì)不得在涉密計(jì)算機(jī)中使用涉密信息。涉密信息和數(shù)據(jù)必須按照保密規(guī)定進(jìn)行采集、存儲(chǔ)、處理、傳遞、使用和銷毀。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)存儲(chǔ)、處理、傳遞、輸出的涉密信息要有相應(yīng)的密級(jí)標(biāo)識(shí)，密級(jí)標(biāo)識(shí)不能與正文分離。涉密信息不得在與國(guó)際網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中存儲(chǔ)、處理、傳遞。

　　三、加強(qiáng)筆記本電腦的使用管理。筆記本電腦主要在公司內(nèi)部用于學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)新軟件、軟件調(diào)試，不處理涉密數(shù)據(jù)或文件。

　　四、計(jì)算機(jī)的使用人員要定期對(duì)電腦進(jìn)行安全檢查，及時(shí)升級(jí)殺毒軟件，定時(shí)查殺病毒。對(duì)外來(lái)計(jì)算機(jī)介質(zhì)必須堅(jiān)持先交計(jì)算機(jī)管理人員查殺病毒再上中轉(zhuǎn)機(jī)使用的原則。

　　五、對(duì)需要維修的涉密計(jì)算機(jī)，各部門必須事先將計(jì)算機(jī)內(nèi)的涉密信息進(jìn)行清除；如需調(diào)換計(jì)算機(jī)硬盤，清除涉密信息后方可允許維修人員將硬盤帶走。對(duì)報(bào)廢的涉密計(jì)算機(jī)必須徹底清除計(jì)算機(jī)內(nèi)的信息，方可處理。

　　六、小結(jié)

　　安全審計(jì)作為一門新的.信息安全技術(shù)，能夠?qū)φ麄�(gè)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控，如實(shí)記錄系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的任何事件，一個(gè)完善的安全審計(jì)系統(tǒng)可以根據(jù)一定的安全策略記錄和分析歷史操作事件及數(shù)據(jù)，有效的記錄

　　攻擊事件的發(fā)生，提供有效改進(jìn)系統(tǒng)性能和的安全性能的依據(jù)。本文從安全審計(jì)的概念、在涉密信息系統(tǒng)中需要審計(jì)的內(nèi)容、安全審計(jì)的關(guān)鍵技術(shù)及安全審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)該注意的問(wèn)題等幾個(gè)方面討論了安全審計(jì)在涉密信息系統(tǒng)中的應(yīng)用。安全審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)該全面地對(duì)整個(gè)涉密信息系統(tǒng)中的網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)、應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)庫(kù)及安全設(shè)備等進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)支持分布式跨網(wǎng)段審計(jì)，集中統(tǒng)一管理，可對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合的統(tǒng)計(jì)與分析，從而可以更有效的防御外部的入侵和內(nèi)部的非法違規(guī)操作，最終起到保護(hù)機(jī)密信息和資源的作用。

　　計(jì)算機(jī)技術(shù)管理部

　　20xx.8.17

審計(jì)信息報(bào)告12

　　一、總體工作情況

　　按照省審計(jì)廳和市政府的要求，20xx年我局緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》，在進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善政府信息公開制度，深化審計(jì)信息公開內(nèi)容，加快網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)等方面取得了新的進(jìn)展。

　　一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視。局機(jī)關(guān)成立以黨組書記、局長(zhǎng)遲成君同志任組長(zhǎng)的政務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確一名副局長(zhǎng)分管政務(wù)公開工作，辦公室、法制科等相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。

　　二是認(rèn)真建章立制。立足審計(jì)特色，出臺(tái)并印發(fā)了《營(yíng)口市審計(jì)局審計(jì)政務(wù)公開制度》、《政府信息公開目錄》、《政府信息公開指南》等規(guī)章制度，建立政府信息公開長(zhǎng)效機(jī)制。

　　三是公開程序規(guī)范。堅(jiān)持“誰(shuí)公開、誰(shuí)負(fù)責(zé)”和“初審、審核兩級(jí)審查”的信息公開原則。各科室和分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)信息嚴(yán)格把關(guān)，保密人員定期檢查，嚴(yán)防涉密信息上網(wǎng)，法制科全程介入信息公開實(shí)施過(guò)程，保證了信息公開的合法性。

　　四是公開內(nèi)容詳實(shí)。我局的職責(zé)權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)，特別是一些人民群眾普遍關(guān)心、涉及人民群眾切身利益的.問(wèn)題，均及時(shí)依法依規(guī)公開。

　　二、政府信息公開重點(diǎn)工作情況

　　我局認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)和省政府政務(wù)公開工作電視電話會(huì)議和《轉(zhuǎn)發(fā)省政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)全省政府信息公開重點(diǎn)工作安排的通知》精神，深刻領(lǐng)會(huì)政務(wù)公開工作的重要意義，不斷提高政務(wù)公開工作的整體水平。

　　三、主動(dòng)公開政府信息情況

　　更加注重政務(wù)信息公開的完整、準(zhǔn)確、規(guī)范和及時(shí)性，20xx年主動(dòng)公開政府信息6條，包括政策法規(guī)類2條，規(guī)劃計(jì)劃類4條。

　　四、依申請(qǐng)公開政府信息情況

　　20xx年我局未收到政府信息公開申請(qǐng)。

　　五、因政府信息公開申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況

　　20xx年，在辦理政府信息公開事項(xiàng)中，未發(fā)生復(fù)議及訴訟情況。

　　六、主要問(wèn)題和改進(jìn)措施

　　審計(jì)是專職經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，不承擔(dān)具體的經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理職能和公共服務(wù)事項(xiàng)，工作內(nèi)容比較單一，輻射面相對(duì)較窄，導(dǎo)致我局可公開的信息數(shù)量偏少，審計(jì)工作的特殊性制約了信息公開的數(shù)量。針對(duì)這一情況，我局要努力加大公開力度，堅(jiān)持做到涉及審計(jì)法律法規(guī)及制度辦法全部公開，要進(jìn)一步增強(qiáng)做好政府信息公開工作的主動(dòng)性和自覺(jué)性，學(xué)習(xí)借鑒其他兄弟單位的好經(jīng)驗(yàn)、好做法，突出工作重點(diǎn)，使政府信息公開工作積極穩(wěn)妥向前推進(jìn)。

審計(jì)信息報(bào)告13

　　一、調(diào)查目的

　　專業(yè)調(diào)查是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后，綜合運(yùn)用知識(shí)的重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)本專業(yè)必修的實(shí)踐課程，在實(shí)踐教學(xué)體系中占有重要地位。通過(guò)專業(yè)調(diào)查使自己在實(shí)踐中驗(yàn)證，鞏固已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，通過(guò)知識(shí)的運(yùn)用加深對(duì)相關(guān)課程論與方法的理解與掌握。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)及其業(yè)務(wù)的了解，認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，將學(xué)到的知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合，使學(xué)生運(yùn)用已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，對(duì)調(diào)查的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，善于觀察和分析對(duì)比，找到其合理和不足之處，靈活運(yùn)用的學(xué)專業(yè)知識(shí)，實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的思路和方法，提高分析問(wèn)題及解決問(wèn)題的能力。

　　二、調(diào)查任務(wù)

　　本次調(diào)查我到的單位是彭山縣審計(jì)局，主要任務(wù)如下：

　　1、調(diào)查彭山縣審計(jì)局目前審計(jì)事務(wù)的操作流程。

　　2、研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。

　　3、分析彭山縣審計(jì)局信息化的經(jīng)驗(yàn)及出現(xiàn)的問(wèn)題。

　　三、調(diào)查內(nèi)容

　　21世紀(jì)是信息技術(shù)的時(shí)代。隨著生產(chǎn)的自動(dòng)化，貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的廣泛運(yùn)用，以及支付手段的多樣化，審計(jì)信息化將是21世紀(jì)必然趨勢(shì)。但是我國(guó)現(xiàn)今的基層審計(jì)單位的信息狀是什么樣的呢？我國(guó)基層審計(jì)信息化的現(xiàn)狀，審計(jì)人員、軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過(guò)程中有什么樣的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)呢？帶著這個(gè)問(wèn)題，我在彭山縣審計(jì)局進(jìn)行了我的專業(yè)實(shí)習(xí)調(diào)查。

　　本文所探討的審計(jì)信息化是指，被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行財(cái)務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)時(shí)，審計(jì)人員為了實(shí)現(xiàn)其審計(jì)目的收集必要的審計(jì)證據(jù)，采取必要的審計(jì)程序，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性以及利用計(jì)算機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)生成的信息進(jìn)行審計(jì)的工作。

　　四、調(diào)查體會(huì)

　　引用國(guó)務(wù)院信息化工作辦公室副主任楊學(xué)山說(shuō)過(guò)的一句話，十五個(gè)字：起步晚，基礎(chǔ)弱，資金少，應(yīng)用難，見(jiàn)效快。

　　首先是起步晚。國(guó)家審計(jì)署計(jì)算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開始的，象彭山縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)到審計(jì)信息化的應(yīng)用范圍就更小了是比較小的。第二是基礎(chǔ)弱。搞信息化，計(jì)算機(jī)應(yīng)用要有好的`審計(jì)工作者，包括審計(jì)專業(yè)人員和IT人員，這方面彭山縣審計(jì)局基礎(chǔ)比較薄弱；網(wǎng)絡(luò)，計(jì)算機(jī)在起步的時(shí)候基礎(chǔ)也比較弱，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。三是資金少�；鶎訂挝辉谫Y金問(wèn)題上是比較困難的。四是應(yīng)用難。審計(jì)相對(duì)其他部門工作來(lái)說(shuō)，其計(jì)算機(jī)應(yīng)用難度比較大。被審計(jì)對(duì)象都是開放的無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)還是財(cái)政部門或者大中型國(guó)有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度，要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行的難度比較大。另外被審計(jì)對(duì)象的系統(tǒng)與審計(jì)單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術(shù)上的難度，而且從技術(shù)上看，審計(jì)單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加。特別是在被審單位本身信息化程度較低的情況下，應(yīng)用就更加困難了。第五是見(jiàn)效快。雖然審計(jì)信息化起步晚，但是我在實(shí)習(xí)見(jiàn)到審計(jì)和網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的使用還是給工作帶來(lái)了很大的效率的提高，受以大多數(shù)員工的肯定，效果顯著。

審計(jì)信息報(bào)告14

　　信息化進(jìn)程中存在操作軌跡不可見(jiàn)、操作流程缺失、數(shù)據(jù)非法修改、生產(chǎn)系統(tǒng)故障、信息系統(tǒng)人為欺詐等各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著數(shù)據(jù)大集中的推進(jìn)，信息系統(tǒng)的安全、可靠、穩(wěn)定、有效、可信顯得更加重要。而這些風(fēng)險(xiǎn)特別是人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)存在于信息技術(shù)流程管理、技術(shù)安全管理、項(xiàng)目管理和生產(chǎn)系統(tǒng)運(yùn)行管理過(guò)程中，因此，迫切需要對(duì)正在使用或即將投產(chǎn)的信息系統(tǒng)的安全性、真實(shí)性、完整性、有效性進(jìn)行鑒證，通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)的審計(jì)，保證信息系統(tǒng)的可信度，以促進(jìn)保險(xiǎn)公司內(nèi)控體系的建設(shè)，并對(duì)信息化建設(shè)提供必要的安全控制咨詢。

　　一、信息系統(tǒng)審計(jì)的內(nèi)容

　　１．管理流程審計(jì)

　　信息技術(shù)管理流程審計(jì)主要評(píng)估與公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的信息技術(shù)規(guī)劃，評(píng)估信息技術(shù)工作條例或工作程序，評(píng)估信息技術(shù)部門的工作職責(zé)與工作分工，評(píng)估信息系統(tǒng)取得開發(fā)、購(gòu)置、引進(jìn)的制度和流程，評(píng)估生產(chǎn)系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)的制度和流程，評(píng)估項(xiàng)目管理、項(xiàng)目監(jiān)理的制度和流程，評(píng)估信息系統(tǒng)的安全管理制度，評(píng)估開發(fā)、測(cè)試、生產(chǎn)系統(tǒng)分崗制衡管理制度等。

　　２．技術(shù)平臺(tái)審計(jì)

　　信息技術(shù)平臺(tái)審計(jì)主要評(píng)估信息技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)的運(yùn)行與安全管理，包括網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行與安全管理如路由器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、防火墻、通信線路等、硬件運(yùn)行與安全管理如小型機(jī)、服務(wù)器、前置機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、存儲(chǔ)設(shè)備、ＰＣ、終端等、操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)等運(yùn)行平臺(tái)的運(yùn)行與安全管理如Ｕｎｉｘ、Ｗｉｎｄｏｗｓ、數(shù)據(jù)庫(kù)、中間件、應(yīng)用開發(fā)工具、應(yīng)用發(fā)布工具、版本管理工具、項(xiàng)目管理工具、防/殺毒工具等。

　　３．信息系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)

　　信息系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)主要評(píng)估信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理與項(xiàng)目監(jiān)理的有效性。

　　項(xiàng)目管理審計(jì)主要評(píng)估項(xiàng)目啟動(dòng)、立項(xiàng)、需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)、測(cè)試、試點(diǎn)、驗(yàn)收、推廣過(guò)程的有效性，評(píng)價(jià)系統(tǒng)開發(fā)生命周期中的每一個(gè)程序是否均被嚴(yán)格執(zhí)行，評(píng)價(jià)系統(tǒng)遷移的方案與效果，評(píng)價(jià)各類項(xiàng)目文檔是否齊全。其目的是控制項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目監(jiān)理審計(jì)主要評(píng)估項(xiàng)目監(jiān)理在信息系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中發(fā)揮的作用，評(píng)估項(xiàng)目監(jiān)理是否有效保證了信息系統(tǒng)建設(shè)的質(zhì)量、進(jìn)度和成本符合項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)的要求。 評(píng)估項(xiàng)目管理與項(xiàng)目監(jiān)理間的責(zé)職是否清晰，分工是否明確。

　　４．生產(chǎn)系統(tǒng)審計(jì)

　　信息系統(tǒng)的上線與投產(chǎn)，僅僅是信息化的開始，大量的風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題將出現(xiàn)在信息系統(tǒng)的'生產(chǎn)運(yùn)行與維護(hù)階段。保險(xiǎn)公司內(nèi)部一般均建立了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人員營(yíng)銷員等管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、精算系統(tǒng)、再保系統(tǒng)等生產(chǎn)系統(tǒng)，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)大多要通過(guò)生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行，生產(chǎn)系統(tǒng)審計(jì)便顯得更為重要。

　　生產(chǎn)系統(tǒng)的審計(jì)首先是信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程吻合審計(jì)，主要評(píng)估實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程與信息系統(tǒng)操作流程的吻合情況，評(píng)估信息系統(tǒng)對(duì)需求的滿足度及信息系統(tǒng)操作流程與業(yè)務(wù)操作流程的吻合度。以退保操作流程為例，退保的典型處理方式是在信息系統(tǒng)中產(chǎn)生應(yīng)付信息，而財(cái)務(wù)支付退�？詈蟛辉僭谙到y(tǒng)中確認(rèn)已付款，這就導(dǎo)致系統(tǒng)信息與實(shí)際情況不一致，致使流程與數(shù)據(jù)均不完整，流程被短路、數(shù)據(jù)被割裂，最終導(dǎo)致數(shù)據(jù)可用性差，并留下安全隱患。其次是評(píng)估與信息系統(tǒng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估數(shù)據(jù)訪問(wèn)授權(quán)、系統(tǒng)功能授權(quán)、業(yè)務(wù)操作授權(quán)、業(yè)務(wù)審批決定授權(quán)是否有效，是否擁有防止非法進(jìn)行數(shù)據(jù)修改的措施。評(píng)估或測(cè)試信息系統(tǒng)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)是否得到有效控制，如核賠中結(jié)案環(huán)節(jié)控制，需評(píng)估結(jié)案前的賠案信息狀況，如資料是否完整，計(jì)算是否正確，會(huì)簽、審批是否完成。同時(shí)需評(píng)估結(jié)案后的流程執(zhí)行是否完整，如數(shù)據(jù)流是否與業(yè)務(wù)單證流一致。也可評(píng)估結(jié)案后對(duì)保單承保如結(jié)案后要求限制承保、保全如結(jié)案后要求扣還保單質(zhì)押借款、生存給付如結(jié)案后要求中止生存給付或確保再給付幾年等的影響，測(cè)試該關(guān)鍵點(diǎn)對(duì)保單生命周期各環(huán)節(jié)的影響是否合理與正確。

　　二、信息系統(tǒng)審計(jì)流程

　　信息系統(tǒng)審計(jì)的工作流程主要包括確定審計(jì)范圍、做好審計(jì)準(zhǔn)備、進(jìn)行審計(jì)評(píng)估、出具審計(jì)報(bào)告、提供管理咨詢等過(guò)程。

　　可根據(jù)審計(jì)目標(biāo)，確定審計(jì)范圍。例如，是進(jìn)行全面審計(jì)還是專項(xiàng)審計(jì)；是進(jìn)行全公司審計(jì)還是部分分公司審計(jì)。在此基礎(chǔ)上制定審計(jì)預(yù)案，審計(jì)預(yù)案中要確定審計(jì)依據(jù)、人員分工、審計(jì)工作程序、方法技巧、審計(jì)工作文檔模板與案例、審計(jì)時(shí)間表，并注明需重點(diǎn)關(guān)注的地方，也可以將審計(jì)預(yù)案制作成審計(jì)工作手冊(cè)，讓每一個(gè)審計(jì)人員得到同樣的信息。進(jìn)行審計(jì)評(píng)估時(shí)，應(yīng)對(duì)照審計(jì)依據(jù)，了解被審計(jì)單位的信息技術(shù)管理流程、技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)、生產(chǎn)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境與管理制度，通過(guò)關(guān)鍵點(diǎn)測(cè)試等方式做出公正、合理的評(píng)估。完成后還需出具詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告，對(duì)被審計(jì)信息系統(tǒng)或?qū)ｍ?xiàng)被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行鑒證，并提出必要的管理建議書，也可主動(dòng)為被審計(jì)單位提供管理咨詢，促進(jìn)或幫助被審計(jì)單位提高信息系統(tǒng)管理水平。對(duì)于公司內(nèi)部審計(jì)，還有一個(gè)通過(guò)提供管理咨詢幫助其提高管理水平的過(guò)程，如總公司對(duì)分公司的審計(jì)，或公司內(nèi)部對(duì)信息系統(tǒng)的審計(jì)，更多的責(zé)任或義務(wù)是通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)信息技術(shù)管理中的不足，提出改進(jìn)建議，并督促或輔導(dǎo)職能部門改進(jìn)、完善。

　　三、信息系統(tǒng)審計(jì)方法

　　１．信息系統(tǒng)審計(jì)機(jī)構(gòu)

　　保險(xiǎn)公司應(yīng)有專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)審計(jì)工作，制定信息系統(tǒng)審計(jì)管理制度和工作程序、設(shè)計(jì)審計(jì)方案、制作審計(jì)計(jì)劃、開發(fā)審計(jì)評(píng)估、出具審計(jì)報(bào)告、提出改進(jìn)建議、提供管理咨詢。

　　２．常規(guī)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)

　　信息系統(tǒng)審計(jì)也可分為常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。常規(guī)審計(jì)為例行的全面審計(jì)，如每年一次對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面的審計(jì)，包括管理流程、技術(shù)平臺(tái)、項(xiàng)目開發(fā)和生產(chǎn)系統(tǒng)審計(jì)，對(duì)信息系統(tǒng)做出全面的評(píng)估、鑒證，提出管理建議。專項(xiàng)審計(jì)可以針對(duì)信息系統(tǒng)管理的某一方面進(jìn)行專門的審計(jì)，可以視實(shí)際情況選擇進(jìn)行。如信息系統(tǒng)運(yùn)行安全的專項(xiàng)審計(jì)，可以對(duì)公司在信息系統(tǒng)方面的安全管理措施、技術(shù)措施的實(shí)際應(yīng)用情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)估、鑒證，提出管理建

　　議。專項(xiàng)審計(jì)針對(duì)公司重點(diǎn)關(guān)心的專項(xiàng)問(wèn)題，針對(duì)性強(qiáng)。專項(xiàng)審計(jì)也可用于高級(jí)信息技術(shù)管理人員的離任審計(jì)。

　　３．現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

　　信息系統(tǒng)審計(jì)可在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，也可在非現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行�，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)適用于需在現(xiàn)場(chǎng)訪談、觀察、測(cè)試、調(diào)查的情況。如對(duì)信息系統(tǒng)操作流程與實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程吻合度的審計(jì)，需在現(xiàn)場(chǎng)觀察數(shù)據(jù)流與實(shí)物流的流轉(zhuǎn)情況。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)主要借助非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行，通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)。如對(duì)萬(wàn)能險(xiǎn)賬戶積數(shù)與賬戶余額的監(jiān)控，可以通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程隨機(jī)實(shí)時(shí)審計(jì)，也可要求被審計(jì)單位打印指定賬戶積數(shù)與余額后傳真至審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)�，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)可以發(fā)揮定期審計(jì)與隨機(jī)實(shí)時(shí)審計(jì)相結(jié)合的優(yōu)勢(shì)，使信息系統(tǒng)審計(jì)制度化。

　　４．外部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)與自查審計(jì)

　　外部審計(jì)是指由公司外部獨(dú)立的專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)，可對(duì)信息系統(tǒng)做出合理、公正的評(píng)價(jià)，可參照財(cái)務(wù)審計(jì)，每年進(jìn)行一次。內(nèi)部審計(jì)主要由保險(xiǎn)公司內(nèi)部的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，其目的在于幫助信息管理部門找差距，并督促和輔導(dǎo)信息管理部門提高信息系統(tǒng)管理水平。自查審計(jì)主要由各級(jí)信息技術(shù)管理部門對(duì)照信息技術(shù)管理標(biāo)準(zhǔn)自查、自糾，進(jìn)行自我管理與自我完善。

　　５．通過(guò)審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)

　　信息系統(tǒng)審計(jì)的常用方法有訪談、觀察、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、調(diào)閱文檔、調(diào)查信息系統(tǒng)相關(guān)角色等，也可以開發(fā)審計(jì)系統(tǒng)對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)。

　　要實(shí)現(xiàn)通過(guò)審計(jì)系統(tǒng)對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，必須加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)建設(shè)的事前和事中審計(jì)，在生產(chǎn)系統(tǒng)立項(xiàng)、建設(shè)時(shí)，應(yīng)明確審計(jì)要求，審計(jì)人員應(yīng)參與生產(chǎn)系統(tǒng)的立項(xiàng)、需求分析、設(shè)計(jì)、驗(yàn)收等工作。在生產(chǎn)系統(tǒng)中，應(yīng)設(shè)置審計(jì)接口，記錄審計(jì)軌跡，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)記錄審計(jì)線索，對(duì)于修改與刪除的操作，應(yīng)參照會(huì)計(jì)的紅字更正法，在生產(chǎn)系統(tǒng)中留下可追溯的記錄。在對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收的過(guò)程中，除評(píng)價(jià)系統(tǒng)是否達(dá)到了設(shè)計(jì)目標(biāo)、是否滿足需求外，還需強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)系統(tǒng)的可審計(jì)性。在開發(fā)生產(chǎn)系統(tǒng)的同時(shí)，也要開發(fā)相應(yīng)的審計(jì)系統(tǒng)，使生產(chǎn)系統(tǒng)投產(chǎn)后就有相應(yīng)的審計(jì)系統(tǒng)投產(chǎn)運(yùn)行。

　　開發(fā)相應(yīng)的審計(jì)系統(tǒng)，應(yīng)借鑒國(guó)際通用的審計(jì)軟件，形成一套有保險(xiǎn)公司自身特色的通用審計(jì)系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的采集、比對(duì)、分析，對(duì)關(guān)鍵審計(jì)點(diǎn)的跟蹤、監(jiān)控、反饋，保障生產(chǎn)系統(tǒng)健康、安全地運(yùn)行。通過(guò)審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用，匯集大量的審計(jì)案例，分析其中的規(guī)律，強(qiáng)化已有的控制點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)或部署新的控制點(diǎn)。這樣，一方面進(jìn)一步改進(jìn)生產(chǎn)系統(tǒng)的運(yùn)行狀況；另一方面進(jìn)一步完善審計(jì)系統(tǒng)自身功能，使生產(chǎn)系統(tǒng)與審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用水平共同提高。

　　四、信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)與任務(wù)

　　信息系統(tǒng)審計(jì)的根本目標(biāo)是促進(jìn)信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、有效、持續(xù)運(yùn)行。通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和有效性進(jìn)行審計(jì)、咨詢，降低保險(xiǎn)公司面臨的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，促使保險(xiǎn)公司信息技術(shù)發(fā)展目標(biāo)與其總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略相一致。其任務(wù)是完成對(duì)信息系統(tǒng)的鑒證、促進(jìn)和咨詢。

　　１．鑒證

　　信息系統(tǒng)審計(jì)的鑒證是指通過(guò)審計(jì)，合理地保證被審計(jì)單位信息系統(tǒng)及其處理、產(chǎn)生的信息的真實(shí)性、完整性與有效性，政策遵循的一貫性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，保險(xiǎn)公司的信息資料對(duì)其生存、發(fā)展非常重要，是其重要的信息資產(chǎn)；同時(shí)對(duì)利益相關(guān)者如監(jiān)管者、投資者、代理人或機(jī)構(gòu)、團(tuán)體客戶、個(gè)人客戶等也非常重要。信息系統(tǒng)審計(jì)以其獨(dú)立的身份，對(duì)保險(xiǎn)公司的信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，查出其中的各種錯(cuò)誤、舞弊、風(fēng)險(xiǎn)、不足，有效地保證了被審計(jì)信息系統(tǒng)及其處理、產(chǎn)生信息的真實(shí)性、完整性、有效性，是維護(hù)保險(xiǎn)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不可或缺的重要手段。

　　２．促進(jìn)

　　信息系統(tǒng)審計(jì)完成后需出具審計(jì)報(bào)告，以鑒證被審計(jì)信息系統(tǒng)的真實(shí)、完整、有效。這可增強(qiáng)人們對(duì)保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)的信任度。誠(chéng)信即價(jià)值，經(jīng)鑒證后的信息系統(tǒng)對(duì)信息的使用者是有價(jià)值的，高可信的信息系統(tǒng)可以吸引更多的投資者，這對(duì)積極爭(zhēng)取上市的保險(xiǎn)公司具有重要意義。信息系統(tǒng)審計(jì)還可出具管理建議書，對(duì)信息系統(tǒng)中存在的錯(cuò)誤、舞弊、風(fēng)險(xiǎn)、不足提出控制或改進(jìn)建議，以促進(jìn)被審計(jì)單位對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面審視，并針對(duì)上述問(wèn)題設(shè)計(jì)解決方案并努力完善。

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