預算績效評價報告（通用15篇）
在我們平凡的日常里，報告對我們來說并不陌生，其在寫作上具有一定的竅門。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？以下是小編精心整理的預算績效評價報告，歡迎大家分享。
預算績效評價報告 1
我校根據《關于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務）[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下
一、認真學習，提高認識
我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。
二、成立領導小組工作
我校結合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領導小組。
組長：
副組長：
組員：
領導小組下設辦公室，辦公主任由李xx副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調和指導財務審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的'現金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭�。�
2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產登記和報廢登記不完善現象。整改領導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。
預算績效評價報告 2
一、績效目標分解下達情況
1、財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金下達預算及項目情況
按照《長春市財政局關于預下達20xx年中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金預算的通知》（長財農指[20xx]869號）文件要求，經研究決定，依據20xx年財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金分配表，決定人居環(huán)境整治示范村獎勵補助的同心村基礎設施提升項目結余資金，撥付至長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責任公司，用于“與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項目”。
該項目采取合作經營方式，合作經營收益將差異化分配至全區(qū)脫貧戶，預計年收益率4%，切實提升脫貧人口收入。
2、財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金項目績效目標設定情況
項目于12月23日簽訂資金使用協(xié)議，將結余資金21.5707萬元以合作經營模式投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責任公司，用于蓮花山與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項目，合作經營收益暫定為總投資的.4%，具體隨人民銀行同期貸款基準利率進行調整，收益主要用于建檔立卡脫貧戶生產、生活補助，助力鄉(xiāng)村振興工作，收益將覆蓋全區(qū)脫貧人口，預計使125戶236人受益，具體以實際發(fā)放日期實有脫貧人口數為準。
二、績效自評工作開展情況
該項目為合作經營收益項目，項目于12月23日簽訂資金使用協(xié)議，將結余資金21.5707萬元以合作經營模式投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責任公司，用于蓮花山與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項目，協(xié)議內約定合作經營收益每年支付一次，鄉(xiāng)村振興局要求長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責任公司要將資金使用嚴格按照協(xié)議履行，參照《長春蓮花山生態(tài)旅游度假區(qū)財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理實施細則》對資金進行管理和使用，并定期聽取資金使用情況匯報，確保項目收益。
三、績效目標自評完成情況
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1、資金到位情況。按照《長春市財政局關于預下達20xx年中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金預算的通知》（長財農指[20xx]869號）文件要求，在協(xié)議簽訂后，已于20xx年12月24日前向長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責任公司撥付人居環(huán)境整治示范村獎勵補助的同心村基礎設施提升項目結余資金21.5707萬元。
2、資金執(zhí)行情況。該筆結余資金21.5707萬元使用周期（即項目建設周期）原則上為1年。目前，該項目資金已投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責任公司，已按照協(xié)議正常履行。
3、項目管理情況。長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責任公司應專人管理該項目，指派專門財務人員進行財務管理，接受區(qū)鄉(xiāng)村振興局的定期檢查及不定期檢查，按照要求上報資金使用及項目進展情況。同時，保證銜接資金不用于單位（部門）的基本支出；各種獎金、津貼和福利補助；彌補企業(yè)虧損；修建樓堂館所；彌補預算支出缺口和償還債務；大中型基本建設項目；交通工具及通訊設備；城市基礎設施建設和城市扶貧；企業(yè)擔保金。
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1、產出指標完成情況。脫貧地區(qū)貧困人口加入合作社、村集體經濟組織人數236人；脫貧人口數236人，資產入股受益人口數236人。
2、效益指標完成情況。資產股權年收益率≥4%；帶動增加受益人口全年總收入0.862828萬元；受益人口數236人。
3、社會效益指標完成情況。脫貧人口數236人。
4、滿意度指標完成情況。資產入股受益人口滿意度100%。
四、偏離績效目標的原因和下一步措施
帶動增加受益人口全年總收入指標值為0.862828萬元；由于該項目合同簽訂以正式投產之日開始計算收益，項目正式投產為12月底，20xx年底實現收益，收益分配符合年度預期指標。
在下一步的工作中，我們將繼續(xù)加強監(jiān)管該項目，按照規(guī)定定期就該項目運營情況進行調度并聽取匯報，確保項目進展順利，收益及時分配到脫貧戶。
五、績效自評結果擬應用和公開情況
績效自評結果將隨20xx年部門決算時進行，屆時將按照規(guī)定進行公示公開，確保符合各項規(guī)定。
預算績效評價報告 3
20xx年2月，鎮(zhèn)財經監(jiān)督管理領導組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計，對發(fā)現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況匯報如下：
一、財政財務收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發(fā)（關于加強村級財務管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。
2、大量使用現金結算
社區(qū)在支付各項費用和結算工程款時，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關于進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責成我社區(qū)規(guī)范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執(zhí)行有關財務制度，進一步規(guī)范財務行為，嚴格執(zhí)行現金管理有關規(guī)定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發(fā)（關于加強村級財務管理的`若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續(xù)不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的`財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務培訓，提高他們的業(yè)務能力和水平。
二、社區(qū)基礎設施建設方面
審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關于印發(fā)（關于規(guī)范村級工程建設管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財經監(jiān)督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。
預算績效評價報告 4
我們接受委托，對屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程項目進行績效評價。與本次績效評價相關的資料由屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局負責提供，我們的責任是在實施評價相關工作的基礎上對其發(fā)表評價意見。
我們的評價是按照《會計師事務所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）和中國注冊會計師審計準則進行的。在評價過程中，我們結合該項目的實際情況，實施了包括檢查資料等我們認為必要的審計程序�，F將評價情況報告如下：
一、績效評價依據
1.財政部關于印發(fā)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知(財預〔20xx〕285號)；
2.財政部《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）；
3．《會計師事務所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）；
4．《中國注冊會計師審計準則》；
5．《政府購買社會組織公共服務項目合同》。
二、項目單位績效報告情況
屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局作為本項目的實施主體，位于屯溪區(qū)陽湖鎮(zhèn)興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執(zhí)行國家、省、市環(huán)境保護工作的法律法規(guī)、政策和標準規(guī)范，組織擬定環(huán)境保護相關政策措施并組織實施；負責組織編制全區(qū)環(huán)境功能區(qū)劃，參與制定全區(qū)主體功能區(qū)劃；負責落實全區(qū)污染減排目標，承擔從源頭上預防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責任。
三、項目基本情況
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新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程項目，位于黃山市屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)。黎陽鎮(zhèn)位于黃山市中心城區(qū)西南端，隸屬安徽省黃山市屯溪區(qū)，鎮(zhèn)域面積22.89平方公里, 轄8個村3個社區(qū),常住人口3.96萬人。歷史文化悠久。公元207 年設犁陽縣，晉改為黎陽，“兩江交匯，三省通衢”的地理位置，使黎陽千年來成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮(zhèn)，有“唐宋之黎陽，明清之屯溪”之說。交通區(qū)位優(yōu)越�；蘸几咚俟�、合銅黃高速及220省道穿境而過，黃山國際機場位于鎮(zhèn)北郊，黃山高鐵北站、黃山火車站均在十五分鐘交通圈內。
根據《安徽省財政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關于下達20xx年中央財政水污染防治專項資金的通知》（皖財資環(huán)(20xx] 807號）要求， 為加快推進水污染防治和水生態(tài)保護，要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問題整改、新安江流域十大工程建設、水污染防治重點工作和新安江水環(huán)境保護要求，科學規(guī)劃。
20xx年起，財政部、原環(huán)保部等有關部委在新安江流域啟動全國首個跨省流域生態(tài)補償機制首輪試點，設置補償基金每年5億元，其中中央財政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質達到考核標準，浙江撥付給安徽1億元，否則相反。二輪試點期間，皖浙兩省出資均提高到2億元。
20xx年，安徽省將新安江流域生態(tài)補償的經驗推廣至全省，安徽121個斷面納入補償范圍，涵蓋全省境內的淮河、長江干流及重要支流、重要湖泊。
第三輪試點為期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出資2億元，并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點工作相比，第三輪補償協(xié)議對水質考核指標進一步提高，在水質考核中加大總磷、總氮的權重，氨氮、高錳酸鹽指數、總氮和總磷四項指標權重分別由原來的各0.25調整為0.22、0.22、0.28、0.28，還相應提高了水質穩(wěn)定系數，由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時，第三輪試點在貨幣化補償的基礎上，將積極探索多元化、市場化的補償機制，一方面鼓勵和支持通過設立綠色基金、政府和社會資本合作（PPP）模式、融資貼息等方式，引導社會資本加大新安江流域綜合治理和綠色產業(yè)投入，另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設施的聯通作用，按照產業(yè)互補、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則，積極創(chuàng)設平臺，強化杭州市和黃山市的產業(yè)項目對接，協(xié)力推進黃山市加快實現綠色發(fā)展，把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢塘江打造成長三角乃至全國最美生態(tài)旅游風景帶。
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鋪設污水管道6700米，建設真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過橫江隆阜段清淤、建設污水管網防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質歷史文化資源創(chuàng)造經濟社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產生活環(huán)境，可為區(qū)域內教育資源和工業(yè)資源實現生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當地生態(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設，促進隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經濟、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營造良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善農村人居環(huán)境，改善水質、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
四、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程項目的績效情況，查找財政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問題，提出解決問題的建議，為提升財政資金使用績效提供決策依據。特開展本次績效評價。
（二）績效評價原則、評價指標體系和評價方法
1.績效評價原則
為保證本次績效評價的順利實施，在績效評價工作過程中應當堅持以下原則：
�。�1）科學規(guī)范原則。在績效評價過程中應當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的`要求，采用定量與定性分析相結合的方法。
�。�2）公正公開原則�？冃гu價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。
（3）分級分類原則。根據財政部門的層級、預算部門的不同以及評價對象的特點分類組織實施。
�。�4）績效相關原則。在績效評價工作過程中針對具體支出及其產出績效進行，使評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。
2.評價指標體系
本項目的績效評價指標的設置、分值及評分標準，詳見附件。
3.績效評價的具體方法
結合本項目的實際情況，通過審查相關實施文件資料、現場查看、綜合評價等評價程序，采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結合的評價方法。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程
本次績效評價實施過程如下：
1.績效評價前期準備階段
（1）接受績效評價主體的委托，簽訂業(yè)務約定書；
�。�2）成立績效評價工作組；
（3）明確績效評價基本事項；
（4）制定績效評價方案。
2.績效評價實施階段
�。�1）根據項目特點，按照績效評價方案，通過案卷研究、數據填報、實地調研、座談會及問卷調查等方法收集相關評價數據；
�。�2）對數據進行甄別、匯總和分析；
�。�3）結合所收集和分析的數據，按績效評價相關規(guī)定及要求運用科學合理的評價方法對項目績效進行綜合評價，對各項指標進行具體計算、分析并給出各指標的評價結果及項目的績效評價結論。
3.績效評價報告的編制和提交階段
（1）根據各指標的評價結果及項目的整體評價結論，按績效評價相關規(guī)定及要求編制績效評價報告；
�。�2）與委托方就績效評價報告進行充分溝通；
�。�3）履行評估機構內部審核程序；
�。�4）提交績效評價報告。
五、績效評價指標分析及績效評價情況
屯溪區(qū)財政預算績效評價指標體系共分三級，其中：一級指標四項：投入、過程、產出、效果；二級指標六項：項目立項、資金管理、業(yè)務管理、財務管理、項目產出、項目效益；三級明細指標28項，滿分分值100分，得分97分，具體評價情況如下：
�。ㄒ唬┩度胫笜耍海ǹ偡�25分，得23分）
項目投入階段的二級評價指標分為項目立項、資金管理兩個方面，三級明細指標6項，具體評價情況如下：
1.項目立項，（指標分9分，得9分）
（1）項目立項合規(guī)性，（指標分3分，得3分）
該項目在立項合規(guī)性方面，屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)人民政府求向黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會提交了《關于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程項目立項的報告》（黎政【20xx】164號），黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會進行了審批，出具了《關于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程項目立項的批復》（黃政函【20xx】297號）。設立過程符合政策規(guī)定，申報內容完整，項目調整嚴格履行相應報批手續(xù)。
�。�2）績效目標合理性，（指標分3分，得3分）
該項目設定的績效目標通過橫江隆阜段清淤、建設污水管網防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質歷史文化資源創(chuàng)造經濟社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產生活環(huán)境，可為區(qū)域內教育資源和工業(yè)資源實現生態(tài)集聚發(fā)展。本項目應鋪設污水管道6700米，建設真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。績效目標的設定明確合理，符合客觀實際。
�。�3）績效指標明確性，（指標分3分，得3分）
該項目設定的績效評價明確、清晰、細化，實施計劃完整、詳細。
2、資金管理，（指標分16分，得14分）
�。�1）財政資金到位情況，（指標分4分，得4分）
該項目計劃財政資金為1,100萬元，20xx年12月實際到位財政資金1,100萬元，到位率為100%。
（2）財政資金使用情況，（指標分9分，得7分）
該項目實際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。
（3）配套資金到位情況，（指標分3分，得3分）
該項目要求安排自籌0萬元。
�。ǘ┻^程指標，（總分30分，得30分）
項目實施過程階段的二級評價指標分為業(yè)務管理、財務管理兩個方面，三級明細指標11項，具體評價情況如下：
1、業(yè)務管理，（指標分17分，得17分）
（1）制度建設及執(zhí)行有效性，（指標分4分，得4分）
該項目執(zhí)行基本建設四項制度,法人制、監(jiān)理制、招投標制(政府采購制)、合同制并得到規(guī)范執(zhí)行。
（2）項目質量管理體系建設，（指標分4分，得4分）
該項目實施監(jiān)理、設計及施工單位均建立質量管理體系。
（3）政務公開情況，（指標分2分，得2分）
該資金安排的項目為通過財政批準并納入預算管理。
�。�4）項目建設報告情況，（指標分1分，得1分）
該項目實施單位通過規(guī)定程度向財政部門報告資金使用和項目建設進度情況。
�。�5）項目驗收情況，（指標分3分，得3分）
該項目尚示竣工驗收，但在資金撥付過程均經監(jiān)理工程師核驗工程形象進度和工程質量。
（6）變更控制情況，（指標分2分，得2分）
該項目在實施過程中沒有發(fā)現變更情況。
�。�7）項目檔案管理，（指標分1分，得1分）
該項目檔案通過專人管理，專盒收放，資料齊全。
2、財務管理，（指標分13分，得13分）
�。�1）制度建設及執(zhí)行有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實施單位制定了財務管理制度及相關內部控制制度并得到規(guī)范有效運行。
�。�2）資金使用合規(guī)性，（指標分6分，得6分）
該項目實施單位對本項目建立專項核算，沒有發(fā)現支出依據不合規(guī)或虛列項目支出，截留、擠占、挪用、套取項目資金等違規(guī)行為。
�。�3）按合同約定付款，（指標分3分，得3分）
該項目實施單位根據合同約定支付項目相關款項。
（4）財務監(jiān)控有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實施單位制定了保障資金安全及規(guī)范資金管理的辦法措施，沒發(fā)現違反辦法措施的情況。
�。ㄈ┊a出指標，（總分25分，得24分）
項目產出評價設立一個二級指標為項目產出，三級明細指標6項，具體評價情況如下：
�。�1）項目完成進度，（指標分2分，得1分）
該項目計劃實施的實際總投資額為1,100萬元，項目已完成投資額742.26萬元，完成比率為67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。
（2）項目時效控制，（指標分5分，得5分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程可行性研究報告》規(guī)劃建設周期12個月，20xx年底之前完工，20xx年12月25日通過設計、建設、施工、監(jiān)理單位聯合驗收合格。
（3）項目實施內容，（指標分3分，得3分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程可行性研究報告》計劃內容實施。
�。�4）項目完成質量，（指標分5分，得5分）
該項目尚未竣工驗收，在資金撥付過程均經監(jiān)理工程師核驗工程形象進度和工程質量。
�。�5）項目投資控制，（指標分5分，得5分）
該項目沒有發(fā)生變更。
�。�6）項目相關配套設施情況，（指標分5分，得5分）
該項目達到預期功能需要的配套設施已經實施。
�。ㄋ模┬Ч笜耍ǹ偡�20分，得20分）
項目實施效果設立一個二級指標為項目效益，三級明細指標5項，具體評價情況如下：
�。�1）經濟效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實施通過橫江隆阜段清淤、建設污水管網防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質歷史文化資源創(chuàng)造經濟社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產生活環(huán)境，可為區(qū)域內教育資源和工業(yè)資源實現生態(tài)集聚發(fā)展。
�。�2）社會效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實施優(yōu)化了當地生態(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設，促進隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經濟、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。
�。�3）生態(tài)效益，（指標分4分，得4分）
該項目實施營造了良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善了農村人居環(huán)境，改善了水質、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
�。�4）可持續(xù)影響，（指標分4分，得4分）
該項目管理、運行維護制度健全，并得到有效執(zhí)行，有利于社會、經濟、環(huán)境資源可持續(xù)性發(fā)展和利用。
（5）社會公眾或服務對象滿足度，（指標分4分，得4分）
公眾對項目實施所取得效益及目前的社會環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿意度,即滿意人數與詢問人數(15人)之比為100%。
六、績效評價結論
我們認為，屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網建設及清淤工程項目，較好的按照相關規(guī)定實施，項目績效評價總分為97分，一級指標得分明細如下：
根據等級一般劃分標準為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90 分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。本項目績效評價總分為97分，為優(yōu)等。
七、項目實施過程中存在的問題及相關建議
1.該項目實際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%。該項目20xx年12月25日已通過設計、建設、施工、監(jiān)理單位聯合驗收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應根據項目實際實施情況，按與施工方簽訂的合同及時支付，避免違約風險；
2.該項目完成進度指標以已完成的投資額與計劃實施的實際總投資額比率進行評價，完成率為67.48%。但該項目20xx年12月25日已通過設計、建設、施工、監(jiān)理單位聯合驗收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應根據項目實際實施情況及時進行工程造價審核，按規(guī)定及時支付工程款項，避免反映的完成率指標失真；
3.屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應在項目實施前期加強政策和項目宣傳，進一步提升群眾對項目的知曉率和滿意度；
預算績效評價報告 5
一、項目概況
�。ㄒ唬╉椖炕厩闆r
20xx年優(yōu)撫資金包括義務兵優(yōu)待金33.118萬元，大學生入伍獎勵2.7萬元，優(yōu)撫慰問工作經費1.5萬元，優(yōu)撫“春節(jié)”期間雙擁經費1.8萬元，共計：39.118萬元。其中義務兵優(yōu)待金及大學生入伍獎勵，每年6月申報，7月發(fā)放，是根據民政部門反饋的20xx年和20xx年新兵入伍征兵名單人數進行申報，其標準為1.142萬元/人，xx年高校新生在此基礎上增加0.3萬元/人，�？粕黾�0.4萬元/人，二本大學生增加0.5萬元/人。
（二）項目績效目標
義務兵優(yōu)待金的提高及優(yōu)撫慰問項目的開展有助于提高入伍積極性，增強當兵光榮的榮譽感，進一步增進全民國防觀念和優(yōu)屬意識。xx年計劃發(fā)放家屬優(yōu)待金29人（其中：20xx年新兵家屬15人，20xx年新兵家屬14人），并在“八一”、“春節(jié)”期間開展雙擁座談及優(yōu)撫慰問等工作。
�。ㄈ╉椖抠Y金申報相符性。
20xx年優(yōu)撫資金用于重大節(jié)日走訪慰問轄區(qū)內優(yōu)撫人員，八一建軍前兌付義務兵優(yōu)待金。義務兵優(yōu)待金及優(yōu)撫工作經費具體實施內容與項目申報相符，申報目標合理可行。
二、項目實施及管理情況
�。ㄒ唬┵Y金計劃、到位及使用情況。
1.資金計劃及到位。
優(yōu)撫經費均由財政全額撥款，義務兵優(yōu)待金35.818萬元（其中：優(yōu)待金33.118萬元，大學生入伍獎勵2.7萬元），于20xx年7月10日全部到位，并于18日通過直接支付的方式，直發(fā)到29名義務兵家屬賬戶上。優(yōu)撫工作經費1.5萬元于20xx年7月10日到位，優(yōu)撫“春節(jié)”期間雙擁經費1.8萬元于20xx年3月到位，用于民政開展雙擁座談、優(yōu)撫慰問等工作。資金到位及時，到位率100%。
2.資金使用。
優(yōu)撫資金主要用于義務兵優(yōu)待金的發(fā)放、雙擁座談，優(yōu)撫慰問等。截止目前，優(yōu)撫資金收入共計：39.118萬元，已使用39.048萬元。資金使用率達99.8%，其中：義務兵優(yōu)待金發(fā)放29人，每人標準：1.142萬元，共計33.118萬元；大學生入伍獎勵發(fā)放7人，其中：高校新人2人，�？粕�4人，二本大學生1人，標準分別是0.3萬元/人，0.4萬元/人及0.5萬元/人，共計2.7萬元；“八一”優(yōu)撫慰問1.96萬元；“春節(jié)”走訪慰問0.5萬元，劃撥村（社區(qū)）雙擁座談0.77萬元，支付標準、支付范圍、支付依據合規(guī)合法。
�。ǘ╉椖控攧展芾砬闆r。
嚴格對項目資金進行監(jiān)管，確保了項目資金�？顚Ｓ�，安全到位。民政辦統(tǒng)籌優(yōu)撫資金的使用，并由分管領導審核把關，經主要領導審批后報出納支取，當月會計及時按實際發(fā)生情況進行賬務處理和會計核算。
三、項目績效情況
�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r。
對照項目計劃目標，該優(yōu)撫項目已按照計劃完成目標，且完成質量較好，所有項目已按預定計劃進度完成，達到預期效果。家屬優(yōu)待金已全數發(fā)放到29名家屬賬上，雙擁座談順利召開，優(yōu)撫慰問穩(wěn)步推進。
�。ǘ╉椖啃б媲闆r。
20xx年優(yōu)撫資金項目確保了我鎮(zhèn)優(yōu)屬工作的順利開展，調動了參軍入伍的積極性及一人當兵全家光榮的榮譽感，展現了對退伍軍人，革命烈士等優(yōu)撫群體的`關心和關愛，維護了涉軍群體的穩(wěn)定。
四、問題及建議
由于民政局在節(jié)日期間會向我鎮(zhèn)民政辦劃撥雙擁慰問金，導致民政辦在經費支出時有所混淆。加上雙擁慰問工作往往時間緊、任務重，鎮(zhèn)民政辦往往在未跟財政所溝通的情況下用民政結余資金墊付，進行了慰問工作，導致大平臺的雙擁慰問資金有所結余。今后，我鎮(zhèn)將加強資金對接，在資金支付前把好財務關，規(guī)范資金的使用和支付。
預算績效評價報告 6
一、績效目標分解下達情況
1、財政銜接推進鄉(xiāng)村振興資金下達預算及項目情況。
20xx年財政銜接推進鄉(xiāng)村振興資金下達預算總額為1000萬元，項目批準文件：沅委鄉(xiāng)振組發(fā)〔20xx〕34號，及中共沅陵縣委實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略領導小組20xx年9月16日下發(fā)的《關于我縣20xx年度鄉(xiāng)村振興項目庫的批復》中調整入庫項目；建設內容：種植中藥材15909.2畝，五邊11073畝、同期套種黃精232.3畝、黃柏撫育500畝。
2、財政振興資金績效目標設定情況
完成種植中藥材15909.2畝，五邊11073畝、同期套種黃精232.3畝、黃柏撫育500畝。人均增收495元，受益人口6342人，對沅陵縣域經濟可持續(xù)、健康、快速高質量發(fā)展具有十分重要的意義。
二、績效自評工作開展情況
仙門國有林場根據相關政策對照年初該項目設定的績效目標于20xx年12月開展了項目績效自評工作，工作方式包括民主自評、查閱臺賬資料及對項目受益職工抽查走訪。
三、績效目標自評完成情況
�。ㄒ唬┵Y金投入分析
1、項目資金到位情況分析
截至20xx年10月項目資金1000萬元資金全部拔付到位。
2、項目資金支出情況分析
截至20xx年10月，項目資金1000萬元已完成全部支付。
3、項目資金管理情況分析
按照《沅陵縣財政振興資金管理辦法》相關文件規(guī)定，全面推行信息公開和公告公示制度，廣泛征求了實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村組、實施主體意見，對資金和項目均按照資金的規(guī)模、來源、用途、受益對象、實施單位、審批程序、實施期限及項目完成情況在實施鄉(xiāng)村組進行了公告公示，接受職工監(jiān)督，確保資金在陽光下運行。
（二）績效目標完成情況分析
1、產出指標完成情況分析
按時保質完成了全縣種植中藥材15909.2畝，五邊11073畝、同期套種黃精232.3畝、黃柏撫育500畝。
2、效益指標完成情況分析
通過該項目的實施對促進鄉(xiāng)村振興、鞏固脫貧攻堅成果與全縣經濟可持續(xù)、健康、快速高質量發(fā)展具有十分重要的意義，受到全縣實施鄉(xiāng)村組的'群眾的好評和支持，滿意度達到了100％。
四、偏離績效目標的原因及下一步改進措施
該項目全部達到了預期績效目標，沒有偏離績效目標的指標
五、績效自評結果擬應用和公開情況
充分利用績效自評結果加強我縣資金管理有效鞏固脫貧攻堅成果、促進鄉(xiāng)村振興并將依法對自評結果公示于沅陵縣林業(yè)局政務公告欄以便全縣人民監(jiān)督。
預算績效評價報告 7
一、基本情況
�。ㄒ唬┎块T整體支出概況
1、收入構成情況：
20xx年呈貢區(qū)實驗學校（小學部）年初預算資金15,290,757.00元，其中一般公共預算資金15,290,757.00元；基本預算支出調整0.00元,項目預算支出調整資金200,000.00元，結轉上年項目資金821,101.26元。
2、支出構成情況：
20xx年呈貢區(qū)實驗學校（小學部）共支出16,549,547.02元，其中基本支出10,678,123.25元；項目支出5,497，946.70元。
3、結轉結余資金構成情況：
20xx年基本支出結轉資金0元，項目支出結轉結余資金1,194,578.33元。
�。ǘ┎块T整體支出績效目標
1、區(qū)委區(qū)政府及上級主管部門績效考核指標：
績效考核指標分為產出指標、效益指標和滿意度指標。
2、預決算公開：
20xx年6月17日對我校20xx年預算情況在中國呈貢政務網公開；20xx年11月2日對我校20xx年部門決算情況在中國呈貢政務網公開。
3、存量資金管理：
20xx年呈貢區(qū)實驗學校（小學部）項目資金結轉582,771.81元，20xx年項目資金財政撥款2,827,655.28元，20xx年項目資金支出2,589,325.83元，20xx年項目資金結余821,101.26元。
4、資產管理：
我校已于20xx年1月完成20xx年度固定資產報表上報，確保資產系統(tǒng)數據與財務賬務系統(tǒng)數據一致；20xx年新購的符合固定資產標準的資產已全部計入固定資產系統(tǒng)及會計賬，20xx年報廢的固定資產按照資產報廢批復已全部在資產系統(tǒng)做報廢核銷處置并且已在會計賬中做報廢減少處理。
5、三公經費控制:
20xx年我校的三公經費預算0元，實際支出0元，比20xx年下降0%。
6、內部管理制度建設等的設定及完成情況：
20xx年我校的內部控制還在建立階段，在20xx年3月5日報送了20xx年內部控制報告填報軟件，根據軟件數據要求，我校進一步完善了內部控制相關制度及流程圖。
7、項目績效總體目標和階段性目標完成情況及預期經濟效益、社會效益：
根據學校發(fā)展需要制定和預算了20xx年項目預算，并按照計劃組織實施，截止到20xx年底全部完工，完成本年度項目計劃目標。
由于學校屬于公益性事業(yè)單位，學校的公用經費及項目建設均不產生經濟效益。所有項目均已完工，項目經費預算不僅保障了學校教育教學工作順利開展，還提高了我校辦學質量，提升了校園文化環(huán)境，增加了學生愛國熱情和讀書氛圍，家長和社會滿意度更高。
�。ㄈ┎块T整體支出或項目實施情況分析
1.資金到位、資金使用、資金管理情況：
20xx年的基本和項目支出資金于20xx年11月份做預算申報，20xx年初下達了基本支出預算資金計劃用款額度，20xx年3月份下達了20xx年項目資金計劃用款額度�；局С龊晚椖恐С龅馁Y金全部實行專款專用，在資金使用之前，報用款計劃審批表到財政對口科室審批下達額度后再付款使用。
2.項目組織和項目管理情況分析：
項目資金預算是通過學校校務會和黨支部委員會討論通過，充分征求了老師的建議和意見。食堂建設設施設備購置經費項目采用的是競標采購，嚴格按照合同約定事項，按計劃實施，由專人管理，后勤處負責質量監(jiān)控項目。
二、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的
進行績效自評的目的是了解本單位20xx年度財政資金預算支出的績效狀況，為今后預算安排提供決策支持。進一步增強本單位支出管理的責任，優(yōu)化支出結構，保障更好地履行職責，提高財政資金使用效益。
�。ǘ┛冃гu價工作過程：
根據《呈貢區(qū)財政局關于20xx年度區(qū)級預算支出開展績效自評的通知》，本單位制定了部門整體支出績效評價的.工作方案和績效評價指標，學校成立了校務委員會和黨支部委員會討論和績效評價，績效評價工作主要如下：
1、核實數據：對20xx年度部門整體支出數據的準確性、真實性進行核實，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進行比較分析；
2、查閱資料：查閱20xx年度預算安排、預算追加、資金管理、經費支出、資產管理等相關文件資料和財務憑證；
3、歸納匯總：對收集的評價材料結合本單位情況進行綜合分析、歸納匯總；
4、根據評價材料結合各項評價指標進行分析評分；
5、形成績效評價自評報告。
（二）績效評價工作過程
1、根據附件3-1：部門整體支出績效自評指表評分表的指標解釋和指標說明，結合本單位實際情況作出分析；
2、根據以上指標對比實際情況給與每個小項打分;
3、完成附件3-1：部門整體支出績效自評指表評分表打分，進行總結全面分析本單位通過績效評價分析存在的問題，提出的問題，并且進行分析整改。
4、將績效評價結果運用。
三、主要績效及評價結論
1、經濟性分析：
20xx年呈貢區(qū)實驗學校(小學部)項目資金使用情況如下：中小學教科書經費項目預算220,600.00元，實際列支179,897.28元，節(jié)約資金40,702.72元；農村義務教育營養(yǎng)改善計劃經費項目預算1,264,000.00元，實際列支1,068,258.84元，節(jié)約資金195,741.16元；社會化聘用教師、臨時頂崗教師工資項目預算542,060.00元，實際列支516,603.00元，節(jié)約資金25,457.00元；課后服務經費項目預算434,655.00元，實際列支208,980.00元，節(jié)約資金225,675.00元；以上項目共節(jié)約資金487,575.88元。
2、效率性分析：
本年度公用經費以及各個項目資金均嚴格按照計劃進度實施完成，并且嚴格按照質量標準完成并通過驗收。
3、效益性分析：
由于學校屬于公益性事業(yè)單位，學校的公用經費及項目建設均不產生經濟效益。所有項目均已完工，不僅保障了學校教育教學工作順利開展，還提高了我校辦學質量，提升了校園文化環(huán)境，增加了學生愛國熱情和讀書氛圍，家長和社會滿意度更高。
四、存在的問題
1、由于學校管理人員及預算編制人員并非預算編制專業(yè)人員，項目預算編制金額與實際實施金額存在差異，導致項目預算金額大于實際支出金額，少量資金無法支出，影響支付進度以及資金使用效率。
2、由于政策及實際情況發(fā)生變化，部門項目預算難免有所調整。
五、有關建議
無
六、其他需要說明的問題
無
預算績效評價報告 8
一、基本情況
�。ㄒ唬┙逃鲐氋Y金項目預算和績效目標情況。
20xx年度�？谑行阌^(qū)教育局收到教育扶貧資金，截止20xx年12月1日，財政共下撥208.57萬教育扶貧資金，此筆預算數包括109.82萬惠及936人名建檔立卡貧困戶子女，44.115萬惠及366名家庭經濟困難學生，54.64萬惠及農村低保戶子女409人其余為農村低保發(fā)放金額，無結余資金。
�。ǘ┴斦䦟ｍ椃鲐氋Y金項目績效目標設定情況。
已全部按時精準發(fā)放家庭經濟困難學生教育保障資金208.57萬元。
二、績效自評工作開展情況
開展范圍為全區(qū)所有建檔立卡戶家庭，對象為全區(qū)幼兒園至中職生936名建檔立卡學生；366名家庭經濟困難學生；409人其余為農村低保，通過我局自查及各鎮(zhèn)村幫扶責任人上報是否有漏發(fā)情況等方式進行自評。
三、績效目標完成情況分析
�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析。
20xx年共計下撥教育扶貧資金208.57萬元，已經使用208.57萬元，發(fā)放率100%，資金支出進度100%。其中家庭貧困學生發(fā)放109.82萬，家庭經濟困難學生發(fā)放44.115萬元及農村低保戶子女發(fā)放54.64萬元。
（二）項目績效指標完成情況分析。
1、此筆預算中的.109.82萬惠及936人名建檔立卡貧困戶子女，44.115萬惠及366名家庭經濟困難學生，54.64萬惠及農村低保戶子女409人其余為農村低保發(fā)放金額，無結余資金。
2、效益指標完成情況分析。
項目的執(zhí)行使得建檔立卡學生輟學率為0%和受益建檔立卡936人。使得家庭經濟困難學生輟學率為0%和受益366人。使得農村低保輟學率為0%和受益409人，無結余資金。
3、滿意度指標完成情況分析。
項目的有效執(zhí)行，使得建檔立卡家庭小孩；家庭經濟困難學生；農村低保上學資金負擔相應減輕，受資助家庭滿意度達100%。
四、績效自評結果擬應用和公開情況
公開
預算績效評價報告 9
一、基本情況
�。ㄒ唬┎块T整體支出概況，年度部門決算收支完成情況，包括收入構成、支出構成、年初預算完成率、當年收支平衡和年終結轉結余情況等。
20xx年區(qū)人大部門預算批復收入1532.65萬元，其中一般公共預算收入1532.65萬元，其中基本支出預算937.04萬元，項目支出預算595.61萬元，截止20xx年底實際執(zhí)行1716.67萬元，執(zhí)行率112%，其中基本支出執(zhí)行897.63萬元，基本支出執(zhí)行率為:95%項目支出執(zhí)行819.03萬元，,項目支出執(zhí)行率為：137%。
�。ǘ┎块T整體支出績效目標，主要包括區(qū)委、區(qū)政府或上級主管部門績效考核的個性指標、預決算公開、存量資金管理、資產管理、三公經費控制、內部管理制度建設等的設定及完成情況，項目績效總目標和階段性目標完成情況及預期經濟、社會效益等。
1、績效考核方面
區(qū)人大分別對一季度、二季度、三季度、四季度執(zhí)行進度及年度終了后全年資金績效評價，詳細評價考核各項明細績效指標
2、預決算公開
20xx年度分別在呈貢政務網和云南省財政廳門戶網對20xx年預算進行公開，20xx年年終決算公開。
3、存量資金
響應財政快速消化存量資金的要求，區(qū)人大20xx年初結轉結余為0元，合理有效使用資金，20xx年無存量資金，同時當年末結轉結余0，進一步提升資金管理。
4、資產管理
20xx年末資產合計760826.4元，其中貨幣資金137243.98元，固定資產凈值334082.97元，20xx年新增固定資產0元，無形資產凈值197531.05元，其他應收款凈額91968.4元。
5、三公經費
20xx年初預算三公經費64332元，其中公務用車運行維護費預算54332元，車輛2張，接待費用預算10000元；20xx年三公經費執(zhí)行10663.98元，車輛運行維護費9774.98元，接待費用889元，無出國經費
6、內部管理制度建設
20xx年人員變動較頻繁，單位內控制度制度略有調整與增加。
�。ㄈ┎块T整體支出或項目實施情況分析，主要包括資金到位、資金使用、資金管理、項目組織和項目管理情況分析等。
20xx年初預算15326465.2元，20xx年末決算17166674.39元，預算執(zhí)行率112%。20xx年財政撥款支出17166674.39元，其中：基本支出8976329.54元，占總支出的52.29%；項目支出8190344.85元，占總支出的47.71%。20xx年末結余為0，無結余，當年收支平衡。
資金使用由科室提出申請，填報項目績效跟蹤表，提交科室主任審批，再由分管領導審批，再交由財務人員交到財政局資金管理科室申報，同時財政系統(tǒng)錄入資金用款計劃，等財政資金流程審核通過后，科室提交需要支付金額，單據齊全，領導審批后，支付資金。
二、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的。
評價目的梳理資金、找出問題、解決問題、分享經驗、科學合理使用資金，讓資金產生最大效益。
（二）績效評價工作過程，主要包括前期準備、組織實施和分析評價等內容。
績效評價工作按季度開展，由辦公會通報當季度執(zhí)行進度，由各科室負責人實施資金動態(tài)，各科室發(fā)表各項目目前開展情況，并爭對目前進度與開展情況討論與研究，找出目前開展中的難點，探討出下季度工作開展安排，并對年初績效目標各項指標進行對比，找出差距，找出應對辦法，并及時進行二次跟蹤與評價，全年下來，所有科室對項目有了更深入分析評價。
三、主要績效及評價結論
1、經濟性分析，主要包括成本（預算）控制情況和成本（預算）節(jié)約情況。
20xx年初成本預算15326465.2元，實際執(zhí)行17166674.39元，省市級撥入經費比上年有所增加。
2、效率性分析，主要包括實施進度和完成質量。
從效率性上來說，基本支出按月進行開展，進度達標，完成情況良好，但項目實施方面來說，由于換屆選舉經費11月才開展，一二三季度不夠理想，在保證質量的.情況下，開展進度有點緩慢，項目管理進度把控性上還需要進一步加強與學習
3、效益性分析，主要包括預期目標完成程度和對經濟和社會的影響等。
從效益性來說，項目的預期目標基本達標，完成程度約95%，所有項目對經濟的推動有著一定程序的影響，讓更多社會群體享受更多的政策措施，集思廣義，推動更社會不斷的進步與發(fā)展。
四、存在的問題
�。ㄒ唬┏Ｎ瘯h組和機關黨支部的建設還需加強，圍繞黨委中心工作服務保障大局的能力需進一步提升。
�。ǘ┤舜蟊O(jiān)督工作剛性措施的落實、常委會作出的各類審議意見的跟蹤檢查和督促整改有待進一步加強。
�。ㄈ┟芮谐Ｎ瘯M成人員與人大代表、人大代表與選區(qū)群眾聯系的制度機制仍需進一步改進。
（四）區(qū)人大各專門委員會“一人一委”的現象仍然較為突出，專（工）委工作力量還需進一步加強。
（五）常委會機關服務和保障水平需進一步提高。
五、有關建議
針對特殊事項的項目，能否可以不按統(tǒng)一進度考核來執(zhí)行。建議允許一事一議來打分。
六、其他需要說明的問題
預算績效評價報告 10
為確實做好20xx年度專項資金績效自評工作，提高財政資金使用效益，根據《宜章縣財政局關于開展縣級財政資金績效自評和績效監(jiān)控工作的通知》(宜財績字〔20xx〕46號)文件精神，結合實際，我單位組織成立了績效評價工作小組，評價小組采取座談等方式聽取情況，檢查專項資金有關賬目，收集整理專項資金支出相關資料，并根據各部門(股室)報送的績效自評材料進行分析、總結，現將我單位專項資金績效自評結果報告如下：
一、專項概況
20xx年我單位狠抓重點工作，較好地完成了各項目標任務，取得了較好的社會效益。根據我單位的工作職能和職責、按照項目資金的使用內容和用途，本單位項目資金支出主要有2項：
1、港房屋協(xié)管經費。
2、保障性住房工作經費。
這2個項目是續(xù)建項目，資金來源為年初財政預算或年中財政預算追加。
二、專項資金使用及管理情況
我單位項目支出年初預算為22萬元，其中用于社區(qū)、居委會房屋協(xié)管的相關費用2萬元;用于保障性住房工作經費20萬元。
20xx年我單位項目支出決算為22萬元，具體如下：
1、房屋協(xié)管支出2萬元，主要用于社區(qū)、居委會房屋協(xié)管的相關費用。
2、保障性住房工作經費支出20萬元，主要用于主要用于保障性安居工作等方面支出。
項目所有開支均按照國有建設單位制度執(zhí)行，資金的使用全部實行專賬管理，�？顚Ｓ�，嚴格把關，整個項目的運行完全按照我單位內部管理制度、縣委、縣政府及財政的有關規(guī)定執(zhí)行。單位內部不定期進行抽查，嚴格人員作風，不存在違規(guī)違法的問題。各個項目資金使用與具體項目實施內容相符，績效總目標和階段性目標都已按照計劃完成，未逾期。
三、專項組織實施情況
我單位2個大專項工作均已完成當年計劃，完成了年度績效目標。所有項目的日常管理工作均按照我單位相關管理制度執(zhí)行，建立了工作有計劃、實施有方案、日常有監(jiān)督的管理機制，工作取得了較好的成效，效能得到了提高、獲得了社會公眾的好評100%。
四、專項績效情況分析
我單位20xx年2個大專項，從項目立項、資金落實、業(yè)務管理到財務管理、項目產出、項目效益，6項二級指標得分都很高，總分達到97分。
1、項目立項(12分)：項目的申請、設立過程符合相關要求，設定的`績效目標合理，績效指標細化、明確、清晰、可衡量。
2、資金落實(8分)：資金落實到位情況良好
3、業(yè)務管理(9分)：管理制度健全、制度執(zhí)行有效、項目質量可控。
4、財務管理(20分)：管理制度健全、資金使用合規(guī)、財務監(jiān)控有效。
5、項目產出(29分)：項目完成率100%、完成及時率100%、質量達標率100%、成本節(jié)約率100%。
6、項目效益(19分)：項目實施對經濟效益、社會效益好，是發(fā)展民生、改善民生需要，使得區(qū)域內住房的保障，為區(qū)域內經濟創(chuàng)造了條件，生態(tài)效益都較好，可持續(xù)影響對當地經濟發(fā)揮更好效益、社會公眾的滿意度非常高。
五、基本經驗及主要做法
為做好項目實施的跟蹤檢查工作。我局定期不定期地對項目實施情況和經費使用情況進行跟蹤檢查，對能實現預期績效目標的項目予以充分肯定，對進展緩慢，預期績效目標較差的項目，及時進行協(xié)調和提出整改措施，確保項目實施工作正常運行，達到預期績效目標。
六、意見及建議
1、進一步健全和完善財務管理制度及內部控制制度，創(chuàng)新管理手段，用新思路、新方法，改進完善財務管理方法。
2、按照財政支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評制度體系，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。
預算績效評價報告 11
一、項目概況
（一）項目資金申報及批復情況
本項目申報財政資金20萬元，但由于20xx年是實施四川省“十一五”四川省畜禽育種攻關計劃課題的最后一年，為了確保課題如期完成各項研究任務，項目實施單位申請增加研究經費10萬元。因此，南江縣科技局、財政局批準批復20xx年度南江黃羊選育保種經費30萬元，財政資金嚴格按照項目《實施方案》預算支出科目進行使用，符合科技資金管理辦法等相關規(guī)定。
�。ǘ╉椖靠冃繕�
本項目是四川省科技廳下達的“十一五”畜禽育種攻關項目—《南江黃羊快長品系選育研究》的重要內容，20xx年度重點開展核心羊群種羊培育與配套研究專題內容，其具體績效目標及實施進度計劃如下。
1、南江黃羊核心羊群建設
根據南江黃羊品系選育方案的要求，20xx年完成核心羊群新增種羊500只，其中培育高繁、快長、大型、黑色等四個品系繼代選育優(yōu)秀系祖公羊150只（包括成年公羊30只、周歲公羊50只、六月齡公羊70只），培育當年提升年齡在六月至周歲段的優(yōu)秀系祖母羊350只。
2、配套研究專題
（1）南江黃羊快速育肥技術研究。選擇南江黃羊羔羊120只，按照“放牧”和“放牧＋補飼”的飼養(yǎng)方式，分別在六月齡、八月齡、十月齡、周歲等4個階段進行屠宰測定其產肉性能，并選擇老殘羊60只進行短期育肥觀測增重效果，從而形成南江黃羊快速育肥技術。
�。�2）南江黃羊疾病綜合防治新技術研究。通過對南江黃羊已發(fā)生的疾病調查，并結合國內外羊的疾病防治現狀，研究出傳染病的免疫程序，寄生蟲病和普通病的防治方法。形成了“四季驅蟲＋春、秋兩季預防注射＋科學飼養(yǎng)管理”的南江黃羊防疫保健技術。
（3）南江黃羊在農牧交錯帶放牧飼養(yǎng)條件下的“草—畜”平衡技術研究。具體完成南江地區(qū)草地產草量的測定、優(yōu)良牧草品種的篩選、農作物秸稈利用技術、草地牧草營養(yǎng)價值評定、草地載畜（南江黃羊）量測定等研究內容。
3、實施進度計劃
項目實施進度計劃為10個月，即20xx年3月至12月。
�。ㄈ╉椖抠Y金申報相符性
項目申報內容與具體實施內容相符，且申報目標合理可行。
二、項目實施及管理情況
�。ㄒ唬┵Y金計劃、到位及使用情況
1、資金計劃及到位
本項目實際到位縣級財政資金30萬元，資金到位率100%。
2、資金使用
截止項目評價時實際支出情況31.57萬元，項目資金嚴格按照實施方案預算科目計劃進行支出，各預算科目資金略有小調整，調整幅度符合科技資金管理規(guī)定的范圍內。詳細支出如下:
材料費26.51萬元,包括試驗所需飼草飼料10.57萬元、藥品4.47萬元、屠宰試驗羊3.31 萬元、上選種羊支出8.xx萬元。比計劃超支1.91萬元，原因是增加了南江黃羊種羊培育數量，增加支出培育種羊所飼草飼料成本，增加部分在自籌資金中支出1.51萬元，在節(jié)余支出的勞務費中支出0.4萬元。
差旅費支出2.15萬元，比計劃超支0.95萬元。
勞務費支出2.21萬元。比計劃節(jié)余1.35萬元，節(jié)余資金用于支出增加的差旅費、材料費。
專家咨詢費支出0.7萬元。
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1、項目財務管理制度建設情況
項目承擔單位的四川北牧南江黃羊集團有限公司屬于四川省農業(yè)產業(yè)化經營重點龍頭企業(yè)，企業(yè)內部管理制度健全、管理規(guī)范，建立了《四川北牧南江黃羊集團有限公司財務管理制度》，并結合項目制訂了《南江黃羊選育保種科研經費管理辦法》等制度。
2、機構設置
公司內部設置財務部，下設主辦會計1人、成本會計1人、出納1人。
3、會計核算及賬務處理情況
項目資金實行“專人管理、專戶儲存、專項使用、專賬核算”，待項目結題驗收通過后合并入公司的統(tǒng)一會計賬務之中。項目經費支出必須由經辦人、技術人員、監(jiān)督人、課題負責人、單位領導等逐級審核簽字的程序進行審批后方可支付，各個環(huán)節(jié)缺一不可。對項目實施所需要的物資如種羊、飼料、獸藥、草種等，必須嚴格按單位物資采購要求程序進行采購，采購前首先填寫好“物資采購申請單”，經項目領導小組審批同意后方可采購。采購時，至少有2名以上采購人員參與；對采購數量較多和金額較大的產品必須由供貨方、采購方、監(jiān)督方等三方參與；對生產所用物資（如飼料、獸藥、草種等）必須根據物品的性能、數量等分類保存，并由專人保管，防止霉變，盡量減少損耗。采購的物資驗收入庫，經相關人員簽字審核后，方可結算。
因此，項目實施單位財務管理制度健全，財務處理及時，會計核算規(guī)范、準確。
（三）項目組織實施情況
本項目在縣科技、財政、畜牧等部門的領導下，由四川北牧南江黃羊集團有限公司承擔實施，該公司成立南江黃羊選育保種科研實施小組，由廖哲任組長，譚玉祥、陳瑜任副組長，成員有馬國柱、岳興之、苗斌、何興隆、石金軍、楊長欽。主要負責南江黃羊選育保種各研究內容的實施與操作，同時聘請有關專家，組成專家顧問組，以保證按照技術路線如期完成各項任務。
三、項目完成情況
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1、南江黃羊核心羊群建設
根據南江黃羊品系選育方案的要求，20xx年完成培育種羊602只，完成計劃任務120.4%。全年共培育種公羊xx5只，其中成年公羊35只，全部達到南江黃羊品種一級標準，大型品系成年公羊7只平體重67.32㎏；周歲公羊50只，平均體重42.xx㎏；六月齡公羊80只，特一級率達到78.75%；培育種母羊437只。項目單位承擔實施的“十一五”四川省畜禽育種攻關項目通過驗收。
2、配套研究專題
本年度全面完成所開展的3項研究專題，其研究內容如下：
�。�1）南江黃羊快速育肥技術研究。通過研究探索出南江黃羊當年羔羊在“放牧”條件下10月齡羯羊體重達到32.65㎏為最佳出欄時間，在“放牧＋補飼”條件下，當年羯羊年齡在6—8月齡體重達到28.43㎏為最佳出欄時間；老殘羊在“放牧＋補飼”條件下，通過2個月時間的育肥增重效果最快，只平增重達到13.68㎏、日增重達到228克。形成南江黃羊快速育肥技術。
�。�2）南江黃羊疾病綜合防治新技術研究。本專題研究形成了“四季驅蟲＋春、秋兩季預防注射＋科學飼養(yǎng)管理”的`南江黃羊防疫保健技術。
�。�3）南江黃羊在農牧交錯帶放牧飼養(yǎng)條件下的“草—畜”平衡技術研究。本研究形成了“合理利用天然草地＋人工種草＋秸稈飼料”的山區(qū)養(yǎng)羊“草—畜”平衡技術，通過應用實現了生態(tài)養(yǎng)羊，促進養(yǎng)羊業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
�。ǘ╉椖客瓿少|量
通過本項目實施，使四川北牧南江黃羊集團有限公司核心羊群的數量增加、質量得到提升，全年完成生產各類種羊6787只，其中用于核心羊群擴群更新602只，對外推廣種羊6185只。公司年底存欄5368只，其中能繁母羊3047只、配種公羊109只，現有特、一級種羊2860只，羊群結構合理，品種質量得到鞏固。
�。ㄈ╉椖客瓿蛇M度
本項目按照《實施方案》要求進度如期全面完成或超額完成各項研究任務。
四、項目效益情況
本著“邊研究、邊應用、推廣”的原則，一邊將研究形成的南江黃羊各新品系向縣內推廣，全年向縣內養(yǎng)羊農戶推廣種羊364只（公羊102只、母羊262只），發(fā)展養(yǎng)羊戶67戶；一邊向縣外推廣應用，當年向貴州、重慶、湖南、安徽、陜西、甘肅、xx、湖北、廣西和四川等10個省的38個縣(區(qū))，推廣種羊6185只。通過本項目實施，帶動龍頭企業(yè)相關產業(yè)發(fā)展，20xx年四川北牧南江黃羊集團有限公司實現總收入6189萬元。
五、問題及建議
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四川北牧南江黃羊集團有限公司下屬的四川南江黃羊原種場是南江黃羊核心育種基地，目前，尚存在交通、羊舍、設施設備等基礎設施較差的實際問題。一是通往原種場的公路不通暢，特別是一遇暴雨山洪和冰雪天氣，造成公路時常斷道，給科研帶來不便和增加運輸成本；二是以羊舍、草場為主基礎設備極差，大多數量羊舍是在上世紀六十年代修建的土木結構房屋，年久失修、破爛不堪，草場過度利用需要改造，這些都給科研帶來極大影響；三是設施設備極差，原種場尚無實驗室及試驗設備。
�。ǘ┫嚓P建議
由于南江黃羊育種保種是一項長期的、系統(tǒng)的、復雜的生物工程，必須長期堅持不懈。針對上述存在的具體問題建議：地方政府和相關部門應加大對南江黃羊核心育種區(qū)的投入，努力改善基礎設施條件，為南江黃羊育種保種創(chuàng)造有利條件。
預算績效評價報告 12
根據xx文件縣財政局關于開展20xx年行政事業(yè)單位財務檢查發(fā)現問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改，現就整改情況報告如下：
一、憑證附件不齊
1、20xx年x月記x號憑證，報銷差旅費xxxx元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關票據，附件不全問題，經查屬實。我單位將相關附件清理并附于憑證后。
2、20xx年xx月xx號憑證支出差補助，公務卡刷卡xxx元，無銀行付款回單，20xx年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務卡刷卡xxx元，無銀行匯款付款回單，經查，農行公務卡還款同一天的幾筆公務卡還款單子單子是做成一筆公務卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今后工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構成。
3、20xx年x月憑證，零余額用款額度收支全部沒有相關收據，收入應有財政授權支付到賬通知書，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關財政直接支付的付款單據，經查屬實。我單位收所發(fā)生的.業(yè)務均屬實并支付了的，在以后工作中多加強收支相關單據的附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。
二、財務處理錯誤，科目使用混亂
1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區(qū)農業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxx元，以上兩筆業(yè)務沒有借記業(yè)務活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經查，我單位農業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxx元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內，故不作為財政預算內撥款，只能作為其他應付款處理賬務，也就不存在業(yè)務活動費用。
2、20xx年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xxx元，借方科目為銀行存款，應為其他應收款。經查，我單位財政代管資金xx元屬經信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以后報銷賬務統(tǒng)一在財政報銷，不屬于應收款。
三、專項資金情況
1、打款失敗未說明原因及后續(xù)處理情況，20xx年xx月xx號憑證預付扶貧產業(yè)分紅資金xxx元，20xx年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產業(yè)分紅資金xxx元，共計xxx元，時間發(fā)放花名冊清單支付總金額為xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失敗xxx元，經查，屬實。我單位支付扶貧產業(yè)分紅資金xxx元由財政直接支付，xxx元由單位零余額資金代墊支，20xx年將失敗的重新支付。所有實際支付20xx年扶貧產業(yè)分紅資金為xxx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷我單位墊支的預付款，故后續(xù)處理情況在20xx年賬務里體現。
2、基建資金，20xx年xx月x號憑證支付五里村園區(qū)征地戶20xx年醫(yī)療保險費xxxx元，資金由財政局撥款給鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，不應由產業(yè)園區(qū)記賬，經查，20xx年xx月xx日鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府對我單位開具了資金往來結算票據，證實該資金是通過園區(qū)管理委員會撥入在轉入鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，故我單位是要記賬的。
四、其他往來款項問題
對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。
預算績效評價報告 13
一、項目概況。
xx縣xx小花椒農業(yè)商貿有限公司是經xx縣市場監(jiān)督管理局批準成立的一家專業(yè)集花椒種植、加工和銷售的民營企業(yè)。項目位于xx縣xx鎮(zhèn)xx村余家河壩，總投資5000萬元。該項目占地面積20畝，建筑面積8800平方米，其中廠房6000平方米，辦公樓1000平方米，交易市場1000平方米，宿舍1000平方米，食堂500平方米，其他附屬用房300平方米，并配套完善其他附屬設施。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。
(一)立項依據
按照xx省人民政府關于加快工業(yè)園區(qū)標準化廠房建設的意見精神，凡在省級重點工業(yè)園區(qū)及工業(yè)強縣園區(qū)，由園區(qū)管委會統(tǒng)一規(guī)劃建設，符合園區(qū)產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，承接中小及非公企業(yè)入園發(fā)展的新建標準廠房，經省級工業(yè)園區(qū)管理部門審查認可，納入扶持范圍，省級財政專項資金給予每平方米200-300元補助。其中，單層每平方米給予200元補助，多層每平方米給予300元補助。聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈禍。
績效目標設立
項目建成后每年可加工花椒20000噸，實現產值1億元，可提供100人左右的就業(yè)崗位。
(二)資金到位情況
20xx年3月10日財政劃撥144.8萬元;5月22日財政劃撥200萬元;6月28日財政劃撥131.2萬元，合計476萬元。殘騖樓諍錈瀨濟溆塹籟婭騍。
二、業(yè)務管理
(一)管理制度。
xx公司創(chuàng)建成立后非常重視管理，現已建立科學現代化的企業(yè)管理制度，內控組織機構健全，制定了嚴謹的《公司章程》，明確了公司的經營范圍、發(fā)展規(guī)劃、股東的權利和義務，形成了規(guī)范的內部管理機制。目前公司下設五部一室，辦公室、行政部、財務部、營銷部、生產部、基地建設項目部等職能部門。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒。
(二)質量管理
xx公司廠房建設由昭通順辰建筑安裝有限公司承建，監(jiān)理方為：xx隆強建設工程監(jiān)理有限公司。
(三)檔案管理
xx公司廠房建設相關檔案資料由該公司辦公室負責管理。
三、財務管理
(一)管理制度
園區(qū)管理委員會執(zhí)行彝園管通【xxx】xx號財務收支管理規(guī)定。xx公司標準化廠房建設補助資金撥付到位后，由該公司財務部按照該公司財務管理制度進行管理，確保�？顚Ｓ谩椯Q攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。
(二)資金使用合規(guī)性
項目經費嚴格按照單位的`財務制度和預算支出范圍使用。按照項目計劃安排和實際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ�，經費均按照縣財政局有關文件、通知精神執(zhí)行。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點鉍。
(三)會計核算
財政撥款及轉撥xx公司的經費支出業(yè)務由園區(qū)財務室核算。資金的具體使用由xx公司財務部負責核算。
(四)財務監(jiān)控廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹癩。
按照財政一體化要求，該項目款的支付由園區(qū)管委向縣財政申請，撥款環(huán)節(jié)由縣財政局負責財務監(jiān)控。資金劃到xx公司的賬上后，由該公司的內控管理部門負責對該項目款的使用進行財務監(jiān)控。煢楨廣鰳鯡選塊網羈淚鍍齊。
四、項目產出
(一)項目完成情況
該項目于20xx年11月正式開工建設，截至目前，廠房、食堂及員工宿舍、道路硬化及附屬基礎設施建設、生產設備的安裝、各種化驗及試劑測試等工作同步進行，目前主體工程相繼完工并投入生產。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。
(二)資金使用情況
園區(qū)財務室向xx公司劃款情況：20xx年3月13日支付144.8萬元;5月25日支付200萬元;6月30日支付131.2萬元�；[叢媽羥為贍僨蟶練凈櫧撻。
(三)成本節(jié)約
公司本著勤儉辦廠的原則使用財政劃撥標準化廠房建設補助資金，按照公司財務管理制度規(guī)定使用資金。
五、項目效益
目前，公司主體工程已經完成，處于試運行階段，因今年廠房建設原因，錯過花椒收購旺季，故今年生產花椒70余噸，產值980萬元，公司就業(yè)人員100余人。
預算績效評價報告 14
根據《中共遂寧市委遂寧市人民政府關于貫徹落實〈中共四川省委 四川省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進一步加強我區(qū)預算績效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進財政績效評價工作深入開展。我局制定我區(qū)20xx年區(qū)級財政績效評價工作計劃（《遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關于開展20xx年部門、政策和項目支出重點績效評價工作的通知》）（遂開財金發(fā)〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績效評價報告階段的工作。
現將績效評價情況報告如下：
一、工作開展情況
�。ㄒ唬┰u價選點
20xx年我區(qū)財政績效評價遵循“全面覆蓋、規(guī)范實施、確保質量、注重成效”的工作原則，績效評價的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點選取了10個項目支出、5個部門（單位）整體支出、1個財政政策進行績效評價，資金66,028,400.00元，分別為：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經開區(qū)分局部門整體支出2,194,400.00元；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經濟技術開發(fā)區(qū)分局部門整體支出1,976,000.00元；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17,143,600.00元；
4.遂寧市富源實驗學校部門整體支出25,148,000.00元；
5.遂寧市龍坪中小學校部門整體支出9,754,300.00元；
6.四川省遂寧高級實驗學�！敖】到淌腋脑臁表椖恐С�1,180,000.00元；
7.遂寧市公安局經濟技術開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費”項目支出810,000.00元；
8.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)建設與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務”項目支出1,543,000.00元；
9.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)房屋征收事務中心“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農房測繪”項目支出800,000.00元；
10.遂寧市市場監(jiān)督管理局經濟技術開發(fā)區(qū)分局“流通領域產品質量監(jiān)督抽檢”項目支出405,000.00元；
11.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設發(fā)展中心“河湖劃界購買服務勞務費”項目支出706,000.00元；
12.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務中心“基本公共服務”項目支出558,600.00元；
13.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項目支出2,500,000.00元；
14.遂寧經開區(qū)退役軍人服務中心“困難退役軍人關愛幫扶”項目支出500,000.00元；
15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網清掏工程”項目支出369,500.00元；
16.社會事業(yè)局“三免一補”財政政策支出440,000.00元。
�。ǘ╅_展評價
我局作為重點績效評價牽頭部門，在具體評價階段，負責督促相關主管部門和項目單位積極開展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價機構組成評價組開展現場評價工作；目前，如期完成了現場評價工作，并提交了績效評價報告。
二、績效評價結果
（一）部門整體評價結果
根據《遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關于開展20xx年區(qū)級財政支出現場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了5個部門進行績效評價，平均得分77.41分，其中：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經開區(qū)分局74.40分；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經濟技術開發(fā)區(qū)分局69.92分；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處85分；
4.遂寧市富源實驗學校79.54分；
5.遂寧市龍坪中小學校78.17分。
�。ǘ╉椖吭u價結果
根據《遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關于開展20xx年區(qū)級財政支出現場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了10個項目進行績效評價，平均得分88.22分，其中：
1.四川省遂寧高級實驗學�！靶１静拷】到淌腋脑臁表椖�84.57分；
2.遂寧市公安局經濟技術開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費”項目86.7分；
3.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)建設與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務”項目87.4分；
4.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)房屋征收事務中心“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農房測繪”項目86.9分；
5.遂寧市市場監(jiān)督管理局經濟技術開發(fā)區(qū)分局“流通領域產品質量監(jiān)督抽檢”項目91.03分；
6.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設發(fā)展中心“河湖劃界購買服務勞務費”項目90分；
7.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務中心“基本公共服務”項目90分；
8.遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項目89.11分；
9.遂寧經開區(qū)退役軍人服務中心“困難退役軍人關愛幫扶”項目90.35分；
10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網清掏工程”項目86.13分。
�。ㄈ┱咴u價結果
根據《遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關于開展20xx年區(qū)級財政支出現場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次選取了社會事業(yè)局“三免一補”1個財政政策進行績效評價，得分97.4分。
三、主要問題
�。ㄒ唬┎块T整體評價存在的問題
1.預算編制準確率較低
（1）遂寧市自然資源和規(guī)劃局經開區(qū)分局：預算管理方面，全年預算調劑金額與年初預算數的比值為56.83%，比值較大，預算編制不準確。執(zhí)行進度，20xx年6月實際執(zhí)行進度2.61%，目標要求進度40%，9月實際執(zhí)行進度36.73%，目標要求進度67.5%，11月實際執(zhí)行進度64.00 %，目標要求進度82.5%，執(zhí)行進度緩慢。編制預算時對全年工作進行充分調研和論證不夠，導致編制出的預算不夠全面和準確。
�。�2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經濟技術開發(fā)區(qū)分局：20xx年財政資金年初預算2,054,333.44元，部門全年預算調劑金額為389,789.37元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為18.97%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區(qū)財政局標準值10%。
�。�3）遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年財政資金年初預算1,184.00萬元，預算調整數是1,674.00萬元,部門全年預算調劑金額為490.00萬元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為41.39%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區(qū)財政局標準值10%。
（4）遂寧市富源實驗學校：富源實驗學校20xx年財政資金年初預算15,881,568.00元，部門全年預算調劑金額為10,350,974.84元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為65.18%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區(qū)財政局標準值10%。
（5）遂寧市龍坪中小學校：遂寧市龍坪中小學校20xx年財政資金年初預算715.96萬元，部門全年預算調劑金額為347.79萬元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為48.57%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區(qū)財政局標準值10%。在公用經費支出控制方面，由于財政對于教育撥款的特殊性，此筆預算金額需要按照秋季學校在校生人數進行撥款，因此，無法在年初進行預算，而是直接進行追加撥款，在績效評價此項得分中，根據指標計算公式進行評分，此項得分為0分，我們在實際現場工作中，對公用經費的支出范圍、支出依據以及報銷簽字流程等內部控制方面進行了檢查，未發(fā)現違規(guī)情況。
2.無預算列支
遂寧市富源實驗學校：20xx年富源實驗學校無預算列支印刷費265,073.75元、郵電費14,566.72元、物業(yè)管理費139,238.00元、維修維護費266,094.30元、租賃費34,519.00元、會議費67,172.00元、培訓費11,345.00元、專用材料費96,439.00元、其他交通費用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預算法》第十三條“經人民代表大會批準的預算，非經法定程序，不得調整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經批準的預算為依據，未列入預算的不得支出”和《事業(yè)單位財務規(guī)則》第十條“事業(yè)單位應當嚴格執(zhí)行批準的.預算”的規(guī)定。
3.執(zhí)行進度緩慢
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經濟技術開發(fā)區(qū)分局：20xx年6月實際執(zhí)行進度13.60%，9月實際執(zhí)行進度31.12%，11月實際執(zhí)行進度54.50%，與目標要求進度存在較大偏差。
4.財經手續(xù)不完善
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經濟技術開發(fā)區(qū)分局：經抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費報銷未附相應的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護局遂寧經濟技術開發(fā)區(qū)分局《遂環(huán)開[20xx]15號》通知中關于加班誤餐費報銷管理規(guī)定“報銷時必須要有加班用餐審批表、正規(guī)發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫無誤并由具體經辦人找領導簽字后方可報銷”。
5.公用經費的預算執(zhí)行支出控制效果不佳
遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處公用經費年初預算數52.00萬元，決算數61.00萬元，差異率=（年初預算數-決算數）/年初預算數=17.31%，偏差度在10%-20%之間。
6.內控制度需進一步完善
資產管理方面，未對部門固有資產進行定期盤點，資產管理有待加強。
�。ǘ╉椖吭u價存在的問題
1.預算金額存在一定偏差
�。�1）“健康教室改造”項目：經查證，績效目標按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預算，計教室燈873*1050=91.665萬元、黑板燈273*990=27.027萬元，合計118.692萬元，預算金額118萬元，績效目標制定超過預算金額。
（2）“河湖劃界購買服務勞務費”項目：項目預算資金計劃706,000.00元，實際收到財政撥款資金607,000.00元，實際招標簽訂合同價格為607,000.00元，項目預算偏差率達14.02%。
2.預決算金額差異較大，部分項目超預算執(zhí)行
�。�1）“健康教室改造”項目：20xx年四川省遂寧高級實驗學校校本部健康教室改造項目支出，20xx年初預算資金118萬元，實際到位0萬元，項目發(fā)生118.401萬元，超預算執(zhí)行。
（2）“國省道干線、遂樂路運維服務”項目：項目依據簽訂的合同期限按季度支付款項，20xx年按合同規(guī)定實際支付金額期限未達到12個月（新合同簽訂時間為20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計量費用63.61萬元，10月10日至12月31日計量未滿1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時間段費用），20xx年實際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預算時按項目全年發(fā)生金額編制預算，導致20xx年實際支出金額與預算金額出現較大偏差，預算完成率不高。建設交運局20xx年國省干線、遂樂路運維服務項目資金結余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。
（3）“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農房測繪”項目：項目預算資金計劃800,000.00元，實際發(fā)生資金支出331,875.46元，預算編制準確率較低。
（4）“困難退役軍人關愛幫扶”項目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經開區(qū)管理委員會撥付困難退役軍人關愛幫扶專項基金50萬元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進行1批次集中關愛幫扶，幫扶人數達4人，幫扶資金合計17,490.00元，項目預算執(zhí)行率較低，僅為3.50%。由于收到項目資金的時間接近20xx年底，轄區(qū)內符合關愛幫扶條件的對象人數較少，導致申請關愛幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進行調查核實，并按照項目資金發(fā)放實施辦法及時將關愛幫扶資金發(fā)放到位。
3.合同簽訂金額與中標金額不一致
“物業(yè)管理費”項目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務外包項目合同簽訂金額為250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中標通知書計算金額應為286,656.00元/年（中標通知書為三年金額859,968.00元）。
4.決策依據欠缺
“物業(yè)管理費”項目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關會議紀要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠和人員變動的原因，保存不完善，無法提供。
5.未按規(guī)定進行資金支付
�。�1）“物業(yè)管理費”項目：20xx年度辦公用房租賃費480,000.00元，實際支付0.00元，未按租賃合同相關約定支付房屋租賃費。
（2）“秸稈禁燒”項目：根據各鎮(zhèn)、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務費按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據各鎮(zhèn)、街道辦提供秸稈項目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項。預算執(zhí)行率為89.13%。
6.未嚴格執(zhí)行招投標程序
�。�1）“國省道干線、遂樂路運維服務”項目：該項目原合同已于20xx年到期并重新組織實施相關程序，但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起，招投標程序較緩慢。20xx年4月10日前的項目計量費用，由經開區(qū)管委會單獨與承包單位簽訂了短期續(xù)約合同，按合同約定支付36.48萬元，此短期合同未嚴格按照招投標程序實施。
�。�2）“秸稈禁燒”項目：該項目20xx年暫未進行相關招投標程序。
7.項目建設滯后
“河湖劃界購買服務勞務費”項目：經開區(qū)統(tǒng)籌中心將開善河、新橋河劃界項目進行了公開招標，四川省農業(yè)科學院遙感應用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項目完成時間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農業(yè)科學院遙感應用研究所才移交技術文件并辦理完成數據入庫手續(xù)，沒有按照合同規(guī)定時間完成項目。
8.會計核算有誤
“秸稈禁燒”項目：北固鎮(zhèn)20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費用2,000.00元，制作清明橫幅費用3,800.00元在秸稈禁燒經費中進行列支。
9.內控制度有待完善
“秸稈禁燒”項目：暫未設立專項資金管理辦法。
10.其他
�。�1）“基本公共服務”項目：
�、俅逍l(wèi)生室組織管理不到位，責任醫(yī)生服務意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉(xiāng)村醫(yī)生為主，年輕醫(yī)生不愿意到站室工作，個別村衛(wèi)生室鄉(xiāng)村醫(yī)生信息化平臺操作不熟練，對規(guī)范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質量；
②由于地理位置的原因，流動人口較多，加上健康意識不強，主動積極性不高，公共衛(wèi)生服務管理難度較大；
�、劬用窠】禉n案信息未達到動態(tài)管理，信息未及時更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區(qū)常住，但仍未建檔；
�、芙】到逃矫妫褐v座參與人員不夠；
�、輫乐鼐裾系K患者體檢率未達到85%。
�。�2）“困難退役軍人關愛幫扶”項目：
�、賻头鰧ο蟾采w面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進入公益性崗位后，除去五險一金，實際領到工資1,600.00余元，且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人，現已享受職工養(yǎng)老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關愛幫扶實施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。
�、趩螒翎t(yī)療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過10,000.00元，且經濟困難無力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過5,000.00元。按現行生活條件及物價，且重病(癌癥)較多，建議予以調整到不超過10,000.00元。
�。ㄈ┱咴u價存在的問題
1.編制項目預算時，績效目標設定不完善，只上報了發(fā)放人數和發(fā)放金額，未對目標的全面性及達到的效果進行設定。
2.未編制自評報告。此政策項目實施分版塊較細，“三免一補”政策管理缺乏統(tǒng)一性，自評報告編制未能落實到部門。
四、結果運用及整改建議
�。ㄒ唬┙Y果運用
根據遂開工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求，績效評價結果，一是財政部門要將績效評價結果作為安排下一年度預算的重要依據，優(yōu)先考慮和重點支持績效評價結果好的項目，減少績效評價結果差的項目資金安排，取消無績效和低績效項目，優(yōu)化資源配置；二管委會目標績效辦要配合財政部門將部門預算績效管理納入管委會年度目標績效考核范疇，并占一定分值；區(qū)黨群部要將預算績效考核結果作為領導干部選拔作用、公務員考核的重要參考。切實貫徹落實全面實施預算績效管理，推動財政資金聚力增效，提高公共服務供給質量，增強政府公信力和執(zhí)行力。
（二）督促公開
1.自評報告公開。按照通知要求，督促各預算單位在完成績效評價工作后的20個工作日內，主動在門戶網站將自評結果進行公開。
2.財政績效評價結果公開。按照“誰評價、誰公開”原則，區(qū)財政局在完成部門（單位）整體績效、政策績效、項目支出績效評價工作后，匯總績效評價結果、存在的問題及整改建議等，并形成正式文件在門戶網站進行公開。
（三）督促整改、完善制度
1.對照整改。預算單位對績效評價過程中發(fā)現的問題和區(qū)財政局《績效評價問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查，深入分析問題存在的原因，及時予以糾正改進。
2.完善制度。主管部門、項目單位將評價結果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃；用于改進業(yè)務管理、財務管理和資金管理。
預算績效評價報告 15
一、報告簡述
本報告旨在對我單位（或項目）在XX年度內的預算資金使用情況進行全面、客觀、科學的績效評價。通過對資金管理、投入、產出及績效等多方面的分析，總結項目或部門在預算執(zhí)行過程中的`經驗與不足，并提出改進建議，以進一步提升財政資金使用效益。
二、報告主體
�。ㄒ唬╉椖浚ú块T）基本情況
項目背景：簡述項目立項的背景、目的及重要性。
資金總體情況：包括預算總額、資金來源及分配情況。
項目分部情況：詳細列出項目的主要子項目、建設內容及預期目標。
得分情況：概述本次績效評價的總體得分及評級。
�。ǘ╉椖浚ú块T）評價情況
項目績效目標
總目標：包括產出績效、社會效益、經濟效益、公眾滿意度等方面的目標。
階段性目標：對周期長、范圍廣的項目，按項目申報情況，對階段性目標進行闡述。
項目資金情況分析
資金到位情況：分析財政資金到位率、整體項目資金到位情況（應到、實到、到位比例、未到情況說明）。
資金使用情況：資金撥付、資金結余、資金支出等。
資金管理情況：規(guī)范性、有效性、執(zhí)行情況，包括是否按規(guī)定進行招投標、合同管理、監(jiān)理及竣工驗收等。
項目實施情況分析
預期目標完成程度：實際完成情況與預期目標的對比。
經濟和社會效益：項目實施對經濟和社會的影響，包括改善條件、提升效率、增加收入等。
項目組織情況：機構是否健全、分工是否明確。
項目管理情況：項目實施單位是否建立健全項目管理制度并嚴格執(zhí)行，包括實施進度、完成質量等。
項目效益性分析：
（三）項目（部門）總體評價
綜合評價：基于資金管理、項目實施及效益分析等方面，對項目進行綜合評價，給出總體得分及評級。
經驗總結：總結項目執(zhí)行過程中的成功經驗和做法。
問題與建議：客觀分析存在的問題和不足，并提出具體的改進建議。
三、意見和建議
資金管理方面：建議加強資金監(jiān)管，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。
項目管理方面：建議完善項目管理制度，提高項目執(zhí)行效率和質量。
績效提升方面：針對存在的問題，提出具體的績效提升措施和建議。
四、報告附件
評分情況表：詳細列出各項評價指標的得分情況。
項目（部門）基本情況表：包括項目名稱、預算金額、資金來源等基本信息。
資金使用明細表：詳細記錄資金的撥付、使用及結余情況。
調查問卷統(tǒng)計表：如有進行公眾滿意度調查，應附上相關統(tǒng)計結果。
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