項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告（精選26篇）

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長，其在寫作上有一定的技巧。一起來參考報(bào)告是怎么寫的吧，以下是小編為大家整理的項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告，歡迎大家分享。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 1

　　一、全面實(shí)施預(yù)算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報(bào)不實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實(shí)施預(yù)算評審和事前評估，是進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理、應(yīng)對財(cái)政緊平衡態(tài)勢，強(qiáng)化重大事項(xiàng)財(cái)力保障、提高財(cái)政資金使用效益的重要手段。

　　當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，建立完善預(yù)算評審和事前評估機(jī)制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評審和事前評估，將預(yù)算評審和事前評估實(shí)質(zhì)性嵌入部門預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實(shí)性、合理性和準(zhǔn)確性。二是對接全過程預(yù)算績效管理，預(yù)算評審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績效管理，同時(shí)績效目標(biāo)編制、績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評審，共同為提高財(cái)政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系，以預(yù)算評審和事前評估為切入點(diǎn)，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財(cái)力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系。通過上述工作的開展，促進(jìn)形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價(jià)相互銜接相互制約的工作機(jī)制。

　　二、建立預(yù)算評審和事前評估機(jī)制

　�。ㄒ唬├眄橆A(yù)算評審和事前評估職責(zé)

　　市財(cái)政局負(fù)責(zé)預(yù)算評審和事前評估組織管理工作，制定預(yù)算評審和事前評估管理制度，提出加強(qiáng)預(yù)算評審和事前評估工作的政策措施，組織實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估，并根據(jù)重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估結(jié)果安排預(yù)算。各部門負(fù)責(zé)制定本部門項(xiàng)目支出預(yù)算評審和事前評估管理制度，組織實(shí)施本部門項(xiàng)目支出預(yù)算自評和事前評估，配合市財(cái)政局做好重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估，對項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評審評估結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合理性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　（二）明確預(yù)算評審和事前評估范圍

　　預(yù)算評審和事前評估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，包括部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級財(cái)政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財(cái)績效〔20xx〕19號(hào)）有關(guān)規(guī)定需開展事前績效評估的項(xiàng)目，出具部門事前績效評估報(bào)告（以下簡稱評估報(bào)告），無需另行開展預(yù)算評審。已有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目不納入評審范圍。對于市級政府投資項(xiàng)目、市級政務(wù)信息化項(xiàng)目，要以相關(guān)審批部門的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評報(bào)告。對于500萬元以上項(xiàng)目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的'項(xiàng)目，市財(cái)政局將結(jié)合實(shí)際情況選擇部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評審和財(cái)政事前績效評估。

　�。ㄈ�）規(guī)范預(yù)算評審和事前評估流程

　　各部門擬納入下一年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，除有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評審自評報(bào)告或事前評估報(bào)告，無報(bào)告的一律不納入預(yù)算。市財(cái)政局業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)部門預(yù)算評審自評報(bào)告和事前評估報(bào)告的審核，且部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報(bào)告留檔。預(yù)算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財(cái)政局重點(diǎn)評審評估項(xiàng)目，由市財(cái)政局業(yè)務(wù)處提出重點(diǎn)評審評估建議，預(yù)算處、預(yù)算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財(cái)政投資業(yè)務(wù)中心進(jìn)行重點(diǎn)評審評估。財(cái)政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　�。ㄋ模┙y(tǒng)一預(yù)算評審和事前評估內(nèi)容

　　預(yù)算評審報(bào)告包括項(xiàng)目實(shí)施必要性、項(xiàng)目方案可行性、項(xiàng)目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項(xiàng)目實(shí)施必要性至少包括項(xiàng)目概述、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目績效目標(biāo)和項(xiàng)目績效指標(biāo)等；項(xiàng)目方案可行性至少包括項(xiàng)目實(shí)施具體計(jì)劃、項(xiàng)目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評估等；項(xiàng)目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資、專項(xiàng)債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)預(yù)測分年度、分月支出計(jì)劃，將資金規(guī)模拆分為實(shí)物工作量和單價(jià)，并與市場價(jià)格進(jìn)行比對。其中，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無需拆分，只需預(yù)測分年度、分月支出計(jì)劃即可。

　　事前評估主要從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項(xiàng)必要性主要評估項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟(jì)性主要評估項(xiàng)目測算是否準(zhǔn)確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標(biāo)合理性主要評估項(xiàng)目績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)定是否明確等；實(shí)施方案可行性主要評估項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項(xiàng)目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進(jìn)情況以及評估結(jié)論。

　　（五）實(shí)施項(xiàng)目位次排序

　　部門要按照以下原則對所有擬納入預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一排序（見附件5），并報(bào)送市財(cái)政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目，主要是大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運(yùn)行維護(hù)支出。二是保障基本民生項(xiàng)目，嚴(yán)格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財(cái)力保障測算范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)預(yù)便〔20xx〕98號(hào)）或以后年度出臺(tái)的基本民生目錄進(jìn)行保障。三是保障政府債券還息項(xiàng)目。四是重點(diǎn)保障特定目標(biāo)類項(xiàng)目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項(xiàng)目。五是對其他特定目標(biāo)類項(xiàng)目，按照輕重緩急原則排序，兩個(gè)不同項(xiàng)目不得處于同一排位。同時(shí)，要標(biāo)明項(xiàng)目是否開展預(yù)算評審或事前評估，確保實(shí)現(xiàn)應(yīng)評盡評。

　　（六）強(qiáng)化預(yù)算評審和事前評估結(jié)果應(yīng)用

　　所有納入預(yù)算評審范圍的項(xiàng)目，各部門要根據(jù)評審意見確定項(xiàng)目支出預(yù)算是否安排，申報(bào)預(yù)算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項(xiàng)目，評估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算，申報(bào)預(yù)算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴(yán)重不足，不具備評審評估條件的項(xiàng)目，原則上不得通過預(yù)算評審和事前評估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評審和事前評估的約束機(jī)制，對申報(bào)不實(shí)、重點(diǎn)評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 2

　　一、項(xiàng)目基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況。

　　1、項(xiàng)目背景

　　通過項(xiàng)目實(shí)施，完成古樹名木保護(hù)修復(fù)，加強(qiáng)油茶產(chǎn)業(yè)振興，推動(dòng)竹產(chǎn)業(yè)和森林旅游康養(yǎng)服務(wù)業(yè)加快發(fā)展，培育一批經(jīng)濟(jì)效益好、輻射帶動(dòng)強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)基地、園區(qū)載體、企業(yè)主體和新型業(yè)態(tài)新型經(jīng)營主體，打造一批特色林業(yè)區(qū)域公用品牌、企業(yè)品牌和產(chǎn)品品牌，形成一批特色優(yōu)勢明顯、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)好、發(fā)展?jié)摿Υ�、帶�?dòng)能力強(qiáng)的林業(yè)龍頭企業(yè)和特色林產(chǎn)品優(yōu)勢區(qū)，提升了全市特色林產(chǎn)品的產(chǎn)品優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢。加強(qiáng)科技創(chuàng)新，增強(qiáng)林產(chǎn)品研發(fā)力度和深加工水平。建設(shè)一批現(xiàn)代林業(yè)示范區(qū)，推進(jìn)林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，實(shí)施林業(yè)產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)型升級。實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動(dòng)林業(yè)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，進(jìn)一步推深做實(shí)林長制改革，打造林長制改革示范區(qū)的六安樣板。

　　2、內(nèi)容及實(shí)施情況、資金投入和使用情況。

　　根據(jù)《六安市林業(yè)局、六安市財(cái)政局關(guān)于20xx年市級和省級林業(yè)專項(xiàng)資金分配方案的請示》（六林〔20xx〕46號(hào)），20xx年市級林業(yè)改革發(fā)展和森林資源培育管護(hù)專項(xiàng)資金預(yù)算850萬元，具體項(xiàng)目內(nèi)容及資金分配情況如下：

　　六安市林業(yè)局本級：

　　市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算30萬元，其中：全民義務(wù)植樹資金30萬元。

　　金寨縣：

　　金寨縣市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算160萬元，其中：油茶加工研發(fā)及品牌創(chuàng)建試點(diǎn)項(xiàng)目100萬元、古樹名木保護(hù)20萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項(xiàng)目20萬元、林長制改革示范點(diǎn)20萬元。

　　霍山縣：

　　霍山縣市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算285萬元，其中：森林旅游康養(yǎng)特色村建設(shè)項(xiàng)目100萬元、竹產(chǎn)業(yè)優(yōu)化轉(zhuǎn)型升級試點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目100萬元、古樹名木保護(hù)60萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項(xiàng)目25萬元。

　　舒城縣：

　　舒城縣市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算130萬元，其中：油茶豐產(chǎn)高效試點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目100萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項(xiàng)目30萬元。

　　霍邱縣：

　　霍邱縣市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算15萬元，其中：古樹名木保護(hù)5萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項(xiàng)目10萬元。

　　金安區(qū)：

　　金安區(qū)市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算160萬元，其中：林下生態(tài)平衡種植試點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目100萬元、古樹名木保護(hù)10萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項(xiàng)目30萬元、林長制改革示范點(diǎn)20萬元。

　　裕安區(qū)：

　　裕安區(qū)市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算50萬元，其中：古樹名木保護(hù)5萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項(xiàng)目25萬元、林長制改革示范點(diǎn)20萬元。

　　葉集區(qū)：

　　葉集區(qū)市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算20萬元，其中：“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項(xiàng)目10萬元、林長制改革示范點(diǎn) 10萬元。

　　根據(jù)《六安市財(cái)政局六安市林業(yè)局關(guān)于下達(dá)20xx年度中央、省級和市級林業(yè)專項(xiàng)資金的通知》(財(cái)建〔20xx〕353號(hào))下達(dá)我市市級林業(yè)改革發(fā)展資金850萬元，全部到位，已撥付850萬元。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)。

　　1、總體目標(biāo)：

　　為全面推深做實(shí)林長制改革，加快林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，推動(dòng)木本油料、木竹加工、林下經(jīng)濟(jì)、森林旅游康養(yǎng)等林業(yè)特色產(chǎn)業(yè)集群化、組織化發(fā)展，促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效、轉(zhuǎn)型升級，通過項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)農(nóng)民增收，助推鄉(xiāng)村振興。

　　2、階段性目標(biāo)：

　　根據(jù)《中共六安市委辦公室六安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈六安市創(chuàng)建林長制改革示范區(qū)實(shí)施方案〉的通知》（六辦發(fā)[20xx]18號(hào)）“四區(qū)”總體布局和“五綠”具體任務(wù)，20xx年，市林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金重點(diǎn)支持林業(yè)改革發(fā)展試點(diǎn)項(xiàng)目5個(gè)，林長制改革示范點(diǎn)建設(shè)15個(gè)。開展市直機(jī)關(guān)義務(wù)植樹活動(dòng)，完成全市二級古樹名木保護(hù)修復(fù)50株。

　　二、績效評價(jià)工作開展情況

　　（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍。

　　1、績效評價(jià)目的：認(rèn)真落實(shí)預(yù)算績效管理工作要求，通過對20xx年度六安市市級林業(yè)改革發(fā)展項(xiàng)目專項(xiàng)資金的`績效評價(jià)，加強(qiáng)項(xiàng)目績效管理，提高資金使用效率，同時(shí)促進(jìn)單位預(yù)算管理水平，優(yōu)化資源配置，為項(xiàng)目后續(xù)資金投入、分配和管理提供決策依據(jù)。

　　2、對象和范圍：20xx年市級林業(yè)改革及森林資源培育管護(hù)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金850萬元。

　�。ǘ�）績效評價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　本次績效評價(jià)原則遵循科學(xué)公正、公開透明、重點(diǎn)核查。根據(jù)項(xiàng)目設(shè)定績效目標(biāo)、評價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對政策和項(xiàng)目實(shí)施效果，開展績效自評。

　�。ㄈ�）績效評價(jià)工作過程。

　　通過項(xiàng)目設(shè)定績效評價(jià)指標(biāo)，收集項(xiàng)目評價(jià)資料，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、預(yù)算安排、組織實(shí)施情況，開展分析評價(jià)，撰寫績效評價(jià)報(bào)告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論

　　20xx年度市級預(yù)算項(xiàng)目全面完成了項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金在資金使用和項(xiàng)目管理方面規(guī)范、合理，按照《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金操作規(guī)程》進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)管理，實(shí)現(xiàn)了年度績效目標(biāo)，及時(shí)發(fā)揮了資金的使用效率，最終自評結(jié)果為100分，綜合評定等級為“優(yōu)”。

　　四、績效評價(jià)指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策情況。

　　根據(jù)《安徽省財(cái)政林長制考核獎(jiǎng)勵(lì)及林業(yè)增綠增效行動(dòng)綜合獎(jiǎng)補(bǔ)管理辦法》、《六安市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金使用操作規(guī)程》，結(jié)合年度林業(yè)重點(diǎn)工作任務(wù)，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財(cái)政局、市林業(yè)局聯(lián)合下達(dá)市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金。

　�。ǘ�）項(xiàng)目過程情況。

　　嚴(yán)格按照《市財(cái)政局市林業(yè)局關(guān)于下達(dá)20xx年度中央、省級和市級林業(yè)專項(xiàng)資金的通知》要求，項(xiàng)目和資金管理制度健全，績效目標(biāo)設(shè)定與項(xiàng)目實(shí)施相符，資金撥付嚴(yán)格審批程序，資金使用規(guī)范。

　　（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。

　　全市共完成二級古樹名木保護(hù)修復(fù)50株，建設(shè)油茶豐產(chǎn)高效試點(diǎn)項(xiàng)目1個(gè)、油茶加工研發(fā)及品牌創(chuàng)建試點(diǎn)項(xiàng)目1個(gè)、森林旅游康養(yǎng)特色村試點(diǎn)項(xiàng)目1個(gè)、林下生態(tài)平衡種植試點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目1個(gè)、竹產(chǎn)業(yè)優(yōu)化轉(zhuǎn)型升級試點(diǎn)項(xiàng)目1個(gè)，林長制改革示范點(diǎn)建設(shè)15個(gè)。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目效益情況。

　　1．經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

　　全力提升林業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展層次，大力實(shí)施綠色產(chǎn)業(yè)富民工程，加快推進(jìn)林業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)實(shí)施油茶品牌提升行動(dòng)、竹產(chǎn)業(yè)升級改造行動(dòng)以及依托國家森林康養(yǎng)基地?cái)U(kuò)面提質(zhì)實(shí)施林旅融合發(fā)展行動(dòng)，打造林業(yè)全產(chǎn)業(yè)發(fā)展鏈條，加快國家級林業(yè)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)建設(shè)進(jìn)程，20xx年全市林業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模和質(zhì)量效益發(fā)展迅速，林業(yè)總產(chǎn)值繼續(xù)保持穩(wěn)步增長。

　　2．社會(huì)效益指標(biāo)

　　繼續(xù)推深做實(shí)林長制改革，盤活林業(yè)資源，激活林業(yè)經(jīng)濟(jì)，著力打造綠色振興趕超發(fā)展的金山銀山，通過項(xiàng)目實(shí)施，有力激發(fā)了林業(yè)發(fā)展活力、促進(jìn)農(nóng)民增收、助力鄉(xiāng)村振興。

　　3．生態(tài)效益指標(biāo)

　　組織開展“互聯(lián)網(wǎng)+義務(wù)植樹”系列活動(dòng)，號(hào)召全市人民植樹增綠，踐行綠色發(fā)展理念，全市森林覆蓋率達(dá)到45.51%。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

　�。ㄒ唬┙∪�管理制度。制定了《六安市林業(yè)局項(xiàng)目管理辦法（試行）》（六林辦[20xx]66號(hào)）、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金操作規(guī)程》（財(cái)農(nóng)[20xx]393號(hào)），修訂了《六安市林業(yè)局財(cái)務(wù)管理制度》等制度。

　　（二）嚴(yán)格申報(bào)程序。市級重點(diǎn)林業(yè)改革發(fā)展試點(diǎn)項(xiàng)目，經(jīng)縣區(qū)推薦申報(bào)，市級組織第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場核查并公示，公示無異議后確定項(xiàng)目實(shí)施單位，按照要求編制實(shí)施方案，并指導(dǎo)縣區(qū)督促實(shí)施單位嚴(yán)格按照實(shí)施方案要求按時(shí)按質(zhì)完成建設(shè)內(nèi)容。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化監(jiān)督管理，加強(qiáng)與財(cái)政主管部門的溝通協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目資金及時(shí)撥付到位。按照《六安市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金使用操作規(guī)程》執(zhí)行，切實(shí)加強(qiáng)資金使用和項(xiàng)目監(jiān)管，確保資金�？顚Ｓ谩�

　　六、存在問題及原因分析

　　一是部分項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化、量化，不便于績效評價(jià)開展。

　　二是市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算偏少，對林業(yè)建設(shè)投入不足。

　　七、有關(guān)建議

　　一是建議財(cái)政部門將林業(yè)項(xiàng)目預(yù)算績效指標(biāo)設(shè)定再細(xì)化和量化，具有明確的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　二是加大市級林業(yè)改革發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算，充分發(fā)揮林業(yè)專項(xiàng)資金在林業(yè)生態(tài)保護(hù)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)村振興中的作用。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 3

　　為加強(qiáng)財(cái)政支出績效管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號(hào)）、《湖南省預(yù)算支出績效評價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕7號(hào)）等文件精神，受常德市武陵區(qū)財(cái)政局委托，湖南里程有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開展績效評價(jià)�，F(xiàn)將評價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況

　　1.項(xiàng)目背景

　　為貫徹落實(shí)《財(cái)政部、教育部關(guān)于加大財(cái)政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財(cái)教〔20xx〕405號(hào)）和《財(cái)政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見》（財(cái)教〔20xx〕410號(hào)）精神，進(jìn)一步完善國家資助政策體系，積極推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展，切實(shí)解決家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園問題，湖南省財(cái)政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財(cái)教〔20xx〕75號(hào)，以下簡稱通知），《通知》指出，實(shí)施學(xué)前教育資助制度，實(shí)現(xiàn)資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)教育強(qiáng)省的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財(cái)政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措�！锻ㄖ�》對建立學(xué)前教育的原則及主要內(nèi)容進(jìn)行了明確，對資助制度的實(shí)施提出了工作要求。

　　為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區(qū)設(shè)立了學(xué)前教育幼兒資助專項(xiàng)資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔(dān)資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生相關(guān)工作，項(xiàng)目主管單位為武陵區(qū)教育局。

　　2.項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　設(shè)立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒園入園補(bǔ)助金，用于資助家庭經(jīng)濟(jì)困難的在園幼兒。實(shí)施范圍為武陵區(qū)內(nèi)公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門審批設(shè)立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個(gè)學(xué)期，每生每期500元。

　　3.項(xiàng)目實(shí)施情況

　　（1）家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定分為直接認(rèn)定和審核認(rèn)定兩種情形。

　�、僦苯诱J(rèn)定

　　對建檔立卡脫貧戶學(xué)生（原扶貧部門認(rèn)定）、農(nóng)村或城市低保（民政部門認(rèn)定）、家庭經(jīng)濟(jì)困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認(rèn)定）、特困供養(yǎng)學(xué)生（孤兒）事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童（民政部門認(rèn)定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認(rèn)定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關(guān)部門認(rèn)定證明資料交幼兒園進(jìn)行直接認(rèn)定；

　�、趯徍苏J(rèn)定

　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒按照個(gè)人或監(jiān)護(hù)人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報(bào)區(qū)教育局學(xué)生資助中心，同時(shí)將困難幼兒申報(bào)、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　　（2）資助資金的發(fā)放

　　補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個(gè)學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：

　�、�20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報(bào)的資助名單后提交至武陵區(qū)財(cái)政局，由武陵區(qū)財(cái)政局直接發(fā)放至各幼兒園；

　�、�20xx年秋季至20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報(bào)的資助名單后提交至武陵區(qū)財(cái)政局，武陵區(qū)財(cái)政局將一般困難補(bǔ)助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補(bǔ)助發(fā)放至鄉(xiāng)財(cái)政中心專戶；

　�、�20xx年秋季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報(bào)的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區(qū)蘆荻山鄉(xiāng)、丹州鄉(xiāng)、河洑鎮(zhèn)三鄉(xiāng)鎮(zhèn)戶籍的所有家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助金由區(qū)財(cái)政局通過惠民惠農(nóng)一卡通系統(tǒng)發(fā)放；二是公立幼兒園由財(cái)政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。

　　20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助明細(xì)如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預(yù)算安排380.60萬元，各年度預(yù)算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實(shí)際到位資金375.10萬元，共計(jì)發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項(xiàng)資金使用明細(xì)表。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)

　　1.總體目標(biāo)

　　加大動(dòng)態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒實(shí)現(xiàn)“應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)”，及時(shí)發(fā)放入園補(bǔ)貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標(biāo)

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量

　　學(xué)前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)。

　　對受助幼兒人數(shù)按在園總數(shù)的7.5%進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，增減控制在10%以內(nèi)。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　補(bǔ)助的申請、認(rèn)定、發(fā)放符合文件規(guī)定，發(fā)放合規(guī)率100%。

　　（3）產(chǎn)出時(shí)效

　　春季、秋季兩期均在本學(xué)期內(nèi)發(fā)放，資助經(jīng)費(fèi)發(fā)放及時(shí)率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　資助標(biāo)準(zhǔn)500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。

　　實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度控制±10%以內(nèi)。

　�。�5）社會(huì)效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數(shù)為0。

　�。�6）可持續(xù)影響指標(biāo)

　　學(xué)生教育資助年限≤3年。

　　（7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價(jià)工作情況

　　湖南里程有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所接到武陵區(qū)財(cái)政局委托后，成立了績效評價(jià)小組，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)制定了績效評價(jià)方案。根據(jù)擬定方案，評價(jià)小組于20xx年8月至10月進(jìn)行了現(xiàn)場評價(jià)�，F(xiàn)場評價(jià)過程中，實(shí)施了聽取項(xiàng)目情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)資料、核查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄等程序，按幼兒園規(guī)模、受助人數(shù)及區(qū)域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟(jì)困難幼兒補(bǔ)助3033人次，抽查比例在40%以上，對補(bǔ)助對象進(jìn)行了檔案核查和電話調(diào)查。經(jīng)綜合分析并與區(qū)教育局溝通交流后，形成本評價(jià)報(bào)告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論

　　經(jīng)綜合評價(jià)，該項(xiàng)目得分81.34分，評價(jià)等級為“良”，扣（得）分明細(xì)如下：

　�。ㄒ唬�決策指標(biāo)

　　總分20.00分，實(shí)得18分，扣2分，扣分明細(xì)：

　　未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，扣2分。

　　（二）過程指標(biāo)

　　總分20.00分，實(shí)得14分，扣6分，扣分明細(xì)：

　　申報(bào)表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項(xiàng)目實(shí)施人員條件存在不符合規(guī)定的情形，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)

　　總分30.00分，實(shí)得20.34分，扣9.66分，扣分明細(xì)：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計(jì)扣1.66分。

　　補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實(shí)、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認(rèn)定等情形扣6分。

　　經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，酌情扣2分。

　　（四）效益指標(biāo)

　　總分30.00分，實(shí)得29分，扣1分，扣分明細(xì)：

　　電話調(diào)查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標(biāo)，扣1分。

　　詳見附件2：預(yù)算支出績效評價(jià)指標(biāo)評分表。

　　四、績效評價(jià)指標(biāo)分析

　　（一）項(xiàng)目決策情況

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)

　　該專項(xiàng)根據(jù)《湖南省財(cái)政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規(guī)定設(shè)立，符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，屬于部門履職所需，立項(xiàng)依據(jù)充分。

　　2.績效目標(biāo)

　　20xx年-20xx年區(qū)教育局填報(bào)了專項(xiàng)資金績效目標(biāo)表，但績效目標(biāo)設(shè)置欠完整，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例及補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，績效指標(biāo)欠細(xì)化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年度預(yù)算按上年平均在冊幼兒園人數(shù)的7.5%確定，預(yù)算測算依據(jù)充分，按標(biāo)準(zhǔn)編制。

　�。ǘ�）過程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　項(xiàng)目20xx-20xx年三年預(yù)算合計(jì)380.60萬元，實(shí)際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度在10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　�。�2）預(yù)算執(zhí)行率

　　三年應(yīng)到位資金375.10萬元，實(shí)際到位375.10萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。

　�。�3）資金使用合規(guī)性

　　資金使用符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施情況

　　（1）管理制度健全性

　　根據(jù)《教育部等六部門關(guān)于做好家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定工作的指導(dǎo)意見》（教財(cái)〔20xx〕16號(hào)）要求，省教育廳等八部門聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定實(shí)施辦法》對項(xiàng)目進(jìn)行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規(guī)范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。

　　（2）制度執(zhí)行有效性

　　根據(jù)現(xiàn)場核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數(shù)占在園總?cè)藬?shù)7.5%，增減控制在10%以內(nèi)。20xx年-20xx年資助比例均超過指標(biāo)值7.5%，且增減比率未控制在10%以內(nèi)，三年均未完成目標(biāo)，具體明細(xì)如下：

　　五類生家庭幼兒實(shí)現(xiàn)資助全覆蓋，目標(biāo)完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有部分幼兒園未入戶核實(shí)幼兒家庭的經(jīng)濟(jì)情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補(bǔ)助發(fā)放的合規(guī)率100%目標(biāo)未完成。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效

　　經(jīng)統(tǒng)計(jì)，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，發(fā)放及時(shí)率100%目標(biāo)未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　人均資助標(biāo)準(zhǔn)為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標(biāo)完成。

　　20xx年-20xx年實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度均在±10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　　（四）效益情況

　　1.社會(huì)效益

　　根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標(biāo)未完成。

　　20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補(bǔ)助，通過發(fā)放幼兒入園補(bǔ)助有利于促進(jìn)我區(qū)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒及時(shí)接受學(xué)前教育，切實(shí)保障了幼兒受教育權(quán)，未發(fā)現(xiàn)因貧未入園幼兒，促進(jìn)了社會(huì)的文明、和諧與穩(wěn)定。

　　2.可持續(xù)影響

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒受資助年限均在3年以內(nèi)。目標(biāo)完成。

　　3.滿意度

　　項(xiàng)目調(diào)查分幼兒園隨機(jī)抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進(jìn)行問卷，取得有效調(diào)查問卷50份，經(jīng)統(tǒng)計(jì)分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標(biāo)完成。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的主要問題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法

　　1.健全機(jī)構(gòu)，資助工作常態(tài)化

　　武陵區(qū)教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設(shè)備齊全，資助宣傳、系統(tǒng)管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補(bǔ)助的發(fā)放均有專人負(fù)責(zé)。

　　武陵區(qū)內(nèi)各幼兒園均設(shè)有資助專干。全區(qū)上下形成了“貧困學(xué)生有人愛、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動(dòng)有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規(guī)范化“軌道”。

　　2.強(qiáng)化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會(huì)議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時(shí)貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時(shí)在園宣傳資助政策，公布資助標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標(biāo)管理待加強(qiáng)

　　績效指標(biāo)設(shè)置與總體目標(biāo)的匹配性存在一定偏差。單位填報(bào)的績效目標(biāo)申報(bào)表主要設(shè)置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費(fèi)及時(shí)發(fā)放、預(yù)算偏離度等指標(biāo)，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率及受助學(xué)生家長政策知曉率等核心指標(biāo)。

　　原因分析：區(qū)教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓(xùn)不到位。

　　2.資助對象認(rèn)定程序不規(guī)范

　　家庭困難幼兒的認(rèn)定工作是項(xiàng)目的核心程序，項(xiàng)目管理在個(gè)人申請、幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、建檔備案等方面都存在不規(guī)范的情形：

　�。�1）申請表填寫不規(guī)范

　　《家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯(cuò)誤，勾選的類型與臺(tái)賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規(guī)范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴(yán)可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　�。�2）幼兒園認(rèn)定程序不到位

　　部分幼兒園認(rèn)定未入戶調(diào)查，無民主評議和學(xué)校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學(xué)校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟(jì)困難程序測評標(biāo)準(zhǔn)，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補(bǔ)助沿用20xx年資料，未入戶調(diào)查和重新測評。

　�。�3）結(jié)果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結(jié)果公示未拍照留存。

　�。�4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報(bào)、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責(zé)任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報(bào)、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進(jìn)行管理。

　　4、資助款發(fā)放不規(guī)范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉(zhuǎn)入陳建英個(gè)人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉(zhuǎn)入嚴(yán)麗花個(gè)人賬戶，付款時(shí)未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產(chǎn)出目標(biāo)未達(dá)成

　　資助比例、補(bǔ)助發(fā)放的`合規(guī)率、資助經(jīng)費(fèi)及時(shí)發(fā)放率、受助幼兒家長政策知曉度四項(xiàng)績效目標(biāo)未完成。

　　20xx-20xx年應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)五類幼兒按學(xué)期補(bǔ)助為1122人次，僅占資助總?cè)舜蔚?5%，占在園總?cè)藬?shù)的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標(biāo)值（文件和預(yù)算中均規(guī)定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過于依賴幼兒園。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)績效目標(biāo)管理

　　建議根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，補(bǔ)充設(shè)置業(yè)務(wù)管理過程中的資助比例或人數(shù)、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率、政策知曉率等指標(biāo)，提高業(yè)務(wù)人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　�。ǘ�）加強(qiáng)對幼兒園輔導(dǎo)與培訓(xùn)

　　組織幼兒園進(jìn)行資助工作的培訓(xùn)，督促幼兒家長如實(shí)、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進(jìn)行入戶調(diào)查、民主評議，嚴(yán)格把關(guān)經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定工作，并加強(qiáng)檔案管理。

　　公告公示時(shí)，應(yīng)注意保護(hù)幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個(gè)字用字母或符號(hào)代替，維護(hù)幼兒人格尊嚴(yán)，更有利于幼兒健康成長。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格審核把關(guān)幼兒園報(bào)送的資料

　　加強(qiáng)資助中心審核把關(guān)意識(shí)，讓資助款幫助到真正有實(shí)際困難的幼兒。

　�。ㄋ模┒嗖块T聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)核查工作

　　資助中心統(tǒng)籌指導(dǎo)所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒基礎(chǔ)信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息對接共享。

　　加強(qiáng)動(dòng)態(tài)核查工作，資助中心定期隨機(jī)抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實(shí)其家庭狀況，如發(fā)現(xiàn)不符合認(rèn)定條件的，一經(jīng)查實(shí)，要及時(shí)取消該幼兒的認(rèn)定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)檔案管理，規(guī)范檔案查閱流程

　　加強(qiáng)檔案管理，為保證幼兒資助信息準(zhǔn)確、完整和連續(xù)，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進(jìn)行保存。

　　規(guī)范幼兒資助信息的查閱、復(fù)印、流轉(zhuǎn)、公示、存檔等工作流程，嚴(yán)格規(guī)定資助信息的使用權(quán)限，不得泄露幼兒資助信息。

　�。�六）加強(qiáng)政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺(tái)、報(bào)紙、微信公眾號(hào)等媒體對資助政策進(jìn)行公示解讀，含資助范圍、比例、標(biāo)準(zhǔn)、程序等，提高政策知曉度。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 4

　　一、項(xiàng)目概況

　�。ㄒ唬┨﹣砜h農(nóng)業(yè)機(jī)械管理總站屬于全額撥款的參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下設(shè)農(nóng)機(jī)推廣站和農(nóng)機(jī)監(jiān)理站兩個(gè)事業(yè)單位，現(xiàn)有在職職工27人。主要負(fù)責(zé)全縣的農(nóng)業(yè)機(jī)械化生產(chǎn)、新型農(nóng)機(jī)具的推廣、農(nóng)機(jī)駕駛員的安全檢驗(yàn)及農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼等業(yè)務(wù)。近年來，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的完成了省、市、縣上級主管部門交辦的各項(xiàng)工作，尤其是農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼項(xiàng)目，積極向上爭取資金，政策落實(shí)到位，發(fā)放有序。

　　（二）農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼資金主要用于購買耕整地機(jī)械、種植機(jī)械、收獲機(jī)械、動(dòng)力機(jī)械等7大類12個(gè)小類26個(gè)品目機(jī)具。采取公開搖號(hào)方式確定補(bǔ)貼對象的政策及“全價(jià)購機(jī)、定額補(bǔ)貼、先購后補(bǔ)、縣級結(jié)算、直補(bǔ)到卡”的補(bǔ)貼方式等信息及時(shí)向農(nóng)民公布和宣傳，做到家喻戶曉，讓符合條件的農(nóng)民享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。

　　補(bǔ)貼范圍為納入實(shí)施范圍并符合補(bǔ)貼條件的20xx年8月25日至9月20日購機(jī)的農(nóng)牧漁民、省級農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范社、監(jiān)獄農(nóng)場、縣屬農(nóng)場、林場職工。

　�。ㄈ�）重點(diǎn)提升玉米、水稻收獲等薄弱環(huán)節(jié)的機(jī)械化水平。優(yōu)先支持現(xiàn)代農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社和已經(jīng)申報(bào)省級種植專業(yè)合作社規(guī)范社、示范社，對購置免耕播種機(jī)、深松機(jī)和帶深松功能的聯(lián)合整地機(jī)的用戶全部實(shí)行優(yōu)先補(bǔ)貼。

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┺r(nóng)機(jī)、財(cái)政部門共同編制《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作方案》，確定本年度農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施辦法、內(nèi)容，經(jīng)縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論通過，報(bào)市農(nóng)機(jī)辦審定后實(shí)施，并分別報(bào)送省農(nóng)委、省財(cái)政廳備案。本次農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作經(jīng)一批次實(shí)施。10月30日搖號(hào)確定補(bǔ)貼對象。

　�。ǘ�）截止20xx年12月30日完成補(bǔ)貼資金的'發(fā)放任務(wù)，實(shí)現(xiàn)補(bǔ)貼各類農(nóng)機(jī)具806臺(tái)套，受益農(nóng)戶797戶，使用農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金592.983萬元。

　　（三）制定了《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作實(shí)施方案》，成立了以縣政府主管領(lǐng)導(dǎo)為組長的農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立了縣政府的網(wǎng)站農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼信息公開專欄；設(shè)立了農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼投訴處理舉報(bào)電話；成立了農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼資格審查組、審核驗(yàn)收組、搖號(hào)結(jié)算組、復(fù)查備案組；健全各項(xiàng)購置補(bǔ)貼工作責(zé)任制。

　　三、項(xiàng)目績效情況、績效目標(biāo)完成情況分析：

　　經(jīng)濟(jì)性分析:農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作涉及全縣千家萬戶，資金無論多少,實(shí)施的程序和環(huán)節(jié)不等少,從政策宣傳、方案制定、申報(bào)手續(xù)、機(jī)具類別、資金分配、審核驗(yàn)收、搖號(hào)結(jié)算、復(fù)查備案到最終的總結(jié)上報(bào)，每一個(gè)步驟都考慮到項(xiàng)目成本控制和節(jié)約，實(shí)施過程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗(yàn)收和復(fù)查工作為減少農(nóng)民負(fù)擔(dān)，提高工作效率，與財(cái)政部門組成兩個(gè)驗(yàn)收小組，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)2-3個(gè)集中點(diǎn)，提前按工作進(jìn)展時(shí)間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機(jī)具安排就近的驗(yàn)收點(diǎn)補(bǔ)驗(yàn)。

　　效率性分析:農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施環(huán)節(jié)的進(jìn)度快,20xx年補(bǔ)貼工作經(jīng)一批次開展，10月30日搖號(hào)確定補(bǔ)貼對象。每年我縣的補(bǔ)貼工作都搶前抓早,接到省補(bǔ)貼方案馬上擬定我縣實(shí)施方案,早宣傳、早驗(yàn)收、早搖號(hào)，今年的補(bǔ)貼目錄出臺(tái)晚，農(nóng)戶急于購車報(bào)名，造成車型復(fù)雜，報(bào)名集中，驗(yàn)收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點(diǎn)，午飯后不休息，特殊情況為農(nóng)戶服務(wù)到家，得到村民的一致贊賞。

　　有效性分析：農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金20xx年度投入594.987萬元，從農(nóng)戶報(bào)名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足廣大農(nóng)民購機(jī)的需求，通過搖號(hào)產(chǎn)生的補(bǔ)貼對象只占申請報(bào)名農(nóng)戶的63%，申請補(bǔ)貼的農(nóng)機(jī)具類型多為水田機(jī)械，旱田大馬力動(dòng)力機(jī)械少，田間工程機(jī)械、配套農(nóng)機(jī)具和秸稈收獲機(jī)械少。從當(dāng)前的購買力分析看，收獲機(jī)械趨于飽和，播種機(jī)械、整地機(jī)械和脫粒機(jī)械需求量大。補(bǔ)貼機(jī)械設(shè)備的投訴問題較少。

　　可持續(xù)性分析：

　　近幾年的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作量逐年增加，補(bǔ)貼的前期準(zhǔn)備工作和后續(xù)整理、備案、復(fù)查工作時(shí)間緊張、時(shí)效性長、潛在的問題多，責(zé)任大，涉及補(bǔ)貼政策落實(shí)的部門多，人員機(jī)構(gòu)安排不穩(wěn)定，實(shí)施過程存在的意見和建議需要及時(shí)處理，否則會(huì)影響農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作高效、持續(xù)、健康發(fā)展。

　　四、績效自評工作情況。

　　績效自評100分，詳見自評表。

　　五、其他需要說明的問題

　�。ㄒ唬┯�(jì)劃明年農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作申請資金1689.3萬元，重點(diǎn)用于我縣水稻和玉米生產(chǎn)全程機(jī)械化、秸稈機(jī)械化收獲、保護(hù)性耕作技術(shù)應(yīng)用、糧食深加工機(jī)械設(shè)備的購置。

　　（二）建議一是構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，與紀(jì)檢監(jiān)察、預(yù)防和防范瀆職犯罪部門進(jìn)一步協(xié)調(diào)，構(gòu)建農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制和相應(yīng)的組織；二是協(xié)調(diào)財(cái)政和相關(guān)銀行盡快結(jié)算，將補(bǔ)貼資金打到農(nóng)民“一卡通”中；三是完善和調(diào)處農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作中申報(bào)、審核、搖號(hào)過程存在的具體問題，進(jìn)一步穩(wěn)定各項(xiàng)工作組織人員機(jī)構(gòu)，建立責(zé)任明晰、獎(jiǎng)罰分明、補(bǔ)貼有序的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼管理機(jī)制，建議縣本級財(cái)政安排農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作經(jīng)費(fèi)5萬元，用于補(bǔ)貼工作中的材料印發(fā)（會(huì)議材料、宣傳單、公示公告）、交通經(jīng)費(fèi)、誤餐補(bǔ)貼、通訊經(jīng)費(fèi)等。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 5

　　為強(qiáng)化財(cái)政資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《亳州市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市級部門預(yù)算績效管理有關(guān)工作的通知》（亳財(cái)預(yù)〔20xx〕76號(hào)）要求，亳州市自然資源和規(guī)劃局組成專門評價(jià)組，對亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)。本次評價(jià)采用資料審查、現(xiàn)場查看、問卷調(diào)查和綜合評價(jià)相結(jié)合的方式，詳細(xì)了解項(xiàng)目申報(bào)、資金落實(shí)、項(xiàng)目管理、資金管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等全過程的實(shí)施情況。評價(jià)情況如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況

　　按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于壓縮不動(dòng)產(chǎn)登記辦理時(shí)間的通知》（國辦發(fā)〔20xx〕8號(hào)）、《自然資源部辦公廳關(guān)于完善信息平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維環(huán)境推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記信息共享集成有關(guān)工作的通知》（自然資辦函〔20xx〕1041號(hào)）、《安徽省創(chuàng)優(yōu)“四最”營商環(huán)境工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于印發(fā)創(chuàng)優(yōu)營商環(huán)境提升行動(dòng)方案升級版（第一批）的通知》（皖四最辦〔20xx〕8 號(hào)）、安徽省自然資源廳等15部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于壓縮不動(dòng)產(chǎn)登記辦理時(shí)間的通知》（皖自然資〔20xx〕153號(hào)）和《安徽省自然資源廳關(guān)于開展不動(dòng)產(chǎn)登記提升行動(dòng)的意見》（皖自然資登〔20xx〕1號(hào)）文件要求，為進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，深入推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記便民利企、提質(zhì)增效，20xx年4月市不動(dòng)產(chǎn)登記中心經(jīng)市政府批準(zhǔn)開展了《完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目》建設(shè)工作，建設(shè)內(nèi)容共分為四個(gè)部分：亳州市不動(dòng)產(chǎn)登記中心優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)升級、亳州市不動(dòng)產(chǎn)登記中心異地容災(zāi)備份及相關(guān)硬件設(shè)備采購、亳州市不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記信息平臺(tái)安全等級保護(hù)三級測評、亳州市完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目監(jiān)理。

　�。ǘ�）資金投入及使用情況

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目資金預(yù)算安排72.5萬元。實(shí)際審核應(yīng)撥付資金448990元.

　　二、績效評價(jià)工作開展情況

　　（一）評價(jià)目的

　　根據(jù)亳州市財(cái)政局《亳州市市級項(xiàng)目支出績效財(cái)政評價(jià)和部門評價(jià)操作規(guī)程》（亳財(cái)預(yù)〔20xx〕28號(hào)）規(guī)定，對項(xiàng)目決策、過程、產(chǎn)出和效益等進(jìn)行客觀、公正的衡量、分析和評判，為進(jìn)一步改進(jìn)項(xiàng)目管理、提高財(cái)政資金使用效益提供決策依據(jù)。

　�。ǘ�）評價(jià)對象和范圍

　　評價(jià)對象和范圍為市自然資源和規(guī)劃局20xx年完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目448990元。

　�。ㄈ�）評價(jià)原則

　　本次績效評價(jià)遵循以下基本原則：

　　1.科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

　　2.公正公開原則。績效評價(jià)符合真實(shí)、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

　　3.績效相關(guān)原則。本次績效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的對應(yīng)關(guān)系。

　　（四）評價(jià)指標(biāo)體系

　　本次績效評價(jià)指標(biāo)共設(shè)置決策、過程、產(chǎn)出和效益等4個(gè)一級指標(biāo)，6個(gè)二級指標(biāo)和13個(gè)三級指標(biāo)，詳見“附件2：績效績效評價(jià)指標(biāo)體系”。

　　（五）評價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)

　　本次評價(jià)采用資料審查、問卷調(diào)查和綜合評價(jià)相結(jié)合的方式，詳細(xì)了解亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目的決策、過程、產(chǎn)出和效果等全過程情況。評價(jià)綜合采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法，比較全面、客觀和公正地對亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目績效情況進(jìn)行了評價(jià)。

　　本次評價(jià)按照亳州市財(cái)政局《亳州市市級項(xiàng)目支出績效財(cái)政評價(jià)和部門評價(jià)操作規(guī)程》（亳財(cái)預(yù)〔20xx〕28號(hào)）中的評價(jià)框架指標(biāo)實(shí)施，評價(jià)指標(biāo)詳見本報(bào)告附件�？冃гu價(jià)結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的'方式，具體分值和等級可根據(jù)不同評價(jià)內(nèi)容設(shè)定。總分一般設(shè)置為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

　�。�六）評價(jià)工作過程

　　本次績效評價(jià)由亳州市自然資源和規(guī)劃局組織實(shí)施。為提高本次績效評價(jià)的質(zhì)量，我局成立由分管局長任組長、財(cái)務(wù)等科室人員為成員的績效評價(jià)組，具體由財(cái)務(wù)科牽頭組織。評價(jià)前對參與評價(jià)的人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在評價(jià)期間組織了多次討論。

　　評價(jià)組通過審查項(xiàng)目相關(guān)資料、與負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人詢問了解，填寫了《績效評價(jià)信息調(diào)查表》，并就發(fā)現(xiàn)的問題同項(xiàng)目實(shí)施科室進(jìn)行溝通交流，《績效評價(jià)信息調(diào)查表》經(jīng)項(xiàng)目科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　評價(jià)工作結(jié)束后，評價(jià)組撰寫評價(jià)報(bào)告，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，根據(jù)審核意見修改完善報(bào)告，形成報(bào)告初稿。報(bào)告初稿報(bào)局黨組會(huì)研究復(fù)核，評價(jià)組根據(jù)復(fù)核意見修改后形成正式報(bào)告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論

　　依據(jù)亳州市財(cái)政局《亳州市市級項(xiàng)目支出績效財(cái)政評價(jià)和部門評價(jià)操作規(guī)程》（亳財(cái)預(yù)〔20xx〕28號(hào)）和《亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)表》，項(xiàng)目綜合評價(jià)得分為100分，項(xiàng)目評價(jià)級次“優(yōu)秀”。

　　四、績效評價(jià)指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策情況

　　1．項(xiàng)目申報(bào)（滿分13分，評價(jià)得分13分）

　�。�1）獎(jiǎng)補(bǔ)政策合規(guī)性（滿分3分，評價(jià)得分3分）

　　20xx年4月市不動(dòng)產(chǎn)登記中心經(jīng)市政府批準(zhǔn)開展了《完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目》建設(shè)工作。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得3分。

　�。�2）項(xiàng)目申報(bào)符合性（滿分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)為72.5萬元，該項(xiàng)目已于20xx年11月14日通過市數(shù)據(jù)資源管理局的論證，并已納入20xx年財(cái)政預(yù)算。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　　（3）遴選、審批程序規(guī)范性（滿分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目中《亳州市不動(dòng)產(chǎn)登記中心優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)升級項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：BZCG2020177號(hào)）》、《亳州市完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)監(jiān)理項(xiàng)目》按照合同約定已全部完成。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　　2．資金落實(shí)（滿分10分，評價(jià)得分10分）

　�。�1）獎(jiǎng)補(bǔ)資金到位率（滿分5分，評價(jià)得分5分）

　　根據(jù)亳州市財(cái)政局《關(guān)于批復(fù)20xx年部門預(yù)算的通知》（亳財(cái)預(yù)〔20xx〕130號(hào)），亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目資金經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排為72.5萬元，項(xiàng)目資金到位率100%。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　�。�2）獎(jiǎng)補(bǔ)資金到位及時(shí)率（滿分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目資金到位及時(shí)率100%。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　�。ǘ�）項(xiàng)目過程情況

　　1．項(xiàng)目管理（滿分10分，評價(jià)得分10分）

　�。�1）管理制度健全性（滿分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，按照合同約定完成工作內(nèi)容。據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性（滿分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。

　　2．資金管理（滿分7分，評價(jià)得分7分）

　　（1）資金使用合規(guī)性（滿分4分，評價(jià)得分4分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目，依據(jù)市自然資源和規(guī)劃局審核意見，嚴(yán)格按照合同約定支付合同價(jià)款。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得3分。

　　（2）監(jiān)督檢查有效性（滿分3分，評價(jià)得分3分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目，嚴(yán)格按照合同約定支付合同價(jià)款，操作程序規(guī)范，保障了資金安全。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得3分。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

　　1．項(xiàng)目產(chǎn)出（滿分30分，評價(jià)得分30分）

　　（1）目標(biāo)任務(wù)完成率（滿分15分，評價(jià)得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目，截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。目標(biāo)任務(wù)完成率為100%。依據(jù)評分得15分。

　�。�2）完成及時(shí)率（滿分15分，評價(jià)得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺(tái)運(yùn)維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)項(xiàng)目，年度設(shè)定的目標(biāo)包括不動(dòng)產(chǎn)登記相關(guān)信息互通共享、完成網(wǎng)上（掌上）不動(dòng)產(chǎn)登記中心建設(shè)、不動(dòng)產(chǎn)內(nèi)外網(wǎng)遷移、等保測評和異地容災(zāi)備份等各項(xiàng)工作已全部完成。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得15分。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目效益情況

　　項(xiàng)目效益（滿分30分，評價(jià)得分30分）

　　（1）實(shí)施效益（滿分15分，評價(jià)得分15分）

　　通過項(xiàng)目的優(yōu)化提升，保持亳州市“互聯(lián)網(wǎng)+不動(dòng)產(chǎn)登記”工作在全省的領(lǐng)先地位，進(jìn)一步提升群眾和企業(yè)滿意度，營造最優(yōu)“四最”營商環(huán)境。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得15分。

　　（2）社會(huì)公眾或服務(wù)對象滿意度（滿分15分，評價(jià)得分15分）

　　20xx年度項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度基本滿意，不涉及具體服務(wù)對象。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得15分。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 6

　　為加快推進(jìn)預(yù)算績效管理，加強(qiáng)評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，提升財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，按照原州區(qū)財(cái)政局《原州區(qū)關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號(hào)）文的要求，須對列入20xx年重點(diǎn)項(xiàng)目的“20xx秋季道路水毀維修工程”項(xiàng)目開展績效目標(biāo)自評工作。我單位組織開展此次績效評價(jià)工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目基本情況。

　　原州區(qū)行政審批局《關(guān)于原州區(qū)20xx年秋季道路水毀維修工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》，路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項(xiàng)目總投資概算1068.25萬元，資金來源分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅(jiān)和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金中安排，解決。項(xiàng)目建設(shè)期間20xx年8-11月。

　　根據(jù)關(guān)于印發(fā)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目（年終調(diào)整）實(shí)施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號(hào)文件），對項(xiàng)目進(jìn)行了年終調(diào)整，調(diào)整后20xx年資金規(guī)模為1030萬元，資金來源分別為從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅(jiān)530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元，項(xiàng)目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　本工程合同段長約100.12公里，為新建項(xiàng)目，全線按公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)四級公路設(shè)計(jì)/三級/鄉(xiāng)村二級標(biāo)準(zhǔn)維修。合同總價(jià)為898.2466萬元，工程期限為20xx年8-11月。

　　本工程現(xiàn)已完工完工時(shí)間為20xx-11月。我局積極與鄉(xiāng)村振興局、財(cái)政、審計(jì)部門協(xié)調(diào)，計(jì)劃于本年12月底之前完成交工驗(yàn)收和決算工作。

　�。ǘ�）項(xiàng)目資金使用及管理情況

　　1、資金使用情況分析

　�。�1）資金到位情況分析

　　該工程20xx年資金規(guī)模1030萬元，資金到位1030萬元，資金到位率100%，其中分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅(jiān)530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0萬元，本年度實(shí)際支付755.2239萬元。

　　(2)項(xiàng)目實(shí)際支出金額

　　截至績效評價(jià)日，項(xiàng)目實(shí)際完成支出755.2239萬元。

　　2、項(xiàng)目資金管理情況分析

　　資金管理按照《財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》的規(guī)定，對項(xiàng)目資金進(jìn)行管理和使用，�？顚Ｓ�。由自治區(qū)財(cái)政廳下?lián)苜Y金到固原市原州區(qū)財(cái)政局，再由財(cái)政局將款項(xiàng)撥到固原市原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局賬戶。

　　二、績效評價(jià)工作情況

　　根據(jù)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目（年終調(diào)整）實(shí)施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號(hào)文件）、《原州區(qū)關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號(hào)）我單位按下列步驟開展績效評價(jià)工作：

　　1、前期準(zhǔn)備。我單位抽調(diào)專人成立績效評價(jià)工作組，明確工作職責(zé)，并到項(xiàng)目現(xiàn)場了解被評價(jià)項(xiàng)目的基本情況，并據(jù)此設(shè)計(jì)評價(jià)工作方案和相關(guān)表格。工作組與有關(guān)人員及項(xiàng)目執(zhí)行單位確定聯(lián)絡(luò)機(jī)制。

　　2、實(shí)施情況。項(xiàng)目績效評價(jià)實(shí)施步驟：

　�。�1）收集核查資料。收集該項(xiàng)目相關(guān)政策文件、資金撥付明細(xì)、項(xiàng)目申報(bào)及審批等資料；核查相關(guān)制度是否完善，項(xiàng)目申報(bào)、評審、公示、審批、實(shí)施、驗(yàn)收等程序是否符合要求，資金分配、發(fā)放是否合規(guī)，撥付手續(xù)是否齊全，是否存在擠占、截留、挪用等情況。

　�。�2）與項(xiàng)目管理和項(xiàng)目執(zhí)行負(fù)責(zé)人面談，了解項(xiàng)目管理與實(shí)施過程中的情況，分析項(xiàng)目績效控制的關(guān)鍵因素，并了解實(shí)際控制狀況。

　　（3）召開座談會(huì)。組織項(xiàng)目單位、扶貧、財(cái)政等相關(guān)部門及受益農(nóng)戶代表等召開座談會(huì)，聽取該項(xiàng)目情況介紹。

　　（4）現(xiàn)場查看。深入每個(gè)項(xiàng)目點(diǎn)調(diào)查走訪，發(fā)放問卷調(diào)查。

　�。�5）得出評價(jià)結(jié)論，形成績效評價(jià)報(bào)告。

　　三、綜合評價(jià)結(jié)論

　　通過原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局“20xx秋季道路水毀維修工程”項(xiàng)目的績效目標(biāo)評價(jià)，項(xiàng)目申報(bào)、審批嚴(yán)謹(jǐn)健全，建立了項(xiàng)目管理的一系列制度并得到執(zhí)行，項(xiàng)目完成符合基本要求；項(xiàng)目實(shí)施對改善農(nóng)村公路通行狀況，保障了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)及生活便利，完善了農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境，減輕了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的負(fù)擔(dān)。根據(jù)從項(xiàng)目投入、產(chǎn)出和績效三類方面的績效目標(biāo)評價(jià)指標(biāo)體系和績效檢查情況，該項(xiàng)目整體績效分值100分，實(shí)得96.08分。

　　四、項(xiàng)目績效指標(biāo)完成情況分析

　　（一）投入指標(biāo)完成情況分析

　　預(yù)算執(zhí)行率：按年初預(yù)算數(shù)/年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)計(jì)算，完成目標(biāo)值達(dá)到73.32%。

　�。ǘ�）產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

　　1. 數(shù)量指標(biāo)（完成工程量）：

　　項(xiàng)目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　2.質(zhì)量指標(biāo)：

　　20xx年秋季道路水毀維修工程，均嚴(yán)格按照《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目年終調(diào)整方案》的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。區(qū)交通局負(fù)責(zé)對項(xiàng)目的'質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項(xiàng)目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，項(xiàng)目質(zhì)量均符合相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。

　　3.時(shí)效指標(biāo)：

　　在施工過程中涉及征地方面的問題，需要反復(fù)溝通；同時(shí)，因村民、施工難度、鄉(xiāng)村振興相關(guān)工作影響了工期驗(yàn)收。這反映出項(xiàng)目管理工作做的還不夠精細(xì)，與項(xiàng)目相關(guān)部門的溝通還需要改善和加強(qiáng)。

　�。ㄈ�）效益指標(biāo)完成情況分析

　　1.項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)效益分析

　　本項(xiàng)目的建設(shè)是保障沿線群眾和車輛出行安全，實(shí)現(xiàn)固原市“精準(zhǔn)扶貧”、于20xx年同全國同步脫貧、全面建設(shè)小康社會(huì)的需要；本項(xiàng)目的建設(shè)是實(shí)現(xiàn)固原市交通運(yùn)輸“十三五”規(guī)劃、增大農(nóng)村公路通達(dá)深度的需求；本項(xiàng)目的建設(shè)是認(rèn)真落實(shí)自治區(qū)黨委政府關(guān)于“抓住機(jī)遇、趁勢而上。實(shí)踐精準(zhǔn)扶貧、集中扶貧、讓原州區(qū)貧困地區(qū)完成脫貧摘帽，全面建成小康社會(huì)”的具體體現(xiàn)；本項(xiàng)目的建設(shè)是推動(dòng)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步新進(jìn)展。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施的可持續(xù)影響分析

　　扶貧道路的建設(shè)，將進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和高效生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的快速流通和鄉(xiāng)村旅游業(yè)發(fā)展，助推了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收；便利的農(nóng)村交通條件促進(jìn)了農(nóng)村與城市的信息交流，擴(kuò)大了農(nóng)村對外溝通交往程度，隨著農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善以及城鄉(xiāng)差別縮小，農(nóng)民生活方式將會(huì)發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，城鄉(xiāng)生活也將實(shí)現(xiàn)和諧交融。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析

　　我們對秋季道路水毀維修工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)地走訪調(diào)查，大家普遍認(rèn)為：項(xiàng)目工作組在項(xiàng)目改造期間建設(shè)施工單位均與項(xiàng)目所在村組相處關(guān)系很好；雖然施工期間發(fā)生過一些沖突，但沖突處理結(jié)果能接受；施工期間雖有給所在村組帶來不便，但困難不大；該項(xiàng)目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的改善；對項(xiàng)目本身的總體態(tài)度非常滿意。

　　五、績效自評工作的建議

　　1、做好前期調(diào)研及環(huán)境考察工作，盡快做出施工方案，對可能出現(xiàn)的問題前期要做好預(yù)防措施有效應(yīng)對。

　　2、健全組織管理機(jī)構(gòu)，明確管理職責(zé)。對于秋季道路水毀維修建設(shè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)考核制度，嚴(yán)格兌現(xiàn)目標(biāo)管理責(zé)任書的要求，對優(yōu)秀的建設(shè)管理團(tuán)隊(duì)和個(gè)人進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；擴(kuò)大路政管理部門的工作范圍，對超重超載車輛依法打擊；由于村組道路路線較長且比較分散，僅靠專職的路政管理人員很難管理，因此可以聘用鄉(xiāng)村路政協(xié)管員分片管理。

　　3、區(qū)交通局負(fù)責(zé)對項(xiàng)目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項(xiàng)目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 7

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生治理相對困難，為美化城鎮(zhèn)環(huán)境，預(yù)測我鎮(zhèn)20xx年環(huán)境衛(wèi)生整治資金61.00萬元。

　　主要內(nèi)容包括：對我鎮(zhèn)16個(gè)村、10個(gè)社區(qū)及多個(gè)城鄉(xiāng)結(jié)合部的城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治，聘用貧困戶打掃環(huán)境衛(wèi)生，解決部分貧困戶就業(yè)問題，安排專人清理轉(zhuǎn)運(yùn)、購買相關(guān)的環(huán)衛(wèi)服務(wù)及環(huán)衛(wèi)設(shè)施、開展環(huán)保宣傳活動(dòng)等，實(shí)現(xiàn)村社區(qū)容村貌整潔，美化人居環(huán)境，營造良好的宜居氛圍，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定，提高群眾滿意度。

　　二、項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)性

　　根據(jù)宜縣財(cái)辦（20xx）59號(hào)文件要求，通過對我鎮(zhèn)城鎮(zhèn)環(huán)境的'實(shí)地勘察，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)存在垃圾處理不規(guī)范、群眾環(huán)保意識(shí)不高等情況，我鎮(zhèn)申報(bào)20xx年城鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生整治資金，主要是為了進(jìn)一步改善我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生，營造良好的宜居環(huán)境，有利于創(chuàng)建文明城市，提升場鎮(zhèn)綜合形象，提高群眾滿意度。由于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)落后，財(cái)政資金收入困難，所需資金均全部來自區(qū)財(cái)政局撥款。

　　三、項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　總績效目標(biāo)：對我鎮(zhèn)場鎮(zhèn)街道進(jìn)行維護(hù)，安排專人對場鎮(zhèn)路燈進(jìn)行檢修、場鎮(zhèn)綠化植被的日常管護(hù)、美化場鎮(zhèn)街道環(huán)境，改善場鎮(zhèn)居住環(huán)境，美化城鄉(xiāng)環(huán)境，將綠色發(fā)展要求貫穿管理、服務(wù)、建設(shè)綠色生態(tài)環(huán)境，營造良好的宜居氛圍，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定，提高群眾滿意度。

　　項(xiàng)目數(shù)量指標(biāo)：保障全鎮(zhèn)村社區(qū)的城鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生整治，營造生態(tài)良好的宜居環(huán)境。

　　項(xiàng)目質(zhì)量指標(biāo)：通過綜合治理村社區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生，美化人居環(huán)境，提高居住環(huán)境質(zhì)量。

　　社會(huì)效益指標(biāo)：聘用貧困戶打掃環(huán)境衛(wèi)生，解決部分貧困戶就業(yè)問題，增加了貧困戶收入，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

　　生態(tài)效益指標(biāo)：美化城鎮(zhèn)環(huán)境，將綠色發(fā)展要求貫穿管理、服務(wù)、建設(shè)綠色生態(tài)環(huán)境。

　　滿意度指標(biāo)：通過進(jìn)一步加大對環(huán)境衛(wèi)生整治的投入，力爭群眾滿意度達(dá)95%以上。

　　四、項(xiàng)目實(shí)施方案的有效性

　　1、項(xiàng)目政策依據(jù)：我鎮(zhèn)政府的職能就包括公共服務(wù)職能，為我鎮(zhèn)群眾提供良好的衛(wèi)生環(huán)境。我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生存在薄弱之處，維護(hù)困難較大，加大資金投入，既改善了群眾居住條件，美化了環(huán)境，又有利于維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定，減少不必要的上訪事件。

　　2、項(xiàng)目決策程序：對20xx年環(huán)境衛(wèi)生整治所需資金全部由區(qū)財(cái)政局通過財(cái)政授權(quán)支付撥付到對方單位和個(gè)人，用于加強(qiáng)對場鎮(zhèn)街道維護(hù)，并納入我鎮(zhèn)年度計(jì)劃目標(biāo)。

　　3、制度建設(shè)：為規(guī)范我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部監(jiān)督，我鎮(zhèn)根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和區(qū)財(cái)政局的相關(guān)要求，結(jié)合我鎮(zhèn)的實(shí)際情況，制定完善相關(guān)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)公開、項(xiàng)目支出管理、會(huì)計(jì)報(bào)銷及賬戶管理等財(cái)務(wù)制度。

　　4、過程控制：執(zhí)行項(xiàng)目前進(jìn)行預(yù)算評審，過程中進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)控、事后進(jìn)行結(jié)算評審。在項(xiàng)目實(shí)施上，嚴(yán)格相關(guān)程序，并安排專人對該項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，對突發(fā)事件，有應(yīng)對措施，并上報(bào)上級單位，妥善處理。

　　五、項(xiàng)目預(yù)期績效的可持續(xù)性

　　成立環(huán)境衛(wèi)生整治管理小組，對項(xiàng)目實(shí)施的全過程進(jìn)行監(jiān)控，制定實(shí)施方案，嚴(yán)格按照方案流程進(jìn)行施工及資金的支付。項(xiàng)目實(shí)施完成后，將進(jìn)一步美化我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生，既有利于改善群眾居住條件，又有利于維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定，提高群眾滿意度。

　　六、項(xiàng)目預(yù)算

　　預(yù)計(jì)我鎮(zhèn)20xx年環(huán)境衛(wèi)生整治資金全部通過區(qū)財(cái)政撥款，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，通過轉(zhuǎn)賬支付轉(zhuǎn)賬給對方單位或個(gè)人，禁止現(xiàn)金支付。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 8

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　1.立項(xiàng)背景及目的。彩票公益金是按照規(guī)定比例從彩票發(fā)行銷售收入中提取的，專項(xiàng)用于社會(huì)福利等社會(huì)公益事業(yè)的資金，按照政府性基金管理辦法納入預(yù)算，實(shí)行收支兩條線管理。

　　福彩公益金遵循“扶老、助殘、救孤、濟(jì)困”的發(fā)行宗旨，主要用于資助老年人、殘疾人、兒童等特殊群體提供服務(wù)的社會(huì)福利項(xiàng)目，以及其他社會(huì)公益項(xiàng)目。

　�。ǘ�）項(xiàng)目實(shí)施情況

　　1.項(xiàng)目實(shí)施情況。一是居家養(yǎng)老服務(wù)（適老化工程），20xx年富民縣適老化改造工程，對60戶特困家庭進(jìn)行適老化改造，目前已全部完成改造。二是縣級失能照護(hù)中心改造，按照《云南省民政局關(guān)于加快落實(shí)20xx年省政府10件惠民實(shí)事加強(qiáng)全省基本養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的`通知》（云民發(fā)〔20xx〕143號(hào)）要求，需對縣中心敬老院失能照護(hù)中心進(jìn)行改造。截止12月6日，已建設(shè)醫(yī)務(wù)室1個(gè)，已新增護(hù)理型床位50張，明廚亮灶提升工程已完成。三是按照市民政局下達(dá)我縣年內(nèi)需完成2個(gè)新時(shí)代老年幸福食堂建設(shè)任務(wù),并以掛牌營業(yè)為驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，在原城南、城北社區(qū)進(jìn)行改造,于20xx年11月1日開工，20xx年12月8日完工，20xx年12月10日完成竣工驗(yàn)收，現(xiàn)已掛牌營業(yè)。四是縣中心敬老院運(yùn)營補(bǔ)助，共支出17萬元用于養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)營日常開支。五是居家養(yǎng)老服務(wù)中心補(bǔ)助，大營街道永安村委會(huì)居家養(yǎng)老服務(wù)中心，項(xiàng)目占地480㎡，建設(shè)規(guī)模400㎡，設(shè)置床位10張，項(xiàng)目現(xiàn)已開工建設(shè)。赤鷲鎮(zhèn)龍?zhí)洞逦瘯?huì)農(nóng)村互助養(yǎng)老服務(wù)站建設(shè)占地580㎡，建設(shè)規(guī)模400㎡，設(shè)置床位10張，項(xiàng)目現(xiàn)已開工建設(shè)。六是縣中心敬老院提質(zhì)改造項(xiàng)目，縣中心敬老院地坪提質(zhì)改造、縣中心敬老院消防提質(zhì)改造，此項(xiàng)目通過公開招投標(biāo)的方式，經(jīng)造價(jià)、施工、監(jiān)理、審計(jì)等程序進(jìn)行改造，現(xiàn)已完成改造。

　　2.資金來源及使用情況

　�。�1）居家養(yǎng)老服務(wù)（適老化工程），資金來源于市級財(cái)政（昆財(cái)社﹝20xx﹞167號(hào)中央專項(xiàng)彩票公益金支持居家和社區(qū)基本養(yǎng)老服務(wù)提升項(xiàng)目補(bǔ)助資金，50.4萬元），20xx年對60戶特困家庭進(jìn)行適老化改造，共支付17.1萬元，結(jié)余資金33.3萬元。

　　（2）老年福利項(xiàng)目，資金來源于市級財(cái)政（昆財(cái)社﹝20xx﹞170號(hào)20xx年第二批省級民政事業(yè)專項(xiàng)資金（144.5萬元），一是幸福食堂建設(shè)，支付建設(shè)資金30萬元，在原城南、城北社區(qū)進(jìn)行改造，20xx年12月10日完成竣工驗(yàn)收，現(xiàn)已掛牌營業(yè)。二是中心敬老院運(yùn)營補(bǔ)助，用于縣中心敬老院日常運(yùn)營開支，共支出17萬元。三是縣級失能照護(hù)中心改造，已建設(shè)醫(yī)務(wù)室1個(gè)，已新增護(hù)理型床位50張，明廚亮灶提升工程已完成。建設(shè)醫(yī)務(wù)室補(bǔ)助資金25萬，護(hù)理床7.5萬，明廚亮灶15萬，三項(xiàng)共計(jì)47.5萬元，結(jié)余資金50萬元。

　�。�3）居家養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)，資金來源于（昆財(cái)社﹝20xx﹞113號(hào)20xx年第二批養(yǎng)老體系建設(shè)市級補(bǔ)助資金，（15萬元）、（昆財(cái)社﹝20xx﹞48號(hào)20xx年養(yǎng)老體系建設(shè)市級補(bǔ)助資金，（35萬元）。大營街道永安村委會(huì)居家養(yǎng)老服務(wù)中心總投資65萬元，目前到位資金25萬元，20xx年6月28日，經(jīng)局黨組會(huì)討論通過，同意撥付25萬元作為項(xiàng)目工程款，項(xiàng)目現(xiàn)已開工建設(shè)。赤鷲鎮(zhèn)龍?zhí)洞逦瘯?huì)農(nóng)村互助養(yǎng)老服務(wù)站，總投資55萬元，目前到位資金25萬元，20xx年6月28日，經(jīng)局黨組會(huì)討論通過，同意撥付25萬元作為項(xiàng)目工程款，項(xiàng)目現(xiàn)已開工建設(shè)，結(jié)余資金0萬元。

　�。�4）縣中心敬老院提質(zhì)改造，資金來源于（昆財(cái)社﹝20xx﹞166號(hào)20xx年第二批省級福利彩票公益金老年人福利專項(xiàng)資金（150萬元），其中35萬元用于支出縣中心敬老院消防提質(zhì)改造費(fèi)用，30萬元用于支出室內(nèi)地坪改造工程款，1.5萬元用于支出消防咨詢費(fèi)用，結(jié)余資金83.5萬元。

　　（5）縣中心敬老院提質(zhì)改造，資金來源于（昆財(cái)社﹝20xx﹞133號(hào)20xx年養(yǎng)老院服務(wù)質(zhì)量提升市級補(bǔ)助資金（90萬元），其中50萬元用于支出縣中心敬老院室內(nèi)地坪改造工程款，設(shè)計(jì)費(fèi)1.5萬元，地坪造價(jià)咨詢費(fèi)1萬元，施工監(jiān)理費(fèi)2.5萬元。于20xx年10月1日開始施工，于20xx年12月24日完成竣工驗(yàn)收。10萬元用于支出明廚亮灶改造費(fèi)用。8982元用于支出購買電子屏費(fèi)用。結(jié)余資金24.1018萬元。

　�。�6）撥付縣中心敬老院機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)4萬元，資金來源于（昆財(cái)社﹝20xx﹞47號(hào)20xx年特困人員休養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

　　（7）縣財(cái)政每年下?lián)苡糜诠�辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)行費(fèi)17萬元，用于工作人員生活補(bǔ)貼36萬元，共計(jì)53萬元。

　　3.組織及管理情況。在民政資金管理上嚴(yán)守相關(guān)政策法規(guī)，彩票公益金管理制度、財(cái)務(wù)管理制度日趨健全，保證制度的有效實(shí)施，執(zhí)行情況良好。會(huì)計(jì)核算真實(shí)完整，項(xiàng)目資金支出和原定用途、預(yù)算批復(fù)用途相符，支出符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。資金撥付程序規(guī)范，資產(chǎn)管理制度健全，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查，嚴(yán)格確保項(xiàng)目質(zhì)量。

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)

　　1.總目標(biāo)。加強(qiáng)和規(guī)范彩票公益金專項(xiàng)資金管理，提高福利彩票公益金專項(xiàng)資金使用效益；建立健全績效評價(jià)機(jī)制，更好實(shí)現(xiàn)富民縣福利彩票公益金績效目標(biāo)。

　　2.年度目標(biāo)

　　（1）產(chǎn)出目標(biāo)

　　計(jì)劃完成2個(gè)街道級綜合養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)，6個(gè)養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)，4個(gè)幸福食堂建設(shè)。

　�。�2）效果目標(biāo)

　　促進(jìn)以上8個(gè)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)、4個(gè)幸福食堂建設(shè)更趨完善，管理水平不斷提高，老人得到更多照顧，享受了更好服務(wù)，受眾滿意度超過90%。

　　二、績效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)目的

　　全面了解項(xiàng)目管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成，效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找不足，為項(xiàng)目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性、成本支出的真實(shí)性和控制有效性，以評價(jià)財(cái)政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項(xiàng)目預(yù)算、選擇項(xiàng)目實(shí)施主體等提供參考依據(jù)。

　�。ǘ�）績效評價(jià)原則、評價(jià)方法

　　1.績效評價(jià)原則。遵循科學(xué)規(guī)范、全面系統(tǒng)、客觀公正和績效相關(guān)的工作原則，公開公正來管理使用資金。

　　2.績效評價(jià)方法。

　　采用比較分析法、公眾評判法、查問詢證法、實(shí)地考察法等方法，做好問題設(shè)計(jì)和調(diào)研地點(diǎn)選擇，對績效評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行綜合評分，從定量和定性兩方面對項(xiàng)目實(shí)施績效進(jìn)行評價(jià)。

　　三、評價(jià)結(jié)論

　　評價(jià)結(jié)果。本項(xiàng)目投入符合國家政策，項(xiàng)目過程管理有待規(guī)范，項(xiàng)目產(chǎn)出良，效果優(yōu)。項(xiàng)目的實(shí)施有效促進(jìn)了富民縣公益事業(yè)的發(fā)展，績效自評結(jié)果將有助于提高養(yǎng)老服務(wù)工作水平、提高工作的質(zhì)量，確保養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)工作做實(shí)、做細(xì)，力求受助群體得到幸福感、獲得感。

　　四、成本效益分析

　　養(yǎng)老服務(wù)工作直接面對群眾，基層服務(wù)能力必不可少，養(yǎng)老服務(wù)工作更是貼近年老弱勢群眾，提升基層服務(wù)能力，組織培訓(xùn)基層民政服務(wù)人員，更好的服務(wù)于群眾。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法：20xx年我縣福彩公益金主要用于養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)方面，因資金限制僅能推進(jìn)少部分養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)完善基礎(chǔ)設(shè)施和質(zhì)量改造。

　�。ǘ�）存在的問題：縣級配套資金緊張，有限經(jīng)費(fèi)僅只能發(fā)放固定經(jīng)費(fèi)，建設(shè)資金短缺，阻礙了公益事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施配套，制約了公益事業(yè)規(guī)范化發(fā)展。

　�。ㄈ�）建議和改進(jìn)措施：為落實(shí)民生政策，促進(jìn)各項(xiàng)公益事業(yè)更好地普惠廣大群眾，建議上級追加扶持資金，使公益事業(yè)功能更齊全、作用更完善、效果更明顯。加大弱勢群體救助力度，提高福彩公益金投入比例。受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、疾病、自然災(zāi)害影響，弱勢群體總量存在不確定性，一定程度上影響社會(huì)安定。為最大限度減少弱勢群體總量，實(shí)現(xiàn)和諧共處、共同富裕，請求加大福彩公益金投入比例，予以弱勢群體更多關(guān)注，發(fā)揮社會(huì)救助的重要功能，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 9

　　為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，牢固樹立預(yù)算績效理念，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，我中心根據(jù)《益陽市赫山區(qū)財(cái)政局關(guān)于做好20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（益赫財(cái)績〔20xx〕1號(hào)）的部署，認(rèn)真組織進(jìn)行了20xx年度預(yù)算績效自評工作，現(xiàn)將我處整體支出績效評價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心是赫山區(qū)城市管理和行政執(zhí)法局下屬事業(yè)單位，主要工作職責(zé)是負(fù)責(zé)赫山城區(qū)街道垃圾清掃、清運(yùn)，灑水降塵和機(jī)械化清洗，單位、門店有償服務(wù)收費(fèi)，運(yùn)輸渣土還潔，臺(tái)站、公共廁所等環(huán)衛(wèi)基礎(chǔ)設(shè)施新建改建管理維護(hù)及11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中轉(zhuǎn)站垃圾清運(yùn)等任務(wù)。服務(wù)面積約967萬平方米，日產(chǎn)垃圾480噸左右。

　　20xx年決算情況說明：

　　1、收入的相關(guān)說明

　　20xx年區(qū)財(cái)政撥款3169.46萬元，上級補(bǔ)助收入2423.23萬元，事業(yè)收入954.01萬元，其他收入0.32萬元，共計(jì)6547.02萬元。

　　2、支出的相關(guān)說明

　　20xx年支出總額為8011.24萬元

　�。�1）人員經(jīng)費(fèi)1329.32萬元，其中：基本工資258.88萬元，績效工資385.75萬元，伙食補(bǔ)助7.7萬元，津貼補(bǔ)貼11.54萬元，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)179.82萬元，職業(yè)年金89.79萬元，醫(yī)保159.25萬，其他社會(huì)保障繳費(fèi)9.12萬元，住房公積金189.66萬元，其他工資福利支出37.80萬元。

　�。�2）日常公用經(jīng)費(fèi)5195.38萬元，其中：辦公費(fèi)5.77萬元，印刷費(fèi)2.01萬元，咨詢費(fèi)1.1萬元，水費(fèi)5.53萬元，電費(fèi)37.42萬元(含垃圾臺(tái)站），郵電費(fèi)0.28萬元，差旅費(fèi)0.17萬元，維護(hù)費(fèi)260.96萬元，租賃費(fèi)2.8萬元，培訓(xùn)費(fèi)0.49萬元，專用材料費(fèi) 17.72萬元，專用燃料費(fèi)455萬元，勞務(wù)費(fèi)4036.31萬元，委托業(yè)務(wù)費(fèi)151.61萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.25萬元，福利費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0元，其他交通費(fèi)用162.61萬元（含車輛保險(xiǎn)費(fèi)），稅金及附加31.93萬元，其他商品和服務(wù)支出23.42萬元。

　　（3）對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助206.13萬元，其中：撫恤金75萬元，生活補(bǔ)助56萬元，醫(yī)療費(fèi)5.2萬元，獎(jiǎng)勵(lì)金21.14萬元，其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出48.79萬元。

　�。�4）其他資本性支出1280.42萬元，其中：辦公設(shè)備購置11.7萬元，專用設(shè)備購置563.29萬，大型修繕0萬元，其他交通工具購置705.43萬元。

　　二、一般公共預(yù)算支出情況

　　（一）基本支出情況：益陽市赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心20xx年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出3317.69萬元，其中:

　　人員經(jīng)費(fèi)1327.78萬元，主要包括：按國家規(guī)定支出的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對個(gè)人和家庭的.補(bǔ)助；

　　公用經(jīng)費(fèi)1988.91萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、專用燃料費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加，其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、其他資本性支出。

　　（二）項(xiàng)目支出情況：益陽市赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心20xx年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出1847.8萬元，包括市場化公司勞務(wù)費(fèi)支出1280.03萬元，資本性支出中交通工具購置支出567.77萬元，

　　三、政府性基金預(yù)算支出情況

　　20xx年本單位無政府性基金支出

　　四、整體支出績效情況

　　（一）整體支出績效目標(biāo)

　　預(yù)決算公開：20xx年，按照上級的要求，我中心在赫山區(qū)門戶網(wǎng)站進(jìn)行了預(yù)算公開。

　　資產(chǎn)管理：我們進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，制定了《益陽市赫山區(qū)環(huán)衛(wèi)中心財(cái)務(wù)管理制度》，明確了具體責(zé)任人，嚴(yán)格報(bào)批、銷審等手續(xù)，單位無任何資產(chǎn)流失現(xiàn)象。

　　“三公經(jīng)費(fèi)”控制情況：貫徹落實(shí)上級有關(guān)精神，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，取得了良好效果。20xx年度在接待工作中節(jié)約開支從嚴(yán)把關(guān)。

　　績效目標(biāo)1：

　�、僦鞔胃傻馈⒈辰中∠锴鍜弑�潔，渣土運(yùn)輸污染還潔，道路清洗能夠按照市區(qū)二級考核細(xì)則及合同管理要求，衛(wèi)生質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

　�、诔菂^(qū)臺(tái)站、單位庭院、純居民區(qū)圍點(diǎn)、基建裝修裝飾垃圾能夠按照市、區(qū)兩級考核細(xì)則，日產(chǎn)日清、清運(yùn)率達(dá)100%。

　�、郗h(huán)衛(wèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)如臺(tái)站、公廁、果皮箱等按照市區(qū)兩級年度計(jì)劃要求，組織建設(shè)并按期竣工投入使用，臺(tái)站、公共廁所等維修、維護(hù)能快捷及時(shí)，確保正常使用。

　　績效目標(biāo)2：環(huán)衛(wèi)工作人員工資績效能夠向上級申報(bào)爭取，盡力落實(shí)。

　　績效目標(biāo)3：嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)財(cái)經(jīng)制度，按照年初計(jì)劃落實(shí)。

　　部門整體支出情況分析：從整體情況來看，我中心嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行部門整體支出。在支出過程中，能嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，“三公經(jīng)費(fèi)”明顯下降。所有項(xiàng)目支出都詳細(xì)制定了方案，嚴(yán)格按方案組織實(shí)施，并加強(qiáng)了監(jiān)督。尤其是在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出上，我們能�？顚Ｓ茫�按項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的進(jìn)度情況進(jìn)行資金撥付，無截留、無挪用等現(xiàn)象。

　　（二）績效評價(jià)工作情況

　　1.績效評價(jià)目的。

　　此次績效評價(jià)的目的是：嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》及省、市績效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的管理，強(qiáng)化財(cái)政支出績效理念，提升部門責(zé)任意識(shí)，提高資金使用效益。

　　2.績效評價(jià)的主要過程。

　　根據(jù)績效評價(jià)的要求，我們成立了自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對照自評方案進(jìn)行研究和布署，全處成員共同參與，按照自評方案的要求，對照各實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容逐條逐項(xiàng)自評。在自評過程發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，及時(shí)糾正偏差，為下一步工作夯實(shí)基礎(chǔ)。

　�。ㄈ�）主要績效及評價(jià)結(jié)論

　　20xx年，赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心在區(qū)委、區(qū)政府及上級主管局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合環(huán)衛(wèi)工作實(shí)際，圍繞單位增收降耗、搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)方面下功夫,圓滿完成上級交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

　　指標(biāo)1：數(shù)量，城區(qū)主次干道清掃保潔服務(wù)面積966.4萬平方米，包括背街小巷清掃、銀城大道。城區(qū)34個(gè)（5個(gè)社會(huì)化管理）站廁合一垃圾中轉(zhuǎn)站垃圾清運(yùn)處理，企事業(yè)單位、純居民區(qū)圍點(diǎn)清運(yùn)近1000個(gè)，11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)16個(gè)垃圾中轉(zhuǎn)站垃圾清運(yùn)處理，日清運(yùn)480噸。城區(qū)37個(gè)獨(dú)立公共廁所日常維護(hù)管理近1532個(gè)果皮箱清掏抹洗維護(hù)管理。

　　指標(biāo)2：質(zhì)量，能夠認(rèn)真履行職責(zé)，服務(wù)水平標(biāo)準(zhǔn)較高，效果較好。

　　指標(biāo)3：時(shí)效，能夠按照合同管理要求及時(shí)服務(wù)，效率較高。

　　指標(biāo)4：經(jīng)濟(jì)效益，投入?yún)⒄?0xx省頒環(huán)衛(wèi)作業(yè)費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)。（按0.6－0.8系數(shù)）執(zhí)行，能夠較好的實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果、投入與產(chǎn)出相匹配。

　　指標(biāo)5：社會(huì)效益，能夠?yàn)閺V大市民提供一個(gè)舒適干凈的工作生活環(huán)境，社會(huì)效益好。

　　指標(biāo)6：社會(huì)公眾滿意度，社會(huì)公眾（服務(wù)對象）滿意程度測評達(dá)到98%以上，對環(huán)衛(wèi)工作提供的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，問題處理快捷及時(shí)充分理解支持配合，人居幸福指數(shù)不斷提高。

　　（四）存在的主要問題

　　由于計(jì)劃預(yù)算經(jīng)費(fèi)撥付不及時(shí)，導(dǎo)致支出業(yè)務(wù)集中或延誤，影響工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　（五）有關(guān)建議

　　按照服務(wù)中心實(shí)際作業(yè)情況足額核定工作經(jīng)費(fèi)，確保及時(shí)拔付，不影響日常工作的正常開展。

　�。�六）改進(jìn)措施和建議

　　1、細(xì)化預(yù)算編制工作，認(rèn)真做好預(yù)算的編制。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理意識(shí)，嚴(yán)格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求，本著“勤儉節(jié)約、保障運(yùn)轉(zhuǎn)”的原則進(jìn)行預(yù)算的編制，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可控性。

　　2、在日常預(yù)算管理過程中，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算支出的審核、跟蹤及預(yù)算執(zhí)行情況分析。

　　3、完善管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理 。進(jìn)一步貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和湖南省委“九條規(guī)定”，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)審批和控制，規(guī)范支出標(biāo)準(zhǔn)與范圍，并嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格按照《固定資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保賬賬、賬實(shí)相符。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 10

　　受貴局委托，我們組成評價(jià)組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金項(xiàng)目（以下簡稱“該項(xiàng)目”）績效進(jìn)行評價(jià)（自評報(bào)告）。我們的考評工作是依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔20xx〕154號(hào)）和安徽省財(cái)政廳《關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績效評價(jià)工作的通知》（皖財(cái)債〔20xx〕848號(hào)）等相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行的�？荚u過程中，我們結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，查閱了與項(xiàng)目有關(guān)的工程及財(cái)務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設(shè)現(xiàn)場�，F(xiàn)考評工作已完成，考評情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　1、項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況。20xx年省財(cái)政廳共轉(zhuǎn)貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財(cái)政局依據(jù)安徽省財(cái)政廳《關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績效評價(jià)工作的通知》（皖財(cái)債〔20xx〕848號(hào)）等相關(guān)文件的規(guī)定，分別制定了《關(guān)于下達(dá)20xx年新增債券（第一批）資金的通知》（財(cái)債〔20xx〕18號(hào)）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項(xiàng)債券（第2批）資金的通知》（財(cái)債〔20xx〕63號(hào)）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項(xiàng)債券（第3批）資金的通知》（財(cái)債〔20xx〕131號(hào)）和《關(guān)于下達(dá)20xx年第4批新增政府專項(xiàng)債券資金的通知》（財(cái)債〔20xx〕308號(hào)），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項(xiàng)債券資金197600萬元。該項(xiàng)目資金計(jì)劃經(jīng)渦陽縣人民政府同意，報(bào)請渦陽縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后列入縣本級財(cái)政預(yù)算。

　　2、投資計(jì)劃下達(dá)情況。渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，共分配12個(gè)項(xiàng)目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項(xiàng)目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學(xué)新區(qū)項(xiàng)目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設(shè)項(xiàng)目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬元、20xx-20xx年棚改項(xiàng)目（渦陽縣20xx-20xx年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽縣20xx-20xx年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區(qū)等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)5000萬元、亳州市渦陽縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目4365萬元（含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程6980萬元（含縣醫(yī)院改擴(kuò)建項(xiàng)目一期380萬元）、S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程3447萬元和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程3434萬元。

　　3、資金落實(shí)及使用情況。渦陽縣20xx年新增地方債券資金253624萬元，于20xx年9月已全部到位，資金均通過財(cái)政資金管理平臺(tái)下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施單位或通過國庫直接撥至項(xiàng)目單位賬戶，資金到位率100%。

　　截止20xx年5月31日，使用20xx年渦陽縣新增政府債券資金的12個(gè)項(xiàng)目共使用新增地方債券資金163049萬元。

　　4、項(xiàng)目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范，一是納入地方預(yù)算管理；二是注重制度監(jiān)管，對項(xiàng)目進(jìn)展及資金支付情況實(shí)施月報(bào)制，工程類項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行項(xiàng)目法人制、招標(biāo)制、監(jiān)理制、質(zhì)量檢測制、竣工驗(yàn)收制、決算審計(jì)制，補(bǔ)償類項(xiàng)目實(shí)施第三方機(jī)構(gòu)評估制；三是實(shí)行信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督，所有項(xiàng)目資金按規(guī)定實(shí)行信息公開，補(bǔ)償類項(xiàng)目在補(bǔ)償前張榜公示，補(bǔ)償對象對補(bǔ)償評估結(jié)果簽字認(rèn)可。

　　5、項(xiàng)目建設(shè)完成情況。截止20xx年5月31日，渦陽縣新增債券資金項(xiàng)目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項(xiàng)目、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程均已竣工驗(yàn)收；渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目和S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程部分子項(xiàng)目完工；剩余項(xiàng)目均按計(jì)劃實(shí)施中。

　　二、績效評價(jià)工作實(shí)施情況

　　1、績效評價(jià)指標(biāo)體系的確定。根據(jù)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績效評價(jià)工作的通知》（財(cái)債〔20xx〕848號(hào)）的要求，渦陽縣財(cái)政局制定了《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價(jià)實(shí)施方案》（財(cái)債〔20xx〕89號(hào)）和評價(jià)體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的原則，本次績效評價(jià)指標(biāo)體系包括項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目進(jìn)展、財(cái)務(wù)管理、資金到位、項(xiàng)目產(chǎn)出和效益共4個(gè)一級指標(biāo)，7個(gè)二級指標(biāo)，19個(gè)三級指標(biāo)。本次績效評價(jià)以所有子項(xiàng)目的加權(quán)平均值作為20xx年度渦陽縣新增地方債券資金的定性與定量總體績效評價(jià)得分。

　　2、績效評價(jià)方法的選擇。本次評價(jià)以渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個(gè)項(xiàng)目為評價(jià)對象，采用了資料審查、現(xiàn)場查看、綜合評價(jià)等評價(jià)方式，使用了比較法、調(diào)查問卷、因素分析法等績效評價(jià)方法�？冃гu價(jià)工作組先集中審查項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目建議書、資金計(jì)劃文件、工程建設(shè)檔案、賬務(wù)處理資料等。同時(shí)，為了了解項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展以及項(xiàng)目使用效果等情況，深入項(xiàng)目區(qū)，踏勘12個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場，并對項(xiàng)目受益人作了有關(guān)項(xiàng)目社會(huì)效益和公眾滿意度的問卷調(diào)查。

　　三、項(xiàng)目單位績效自評情況

　　渦陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、渦陽縣交通運(yùn)輸局、渦陽縣重點(diǎn)工程建設(shè)管理服務(wù)中心和渦陽縣民政局、對已完工項(xiàng)目開展了績效自評，按照《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價(jià)指標(biāo)體系》，對項(xiàng)目投入、過程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對比分析，通過加權(quán)平均數(shù)計(jì)算，自評得分100分，評價(jià)等級為優(yōu)秀。

　　四、項(xiàng)目績效考評情況

　　經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，本次評價(jià)得分為91.83分，評價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀，情況如下：

　�。ㄒ唬┵Y金投入指標(biāo)（滿分20分），得分20分。

　　項(xiàng)目的申請、設(shè)立過程符合有關(guān)政策規(guī)定；項(xiàng)目經(jīng)立項(xiàng)批復(fù)后，項(xiàng)目實(shí)施基本上公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采購），符合相關(guān)要求。項(xiàng)目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督制、竣工驗(yàn)收制、補(bǔ)償項(xiàng)目第三方評估制執(zhí)行情況符合要求；債券資金納入地方預(yù)算管理。

　　1、項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣12個(gè)新增地方政府債券項(xiàng)目的申請、設(shè)立過程均嚴(yán)格按照規(guī)定實(shí)施，由財(cái)政部門根據(jù)省分配下達(dá)的'資金額度，組織項(xiàng)目的申報(bào)、評審，形成年度項(xiàng)目安排計(jì)劃，并經(jīng)縣級人民政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　2、建設(shè)類政府采購（招標(biāo)）合法性、補(bǔ)償類項(xiàng)目第三方評審制執(zhí)行情況（滿分3分），得分3分。

　　所有建設(shè)項(xiàng)目均按要求實(shí)行了公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采購），補(bǔ)償類項(xiàng)目實(shí)行了第三方評估制。

　　3、績效目標(biāo)合理性（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣財(cái)政局制定的《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價(jià)指標(biāo)體系》，績效目標(biāo)設(shè)置相對合理，績效評價(jià)體系較為完整。

　　4、資金是否納入地方預(yù)算（滿分2分），得分2分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財(cái)政預(yù)算管理。

　　5、資金到位率（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，自20xx年1月至9月全部下達(dá)，資金到位率100%。

　　6、資金到位及時(shí)率（滿分4分），得分4分。

　　新增地方政府債券資金撥付及時(shí)，未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。

　　（二）項(xiàng)目實(shí)施過程管理指標(biāo)（滿分38分），得分33.48分。

　　在所有12個(gè)項(xiàng)目中，4個(gè)項(xiàng)目已按計(jì)劃竣工驗(yàn)收、8個(gè)項(xiàng)目尚未完成，已按項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。

　　1、項(xiàng)目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況（滿分6分），得分6分。

　　已實(shí)施的12個(gè)項(xiàng)目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行，在工程質(zhì)量控制上采用專業(yè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行施工監(jiān)理，同時(shí)報(bào)請質(zhì)量監(jiān)督部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。已竣工項(xiàng)目實(shí)行了決算審計(jì)制。

　　2、項(xiàng)目進(jìn)展情況（滿分6分），得分3.51分。

　　根據(jù)已完成的工程投資與計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項(xiàng)扣減2.49分。

　　3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。

　　在所有12個(gè)項(xiàng)目中，有4個(gè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，剩余項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施中。

　　4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣人民政府結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，對使用新增地方政府債券資金項(xiàng)目，制定了具體的實(shí)施制度，如《渦陽縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽縣國有土地上房屋征收與補(bǔ)償實(shí)施細(xì)則的通知》（渦政[20xx]20號(hào)）文等相關(guān)制度。

　　5、資金使用合規(guī)性（滿分7分），得分7分。

　　所有項(xiàng)目不存在違反財(cái)債〔20xx〕673號(hào)文件中“嚴(yán)格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項(xiàng)目，不得用于經(jīng)常性支出，堅(jiān)決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項(xiàng)目支出”的規(guī)定。

　　6、政務(wù)公開情況（滿分3分），得分3分。

　　新增債券資金安排的項(xiàng)目通過渦陽縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理，并在渦陽縣政務(wù)公開網(wǎng)公示。

　　7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。

　　根據(jù)投資完成情況，各項(xiàng)目資金均按照工程實(shí)施進(jìn)度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)（滿分25分），得分21.39分。

　　項(xiàng)目基本按照建議書或規(guī)劃建設(shè)，因12個(gè)項(xiàng)目中，有4個(gè)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束并驗(yàn)收完畢，剩余項(xiàng)目基本按計(jì)劃實(shí)施。

　　1、按《項(xiàng)目建議書》建設(shè)情況（滿分10分），得分10分。

　　在已實(shí)施的12個(gè)項(xiàng)目中，基本上按項(xiàng)目建議書或可研報(bào)告的內(nèi)容建設(shè)。

　　2、項(xiàng)目完工與驗(yàn)收情況（滿分15分），得分11.39分。

　　所有12個(gè)項(xiàng)目中，因大部分項(xiàng)目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項(xiàng)目完工進(jìn)行考評，綜合該項(xiàng)扣減3.61分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�(biāo)（滿分17分），得分16分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項(xiàng)目的效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、工程管理制度建設(shè)情況、公眾滿意度、相關(guān)社會(huì)環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調(diào)查結(jié)果較好，基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)期效果。未完成的項(xiàng)目效益按照績效評價(jià)辦法酌情扣減得分。項(xiàng)目后期管理有待加強(qiáng)，個(gè)別項(xiàng)目管理不到位，已酌情扣分。

　　1、項(xiàng)目基本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況（滿分3分），得分2分。

　　根據(jù)完工項(xiàng)目建產(chǎn)出情況以及未完工項(xiàng)目建設(shè)情況，項(xiàng)目基本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，該項(xiàng)扣減1分。

　　2、社會(huì)環(huán)境改善情況（滿分5分），得分5分。

　　項(xiàng)目的實(shí)施強(qiáng)化了市政公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)了棚戶區(qū)改造、提升教育基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)及人居環(huán)境得到明顯改善。

　　3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。

　　本次評價(jià)對受益人群進(jìn)行了現(xiàn)場調(diào)查詢訪，詢訪人數(shù)為10人，滿意程度達(dá)到100%。

　　4、工程管理制度建設(shè)情況（滿分5分），得分5分。

　　已投入使用的項(xiàng)目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護(hù)辦法。

　　五、存在問題及建議

　　1.部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低，部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度未能達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項(xiàng)目實(shí)施方案中項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃顯示項(xiàng)目完工實(shí)際20xx年3月、竣工驗(yàn)收時(shí)間20xx年5月，截止20xx年5月31日，該項(xiàng)目尚未完工，實(shí)際完成工程量的84%。

　　加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統(tǒng)；監(jiān)測計(jì)劃的執(zhí)行情況；實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的資金保證措施；采取加快項(xiàng)目進(jìn)度的技術(shù)方法；協(xié)調(diào)參與項(xiàng)目的各有關(guān)單位、部門和人員之間的關(guān)系，使之有利于項(xiàng)目進(jìn)展。

　　2、項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)竣工決算編報(bào)

　　評價(jià)小組以詢問各部門財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及抽查項(xiàng)目的方式，確定渦陽縣20xx年使用地方政府債券資金的4個(gè)已完工項(xiàng)目均未進(jìn)行財(cái)務(wù)竣工決算編報(bào)。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設(shè)項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目）完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，特殊情況確需延長的，中小型項(xiàng)目不得超過2個(gè)月，大型項(xiàng)目不得超過6個(gè)月”的規(guī)定，建議各部門在項(xiàng)目完工后，盡快編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 11

　　為貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號(hào)）文件精神，落實(shí)預(yù)算績效管理主體責(zé)任，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，深圳市寶安區(qū)財(cái)政局（以下簡稱“區(qū)財(cái)政局”）委托廣東中大管理咨詢集團(tuán)股份有限公司于20xx年5月至8月組織績效評價(jià)小組，對寶安區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局（以下簡稱“區(qū)城管局”）環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目開展績效評價(jià)。具體情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　為落實(shí)全市對于環(huán)衛(wèi)工作的相關(guān)部署，進(jìn)一步提升環(huán)衛(wèi)作業(yè)一體化管理水平，根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作規(guī)范發(fā)展的實(shí)施意見》（財(cái)金〔20xx〕10號(hào)）等文件精神，寶安區(qū)以政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式開展政府環(huán)衛(wèi)工作，創(chuàng)新環(huán)衛(wèi)行業(yè)管理模式，率先在全市推進(jìn)環(huán)衛(wèi)一體化工作。項(xiàng)目實(shí)施單位為區(qū)城管局，資金使用單位為新橋、沙井、新安、福永和福海街道辦。截至20xx年底，各街道實(shí)際支付35602.94萬元。

　　二、績效評價(jià)結(jié)論

　　評價(jià)小組根據(jù)指標(biāo)體系，從決策、過程、產(chǎn)出與效益四個(gè)維度對項(xiàng)目進(jìn)行了綜合評分，綜合評價(jià)結(jié)果80.79分，績效級別評價(jià)結(jié)論為“良”，具體情況見下表:

　　三、取得的主要成效

　�。ㄒ唬┉h(huán)衛(wèi)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)提高，環(huán)衛(wèi)指數(shù)排名有所提升

　　實(shí)施PPP模式以后，環(huán)衛(wèi)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)質(zhì)量有所提升。根據(jù)生態(tài)文明考核關(guān)于抑制道路揚(yáng)塵的工作要求，在投入車輛和設(shè)備的基礎(chǔ)上，增加了沖洗、灑水作業(yè)車數(shù)量，實(shí)行“機(jī)械作業(yè)+人工作業(yè)+巡回檢查”24小時(shí)保潔模式。同時(shí)嚴(yán)格按道路等級、車道數(shù)量規(guī)范各道路作業(yè)任務(wù)量，增加市政道路沖洗、灑水作業(yè)頻次，環(huán)衛(wèi)作業(yè)更加精細(xì)化，作業(yè)質(zhì)量更高。

　　20xx年-20xx年上半年寶安區(qū)環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名逐年上升1名。從各街道來看，實(shí)施PPP后比之前的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名有一定程度的提升。5個(gè)街道的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名由實(shí)施PPP前的49.49名提升至實(shí)施后的41.07名。隨著項(xiàng)目的持續(xù)運(yùn)營，項(xiàng)目范圍內(nèi)的5個(gè)街道的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名41.07名，高于其他未納入環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目的街道。

　�。ǘ�）引入優(yōu)質(zhì)社會(huì)資本，創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制

　　項(xiàng)目撬動(dòng)社會(huì)資本參與公共服務(wù)供給，創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制。本項(xiàng)目采用PPP模式，將道路清掃、垃圾清運(yùn)和綠化管養(yǎng)等環(huán)衛(wèi)工作整合為一個(gè)項(xiàng)目交予中標(biāo)的社會(huì)資本，由政府代表方與社會(huì)資本合資成立的項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)、管理及移交，政府方負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督管理。一期和二期項(xiàng)目中標(biāo)社會(huì)資本方均為全國行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的環(huán)衛(wèi)龍頭企業(yè)，在環(huán)衛(wèi)作業(yè)的綜合實(shí)力、管理理念、專業(yè)技術(shù)等方面更具優(yōu)勢。

　　項(xiàng)目招標(biāo)由一個(gè)街道多個(gè)標(biāo)段變?yōu)閮傻饺齻�(gè)街道為一個(gè)標(biāo)段，改變過去傳統(tǒng)的管理方法、作業(yè)模式。原各街道范圍內(nèi)標(biāo)段過多、規(guī)模較小，各小標(biāo)段相互獨(dú)立，服務(wù)質(zhì)量參差不齊。20xx年實(shí)施環(huán)衛(wèi)一體化后，以PPP模式整合各街道的小散標(biāo)段，由兩家項(xiàng)目公司對區(qū)域內(nèi)的環(huán)衛(wèi)服務(wù)作業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理，明確責(zé)任主體，避免多頭管理，防止作業(yè)界面推諉現(xiàn)象，降低政府監(jiān)督管理的'難度，減少接近合同期的企業(yè)履約缺位和服務(wù)質(zhì)量明顯波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）作業(yè)設(shè)備投入增加，環(huán)衛(wèi)作業(yè)機(jī)械程度提高

　　一是增加了環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛及設(shè)備的投入。一期項(xiàng)目購置環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛827輛，各類設(shè)備17157件，購置智能終端1544臺(tái)，總投資28289.02萬元。二期項(xiàng)目購置環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛874輛、各類設(shè)備5788件，總投資35859.75萬元。小型化、智能化和機(jī)械化設(shè)備投入，提高了環(huán)衛(wèi)作業(yè)的機(jī)械化和精細(xì)化程度。與傳統(tǒng)燃油環(huán)衛(wèi)車相比，項(xiàng)目公司投入的純電動(dòng)環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛更加符合綠色低碳、循環(huán)發(fā)展的要求。

　　二是增加了項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營內(nèi)容，一期項(xiàng)目在沙井和新橋街道范圍內(nèi)建成三個(gè)環(huán)衛(wèi)停車場，用于環(huán)衛(wèi)車輛的充電、停放及管理。增加了城中村垃圾分類設(shè)施建設(shè)及前段收運(yùn)的運(yùn)營服務(wù)。將分類收集、分類清運(yùn)納入環(huán)衛(wèi)一體化，開展分類投放點(diǎn)“撤并改”，打造城中村沿街店鋪餐廚垃圾上門回收、商業(yè)街其他垃圾定時(shí)回收的收運(yùn)模式。

　　（四）建設(shè)智慧環(huán)衛(wèi)平臺(tái)，強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)督考核機(jī)制

　　建立統(tǒng)一的環(huán)衛(wèi)信息化管理系統(tǒng)，強(qiáng)化環(huán)衛(wèi)作業(yè)過程和質(zhì)量的監(jiān)督管理。智慧環(huán)衛(wèi)平臺(tái)集成了清掃保潔全覆蓋精細(xì)化管理子系統(tǒng)、垃圾分類收集處置全過程監(jiān)管子系統(tǒng)和環(huán)衛(wèi)質(zhì)量監(jiān)管考評子系統(tǒng)等9大模塊。項(xiàng)目通過引入智慧環(huán)衛(wèi)平臺(tái)，將GPS與人員、車輛一一匹配，實(shí)時(shí)監(jiān)控環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛軌跡及作業(yè)狀態(tài)、環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員的定位及作業(yè)狀況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，平臺(tái)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知。

　　完善績效考核制度體系，強(qiáng)化環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目的監(jiān)督管理。區(qū)城管局制定了一系列制度文件，包括《新橋和沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項(xiàng)目監(jiān)管考核辦法（試行）》、《新橋和沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項(xiàng)目全生命周期績效評估實(shí)施方案》等，詳細(xì)地規(guī)定了績效考核流程和考核內(nèi)容。各街道辦每月對項(xiàng)目公司服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核，服務(wù)費(fèi)支付與績效考核結(jié)果掛鉤，激勵(lì)項(xiàng)目公司提高服務(wù)供給質(zhì)量和效率。

　　四、存在問題及原因分析

　�。ㄒ唬┳鳂I(yè)質(zhì)量穩(wěn)定性不足，效益有待進(jìn)一步提升

　　一是環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名有待提高。在全市74個(gè)街道中，5個(gè)街道環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名由實(shí)施PPP模式前的49.49名提升至實(shí)施后的41.07名，尚處于中等水平，有待進(jìn)一步提高。另外，除沙井和福海街道外，新安街道近兩年環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)月平均排名有下降趨勢。新橋街道和福永街道20xx年6月-12月平均排名相比20xx年6月-12月下降也比較明顯。

　　二是環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量有一定波動(dòng)。從20xx年各街道環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)及全市排名來看，除福永街道自6月份開始逐漸上升，其余4個(gè)街道各月份的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)均存在不同程度的波動(dòng)，并且各街道各月份的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)全市排名也波動(dòng)明顯。

　　三是部分街道和服務(wù)內(nèi)容考核扣分較多�，F(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量每月均有相應(yīng)的考核扣分情況，其中新橋和新安街道扣分較多。各項(xiàng)作業(yè)服務(wù)均有不同程度的扣分情況，其中道路清掃保潔扣分最多�？鄯贮c(diǎn)主要是道路散落垃圾、雜物、泥土和沙石，有亂張貼、亂涂寫和亂刻畫，垃圾滿溢等。

　�。ǘ�）項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度滯后，配置計(jì)劃未執(zhí)行到位

　　一是硬件設(shè)施配置進(jìn)度及建設(shè)未達(dá)到計(jì)劃要求。根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》約定，自進(jìn)場之日起1年為項(xiàng)目建設(shè)及設(shè)備配置期，社會(huì)資本應(yīng)于規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成項(xiàng)目停車場建設(shè)、智慧環(huán)衛(wèi)平臺(tái)建設(shè)以及完成項(xiàng)目所需車輛、設(shè)備和人員的配置工作，并完成驗(yàn)收。但實(shí)際建設(shè)過程中，項(xiàng)目車輛設(shè)備驗(yàn)收、環(huán)衛(wèi)停車場和智慧環(huán)衛(wèi)平臺(tái)建設(shè)等工作滯后于PPP合同約定。

　　二是項(xiàng)目投資未完全按照配置計(jì)劃進(jìn)行。根據(jù)《關(guān)于請求審定新安、福永和福海街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項(xiàng)目初始投資配置計(jì)劃的函》，二期項(xiàng)目公司于20xx年8月制定了3個(gè)街道的初始投資配置計(jì)劃，然而經(jīng)區(qū)城管局和街道辦組織驗(yàn)收，項(xiàng)目公司階段性的實(shí)際投資金額并未完全按照提交的計(jì)劃進(jìn)行。而且二期項(xiàng)目公司未提交詳細(xì)的優(yōu)化作業(yè)方案，包括項(xiàng)目人員與車輛設(shè)備配備計(jì)劃，各項(xiàng)業(yè)務(wù)人員與設(shè)備配備說明、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

　　三是環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員配置不足。根據(jù)《沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員和車輛設(shè)備優(yōu)化配置方案（截至20xx年11月30日業(yè)務(wù)）》，截至20xx年9月30日和11月30日已接管業(yè)務(wù)，計(jì)劃配置作業(yè)人員20xx人和20xx人，但是10月和11月實(shí)際投入作業(yè)人員1978人、1980人，12月投入作業(yè)人員20xx人，均未滿足配置計(jì)劃要求，二期項(xiàng)目各月份實(shí)際投入的作業(yè)人數(shù)也未滿足配置計(jì)劃。

　　（三）個(gè)別事項(xiàng)與合同不符，履約行為規(guī)范性不足

　　一是未按照要求配置作業(yè)人員。根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》，運(yùn)營期內(nèi)項(xiàng)目公司應(yīng)確保環(huán)衛(wèi)人員始終符合女性年齡18-55歲、男性年齡18-60歲的要求，為全體員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)。經(jīng)了解，項(xiàng)目公司有45%左右的員工未繳納社保，反映項(xiàng)目公司配置的作業(yè)人員超過年齡要求，且未按照規(guī)定為應(yīng)繳納社保的全體員工繳納社保。

　　二是二期項(xiàng)目環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員基礎(chǔ)工資未達(dá)到合同要求。根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》約定，運(yùn)營期內(nèi)，社會(huì)資本直接聘用的或作為用工單位管理的環(huán)衛(wèi)工人基本工資不應(yīng)低于當(dāng)年度本市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的130%。雖然環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員整體工資水平較實(shí)施PPP模式前有所提升，但二期項(xiàng)目公司環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員的基礎(chǔ)工資未達(dá)到上述合同要求。

　　三是項(xiàng)目公司作業(yè)管理規(guī)范性有待提高。評價(jià)小組實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn)，垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站管理不夠規(guī)范。垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站的作業(yè)臺(tái)賬的日期提前填寫，垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)登記表交接雙方簽名處未見負(fù)責(zé)人簽名，內(nèi)控管理存在不足，容易引發(fā)垃圾流通環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄋ模┠曛蓄A(yù)算調(diào)整比較大，未能及時(shí)支付服務(wù)費(fèi)

　　一期和二期PPP項(xiàng)目從20xx年3月和6月開始試運(yùn)營，而各街道辦申請20xx年項(xiàng)目預(yù)算是基于原合同的中標(biāo)總價(jià)，實(shí)施PPP模式后街道支出比原來預(yù)算（原合同）有所增加，年中申請追加預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算調(diào)整較大。另外，通常情況下，每個(gè)月的服務(wù)費(fèi)應(yīng)在下月進(jìn)行支付，但是實(shí)際各街道均有部分月份的服務(wù)費(fèi)未能在下月及時(shí)支付。

　�。ㄎ澹┛冃е笜�(biāo)設(shè)置不全面，不利于項(xiàng)目績效考核

　　寶安區(qū)環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目績效目標(biāo)表中針對項(xiàng)目年度目標(biāo)設(shè)置了一般性數(shù)字化案件處理、新能源車?yán)�用率、深圳市環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)測評居民滿意度指數(shù)等績效指標(biāo)。但指標(biāo)設(shè)置與項(xiàng)目的產(chǎn)出和效益關(guān)聯(lián)不夠明確，未就項(xiàng)目全部建設(shè)和運(yùn)營內(nèi)容及履約情況設(shè)置績效指標(biāo)，不利于客觀全面地對項(xiàng)目績效實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行考核，進(jìn)而掌握項(xiàng)目的預(yù)期效果。

　　五、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化按績效付費(fèi)的作用，提升項(xiàng)目整體效益水平

　　加強(qiáng)項(xiàng)目合同履約考核，強(qiáng)化按效付費(fèi)作用。區(qū)城管局和各街道辦需強(qiáng)化運(yùn)營期考核，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管考核辦法，對項(xiàng)目公司的資金、設(shè)備、作業(yè)人員投入等履約情況進(jìn)行有效的考核。同時(shí)強(qiáng)化現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量的考核，按照現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量考核扣分標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)考核工作。服務(wù)費(fèi)支付與項(xiàng)目合同執(zhí)行、現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量、環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)等考核結(jié)果掛鉤，根據(jù)考評得分扣減相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)，促進(jìn)項(xiàng)目公司提升履約質(zhì)量。

　　建議區(qū)城管局聯(lián)合各街道后續(xù)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的成本效益，確定環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名目標(biāo)，敦促項(xiàng)目公司穩(wěn)定提升作業(yè)質(zhì)量，降低服務(wù)質(zhì)量的波動(dòng)；各參與主體要深入分析環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)扣分點(diǎn)及原因，關(guān)注實(shí)施PPP模式后排名提升不明顯的街道以及因項(xiàng)目公司履約不到位而導(dǎo)致的扣分等；強(qiáng)化監(jiān)督管理工作的實(shí)效性，就各項(xiàng)監(jiān)督考核工作反映出來的問題，區(qū)城管局應(yīng)敦促項(xiàng)目公司落實(shí)整改，并跟蹤整改效果。

　　項(xiàng)目公司要規(guī)范作業(yè)流程，穩(wěn)定提升作業(yè)質(zhì)量。依托環(huán)衛(wèi)作業(yè)機(jī)械化、車輛管理智能化、保障維修專業(yè)化等，合理規(guī)劃“人機(jī)結(jié)合”的機(jī)械化作業(yè)模式，制定詳細(xì)的優(yōu)化作業(yè)方案。落實(shí)環(huán)衛(wèi)作業(yè)管理各項(xiàng)規(guī)定，對特殊時(shí)段和城中村等難點(diǎn)地段的環(huán)境衛(wèi)生重點(diǎn)保潔，強(qiáng)化道路保潔等作業(yè)質(zhì)量。同時(shí)要高度重視環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)及日常考核結(jié)果，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題立即進(jìn)行整改，落實(shí)整改措施。

　　（二）加強(qiáng)項(xiàng)目事前事中規(guī)劃，嚴(yán)格執(zhí)行優(yōu)化作業(yè)方案

　　建議區(qū)城管局后續(xù)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，對涉及工程等項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行合理規(guī)劃。在制定方案時(shí)應(yīng)與住建和國土等部門溝通，對項(xiàng)目的建設(shè)需求、建設(shè)地點(diǎn)以及環(huán)境影響有一定事前的規(guī)劃和評估，減少項(xiàng)目建設(shè)的滯后或項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的調(diào)整。項(xiàng)目公司應(yīng)綜合考慮各方面因素，編寫項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃書，明確項(xiàng)目施工、完工、竣工驗(yàn)收等時(shí)間節(jié)點(diǎn)。項(xiàng)目設(shè)備配置、施工后，區(qū)城管局應(yīng)及時(shí)對項(xiàng)目工程、設(shè)備采購等工作進(jìn)行驗(yàn)收，對設(shè)備的更新維護(hù)重置情況進(jìn)行定期或不定期檢測。

　　就項(xiàng)目投資而言，項(xiàng)目公司需及時(shí)制定相關(guān)作業(yè)方案、配置計(jì)劃和投資計(jì)劃。并在實(shí)際情況發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)更新優(yōu)化相關(guān)的作業(yè)配置。根據(jù)作業(yè)方案，合理確定車輛、設(shè)備、人員配置計(jì)劃。再根據(jù)配置計(jì)劃，及時(shí)更新投資計(jì)劃。作業(yè)方案、配置計(jì)劃和投資計(jì)劃經(jīng)街道辦和區(qū)城管局審定后要嚴(yán)格實(shí)施。

　　就環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員配置而言，項(xiàng)目公司需嚴(yán)格按照審定的配置方案等投入環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員。在配備的作業(yè)人員數(shù)量不足以保質(zhì)保量的完成作業(yè)任務(wù)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際需求無條件增加作業(yè)人員配置，合理安排人工清掃的作業(yè)人員，進(jìn)而保障環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格履行合同相關(guān)規(guī)定，規(guī)范服務(wù)供給的全過程

　　項(xiàng)目公司需強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格履行合同各項(xiàng)約定。公司管理層和一線管理人員（保潔主管、班長、車隊(duì)長）應(yīng)提高內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格按照合同條款約定提供各項(xiàng)運(yùn)營服務(wù)，規(guī)范項(xiàng)目管理，包括按照合同規(guī)定的年齡要求配備作業(yè)人員，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、為全體符合條件的員工繳納社保，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放基本工資，保障員工權(quán)益、加強(qiáng)臺(tái)賬等環(huán)衛(wèi)作業(yè)記錄的完整性和準(zhǔn)確性等，進(jìn)一步規(guī)范履約行為，提高履約質(zhì)量。

　�。ㄋ模┨岣哳A(yù)算編制的精準(zhǔn)性，按時(shí)支付相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)

　　建議改變以往在清掃保潔經(jīng)費(fèi)、垃圾清運(yùn)經(jīng)費(fèi)和道路綠化管養(yǎng)經(jīng)費(fèi)三個(gè)項(xiàng)目列支環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)，調(diào)整為設(shè)置統(tǒng)一的環(huán)衛(wèi)一體化PPP項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，以便清晰掌握環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目年度預(yù)算和支出情況。在預(yù)算編制的過程中，綜合考慮現(xiàn)有PPP項(xiàng)目合同的付費(fèi)規(guī)定，年度內(nèi)即將接管的業(yè)務(wù)、預(yù)算執(zhí)行情況等多方面因素進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。在此基礎(chǔ)上，按照在下月支付上月服務(wù)費(fèi)的通常做法，及時(shí)支付項(xiàng)目公司的服務(wù)費(fèi)。

　�。ㄎ澹┖侠碓O(shè)置績效評價(jià)指標(biāo)，提高績效自評工作質(zhì)量

　　在績效評價(jià)時(shí)，科學(xué)設(shè)置環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目績效指標(biāo)，全面反映預(yù)期投入、產(chǎn)出和效果，提高項(xiàng)目績效指標(biāo)的質(zhì)量，并將績效目標(biāo)作為判斷項(xiàng)目績效的重要依據(jù)。區(qū)城管局作為實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在績效目標(biāo)申報(bào)和績效自評時(shí)從項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營內(nèi)容完成情況、環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)，以及項(xiàng)目公司的人員、設(shè)備和資金投入、項(xiàng)目公司管理等方面設(shè)置績效指標(biāo)和相應(yīng)的目標(biāo)值，以便全面反映項(xiàng)目績效。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 12

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)[20xx]34號(hào)）和九江市德安縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年項(xiàng)目支出績效評價(jià)的相關(guān)通知，我局對20xx年林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)、苗圃管理、森林防火、森林資源管理、林業(yè)有害生物防治5個(gè)項(xiàng)目支出進(jìn)行績效評價(jià)，自評價(jià)平均98.6分。現(xiàn)將績效評價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況。

　　根據(jù)20xx年預(yù)算安排德安縣林業(yè)局項(xiàng)目總工作經(jīng)費(fèi)299.56萬元，項(xiàng)目實(shí)施主體為德安縣林業(yè)局。分別為：林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)100萬元、苗圃管理8萬元、森林防火20萬元、森林資源管理125萬元、林業(yè)有害生物防治46.56萬元。

　�。ǘ�）項(xiàng)目資金來源及使用情況

　　德安縣林業(yè)局局林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)100萬元，資金來源主要為德安縣財(cái)政資金，實(shí)際使用90.32萬元；苗圃管理8萬元，資金來源主要為德安縣財(cái)政資金，實(shí)際使用8萬元；森林防火20萬元，資金來源主要為德安縣財(cái)政資金，實(shí)際使用3.77萬元；森林資源管理125萬元，資金來源主要為德安縣財(cái)政資金，實(shí)際使用125萬元；林業(yè)有害生物防治46.56萬元，資金來源主要為德安縣財(cái)政資金（上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余），實(shí)際使用46.56萬元。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　總目標(biāo)：德安縣林業(yè)局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門的精心指導(dǎo)下，以推深做實(shí)林長制為總抓手，統(tǒng)籌推進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)，著力建設(shè)好、保護(hù)好、盤活好、利用好綠水青山，全力推進(jìn)德安林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　年度目標(biāo)：

　　1、認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)揮林業(yè)執(zhí)法在服務(wù)和林業(yè)發(fā)展中的職能作用，堅(jiān)持依法行政，廉政行事，全面提升執(zhí)法能力和效率，有力地打擊侵害林業(yè)的違法行為，維護(hù)森林資源的安全，保護(hù)生態(tài)建設(shè)的成果。

　　2、保障苗圃場改制后機(jī)構(gòu)內(nèi)的在職、退休人員和遺屬生活，確保苗圃機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行。

　　3、履行森林防火主體責(zé)任與行業(yè)管理責(zé)任，多措并舉，嚴(yán)防森林山火，做到守土有責(zé)，守林盡責(zé)。

　　4、履行森林資源監(jiān)測主體責(zé)任與行業(yè)管理責(zé)任，完全縣森林資源日常監(jiān)測工作；完成更新全縣森林資源一張圖；進(jìn)一步加強(qiáng)林長制工作。

　　5、完成我縣11個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、場）、2.98萬畝松材線蟲病除治目標(biāo)。

　　二、績效評價(jià)工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)目的、對象和范圍。

　　通過實(shí)施績效評價(jià)，掌握20xx年德安縣林業(yè)局項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金使用的'經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）績效評價(jià)原則、依據(jù)、指標(biāo)體系和方法

　　在績效評價(jià)過程中遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關(guān)原則，按照財(cái)政部印發(fā)《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)[20xx]10號(hào)）、德安縣林業(yè)局項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目相關(guān)文件的要求，結(jié)合本項(xiàng)目的具體情況，進(jìn)行項(xiàng)目支出績效自評。評價(jià)指標(biāo)體系分為項(xiàng)目過程指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三個(gè)方面，具體見附件。

　�。ㄈ�）績效評價(jià)工作過程。

　　1、成立績效自評組，掌握專項(xiàng)資金基本情況，提請相關(guān)股室準(zhǔn)備績效評價(jià)資料；

　　2、德安縣林業(yè)局自評報(bào)告。

　　三、績效評價(jià)指標(biāo)分析及評價(jià)結(jié)論

　　項(xiàng)目一：林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)，總分值100分 ，得分99分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分9分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算100萬元，實(shí)際使用90.32萬元，預(yù)算執(zhí)行率90.32%，得分9分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值61.9分，得分61.9分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實(shí)際完成值100%，得分22.56分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分22.48分；

　�。�3）時(shí)效指標(biāo)，得分11.24分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分5.62分。

　　3、效益指標(biāo)，分值22.48分，得分22.48分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5.62分，得分5.62分。

　�。ǘ�）績效評價(jià)價(jià)結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局林政執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會(huì)效益，績效自評分?jǐn)?shù)99分，績效評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項(xiàng)目二：苗圃管理項(xiàng)目，總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分10分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算8萬元，實(shí)際使用8萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值60分，得分60分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實(shí)際完成值100%，得分20分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分20分；

　　（3）時(shí)效指標(biāo)，得分10分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分10分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值10分，得分10分。

　�。ǘ�）績效評價(jià)價(jià)結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局苗圃工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項(xiàng)目三：森林防火項(xiàng)目總分值100分 ，得分94分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分4分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算20萬元，實(shí)際使用3.77萬元，預(yù)算執(zhí)行率18.85%，得分4分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實(shí)際完成值100%，得分35分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分15分；

　�。�3）時(shí)效指標(biāo)，得分10分；

　　（4）成本指標(biāo)，得分5分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5分，得分5分。

　�。ǘ�）績效評價(jià)價(jià)結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局森林防火工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會(huì)效益，績效自評分?jǐn)?shù)94分，績效評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項(xiàng)目四：森林資源管理項(xiàng)目總分值100分 ，得分100分。

　　（一）評價(jià)指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分4分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算125萬元，實(shí)際使用125萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實(shí)際完成值100%，得分30分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時(shí)效指標(biāo)，得分10分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分5分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5分，得分5分。

　�。ǘ�）績效評價(jià)價(jià)結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局森林資源管理工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會(huì)效益，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項(xiàng)目五：林業(yè)有害生物防治總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分10分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算46.56萬元，實(shí)際使用46.56萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值48分，得分48分，其中：

　　（1）數(shù)量指標(biāo)，實(shí)際完成值100%，得分18分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分18分；

　�。�3）時(shí)效指標(biāo)，得分6分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分6分。

　　3、效益指標(biāo)，分值36分，得分36分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值6分，得分6分。

　�。ǘ�）績效評價(jià)價(jià)結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局林業(yè)有害生物防治工作經(jīng)費(fèi)使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會(huì)效益，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。

　　四、偏離績效目標(biāo)的原因和改進(jìn)措施

　　整體看來，我局所有項(xiàng)目未偏離績效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)年初制定目標(biāo)。但部分項(xiàng)目資金執(zhí)行率未達(dá)到100%，以后嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，制定科學(xué)、有效的專項(xiàng)資金管理辦法，確保專項(xiàng)資金專款專用。嚴(yán)格按使用進(jìn)度使用，嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算，確保資金使用安全及時(shí)。

　　五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　德安縣林業(yè)局20xx年預(yù)算項(xiàng)目自評表和自評報(bào)告，已在我局公開欄公示，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 13

　　一、績效目標(biāo)分解下達(dá)情況

　　1.20xx年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金預(yù)算158.038萬元，全部為中央財(cái)政農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，其中：

　　（1）提前下達(dá)60萬元（川財(cái)農(nóng)〔20xx〕197號(hào)）

　�。�2）以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金98.038萬元

　　2.下達(dá)年度績效目標(biāo)為：

　　農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼機(jī)具數(shù)≥1500臺(tái)（套）；農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼年度資金兌付率≥90%；資金使用無重大違規(guī)違紀(jì)問題。

　　3.績效目標(biāo)分解情況：

　　根據(jù)上級下達(dá)的績效目標(biāo)，結(jié)合本地實(shí)際，分解績效目標(biāo)為：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)：受益農(nóng)戶數(shù)1400戶以上，補(bǔ)貼機(jī)具數(shù)1500臺(tái)（套）以上，兌現(xiàn)補(bǔ)貼資金90萬元以上。

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)：大額補(bǔ)貼機(jī)具（800元以上）抽查率100 %。

　�。�3）時(shí)效指標(biāo)：資金兌付率90%以上。

　�。�4）效益指標(biāo)：帶動(dòng)農(nóng)民投入資金150萬元以上，增加農(nóng)機(jī)總動(dòng)力3000千瓦以上，資金使用無重大違規(guī)問題。

　�。�5）滿意度指標(biāo)：購機(jī)戶滿意度90%以上。

　　二、績效目標(biāo)完成情況分析

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析。

　　1.項(xiàng)目資金到位情況分析

　　該項(xiàng)目資金全部到位，共計(jì)158.038萬元，其中：

　　20xx年12月提前下達(dá)60萬元（川財(cái)農(nóng)〔20xx〕197號(hào)）

　　以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金98.038萬元。

　　2.項(xiàng)目資金執(zhí)行情況分析

　　以上到位農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金150.038萬元，截至20xx年末，共執(zhí)行135.55萬元，資金執(zhí)行率85.77%，資金結(jié)轉(zhuǎn)22.488萬元。全年共受理補(bǔ)貼申請2473份，補(bǔ)貼各類農(nóng)業(yè)機(jī)械2512臺(tái)（套），應(yīng)兌付農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金135.55萬元，已兌付農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金135.55萬元，資金兌付率100%，受益農(nóng)戶（含農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織）2162戶，拉動(dòng)農(nóng)民投資341.47萬元。

　　3.項(xiàng)目資金管理情況分析

　　在縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼購置領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照政策要求實(shí)施農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作，執(zhí)行省定農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼機(jī)具種類范圍，實(shí)行補(bǔ)貼范圍內(nèi)所有機(jī)具敞開補(bǔ)貼。按照“自主購機(jī)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)受理、縣級審批、直補(bǔ)到戶”的流程，通過系統(tǒng)平臺(tái)辦理補(bǔ)貼申請，核驗(yàn)后將購機(jī)補(bǔ)貼通過“一卡通”直接發(fā)放到購機(jī)戶賬戶，無拖欠、截留、擠占、挪用農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金情況發(fā)生。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)完成情況分析。

　　1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)。

　　指標(biāo)1：受益戶數(shù)≥1400戶，完成2162戶；

　　指標(biāo)2：補(bǔ)貼機(jī)具臺(tái)數(shù)≥1500臺(tái)（套），完成2512臺(tái)（套）；

　　指標(biāo)3：兌現(xiàn)補(bǔ)貼資金≥90萬元，完成49萬元；

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)。

　　指標(biāo)1：大額補(bǔ)貼機(jī)具（800元以上）抽查率100%，完成100%；

　�。�3）時(shí)效指標(biāo)。

　　指標(biāo)1：資金兌付率≥90%，完成100%；

　　2.效益指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）經(jīng)濟(jì)效益

　　指標(biāo)1：帶動(dòng)農(nóng)民投入資金≥150萬元，完成341.47萬元。

　　（2）社會(huì)效益

　　指標(biāo)1：增加農(nóng)機(jī)總動(dòng)力≥3000千瓦，完成8000千瓦。

　　指標(biāo)2：資金使用重大違規(guī)違紀(jì)問題：無，完成：無。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析

　　指標(biāo)1：購機(jī)戶滿意度≥90%，完成95%。

　　三、存在問題及下一步工作措施

　�。ㄒ唬┐嬖趩栴}

　　1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)受理農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作的經(jīng)辦人員大部分身兼數(shù)職，工作任務(wù)繁重，且人員更換也較為頻繁，不能較好地為申辦補(bǔ)貼農(nóng)戶提供受理補(bǔ)貼服務(wù)。

　　2.雖然農(nóng)民購買農(nóng)機(jī)可以詢價(jià)、議價(jià)，但定價(jià)的主動(dòng)權(quán)不掌握在農(nóng)民手中，存在經(jīng)銷商變相加價(jià)、抬價(jià)現(xiàn)象，導(dǎo)致部分農(nóng)機(jī)具在農(nóng)民享受補(bǔ)貼后的價(jià)格與實(shí)際市場價(jià)格相關(guān)不大，使財(cái)政補(bǔ)貼“縮水”，農(nóng)民受益減少。

　�。ǘ�）下一步工作措施

　　加大農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策的宣傳力度，強(qiáng)化經(jīng)辦人員的`業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真組織實(shí)施補(bǔ)貼申報(bào)和核查，嚴(yán)格政策程序和項(xiàng)目資金使用監(jiān)管，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，完成項(xiàng)目任務(wù)內(nèi)容和績效目標(biāo)。

　　四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　績效自評結(jié)果報(bào)上級主管部門審核，作為以后年度專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算申請的重要依據(jù)。績效自評結(jié)果擬通過購機(jī)補(bǔ)貼信息公開專欄予以公開。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 14

　　為加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，我區(qū)各專項(xiàng)債券使用項(xiàng)目單位對20xx-20xx年政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目開展了績效自評�，F(xiàn)將自評報(bào)告匯總?cè)缦拢?/p>

　　一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區(qū)申請新增政府專項(xiàng)債券共計(jì)5個(gè)項(xiàng)目,項(xiàng)目計(jì)劃總投資168,790.98萬元，其中計(jì)劃申請政府專項(xiàng)債券總金額72,900萬元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計(jì)30,800萬元），其它資金為本級財(cái)政資金及社會(huì)資本投入。

　　南岳區(qū)各項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金應(yīng)到位30,800萬元，實(shí)際到位30,800萬元，資金到位率100%；實(shí)際支出25,764.45萬元，預(yù)算執(zhí)行率83.65%。截止20xx年10月底前，專項(xiàng)債券應(yīng)還本0萬元，應(yīng)付息2,302.06萬元，實(shí)際付息2,302.06萬元，利息支出均由區(qū)財(cái)政墊支。

　　各政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目基本制定了具體的資金財(cái)務(wù)管理辦法，基本符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規(guī)定，對資金收支成本進(jìn)行了專項(xiàng)核算，資金撥付有審批程序和手續(xù)，按照項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專項(xiàng)債券期限和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營期限基本匹配。管理制度較為有效，項(xiàng)目質(zhì)量得到了有效控制。項(xiàng)目實(shí)行了招標(biāo)和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。各項(xiàng)目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地363.26畝，項(xiàng)目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽組。土地規(guī)劃用途為倉儲(chǔ)物流用地。土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資18,052萬元，其中，專項(xiàng)債券資金15,100萬元，其他資金2,952萬元。由于對項(xiàng)目成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金少于計(jì)劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為15,207.42萬元，專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位12,255.42萬元，實(shí)際支出12,255.42萬元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-20xx年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地328.07畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入41,367萬元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付1,323.27萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地96.26畝，項(xiàng)目東至萬福村五組，南至萬福村五組，西至雙田村上臺(tái)組，北至107國道。土地規(guī)劃用途為住宅用地，土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目作為征地拆遷安置區(qū)，旨在引進(jìn)傳奇公司戰(zhàn)略性投資開發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資4,637萬元，其中，專項(xiàng)債券資金3,000萬元，其他資金1,637萬元。由于對項(xiàng)目的成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金超計(jì)劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為7,481.58萬元，專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位5,844.58萬元，實(shí)際支出5,844.58萬元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-20xx年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地26.64畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入5,838萬元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付365.8萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于衡山西高速連接線沿線范圍內(nèi)，項(xiàng)目主管部門為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區(qū)遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng)歷史新低，造成南岳區(qū)飲用水源不足35萬立方，最多供全區(qū)居民285天的飲用水，為預(yù)防整個(gè)城區(qū)24小時(shí)持續(xù)停水給南岳人民造成根本性的影響，區(qū)委區(qū)政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應(yīng)急取水建設(shè)工程，由區(qū)公用事業(yè)處實(shí)施建設(shè)該工程，項(xiàng)目竣工后移交區(qū)水電站運(yùn)營。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資3,400萬元，其中，專項(xiàng)債券資金800萬元，使用一般債券資金700萬元，其他資金1,900萬元。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位800萬元，實(shí)際支出800萬元，于20xx年竣工。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付53.76萬元，項(xiàng)目旨在應(yīng)對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，無收益，但未來將以供水專項(xiàng)收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

　　（四）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目位于南岳景區(qū)范圍內(nèi)，旨在對南岳衡山中心景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門票收入。項(xiàng)目主管部門為景區(qū)綜合服務(wù)中心。項(xiàng)目由公路養(yǎng)護(hù)中心、景區(qū)綜合服務(wù)中心、交通局、樹木園、民宗局、文旅局、林場、門票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項(xiàng)目分為18個(gè)子項(xiàng)目，分別是景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、景區(qū)安全防護(hù)設(shè)施、觀景平臺(tái)及鄴侯書院至南天門游步道建設(shè)、西嶺停車場、祖師殿停車場提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰(zhàn)烈士陳列館及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、林場護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)、新建消防設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)、門票處站所改造、林業(yè)局森林火災(zāi)監(jiān)測預(yù)警能力提升等。目前部分項(xiàng)目已完工，預(yù)計(jì)20xx年全部竣工驗(yàn)收。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資49,800萬元，其中計(jì)劃申請專項(xiàng)債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9,100萬元（20xx年9,100萬元），剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年12月，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付452.27萬元，按照專項(xiàng)債券發(fā)行方案的收入預(yù)測，預(yù)計(jì)20xx年增加門票收入3,600萬元，20xx-2034年每年將增加門票收入7,200萬元，增加的門票專項(xiàng)收入將足以歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場建設(shè)項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項(xiàng)目主管部門為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來，隨著南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開通，現(xiàn)有城區(qū)旅游交通服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施已不能滿足快速增長的游客自駕車停車需要，配比停車位不足，高峰期交通擁堵嚴(yán)重。該停車場建成后可以有效完善城區(qū)交通系統(tǒng)，解決交通擁堵問題。本項(xiàng)目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設(shè)主要包括智能停車場和配套設(shè)施建設(shè)。智能停車場包括地面、地下停車場及主入口廣場，總建筑面積約180000平方米，可停車4193輛，并配套建設(shè)充電樁400個(gè)，智能管理系統(tǒng)含自動(dòng)收費(fèi)、自動(dòng)儲(chǔ)存數(shù)據(jù)、自動(dòng)識(shí)別車輛等功能，配套設(shè)施主要含建設(shè)區(qū)域內(nèi)道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀工程、游客服務(wù)中心等。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資93,801.98萬元，其中計(jì)劃申請專項(xiàng)債券30,000萬元，20xx年已申請債券資金2,800萬元，剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位2,800萬元，至20xx年12月28日已支出929.61萬元，計(jì)劃于20xx年竣工。

　　二、績效評價(jià)工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財(cái)政廳下發(fā)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區(qū)財(cái)政部門按照通知要求，及時(shí)部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)工作，摸清底數(shù)，做到應(yīng)評盡評。20xx年10月，南岳區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于開展20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》（岳財(cái)字〔20xx〕42號(hào)），部署安排各項(xiàng)目實(shí)施單位開展專項(xiàng)債券項(xiàng)目自評工作。同時(shí)按照省財(cái)政廳要求對20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開展現(xiàn)場評價(jià)抽查的項(xiàng)目資金量不少于30%的要求，區(qū)財(cái)政局根據(jù)實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟(jì)咨詢有限公司開展現(xiàn)場評價(jià)項(xiàng)目，抽取南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目、南岳衡山景區(qū)智能停車場政府專項(xiàng)債券共兩個(gè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金13185.02萬元，占南岳區(qū)20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)目的

　　通過南岳區(qū)財(cái)政局對政府專項(xiàng)債項(xiàng)目單位績效自評開展培訓(xùn)、指導(dǎo)輔導(dǎo)和形式審查，項(xiàng)目單位開展績效自評，檢驗(yàn)其績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出解決問題的意見和建議，規(guī)劃項(xiàng)目管理，保證項(xiàng)目資金安全和發(fā)揮效益，強(qiáng)化支出主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績效評價(jià)原則

　　南岳區(qū)財(cái)政局本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績效相關(guān)、公開透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結(jié)合，現(xiàn)場抽查與項(xiàng)目單位自評相補(bǔ)充的方法，對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過程中，結(jié)合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項(xiàng)目情況，形成績效評價(jià)綜合結(jié)論。

　�。ㄈ�）績效評價(jià)依據(jù)

　　依據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕61 號(hào)）和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕12號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標(biāo)體系

　　項(xiàng)目單位績效自評指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路是以湖南省相關(guān)績效管理文件的工作要求，結(jié)合項(xiàng)目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕12號(hào)）文中所規(guī)定的《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系框架》，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度，綜合考察各專項(xiàng)債券項(xiàng)目取得的績效�？冃гu價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛冃гu價(jià)方法

　　采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結(jié)合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場訪談等績效自評抽查方法。

　�。�六）績效評價(jià)工作過程

　　做好前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、分析評價(jià)、形成報(bào)告階段的工作，形成績效自評綜合報(bào)告終稿。

　　三、資金主要績效

　　（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南岳（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目主要績效情況

　　南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目363.26畝，已完成土地報(bào)批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬元，平均地價(jià)126萬元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來南岳衡山游客達(dá)1600萬人次，城區(qū)開發(fā)總體規(guī)模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)180萬元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到47,700萬元，除去專項(xiàng)債資15,100萬元及地方政府配套資金約3,000萬元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到29,600萬元。

　　南岳南城區(qū)天子山安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目96.26畝，已完成土地報(bào)批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)260萬元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到約23,939萬元，除去專項(xiàng)債資金3,000萬元及地方政府配套資金1,637萬元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到約19,302萬元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目主要績效情況

　　項(xiàng)目已建成輸水干管鋪設(shè)工程總長約5千米，清水池、泵站及配套設(shè)施使用面積約2412平方米，泵房及配套設(shè)施建筑面積約538.26平方米，清水池儲(chǔ)蓄量約8000方。本項(xiàng)目的實(shí)施緩解南岳區(qū)用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目主要績效情況

　　本項(xiàng)目共計(jì)18個(gè)子項(xiàng)目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計(jì)劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項(xiàng)目（景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、西嶺停車場和祖師殿停車場提質(zhì)改造、鄴侯書院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)、森林火災(zāi)監(jiān)測預(yù)警能力提升）計(jì)劃成本總計(jì)為6,015萬元，實(shí)際建設(shè)成本總計(jì)為5,934萬元，建設(shè)成本節(jié)約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場森林防火監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資345萬元，實(shí)際投資333.4萬元。項(xiàng)目內(nèi)容為熱成像防火設(shè)備18臺(tái)，傳輸交換機(jī)10臺(tái)，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應(yīng)用軟件1套，綜合管理應(yīng)用服務(wù)器3臺(tái)，解碼器1臺(tái)，輔助線材26500米，輔助設(shè)備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò)租賃7個(gè)，系統(tǒng)集成1批。

　　本項(xiàng)目可增加景區(qū)的可觀賞度，提高社會(huì)公眾和廣大來岳客人對我區(qū)景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟(jì)效益：因項(xiàng)目到年底才基本做完，給門票帶來增加收益要明年才可看出來。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響。可持續(xù)影響：該項(xiàng)目將持續(xù)增加我區(qū)門票收入和客源，有積極的影響。社會(huì)群眾滿意度為95%。

　　（四）南岳衡山景區(qū)智能停車場建設(shè)項(xiàng)目主要績效情況

　　本項(xiàng)目正在建設(shè)中，建成后將極大地完善南岳衡山城區(qū)停車場區(qū)域城市路網(wǎng)，改善周邊區(qū)域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車基礎(chǔ)設(shè)施條件，改善交通擁堵狀況，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評價(jià)結(jié)論

　　經(jīng)項(xiàng)目單位自評和現(xiàn)場評價(jià)，本次打分評價(jià)的5個(gè)項(xiàng)目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評價(jià)結(jié)果顯示，每個(gè)政府專項(xiàng)債券資金都達(dá)到了年度預(yù)期目標(biāo)，整體績效情況優(yōu)良。

　　五、績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　按照計(jì)劃，南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目申請取得了專項(xiàng)債15,100萬元，南城區(qū)（天子山）安置區(qū)申請取得了專項(xiàng)債3,000萬元。由于對項(xiàng)目的成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求12,255.42萬元，少于計(jì)劃2,844.58萬元。南城區(qū)（天子山）安置區(qū)項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求5,844.58萬元，超計(jì)劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的`的進(jìn)行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整，而不是等到專項(xiàng)債資金撥付給項(xiàng)目建設(shè)單位后通過擠占項(xiàng)目資金的方式調(diào)劑項(xiàng)目的支出。這兩個(gè)項(xiàng)目同屬于土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，又歸屬同一個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理，目前這兩個(gè)項(xiàng)目的土地出讓面積共計(jì)352.71畝，土地出讓金額共計(jì)為47,205萬元，無論哪一個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　項(xiàng)目為應(yīng)對極端干旱天氣備用，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項(xiàng)目償還專項(xiàng)債本金及利息可從其它水費(fèi)中歸還。

　　（三）旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　本項(xiàng)目取得專項(xiàng)債券資金9,100萬元，財(cái)政撥款9,100萬元，資金到位率100%，項(xiàng)目實(shí)際支出5,934.84萬元，預(yù)算執(zhí)行率65.22%。預(yù)算執(zhí)行率偏低主要因?yàn)椋�一是專�?xiàng)債券資金20xx年本年度下達(dá)是下半年，很多項(xiàng)目因拆遷協(xié)調(diào)難度大，辦手續(xù)時(shí)間長，加上景區(qū)屬自然保護(hù)區(qū)受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導(dǎo)致忠烈祠陳列館建設(shè)等項(xiàng)目建設(shè)周期長要跨年才能完工，還有很多項(xiàng)目未結(jié)算，整體預(yù)算執(zhí)行率較低。二是有的績效目標(biāo)制定較為粗放，加上區(qū)財(cái)政局規(guī)定全區(qū)性專項(xiàng)達(dá)到50萬以上才申報(bào)績效目標(biāo)，故低于50萬元的就未要求申報(bào)目標(biāo)。三是帶動(dòng)門票收入增長的預(yù)期效益已突顯，但長期效益可觀，大部分項(xiàng)目到20xx年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　按照專項(xiàng)債融資方案，本項(xiàng)目至20xx年計(jì)劃投資金額56,001.98萬元，截至20xx年10月31日，智能停車場建設(shè)項(xiàng)目完成投資27,564.86萬元（其中專項(xiàng)債券到位2,800萬元），由于原計(jì)劃20xx年融資政府專項(xiàng)債資金27,200萬元最終沒有成功，導(dǎo)致項(xiàng)目投資進(jìn)度不及預(yù)期。停車場建設(shè)項(xiàng)目附屬設(shè)施工程項(xiàng)目原計(jì)劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當(dāng)?shù)鼐用駞f(xié)調(diào)溝通不暢、征拆較困難、導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項(xiàng)目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)，做好債券前期工作。各項(xiàng)目實(shí)施單位要高度重視項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及可行性研究報(bào)告的編制，充分論證，確保真實(shí)準(zhǔn)確；在進(jìn)行收益測算時(shí)，應(yīng)采用謹(jǐn)慎性原則，判斷其是否還滿足融資與收益自求平衡；

　　二是加強(qiáng)債券風(fēng)險(xiǎn)控制，防止償付風(fēng)險(xiǎn)。針對現(xiàn)場評價(jià)中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在政策實(shí)施、資金管理、建設(shè)運(yùn)營等方面存在的問題，各項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，防止償付風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)各項(xiàng)目建設(shè)周期及收益情況，應(yīng)強(qiáng)化債券履約還款管理，增強(qiáng)政府公信力。各責(zé)任單位要加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，盡早實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營收益，提高運(yùn)營效率，形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。同時(shí)各項(xiàng)目單位根據(jù)已審批的收益與融資平衡方案，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控，及時(shí)修正偏差，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)使資金及早回籠，有效管控各類風(fēng)險(xiǎn)；

　　三是進(jìn)一步深化債券項(xiàng)目績效管理，注重評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。各項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照要求，在新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目中各項(xiàng)目單位應(yīng)主動(dòng)申報(bào)績效目標(biāo)，開展績效自評，加強(qiáng)績效監(jiān)控，注重結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)債券預(yù)算和績效管理一體化，著力提高專項(xiàng)債券資金使用效益。為進(jìn)一步強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，推動(dòng)形成"誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)"的權(quán)責(zé)機(jī)制。

　　（二）針對各專項(xiàng)債項(xiàng)目的具體建議

　　1、南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債資金：以后的項(xiàng)目要進(jìn)一步做好項(xiàng)目事前績效評估，提高成本測算的準(zhǔn)確性。

　　2、高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債資金：雖然利用水電站收取的其他水費(fèi)能確保按時(shí)償還專項(xiàng)債券的本金及利息，但應(yīng)加強(qiáng)隨時(shí)維保的養(yǎng)護(hù)，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債資金：一是加大項(xiàng)目協(xié)調(diào)力度，向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào)，強(qiáng)力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績效目標(biāo)不能分起點(diǎn)額度，從20xx年起，凡政府專項(xiàng)債券資金只要有項(xiàng)目預(yù)算就要在一體化系統(tǒng)里錄入績效目標(biāo)，此問題即可解決；績效指標(biāo)要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設(shè)施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。

　　4、南岳衡山景區(qū)智能停車場建設(shè)專項(xiàng)債資金：一是加大融資籌資力度，保證項(xiàng)目推進(jìn)。二是加快項(xiàng)目協(xié)調(diào)督促力度，強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預(yù)期效益。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 15

　　按照貴廳《關(guān)于做好20xx年省級預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)工作的通知》（冀財(cái)函【20xx】9號(hào)）要求，我校對20xx年納入預(yù)算管理的所有項(xiàng)目資金進(jìn)行了績效評價(jià)，現(xiàn)將本科高校質(zhì)量工程經(jīng)費(fèi)、科研平臺(tái)及人才支持計(jì)劃經(jīng)費(fèi)、高校資助經(jīng)費(fèi)以外的專項(xiàng)資金績效評價(jià)情況匯報(bào)如下：

　　一、績效自評工作組織開展情況

　�。ㄒ唬┙M織情況

　　為了做好此次績效評價(jià)工作，學(xué)校財(cái)務(wù)處專門下發(fā)了《關(guān)于做好20xx年省級預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)工作的通知》，成立了績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由孫xx副院長（主管財(cái)務(wù)工作）任組長，成員包括：張xx（財(cái)務(wù)處處長）、王xx（人事處處長）、張xx（學(xué)生處處長）、榮xx（教務(wù)處處長）、李xx（科研處處長)、徐xx（國資與后勤管理處處長）、李xx（工會(huì)老干部處處長）、吳xx（生命科學(xué)學(xué)院院長）、張xx（體育學(xué)院院長）、王xx（圖書館館長），制定了績效評價(jià)方案，分配了績效評價(jià)工作任務(wù)，財(cái)務(wù)處牽頭負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

　�。ǘ�）實(shí)施過程

　　按照省教育廳和學(xué)�！锻ㄖ�》要求，財(cái)務(wù)處、人事處、學(xué)生處、教務(wù)處、科研處、國資與后勤管理處、老干部處、生命科學(xué)學(xué)院、體育學(xué)院、圖書館分別組織評價(jià)人員對本部門、單位負(fù)責(zé)實(shí)施的項(xiàng)目開展了自評。

　　1.項(xiàng)目單位搜集相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，包括績效目標(biāo)、指標(biāo)數(shù)據(jù)、該項(xiàng)資金使用情況等資料。

　　2.項(xiàng)目單位對所取得的數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行核實(shí)、整理。

　　3.項(xiàng)目單位根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計(jì)算出反映各項(xiàng)績效指標(biāo)完成情況的實(shí)際完成值。

　　4.按照項(xiàng)目設(shè)定的各項(xiàng)績效指標(biāo)完成情況確定相應(yīng)的完成等級，分優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級。

　　5.組織有關(guān)專家，根據(jù)不同績效指標(biāo)分別選擇評估方法，判定單項(xiàng)指標(biāo)得分。

　　6.討論確定指標(biāo)權(quán)重，計(jì)算單項(xiàng)指標(biāo)折算得分，并計(jì)算自評得分。

　�。ㄋ模╊A(yù)算安排及資金分配撥付

　　20xx年預(yù)算安排及資金分配撥付情況如下：

　　財(cái)務(wù)處

　　1.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—公用經(jīng)費(fèi)（中央提前下達(dá)資金）4239萬元；

　　2.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—日常公用經(jīng)費(fèi)3073萬元；

　　人事處

　　3.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—高層次人才引進(jìn)150萬元；

　　4、“三三三”人才工程培養(yǎng)資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)4萬元；

　　教務(wù)處

　　5.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)7萬元；

　　國資與后勤管理處

　　6.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——地面綠化硬化工程251萬元；

　　7.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——電力增容及設(shè)備更新改造工程150萬元；

　　8.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——防水工程240萬元；

　　9.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——固安校區(qū)污水處理150萬元；

　　老干部處

　　10.20xx年駐石外單位離休干部醫(yī)療補(bǔ)助資金38萬元；

　　體育學(xué)院

　　11.省級體育項(xiàng)目補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1.2萬元；

　　圖書館

　　12.本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—圖書資料購置100萬元；

　　綜合項(xiàng)目

　　13.20xx年中央支持地方高校改革發(fā)展專項(xiàng)資金938萬元。

　�。ㄎ澹┤粘Ｘ�(cái)務(wù)管理

　　1、建立經(jīng)費(fèi)監(jiān)管責(zé)任制

　　學(xué)�！敦�(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定》（院財(cái)字【20xx】4號(hào)）第二條規(guī)定，堅(jiān)持事權(quán)與財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則，按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，學(xué)校各類經(jīng)費(fèi)的審批人在所分管的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目開支范圍和審批權(quán)限內(nèi)審批，對所發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審批簽字并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對原始單據(jù)完整性、合規(guī)性、合法性的核查，指導(dǎo)、監(jiān)督各部門、各單位的預(yù)算執(zhí)行，并對執(zhí)行情況做好財(cái)務(wù)分析；堅(jiān)持�？顚Ｓ玫脑瓌t，各項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的使用項(xiàng)目、用途和標(biāo)準(zhǔn)開支，做到�？顚Ｓ茫�不得挪作他用，不得套用資金；堅(jiān)持各類經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批原則。

　　學(xué)校《預(yù)算支出管理辦法》(院財(cái)字【20xx】2號(hào)）規(guī)定，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則。各經(jīng)費(fèi)使用部門、單位承擔(dān)經(jīng)費(fèi)管理的主體責(zé)任，對經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制、執(zhí)行的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性以及資金使用效益負(fù)責(zé)。各經(jīng)費(fèi)使用單位負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目實(shí)施、經(jīng)費(fèi)支出的責(zé)任人。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　2、制定管理辦法

　　所有經(jīng)費(fèi)報(bào)銷都執(zhí)行《財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定》（院財(cái)字【20xx】4號(hào)）

　　所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)招投標(biāo)業(yè)務(wù)都執(zhí)行《經(jīng)濟(jì)活動(dòng)項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法（暫行）》（院字【20xx】78號(hào)）

　　引進(jìn)高層次人才執(zhí)行《高層次人才引進(jìn)工作暫行辦法》（院字【20xx】79號(hào)）、《引進(jìn)高層次人才工作實(shí)施辦法》（院字【20xx】15號(hào)）。

　　建設(shè)項(xiàng)目執(zhí)行《建設(shè)工程暫估價(jià)管理辦法（試行）》（院字【20xx】67號(hào)）、《建設(shè)工程變更管理辦法（試行）》（院字【20xx】68號(hào)）、《建設(shè)工程監(jiān)理管理辦法（試行）》（院字【20xx】69號(hào)）、《建設(shè)工程質(zhì)量管理辦法（試行）》（院字【20xx】70號(hào)）、《建設(shè)工程價(jià)款支付（驗(yàn)工計(jì)價(jià)）管理辦法（試行）》（院字【20xx】71號(hào)）、《建設(shè)工程竣工驗(yàn)收管理辦法（試行）》（院字【20xx】72號(hào)）。工程驗(yàn)收時(shí)，召集審計(jì)處、財(cái)務(wù)處、辦公室等部門聯(lián)合驗(yàn)收；工程竣工驗(yàn)收結(jié)束后，向?qū)徲?jì)處提交竣工結(jié)算相關(guān)材料，工程結(jié)算款最終以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)。

　　醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行《廊坊師范學(xué)院離休干部公費(fèi)醫(yī)療管理辦法》（院老干字【20xx】1號(hào)）。

　　3、實(shí)行專賬核算。每項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)都專門編制項(xiàng)目碼、設(shè)立項(xiàng)目賬，實(shí)行專賬核算。

　　二、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

　�。ㄒ唬┛傮w工作開展情況

　　專項(xiàng)資金績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，取決于專項(xiàng)項(xiàng)目工作的推進(jìn)與完成，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金支出，最終達(dá)到預(yù)期效果。隨著績效評價(jià)工作的開展，項(xiàng)目實(shí)施部門、單位在不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，努力推進(jìn)工作，加快資金支出進(jìn)度，追求最佳效果。從項(xiàng)目謀劃論證、預(yù)算編制、細(xì)化執(zhí)行方案、跟蹤推進(jìn)資金支出進(jìn)度、績效評價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)入手，確保提前謀劃、論證科學(xué)、預(yù)算詳實(shí)、方案可行、加快進(jìn)度、效果優(yōu)良。

　　經(jīng)費(fèi)支出符合相關(guān)管理辦法規(guī)定，不存在擠占、挪用、套取專項(xiàng)資金行為，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按照財(cái)政廳、教育廳要求建立了項(xiàng)目庫，應(yīng)納入政府采購的項(xiàng)目均納入政采，進(jìn)行政府采購，執(zhí)行政府采購預(yù)算�！犊蒲薪�(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》（院科字【20xx】1號(hào)）對科研設(shè)備自行采購做了規(guī)定，并認(rèn)真落實(shí)。

　　（二）專項(xiàng)資金和具體預(yù)算支出項(xiàng)目的預(yù)期績效目標(biāo)完成情況

　　本報(bào)告共對13個(gè)專項(xiàng)資金和具體預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)，完成情況如下：

　　1、10個(gè)項(xiàng)目完成預(yù)期績效目標(biāo)自評得分在90分以上：

　�。�1）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—公用經(jīng)費(fèi)（中央提前下達(dá)資金）95.5分

　　（2）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—日常公用經(jīng)費(fèi)95.4分

　�。�3）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—高層次人才引進(jìn)98.7分

　　（4）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——地面綠化硬化工程98分

　�。�5）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——電力增容及設(shè)備更新改造工程99.65分；

　�。�6）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——防水工程97.3分

　�。�7）20xx年駐石外單位離休干部醫(yī)療補(bǔ)助資金100分

　�。�8）省級體育項(xiàng)目補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)100分

　�。�9）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—圖書資料購置92.4分

　�。�10）20xx年中央支持地方高校改革發(fā)展專項(xiàng)資金92.82

　　2、1個(gè)項(xiàng)目完成預(yù)期績效目標(biāo)自評得分在80-90分之間

　　本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)——固安校區(qū)污水處理86.4分

　　3、2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施期間跨越年度，本年度無法完成預(yù)期績效目標(biāo)，無自評分

　�。�1）三三三”人才工程培養(yǎng)資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

　�。�2）本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)

　　（三）存在問題及評價(jià)結(jié)論

　　1、部分項(xiàng)目下達(dá)額度較晚，部分項(xiàng)目實(shí)施期間跨越年度，當(dāng)年無法完成，當(dāng)年未能進(jìn)行績效評價(jià)。

　　2、預(yù)算金額支出率未達(dá)到100%，資金利用率低。由于政采低價(jià)中標(biāo)，部分項(xiàng)目資金剩余較多，導(dǎo)致資金不能充分利用，但績效目標(biāo)完成較好，績效評價(jià)結(jié)果基本未受影響。

　　3.上年度預(yù)算支出進(jìn)度較慢，下半年預(yù)算支出進(jìn)度較快，項(xiàng)目在年底能夠完成，實(shí)現(xiàn)資金支出，績效評價(jià)未受影響。

　　4、離休干部的'醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷、據(jù)實(shí)報(bào)銷，預(yù)算及其支出進(jìn)度無法提前預(yù)計(jì)，設(shè)定資金支出進(jìn)度計(jì)劃不盡科學(xué)。

　�。ㄋ模┪赐瓿煽冃�目標(biāo)或偏離績效目標(biāo)的原因

　　1、三三三”人才工程培養(yǎng)資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，未完成預(yù)期績效目標(biāo)的原因

　　該項(xiàng)目是20xx年12月接到上級通知后剛剛建立的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，完成時(shí)間為20xx年12月，故尚未開始執(zhí)行。

　　2、本科高校綜合水平提升經(jīng)費(fèi)—軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，未完成預(yù)期績效目標(biāo)的原因

　　20xx年9月廊坊市7名軍轉(zhuǎn)干部學(xué)員入校插班培訓(xùn)，在校學(xué)習(xí)時(shí)間為一年。軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)是20xx年11月接到經(jīng)費(fèi)到賬通知后建賬的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，至20xx年底未能全部支出。因?qū)W員培訓(xùn)時(shí)間跨年度，該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)計(jì)劃在20xx年該批學(xué)員結(jié)業(yè)至下一批學(xué)員入校前支出完畢。

　　3、中央支持地方高校改革發(fā)展資金中的少數(shù)民族預(yù)科生培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)，未完成績效目標(biāo)的原因

　　該項(xiàng)目是20xx年11月接到上級通知后剛剛建立的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，我校20xx年招生錄取工作已經(jīng)結(jié)束，計(jì)劃用于20xx年招生工作。另，少數(shù)民族預(yù)科生被我校錄取后，在河北師范大學(xué)民族學(xué)院進(jìn)行一年的預(yù)科培養(yǎng)，當(dāng)年學(xué)費(fèi)交給河北師范大學(xué)，我校不參與預(yù)科培養(yǎng)。

　　三、績效目標(biāo)設(shè)定質(zhì)量情況

　　通過績效自評結(jié)果對比倒查年初績效目標(biāo)設(shè)定質(zhì)量情況，發(fā)現(xiàn)年初績效目標(biāo)設(shè)定基本清晰準(zhǔn)確，較為全面完整、科學(xué)合理，績效標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)適宜、易于評價(jià)。

　　四、整改措施及結(jié)果應(yīng)用

　�。ㄒ唬├^續(xù)加大執(zhí)行力度，執(zhí)行《教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用效益評估方案》（院財(cái)字〔20xx〕1號(hào)），其他專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)參照執(zhí)行，規(guī)范指導(dǎo)各部門、各單位對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)作出績效評價(jià)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

　　（二）針對部分項(xiàng)目資金在下半年下達(dá)，當(dāng)年預(yù)算資金不能支出的問題，建議上級財(cái)政、教育主管部門提前組織申報(bào)，提前審批，提前下達(dá)額度，以便預(yù)算單位當(dāng)年完成項(xiàng)目，支付資金。

　�。ㄈ�）針對預(yù)算資金執(zhí)行率低，資金利用率低的問題，要細(xì)化預(yù)算編制，充分考慮市場及政采低價(jià)中標(biāo)因素，使項(xiàng)目預(yù)算貼近實(shí)際需要。

　　（四）針對預(yù)算支出進(jìn)度較慢的問題，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算支出管理辦法規(guī)定》（院財(cái)字〔20xx〕2號(hào)），進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目論證、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、支出進(jìn)度分析與督促，促進(jìn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)度。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 16

　　為深入貫徹落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理決策部署，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年部門、政策和項(xiàng)目支出績效評價(jià)工作的通知》(川財(cái)績〔20xx〕6號(hào))和《大竹縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年政策、項(xiàng)目和整體支出績效評價(jià)工作的通知》(竹財(cái)績〔20xx〕5號(hào))要求，本著獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，對大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運(yùn)市場化作業(yè)項(xiàng)目支出進(jìn)行績效評價(jià)。在實(shí)際評價(jià)過程中，我們結(jié)合大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運(yùn)市場化作業(yè)項(xiàng)目支出的實(shí)際情況，實(shí)施了現(xiàn)場踏勘項(xiàng)目實(shí)施單位概況；詢問與項(xiàng)目管理有關(guān)的情況；收集查閱項(xiàng)目財(cái)務(wù)、檔案資料；現(xiàn)場查看項(xiàng)目完成情況等我們認(rèn)為必要的項(xiàng)目績效評價(jià)程序�，F(xiàn)將項(xiàng)目績效評價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　為了改善大竹縣城區(qū)環(huán)境，加強(qiáng)城區(qū)管理和社會(huì)綜合治理，提高城區(qū)人民的生活質(zhì)量，提高城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)城市管理精細(xì)化目標(biāo)，根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深入推進(jìn)城市執(zhí)法體制改革改進(jìn)城市管理工作的指導(dǎo)意見》（中發(fā)【20xx】37號(hào)）和中央、省、市城市工作會(huì)議精神，實(shí)現(xiàn)大竹環(huán)境衛(wèi)生“管理科學(xué)化、服務(wù)社會(huì)化、運(yùn)作市場化”的工作任務(wù)，大竹縣政府通過公開招標(biāo)，將大竹縣城區(qū)日常清掃保潔和垃圾清運(yùn)工作，承包給大竹美保環(huán)境技術(shù)有限公司，合同期限為20xx年1月1日至20xx年12月31日，承包期5年�？h環(huán)衛(wèi)所主要負(fù)責(zé)對美保公司的清掃、清運(yùn)、沖洗等保潔工作進(jìn)行日常監(jiān)督和考核。項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容為大竹縣城區(qū)清掃保潔面積約278.46萬平方米，其中：一級道路132.01萬平方米，二級道路42.18萬平方米，三級道路82.60萬平方米，花臺(tái)保潔面積21.67萬平方米，果皮箱1000個(gè)，人行天橋4座，隔離護(hù)欄7080米，垃圾中轉(zhuǎn)站9座，清掃、清洗運(yùn)輸車輛55輛，垃圾箱247個(gè)（大箱192個(gè)，小箱55個(gè)）。

　�。ǘ�）項(xiàng)目立項(xiàng)及審批情況

　　大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運(yùn)市場化作業(yè)項(xiàng)目根據(jù)大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)通知》（竹府定字【20xx】411號(hào)）文件規(guī)定，原則同意購買縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)，項(xiàng)目費(fèi)用控制在3880萬元以內(nèi)，縣城管執(zhí)法局嚴(yán)格按程序組織政府采購，縣財(cái)政按縣城管執(zhí)法局考核情況分月?lián)芨丁?/p>

　�。ㄈ�）項(xiàng)目招投標(biāo)情況

　　大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運(yùn)市場化作業(yè)項(xiàng)目依據(jù)大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)通知》（竹府定字【20xx】411號(hào)）文件立項(xiàng)及審批。由大竹縣城市管理行政執(zhí)法局提出《大竹縣環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化實(shí)施方案》，大竹縣人民政府《大竹縣人民政府常務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)通知》（竹府定字【20xx】204號(hào)）文件審批。

　　為了清掃清運(yùn)市場化作業(yè)項(xiàng)目面積的準(zhǔn)確性、公正性和數(shù)字化管理的方便性，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所聘請第三方測繪公司進(jìn)行測繪。城區(qū)清掃保潔面積測繪服務(wù)項(xiàng)目，通過競爭性談判，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所確定達(dá)州厘米勘測設(shè)計(jì)有限公司為中選單位，中選價(jià)為5.42萬元。

　　大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化作業(yè)服務(wù)項(xiàng)目招標(biāo)組織形式為委托招標(biāo)，招標(biāo)人為大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)為四川融匯項(xiàng)目管理有限公司。依照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，進(jìn)行了公開招標(biāo)采購（采購編號(hào)：5117242018000395），評標(biāo)小組按照《中華人民共和國政府采購法》《招標(biāo)文件》的有關(guān)規(guī)定組織評標(biāo)。最終確定中標(biāo)單位為廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司，中標(biāo)價(jià)格為壹億玖仟叁佰柒拾萬元整（小寫：193,700,000元）。

　　二、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金計(jì)劃、到位及使用情況

　　1.資金計(jì)劃及到位情況。項(xiàng)目資金由縣級財(cái)政統(tǒng)籌保障，列入年度預(yù)算和財(cái)政資金支出計(jì)劃，財(cái)政資金均按計(jì)劃時(shí)間到位，到位及時(shí)性較好，資金到位率達(dá)100%，有力地保障了該項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)如期完成。

　　2.資金使用情況。項(xiàng)目資金申報(bào)批復(fù)到位后，廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司對于大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化作業(yè)服務(wù)項(xiàng)目資金是否全部用于項(xiàng)目支出，資金開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)及支付進(jìn)度是否均嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，支付依據(jù)是否合規(guī)合法，資金支付與預(yù)算是否完全相符方面，因廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司未能提供相關(guān)的支撐材料，評價(jià)小組無法進(jìn)行評價(jià)。

　�。ǘ�）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況

　　大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項(xiàng)目由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，但廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司未能提供財(cái)務(wù)管理制度，未能提供會(huì)計(jì)核算資料，未能提供項(xiàng)目資金使用情況資料，對于項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度是否健全，會(huì)計(jì)核算是否正確恰當(dāng)，項(xiàng)目資金使用是否合規(guī)合法，項(xiàng)目資金是否�？顚Ｓ�，評價(jià)小組無法進(jìn)行評價(jià)。

　　（三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況

　　該項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行政府采購管理辦法和法定采購程序，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)、政府采購管理規(guī)定，由大竹縣城管執(zhí)法局嚴(yán)格按程序組織實(shí)施。由縣城管執(zhí)法局牽頭，人社局等相關(guān)部門配合，確保市場化改革、人員分流等工作有序推進(jìn)。垃圾收集清運(yùn)作業(yè)質(zhì)量檢查考評工作，由大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)，齊抓共管的原則，采取明查、暗訪、全面考評相結(jié)合的方式。對廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司以日常檢查考核、月考核及其它檢查考核相結(jié)合的方式進(jìn)行日考核、月考評、年總評。年終考核平均分≥90分的，評為年度達(dá)標(biāo)。年終考核平均分低于90分高于85分，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所主要領(lǐng)導(dǎo)與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行誠勉談話，并處5萬元罰款，并給予三個(gè)月的期限，責(zé)令限期整改，整改不達(dá)標(biāo)的，取消作業(yè)片區(qū)承包資格并不予退還履約保證金，由此產(chǎn)生的`一切責(zé)任由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司承擔(dān)。年終考核平均分低于85分的，取消承包公司作業(yè)片區(qū)承包資格，并不予退還履約保證金，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司承擔(dān)。大竹縣財(cái)政按縣城管執(zhí)法局考核情況分月?lián)芨俄?xiàng)目資金。

　　三、項(xiàng)目績效情況

　　（一）項(xiàng)目完成情況

　　20xx年3月8日至4月30日啟動(dòng)準(zhǔn)備階段。制定《大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化改革方案》，組織相關(guān)部門研究審查后按程序報(bào)請大竹縣委、縣政府審定出臺(tái)實(shí)施。核定改革涉及的區(qū)域面積，完成環(huán)衛(wèi)改革車輛裝備評估和安全穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估，研究確定環(huán)衛(wèi)勞動(dòng)合同分流方案，編制完成勞動(dòng)合同工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)費(fèi)預(yù)算和評審，編制政府采購招標(biāo)文件，確定政府采購服務(wù)招標(biāo)控制價(jià)。

　　20xx年5月1日至12月31日完成招投標(biāo)。按照政府購買服務(wù)的相關(guān)程序，組織實(shí)施城區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化服務(wù)政府采購招標(biāo)工作，20xx年12月31日與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)采購項(xiàng)目合同》。

　　20xx年1月1日起至20xx年12月31日，廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司提供環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)。

　　（二）項(xiàng)目效益情況

　　在大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項(xiàng)目管理過程中，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所加強(qiáng)了環(huán)境衛(wèi)生治理，保持街道、道路的干凈和整潔，無臟亂差情況發(fā)生，規(guī)范了居民的行為習(xí)慣，將垃圾袋集中投放，無亂扔亂放現(xiàn)象。為城區(qū)環(huán)境做出了努力，提升了城區(qū)街道良好美觀形象。

　　四、評價(jià)工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)方法

　　根據(jù)本次績效評價(jià)的目的和項(xiàng)目的具體情況，本次評價(jià)主要采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等績效評價(jià)方法。

　　1.成本效益分析法：將一定時(shí)期內(nèi)的效益進(jìn)行對比分析，以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　　2.比較法：將實(shí)施情況與績效目標(biāo)、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進(jìn)行比較的方法。通過比較法對比績效目標(biāo)的申報(bào)情況與后期執(zhí)行情況，分析績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

　　3.因素分析法。是指綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。通過因素分析法綜合分析資金分配合理性、撥付進(jìn)度和撥付方式對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度和實(shí)施效果的影響。

　　4.公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評判的方法。本次績效評價(jià)主要通過問卷調(diào)查方式進(jìn)行，分層了解被調(diào)查者對項(xiàng)目實(shí)施過程和項(xiàng)目實(shí)施效果的看法和意見。通過對問卷結(jié)果分析，提出相關(guān)建議。

　�。ǘ�）績效評價(jià)指標(biāo)體系

　　根據(jù)《大竹縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年績效評價(jià)、中期監(jiān)控實(shí)施方案》（竹財(cái)績〔20xx〕7號(hào)）等相關(guān)文件要求，為了客觀反映大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項(xiàng)目的績效情況，本次績效評價(jià)指標(biāo)體系由通用指標(biāo)、共性指標(biāo)、特性指標(biāo)三大類指標(biāo)構(gòu)成，具體細(xì)化為一級指標(biāo)、二級指標(biāo)。一級指標(biāo)由項(xiàng)目決策、項(xiàng)目實(shí)施、完成結(jié)果、項(xiàng)目效果、完成質(zhì)量、社會(huì)效益六項(xiàng)指標(biāo)組成。

　　（三）績效評價(jià)工作過程

　　1.根據(jù)相關(guān)文件要求，成立了績效評價(jià)工作小組，制定了績效評價(jià)工作方案、評價(jià)指標(biāo)體系，組織了現(xiàn)場評價(jià)工作等。

　　2.與大竹縣財(cái)政局座談，了解項(xiàng)目資金的基本情況，聽取項(xiàng)目實(shí)施情況介紹；

　　3.收集績效評價(jià)基礎(chǔ)資料，現(xiàn)場調(diào)查取證，現(xiàn)場查看部分項(xiàng)目實(shí)施情況，核查項(xiàng)目資金收支賬目，檢查決議、公示等相關(guān)文件資料，抽查典型案例作為取證記錄，為整個(gè)評價(jià)指標(biāo)體系評分收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

　　4.經(jīng)過定量和定性分析，形成評價(jià)結(jié)論，經(jīng)過復(fù)核和交換意見后，形成績效評價(jià)報(bào)告。

　　五、評價(jià)結(jié)論及績效分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結(jié)論

　　項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)齊全，績效目標(biāo)清晰，預(yù)算編制依據(jù)充分，預(yù)算明細(xì)程度較高，項(xiàng)目產(chǎn)出達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但在項(xiàng)目實(shí)施、完成結(jié)果、項(xiàng)目效果、完成質(zhì)量方面未能提供相關(guān)資料，無法進(jìn)行績效評價(jià)。本次績效評價(jià)運(yùn)用大竹縣財(cái)政局確認(rèn)的評價(jià)指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)，對大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項(xiàng)目績效進(jìn)行客觀評價(jià)，最終評分結(jié)果為76分。根據(jù)財(cái)預(yù)便〔20xx〕44號(hào)文件，績效評價(jià)結(jié)果等級劃分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級，本績效評級為“中”。

　�。ǘ�）績效分析

　　項(xiàng)目決策——項(xiàng)目立項(xiàng)指標(biāo)：權(quán)重8分，實(shí)際得分7分。項(xiàng)目基本按照政府采購程序組織實(shí)施，但是采購文件存在一定的瑕疵。

　　項(xiàng)目決策——項(xiàng)目目標(biāo)指標(biāo)：權(quán)重4分，實(shí)際得分3分。項(xiàng)目目標(biāo)應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化量化，切實(shí)可衡量。

　　項(xiàng)目實(shí)施——資金管理指標(biāo)：權(quán)重12分，實(shí)際得分6分。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度比較健全，但是提供的財(cái)務(wù)資料不全，只能通過環(huán)衛(wèi)所的監(jiān)管及服務(wù)公司的介紹，了解項(xiàng)目的評價(jià)是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　項(xiàng)目實(shí)施——執(zhí)行有效指標(biāo)：權(quán)重12分，實(shí)際得分10分。通過環(huán)衛(wèi)所及服務(wù)公司的介紹，了解項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等基本滿足項(xiàng)目實(shí)施預(yù)期。

　　完成結(jié)果——預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)：權(quán)重4分，實(shí)際得分4分。每個(gè)月實(shí)時(shí)結(jié)算，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到100%。

　　完成結(jié)果——產(chǎn)出指標(biāo)：產(chǎn)出數(shù)量權(quán)重5分，實(shí)際得分5分。在原合同基礎(chǔ)上，服務(wù)的面積擴(kuò)大，產(chǎn)出數(shù)量超額完成。

　　完成結(jié)果——質(zhì)量指標(biāo)：產(chǎn)出質(zhì)量權(quán)重5分，實(shí)際得分4分。根據(jù)環(huán)衛(wèi)所的考核結(jié)果，每個(gè)月存在不達(dá)標(biāo)的情況。

　　完成結(jié)果——產(chǎn)出時(shí)效：產(chǎn)出時(shí)效權(quán)重5分，實(shí)際得分5分。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作，確保市容干凈整潔。

　　完成結(jié)果——成本節(jié)約率指標(biāo)：權(quán)重5分，實(shí)際得分0分。成本與計(jì)劃一致，沒有縮減。

　　2.共性指標(biāo)情況分析

　　共性指標(biāo)占總體權(quán)重10%，實(shí)際得分7分。

　　其中：項(xiàng)目效果——功能性指標(biāo)權(quán)重5分，實(shí)際得分3分，項(xiàng)目基本能夠持續(xù)良好地運(yùn)作，有效地維護(hù)城市環(huán)境。

　　項(xiàng)目效果——配套性指標(biāo)權(quán)重5分，實(shí)際得分4分，區(qū)域內(nèi)清掃清運(yùn)規(guī)劃在空間分布、功能配套整合等方面相對科學(xué)。

　　3.特性指標(biāo)情況分析

　　特性指標(biāo)占總體權(quán)重30%，實(shí)際得分25分。

　　社會(huì)效益——環(huán)境質(zhì)量提升度。權(quán)重15分，實(shí)際得分13分。整體環(huán)境質(zhì)量得到一定的提升。

　　社會(huì)效益——社會(huì)滿意度指標(biāo)：權(quán)重15分，實(shí)際得分12分。扣分理由：通過問卷調(diào)查，在管理實(shí)施及成效環(huán)節(jié)存在不滿意的情況。

　　六、存在的主要問題

　　1.部分財(cái)務(wù)資料提供不全面，導(dǎo)致部分指標(biāo)沒有評價(jià)依據(jù)，只能通過其他渠道多方了解，增加了評價(jià)難度。

　　2.大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所的車輛出售款139.21萬元和停車場租金10萬元未能按合同約定按期扣返。

　　根據(jù)20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)采購項(xiàng)目合同》“8.1.2甲方作為業(yè)主單位根據(jù)評估核定報(bào)告將所屬車輛以417.63萬元出售給乙方，車輛交付給乙方之前，所有的違章和交通事故由甲方負(fù)責(zé)，交付后一切安全、事故、違章由乙方負(fù)責(zé)。停車場（環(huán)衛(wèi)所自用的除外）以租賃的方式交給乙方使用（年租金為10萬元）。環(huán)衛(wèi)車輛設(shè)備費(fèi)分三年扣返，扣返期間乙方按中國人民銀行的同期貸款基準(zhǔn)利率支付相應(yīng)利息，環(huán)衛(wèi)停車場租金每年扣返�！�

　　3.環(huán)衛(wèi)清掃清運(yùn)作業(yè)市場化人員配備與合同規(guī)定的人員配備有差距。

　　根據(jù)20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)采購項(xiàng)目合同》環(huán)衛(wèi)清掃清運(yùn)作業(yè)市場化人員配備總計(jì)1042人，其中：一級道路600人，二級道路159人，三級道路166人，花臺(tái)保潔16人，駕駛員58人，操作工43人。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 17

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金是市財(cái)政通過重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算安排給我單位用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高效林業(yè)建設(shè)的專項(xiàng)資金。資金額度為100萬元。

　　項(xiàng)目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

　　二、績效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)目的

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出績效評價(jià)的目的應(yīng)包括效果、經(jīng)濟(jì)、效率和效益四個(gè)方面的內(nèi)容。效果指的是財(cái)政投入的資金是否實(shí)現(xiàn)了有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的.，是否起到財(cái)政資金四兩撥千斤的作用；經(jīng)濟(jì)指的是財(cái)政資源的配置是否合理；效率指的是資源投入量和成果產(chǎn)出量的關(guān)系，項(xiàng)目支出是否以最少的資源投入量取得一定的成果產(chǎn)出量或者以一定的資源投入量獲得最大的成果產(chǎn)出量。效益則是指財(cái)政支出取得的成果為社會(huì)公眾所帶來的利益，就這個(gè)項(xiàng)目而言是否始終堅(jiān)持加快發(fā)展，深化林業(yè)改革，在保護(hù)好我市生態(tài)資源的前提下，緊緊圍繞“優(yōu)化林種樹種結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)森林經(jīng)營管理、鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)、大力發(fā)展森林生態(tài)旅游、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級”五個(gè)重點(diǎn)發(fā)力，全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)，廣大市民植樹造林，愛綠護(hù)綠的意識(shí)進(jìn)一步提高。

　�。ǘ�）項(xiàng)目資金情況分析

　　20xx年12月市財(cái)政下達(dá)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬元，截止報(bào)告期末，項(xiàng)目共支出經(jīng)費(fèi)100萬元.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照單位的財(cái)務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用，并和市財(cái)政聯(lián)合制定了《益陽市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》，所有資金均由益陽市財(cái)政局實(shí)行國庫集中支付，按照項(xiàng)目申報(bào)和實(shí)際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ�，經(jīng)費(fèi)均按照省、市印發(fā)的有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。項(xiàng)目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目組織情況分析

　　我局根據(jù)全省、市林業(yè)建設(shè)工作指示精神，緊緊圍繞高效生態(tài)林業(yè)這一中心任務(wù)，有計(jì)劃有步驟地開展了一系列林業(yè)建設(shè)工作。一是20xx年，市林業(yè)局經(jīng)過大量調(diào)研提出的大力發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)的構(gòu)想，上升為市委、市政府的重要決策。20xx年底，市委出臺(tái)了《益陽市發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)的意見》（益發(fā)〔20xx〕14號(hào)），市政府印發(fā)了《益陽市高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)工作實(shí)施方案》（益政發(fā)〔20xx〕19號(hào)），并列入全市百件大事之一加以實(shí)施。二是積極與市財(cái)政溝通，每年從預(yù)算計(jì)劃中申報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目，從20xx年起爭取市財(cái)政林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬元。三是積極開展項(xiàng)調(diào)研調(diào)查，對高效林業(yè)推廣得比較好的縣市給予一定的資金，對創(chuàng)新高效林業(yè)做得比較好的企業(yè)注入引導(dǎo)資金。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目支出管理情況分析

　　本項(xiàng)目支出均按照有關(guān)規(guī)章制度和項(xiàng)目實(shí)施完成情況進(jìn)行支付。并建立相關(guān)的管理制度，有專人負(fù)責(zé)，項(xiàng)目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)有負(fù)責(zé)人及時(shí)跟蹤項(xiàng)目實(shí)施情況，并及時(shí)提出意見和建議。

　　三、項(xiàng)目績效情況

　　項(xiàng)目支出主要包括通過積極擴(kuò)種櫸木、楠木、紅豆杉、赤稠等珍貴樹種用材林，大力發(fā)展木本藥材、木本糧油等名特優(yōu)經(jīng)濟(jì)林，加快發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；加強(qiáng)森林經(jīng)營管理。以大力推行森林撫育間伐和發(fā)展高效竹林為重點(diǎn)，加大森林經(jīng)營強(qiáng)度，提高單位面積林木生長量及林產(chǎn)品產(chǎn)量；鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)。促進(jìn)長中短有機(jī)結(jié)合、上中下綜合利用、林農(nóng)牧復(fù)合經(jīng)營，進(jìn)一步挖掘林地增效潛力，進(jìn)一步拓寬農(nóng)民增收空間；積極發(fā)展森林旅游。以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和修復(fù)生態(tài)景觀為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入；加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。大力實(shí)施園區(qū)發(fā)展和龍頭企業(yè)帶動(dòng)戰(zhàn)略，提高林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展競爭力。所有資金使用嚴(yán)格按照有《益陽市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》《益陽市林業(yè)局內(nèi)部控制管理制度》《益陽市規(guī)劃財(cái)務(wù)管理制度》執(zhí)行，并經(jīng)局機(jī)關(guān)、市財(cái)政局支付局嚴(yán)格審核使用。完成了整個(gè)項(xiàng)目支出100萬元。項(xiàng)目支出過程中均按照厲行節(jié)約原則完成。

　　四、存在的問題

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)投入大，周期長，見效慢，許多林業(yè)企業(yè)融資非常困難，他們一旦資金鏈出現(xiàn)問題，林業(yè)企業(yè)面臨巨大生存危機(jī)；政府應(yīng)加大對林業(yè)的扶持力度，把興林和富民緊密結(jié)合；資金過于分散，有時(shí)并不能起到四兩撥千斤的作用；互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代科技平臺(tái)應(yīng)用不夠，市場無法全面打開。

　　五、有關(guān)建議

　　從本市現(xiàn)有的發(fā)展情況和資源來看，要全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)還需要大量投入。一是要進(jìn)一步打破企業(yè)尤其是林企的融資瓶頸，地方政府應(yīng)多出臺(tái)有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林業(yè)企業(yè)要加強(qiáng)自身的技術(shù)創(chuàng)新；四是充分利用現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和電商平臺(tái)開拓林產(chǎn)品和林企的銷售和宣傳渠道；五是合理加強(qiáng)資金后續(xù)監(jiān)管；六是政府扶持應(yīng)扶強(qiáng)，形成優(yōu)勢企業(yè)的帶動(dòng)作用，資金應(yīng)集中不應(yīng)分散。

　　六、綜合評價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)自評指標(biāo)和指標(biāo)完成情況，本次項(xiàng)目綜合自評分為93分，自評為優(yōu)秀等次。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 18

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況。

　　根據(jù)發(fā)改委職責(zé)：負(fù)責(zé)編制區(qū)級政府性投資項(xiàng)目年度計(jì)劃，綜合管理區(qū)政府投資的重大建設(shè)項(xiàng)目；指導(dǎo)和監(jiān)督其他各類政府性專項(xiàng)建設(shè)資金、政策性貸款等項(xiàng)目的建設(shè)資金的使用方向；負(fù)責(zé)組織職責(zé)范圍內(nèi)的政府性投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算審查等。20xx年安排項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)預(yù)算50萬元，內(nèi)容包含：深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬元，支付率59.8%，余款因未達(dá)到支付節(jié)點(diǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)。

　　項(xiàng)目的實(shí)施將深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系，統(tǒng)一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。

　　二、績效評價(jià)工作開展情況

　　（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍。

　　就20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)使用情況，從項(xiàng)目編制、評審、申報(bào)等環(huán)節(jié)，分析管理利弊，開展自評，發(fā)揮專項(xiàng)資金最大效益。

　�。ǘ�）績效評價(jià)工作過程。

　　1、前期準(zhǔn)備。根據(jù)績效評價(jià)的相關(guān)要求，成立了績效自評工作小組。制定了評價(jià)方案等。

　　2、項(xiàng)目組織實(shí)施情況。評價(jià)主要步驟為：①召開座談會(huì)。聽取負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)人員對有關(guān)情況的介紹。②核查資料。在財(cái)務(wù)管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財(cái)務(wù)收付憑據(jù)和內(nèi)部管理制度。③形成績效自評報(bào)告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評分表）

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)情況。

　　截止20xx年底，本項(xiàng)目包含的3個(gè)設(shè)計(jì)子項(xiàng)目：外部環(huán)境分析:全面分析銅陵市義安區(qū)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的宏觀環(huán)境、主要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢；內(nèi)部環(huán)境分析:分析義安區(qū)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)部資源能；鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃編制:結(jié)合義安區(qū)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)外部資源能力,制定義安區(qū)多村振興戰(zhàn)略規(guī)劃方案。

　�。ǘ�）評價(jià)結(jié)論

　　20xx年度銅陵市義安區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)前期經(jīng)費(fèi)自評總分為100分，經(jīng)自評，總得分為97.5分，評價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀，具體情況如下：

　　1、預(yù)算執(zhí)行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)已經(jīng)完成任務(wù)，但未達(dá)到支付節(jié)點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況50分，自評分為50分；

　　3、效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況30分，自評分分為30分；

　　4、滿意度指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況10分，自評分為10分。

　　我委項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)得到社會(huì)各界和部分行政事業(yè)單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽(yù)，反饋意見良好，項(xiàng)目管理規(guī)范有序，項(xiàng)目績效達(dá)到預(yù)期的社會(huì)效益。

　　四、績效評價(jià)指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策情況。

　　進(jìn)一步研究提出并組織實(shí)施全區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，積極落實(shí)國家和省關(guān)于“項(xiàng)目為王”的'發(fā)展理念，注重項(xiàng)目謀劃、抓好項(xiàng)目建設(shè)，把項(xiàng)目建設(shè)作為經(jīng)濟(jì)建設(shè)的中心，強(qiáng)化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報(bào)領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）項(xiàng)目過程情況。

　　我委認(rèn)真組織實(shí)施，制定方案，周密部署，嚴(yán)格按照項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)計(jì)劃落實(shí)，為我區(qū)項(xiàng)目編制有序、高效打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。

　　該項(xiàng)目年初預(yù)算50萬元，主要任務(wù)是完成本級政府投資

　　60個(gè)項(xiàng)目謀劃、27個(gè)方案編制、評審和論證、項(xiàng)目推進(jìn)等經(jīng)費(fèi)。

　　（四）項(xiàng)目效益情況。

　　1、該項(xiàng)目實(shí)際簽訂編制合同價(jià)款29.9萬元，截至20xx年12月底實(shí)際支出89700元，因項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)未達(dá)到支付節(jié)點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。

　　五、存在的問題

　　研究創(chuàng)新的意識(shí)不夠強(qiáng)，面對新型城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化的新要求，規(guī)劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進(jìn)理念在規(guī)劃中沒有充分落實(shí)體現(xiàn)，編制成果還不能很好地適應(yīng)新的發(fā)展要求。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報(bào)領(lǐng)域，提高編制水平。

　　（二）加強(qiáng)我區(qū)規(guī)劃的執(zhí)行和管理力度，完善內(nèi)部管理機(jī)制，促進(jìn)鄉(xiāng)村、城市規(guī)劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規(guī)劃編制效率。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 19

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　1.立項(xiàng)依據(jù)

　　《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路建設(shè) 項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》（池發(fā)改交運(yùn)〔20xx〕154號(hào)）、《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路改建工程 施工圖設(shè)計(jì)的批復(fù)》（池交建〔20xx）15號(hào)）

　　2.項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　昭龍路路線起點(diǎn)位于昭潭鎮(zhèn)譚東村，與S222（K28+900處）相接，起點(diǎn)樁號(hào)K0+000，道路沿途經(jīng)過黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點(diǎn)位于龍泉鎮(zhèn)龍泉村，與官石路相交，終點(diǎn)樁號(hào)K13+440，路線全長13.440km。

　　針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設(shè)。建成設(shè)計(jì)速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)及完成情況

　　1.總體目標(biāo)

　　針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設(shè)。建成設(shè)計(jì)速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公路，并申報(bào)安徽省20xx農(nóng)村公路品質(zhì)示范路。通過道路的改建，助力龍泉、昭潭兩鎮(zhèn)全域旅游的開發(fā)，方便沿線群眾出行，拉動(dòng)兩地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　2.年度目標(biāo)

　　20xx年昭龍路改造工程建設(shè)任務(wù)13.44公里。

　　3.完成情況

　　全部完成

　�。ㄈ�）項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間、主管部門及實(shí)施單位

　　項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間為20xx年1月至20xx年12月。項(xiàng)目主管部門為縣交通運(yùn)輸局，實(shí)施單位為縣農(nóng)村公路管理服務(wù)中心。

　　（四）項(xiàng)目評價(jià)期

　　項(xiàng)目評價(jià)時(shí)間起自20xx年1月1日，截至20xx年11月30日止。

　　二、績效評價(jià)結(jié)論

　　昭潭至龍泉縣道公路堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃，因地制宜，在設(shè)計(jì)過程中，注重保持環(huán)境原貌，盡量避免大規(guī)模開挖山體和填埋溝渠，綜合提高公路通行能力，在對公路拓寬改造的同時(shí)，注重綠化提升、路景融合。在穿田、穿村莊路段，通過綠化帶、擋墻、邊溝等方式合理做好路田、路宅分家。實(shí)施過程中節(jié)約用地、加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)和水土保持力度，充分利用現(xiàn)有路線和資源，提高投資效益。

　　工程建設(shè)嚴(yán)格按照公路建設(shè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等技術(shù)要求實(shí)施，工程質(zhì)量優(yōu)良、安防設(shè)施完善，附屬設(shè)施完備、路域環(huán)境優(yōu)美。通過以點(diǎn)帶面、示范引導(dǎo)農(nóng)村公路工程建設(shè)和公路養(yǎng)護(hù)管理工作發(fā)展方向，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并將廣泛推廣。項(xiàng)目完工后第一時(shí)間移交縣農(nóng)路中心管養(yǎng)，安排專業(yè)養(yǎng)護(hù)人員進(jìn)行精細(xì)養(yǎng)護(hù)、規(guī)范管理，同時(shí)依托鄉(xiāng)村道路專管員和路長制開展定期不定期巡查，確保公路管養(yǎng)到位，保持良好的技術(shù)狀況。

　　三、評價(jià)指標(biāo)分析

　　1、項(xiàng)目決策（12分），評分12分

　　（1）項(xiàng)目申報(bào)規(guī)范（3分），評分3分。我縣20xx年昭龍路改造工程總里程13.44公里，由縣級申報(bào)，市級下達(dá)批復(fù)文件，申報(bào)資料齊全、真實(shí)。

　�。�2）項(xiàng)目審批合規(guī)性（3分），評分3分。符合市級審批制度，東至縣昭龍路改造工程由市級審批

　�。�3）績效目標(biāo)合理、明確性（2+4分），評分6分。

　　項(xiàng)目總體及年度目標(biāo)合理且明確。

　　2、資金落實(shí)（8分），評分8分

　　昭龍路改造工程資金已落實(shí)，資金安排符合國家及政府規(guī)定，資金按工程進(jìn)度和合同約定及時(shí)撥付。

　　（二）過程（30分）,評分30分

　　1、項(xiàng)目管理（20分），評分20分

　　（1）制度建設(shè)及執(zhí)行（2分），評分2分。昭龍路改造工程參照有的農(nóng)村公路建設(shè)管理制度，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行。

　�。�2）組織管理（1分），評分1分。組建昭龍路改造工程項(xiàng)目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。

　�。�3）項(xiàng)目建設(shè)“四制”執(zhí)行情況（2分），評分2分。一是強(qiáng)化業(yè)主管理。昭龍路改造工程由縣農(nóng)村公路管理服務(wù)中心擔(dān)任項(xiàng)目建設(shè)管理法人，組件項(xiàng)目管理辦公室，參與擴(kuò)面延伸工程的實(shí)施。二是落實(shí)招投標(biāo)制。依托縣公共資源交易中心平臺(tái)組織招投標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算評審制度。三是強(qiáng)化工程監(jiān)理。為加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，通過公開招標(biāo)產(chǎn)生監(jiān)理單位，進(jìn)行監(jiān)管控制。四是嚴(yán)格簽訂施工、安全、廉政三項(xiàng)合同，并嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。

　�。�4）安全管理（2分），評分2分。工程具體實(shí)施過程中，建設(shè)、監(jiān)理、施工等參建單位都建立了單獨(dú)的安全生產(chǎn)責(zé)任制，并且得以落實(shí)。施工單位配備了安全生產(chǎn)監(jiān)督員，在工程建設(shè)中無發(fā)生事故。

　�。�5）質(zhì)量監(jiān)督（3分），評分3分。由項(xiàng)目法人向縣交通質(zhì)量監(jiān)督站申請質(zhì)量安全監(jiān)督工作；項(xiàng)目法人建立工程質(zhì)量責(zé)任追究制和安全生產(chǎn)責(zé)任制；質(zhì)監(jiān)部門開展質(zhì)量安全監(jiān)督巡查，對發(fā)現(xiàn)的問題督促相關(guān)單位整改。

　�。�6）竣（交）工驗(yàn)收（3分），評分3分。各項(xiàng)目均按規(guī)定程序辦理了交工驗(yàn)收。

　�。�7）資料報(bào)送情況（5分），評分5分。自評資料齊全、真實(shí)、準(zhǔn)確，并按時(shí)報(bào)送。

　　（8）項(xiàng)目公示情況（2分），評分2分。各項(xiàng)目均在施工路段設(shè)置項(xiàng)目公示牌，公開建設(shè)計(jì)劃、補(bǔ)助政策、招投標(biāo)、施工管理、質(zhì)量監(jiān)督、資金使用、工程驗(yàn)收等七項(xiàng)內(nèi)容。實(shí)行政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)發(fā)揮老黨員、老村干的監(jiān)督作用，組織群眾參與管理和監(jiān)督工作。

　　2、財(cái)務(wù)管理（10分），評分10分

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性（2分），評分2分。參照已有農(nóng)村公路資金管理制度，嚴(yán)格按制度執(zhí)行。

　�。�2）資金使用合規(guī)性（4分），評分4分。資金做到專款專用，上級補(bǔ)助資金全額用于工程直接費(fèi)用，不存在截留、擠占、挪用、虛報(bào)套取等違反資金管理規(guī)定的現(xiàn)象。

　�。�3）會(huì)計(jì)核算（2分），評分2分。按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作符合要求，會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。

　　（4）國庫集中支付制度執(zhí)行情況（2分），評分2分。財(cái)政專項(xiàng)資金納入國庫集中支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出（25分）,評分25分

　　1、目標(biāo)任務(wù)完成情況（8分），評分8分。

　　本年度目標(biāo)任務(wù)共13.44公里已全部完成。

　　2、項(xiàng)目完成及時(shí)性（5分），評分5分。項(xiàng)目開工率、完工率均100%。

　　3、質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況（5分），評分5分。各項(xiàng)目經(jīng)施工單位自檢、監(jiān)理單位抽檢合格后，組織第三方質(zhì)量檢測，數(shù)據(jù)顯示質(zhì)量達(dá)到合格要求。

　　4、技術(shù)規(guī)范符合程度（2分），評分2分。路面結(jié)構(gòu)層厚度、路面寬度、長度均符合農(nóng)村公路擴(kuò)面延伸工程技術(shù)要求。

　　5、中央及省補(bǔ)資金使用率（5分），評分5分。中央及省補(bǔ)資金使用率100%。

　�。ㄋ模┬Ч�（25分）,評分25分

　　1、社會(huì)效益（8分），評分8分。通過實(shí)施工程改善群眾出行條件，社會(huì)公眾、周邊村民群眾滿意度較高，改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護(hù)社會(huì)發(fā)展公平等社會(huì)效益顯著。

　　2、生態(tài)效益（2分），評分2分。通過工程的實(shí)施，路邊生態(tài)修復(fù)情況較好，路邊綠化優(yōu)良率高，路面清潔情況較好，項(xiàng)目生態(tài)效益顯著。項(xiàng)目重視沿線綠化工作，綠化率較高；沿途路邊居住村民的環(huán)保意識(shí)明顯增強(qiáng)，沒有在路肩種菜的現(xiàn)象，自覺性較高。

　　3、可持續(xù)性影響（5分），評分5分。為切實(shí)抓好農(nóng)村公路建管養(yǎng)運(yùn)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，大力推行農(nóng)村公路路長制工程，鄉(xiāng)管員經(jīng)培訓(xùn)后全部上崗，全面建立農(nóng)村公路管養(yǎng)制度。

　　4、社會(huì)公眾或服務(wù)對象滿意度（10分），評分10分。采用調(diào)查問卷方式，發(fā)放了20份調(diào)查問卷，社會(huì)公眾對道路質(zhì)量、標(biāo)識(shí)標(biāo)牌、政務(wù)公開、建設(shè)協(xié)調(diào)、交通便捷、出行時(shí)間等方面都較為滿意。

　　四、評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的.主要問題

　　在本次績效評價(jià)中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題，主要有：項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)。

　　五、相關(guān)建議

　　加強(qiáng)項(xiàng)目管理。不定期深入項(xiàng)目一線督查指導(dǎo)、現(xiàn)場辦公，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中存在的困難，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，督促施工單位推進(jìn)建設(shè)工作進(jìn)度。

　　六、評價(jià)依據(jù)

　�。ㄒ唬�《中華人民共和國預(yù)算法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)；

　�。ǘ�）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕285號(hào)）；

　�。ㄈ�）《安徽省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號(hào)）；

　�。ㄋ模�《安徽省財(cái)政廳關(guān)于深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的實(shí)施意見》（財(cái)績〔20xx〕1114號(hào)）；

　�。ㄎ澹�《中共安徽省委 安徽省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)的實(shí)施意見》；

　　（六）項(xiàng)目實(shí)施單位按照本次績效評價(jià)工作要求提供的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目自評報(bào)告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表；

　�。ㄆ撸┰u價(jià)工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實(shí)等獲得的資料等；

　�。ò耍┢渌�相關(guān)資料。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 20

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)[20XX]155號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》（財(cái)預(yù)[20XX]61號(hào)）、《湖南省政府債券項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績〔20XX〕12號(hào)）、《關(guān)于開展政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)工作的通知》（嘉財(cái)發(fā)[20XX]50號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，及其他績效評價(jià)文件相關(guān)要求，麻陽苗族自治縣財(cái)政局于20XX年10月31日至12月15日對麻陽苗族自治縣所使用專項(xiàng)債券20XX-20XX年項(xiàng)目資金開展績效評價(jià)工作。評價(jià)按照獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)的原則，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問、分析計(jì)算等必要的評價(jià)程序，現(xiàn)將評價(jià)情況報(bào)告如下:

　　一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年申報(bào)使用專項(xiàng)債券62300萬元，其中20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券7000萬元，占比11.24%；20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券19500萬元，占比31.3%；20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券35800萬元，占比57.46%。專項(xiàng)債券資金依法用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項(xiàng)目后續(xù)融資，沒有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項(xiàng)目支出。

　　（二）項(xiàng)目情況

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項(xiàng)債券投資項(xiàng)目共62300萬元，建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容共分為六類14個(gè)子項(xiàng)目。其中，土儲(chǔ)項(xiàng)目8個(gè)，園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目2個(gè)，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1個(gè)，棚戶區(qū)改造項(xiàng)目1個(gè)，兩供兩治項(xiàng)目1個(gè)，社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目1個(gè)。

　　二、績效評價(jià)工作情況

　　（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1、績效評價(jià)目的

　　通過對使用專項(xiàng)債券資金的各單位在專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目中資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，為項(xiàng)目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實(shí)施子項(xiàng)目的政策符合性等，評價(jià)專項(xiàng)債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目預(yù)算、遴選項(xiàng)目、管理專項(xiàng)債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2、績效評價(jià)對象和范圍

　　本次績效評價(jià)對象為麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目，評價(jià)范圍涉及使用專項(xiàng)債券資金的5個(gè)單位，以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。

　�。ǘ�）績效評價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)抽樣

　　1、績效評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價(jià)注重專項(xiàng)債券資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價(jià)內(nèi)容，運(yùn)用簡便、實(shí)用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開原則。堅(jiān)持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實(shí)事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）分級分類原則。本次績效評價(jià)根據(jù)評價(jià)對象特點(diǎn)分類組織實(shí)施，發(fā)現(xiàn)問題提出明確整改措施和要求，并及時(shí)整改落實(shí)。

　�。�4）績效相關(guān)原則�？冃гu價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　2、績效評價(jià)指標(biāo)體系

　�。�1）績效評價(jià)指標(biāo)

　　本次績效評價(jià)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，按照湖南省財(cái)政廳文件《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20XX-20XX年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》設(shè)置了4個(gè)一級指標(biāo)（項(xiàng)目決策、過程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益）；14個(gè)二級指標(biāo)；26個(gè)三級指標(biāo)。

　�。�2）績效評價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效評價(jià)指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策、過程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個(gè)方面進(jìn)行構(gòu)建，“項(xiàng)目決策”分值權(quán)重18分，“過程管控”分值權(quán)重41分，“項(xiàng)目產(chǎn)出”分值權(quán)重21分，“項(xiàng)目效益”分值權(quán)重20分。

　　3、績效評價(jià)方法

　　項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問、分析計(jì)算等。

　　4、績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價(jià)采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績效評價(jià)抽樣

　　本項(xiàng)目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項(xiàng)目，專項(xiàng)債券資金總額62300萬元，考慮到各子項(xiàng)目均為基本建設(shè)項(xiàng)目，且各子項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容各不相同，在實(shí)地評價(jià)中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價(jià)，隨機(jī)抽查項(xiàng)目資金量的30%以上進(jìn)行現(xiàn)場評價(jià)。

　�。ㄈ�）績效評價(jià)工作過程

　　編制實(shí)施方案、下發(fā)績效評價(jià)工作通知、數(shù)據(jù)填報(bào)和采集、綜合分析評價(jià)與撰寫報(bào)告。

　　三、資金主要績效

　　麻陽苗族自治縣20XX年-20XX年共發(fā)行專項(xiàng)債券62300萬元，主要用于土儲(chǔ)項(xiàng)目、兩供兩治項(xiàng)目、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目，主要績效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及8個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金18317萬元。通過土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金共開發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長助力全面建成小康社會(huì)提高了新城區(qū)土地利用率，縮小和改變了城鄉(xiāng)差距，提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項(xiàng)目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)兩供兩治項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金600萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，新建了近期處理規(guī)模為 2000m3/d、遠(yuǎn)期處理規(guī)模為 3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運(yùn)行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當(dāng)?shù)乜h區(qū)水系水質(zhì)保障人民健康，滿足城市居民生活和社會(huì)活動(dòng)的需要，同時(shí)，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，調(diào)動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

　�。ㄈ�）園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及2個(gè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金13100萬元。兩個(gè)項(xiàng)目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目。通過專項(xiàng)債券實(shí)施這兩個(gè)項(xiàng)目，麻陽苗族自治縣在園區(qū)建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)廠房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲(chǔ)（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個(gè)項(xiàng)目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展空間，進(jìn)一步強(qiáng)化園區(qū)的功能和作用，強(qiáng)力推進(jìn)麻陽苗族自治縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。將會(huì)使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動(dòng)效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等，有效拉動(dòng)麻陽苗族自治縣經(jīng)濟(jì)的增長。同時(shí)能有助于營造當(dāng)?shù)亓己玫耐顿Y環(huán)境，改善了當(dāng)?shù)鼗�礎(chǔ)設(shè)施薄弱現(xiàn)狀，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)增長，為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。

　　（四）棚戶區(qū)改造項(xiàng)目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金7200萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數(shù)287戶的貨幣補(bǔ)償工作。該項(xiàng)目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區(qū)域內(nèi)原有建設(shè)用地的潛力，盤活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區(qū)域的生機(jī)和活力，提高城市的管理水平。同時(shí)，又能達(dá)到從嚴(yán)控制建設(shè)用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目為麻陽苗族自治縣高鐵西站站前廣場建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金12400萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽縣建成了西站廣場（21934平方米）、公交車場（4248平方米）、旅游巴士車場（3656平方米）、社會(huì)車場（12901平方米）、出租車場（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設(shè)施的完善。在滿足交通、消防等市政設(shè)施的同時(shí)，提高地塊的利用率，擴(kuò)大綠化面積，營造人與自然的和諧環(huán)境，建設(shè)風(fēng)格與城市周圍景觀相協(xié)調(diào)發(fā)展，給市民創(chuàng)造了一個(gè)具有良好的休閑廣場和游客集散場地，提高了市民的生活水平。本項(xiàng)目的實(shí)施將對麻陽苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用，通過項(xiàng)目的實(shí)施，完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，不僅擴(kuò)展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀，同時(shí)對提高城市的綜合功能，推動(dòng)麻陽苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

　�。�六）社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目，項(xiàng)目為麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金11300萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個(gè)的公墓。本項(xiàng)目的建設(shè)將大大完善麻陽縣殯葬基礎(chǔ)設(shè)施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時(shí)解決長期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現(xiàn)象的問題，有效節(jié)約土地資源。

　　四、評價(jià)結(jié)論及其指標(biāo)簡要分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結(jié)論

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目績效評價(jià)得分平均分為86.62分，評價(jià)等級為“良”。

　　麻陽苗族自治縣財(cái)政局金融債務(wù)股負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券工作。同時(shí)，根據(jù)國家、省級、州級關(guān)于專項(xiàng)債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)主體單位。但項(xiàng)目存在前期謀劃不足，子項(xiàng)目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，績效目標(biāo)編制不規(guī)范等問題。

　　（二）指標(biāo)簡要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為18分，績效評價(jià)得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項(xiàng)目決策方面。麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目符合麻陽苗族自治縣總體規(guī)劃，建立了專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫，專項(xiàng)債券立項(xiàng)總體充分、項(xiàng)目程序總體規(guī)范，子項(xiàng)目遴選科學(xué)合理。

　�。�2）績效目標(biāo)方面。項(xiàng)目都設(shè)定了績效指標(biāo)，但部分項(xiàng)目的績效指標(biāo)不符合績效目標(biāo)設(shè)置的要求，未能全面、清晰反映項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期產(chǎn)出和效益，績效目標(biāo)細(xì)化、量化不足、不具體，績效指標(biāo)設(shè)置與績效目標(biāo)、項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，影響后期績效監(jiān)控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽苗族自治縣每年的財(cái)政預(yù)算報(bào)告中都將專項(xiàng)債收支、還本付息等納入了政府基金預(yù)算管理，并通過了人民代表大會(huì)會(huì)議通過。債券發(fā)行的14個(gè)子項(xiàng)目除了20XX年土儲(chǔ)項(xiàng)目外均有《一案兩書》，保證了項(xiàng)目的.收支平衡。子項(xiàng)目的預(yù)算編制整體合理。

　　2、過程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為41分，績效評價(jià)得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20XX年11月30日，麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項(xiàng)債券資金62300萬元，均根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)額度分別撥付至14個(gè)子項(xiàng)目具體實(shí)施單位，債券資金到位率100%。所有專項(xiàng)債券的還本付息均已納入政府基金預(yù)算管理，每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專項(xiàng)債券使用信息均錄入專項(xiàng)債券綜合管理平臺(tái)備查。各項(xiàng)目單位在使用項(xiàng)目資金時(shí)未建立專賬處理。專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行總體情況偏好，個(gè)別項(xiàng)目存在預(yù)算執(zhí)行率過低的問題。

　　20XX年第一批次建設(shè)用地地塊一項(xiàng)目、20XX年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、20XX年第一批次建設(shè)用地地塊三項(xiàng)目等3個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目為同一批次項(xiàng)目，資金使用為同時(shí)使用，債券資金預(yù)算未達(dá)到省文件要求。錦和污水處理廠項(xiàng)目債券資金預(yù)算仍有部分沒有執(zhí)行到位。

　�。�2）項(xiàng)目管理方面。各項(xiàng)目實(shí)施單位已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目管理制度，項(xiàng)目管理制度合法、合規(guī)、完整。項(xiàng)目質(zhì)量控制效果較好、招投標(biāo)及政府采購管理流程規(guī)范，各項(xiàng)目均按計(jì)劃實(shí)施。

　　（3）風(fēng)險(xiǎn)控制。20XX-20XX年專項(xiàng)債券項(xiàng)目通過編制《一案兩書》，有效識(shí)別各項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，并作出了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制。另外，麻陽縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案>的通知(麻化債辦[20XX]3號(hào))》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制和應(yīng)對的防范措施。

　　3、項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為21分，績效評價(jià)得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　　（1）產(chǎn)出數(shù)量。截至20XX年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，除麻陽縣省級工業(yè)集中區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)因項(xiàng)目計(jì)劃變動(dòng)未按計(jì)劃產(chǎn)出（將原申報(bào)時(shí)的規(guī)模分為兩期建設(shè)，現(xiàn)在先做第一期），其余13個(gè)子項(xiàng)目均按計(jì)劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項(xiàng)目已形成國有資產(chǎn)或?qū)⒂?jì)劃形成國有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時(shí)效。截至20XX年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，9個(gè)項(xiàng)目已按時(shí)完成或符合項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度。20XX年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目（土儲(chǔ)類）、麻陽高鐵西站站前廣場項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目未在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成建設(shè)。麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目已完成項(xiàng)目建設(shè)但未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目因項(xiàng)目規(guī)模調(diào)整擴(kuò)大的原因，現(xiàn)在的建設(shè)進(jìn)度比計(jì)劃有所拖延。

　　（3）產(chǎn)出成本。截至20XX年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，3個(gè)土儲(chǔ)類項(xiàng)目（20XX土儲(chǔ)第一次批次三個(gè)項(xiàng)目）只使用了部分債券資金，成本節(jié)約率為68%。污水處理項(xiàng)目使用了部分債券資金，成本節(jié)約率50%。其余項(xiàng)目均在計(jì)劃成本內(nèi)。

　　截至20XX年11月30日，14個(gè)項(xiàng)目僅麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目有運(yùn)營成本外，其余項(xiàng)目并未產(chǎn)生運(yùn)營成本。

　　4、項(xiàng)目效益情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為20分，績效評價(jià)得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲(chǔ)類項(xiàng)目實(shí)施后已通過土地使用權(quán)出讓的方式獲得了收益41937萬元。棚戶區(qū)改造項(xiàng)目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項(xiàng)目和公墓項(xiàng)目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營帶動(dòng)了社會(huì)資本投資。高鐵廣場項(xiàng)目完善了城市建設(shè)。

　　本次績效評價(jià)抽查的項(xiàng)目，大部分項(xiàng)目剛建成或處于在建階段，社會(huì)效益在短期內(nèi)很快實(shí)現(xiàn)。且 20XX-20XX年地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、地方公共財(cái)政預(yù)算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入數(shù)據(jù)尚不能取得，且各預(yù)算主管部門未設(shè)置可量化指標(biāo)值，項(xiàng)目效益定量指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況暫無法計(jì)算。

　　五、績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）土儲(chǔ)類項(xiàng)目

　　1、債券資金使用率低

　　截至20XX年11月30日，8個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目總申報(bào)20XX-20XX年專項(xiàng)債券資金18317萬元。8個(gè)項(xiàng)目中6個(gè)項(xiàng)目已完成，2個(gè)項(xiàng)目在建設(shè)中。8個(gè)項(xiàng)目共使用了1917.27154萬元專項(xiàng)債券資金，其余建設(shè)資金來源于前期墊付財(cái)政資金或其他資金，計(jì)劃使用專項(xiàng)債券資金進(jìn)行回補(bǔ)。

　　2、部分項(xiàng)目無詳細(xì)開發(fā)論證報(bào)告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現(xiàn)，麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲(chǔ)物流中心一期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲(chǔ)物流中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲(chǔ)系統(tǒng)二期工程項(xiàng)目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目等4個(gè)項(xiàng)目只有項(xiàng)目估算，無詳細(xì)開發(fā)論證報(bào)告。

　　無開發(fā)論證報(bào)告，無法真實(shí)體現(xiàn)土儲(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)所需資金。項(xiàng)目前期管理不嚴(yán)謹(jǐn)。

　　3、兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢

　　20XX年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目在20XX年項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，計(jì)劃在年內(nèi)完成土地收儲(chǔ)。但截至20XX年11月，項(xiàng)目仍只完成了前期報(bào)批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目在20XX年項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，計(jì)劃2年內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)，但截至20XX年11月，項(xiàng)目暫未完成土地收儲(chǔ)工作。

　　（二）其他類項(xiàng)目

　　1、麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目

　　項(xiàng)目暫未進(jìn)行竣工驗(yàn)收

　　項(xiàng)目于20XX年申報(bào)了債券資金，計(jì)劃在20XX年12月內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。但截至20XX年11月，項(xiàng)目雖已完成并部分投入運(yùn)營，但還未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

　　2、麻陽縣錦和鎮(zhèn)污水處理工程項(xiàng)目

　　債券資金滯留國庫

　　項(xiàng)目于20XX年申報(bào)了債券資金600萬元，到目前為止實(shí)際使用債券資金300萬元，項(xiàng)目已完成，剩余300萬元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽高鐵西站站前廣場項(xiàng)目

　�。�1）項(xiàng)目進(jìn)度較慢

　　項(xiàng)目于20XX年申報(bào)了債券資金，計(jì)劃在20XX年12月內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。但截至20XX年10月，項(xiàng)目才完成竣工驗(yàn)收。

　�。�2）資金支付進(jìn)度較慢

　　項(xiàng)目計(jì)劃總投資19528萬元，其中專項(xiàng)債券資金12400萬元，截至20XX年11月，項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，暫只支付了7329.28萬元工程款，剩余資金需待竣工結(jié)算后支付，資金支付進(jìn)度較慢。

　　4、麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目

　　項(xiàng)目進(jìn)度較慢

　　項(xiàng)目于20XX年申報(bào)了債券資金，計(jì)劃在2年內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)并運(yùn)營。但截至20XX年11月，項(xiàng)目僅實(shí)施完成了公益性公墓區(qū)建設(shè)，經(jīng)營性公墓區(qū)建設(shè)正在實(shí)施。

　�。ㄈ�）共性問題

　　1、20XX年項(xiàng)目未做融資平衡方案

　　20XX年專項(xiàng)債券項(xiàng)目未及時(shí)做融資平衡方案。

　　2、部分項(xiàng)目未進(jìn)行事前績效

　　申請專項(xiàng)債券前，項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門要展開事前績效評估，并將評估情況納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案，經(jīng)查閱麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項(xiàng)債券建設(shè)項(xiàng)目前期資料，部分項(xiàng)目未進(jìn)行事前績效評估。

　　3、項(xiàng)目資金使用未建立專賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項(xiàng)目單位在資金使用時(shí)，未進(jìn)行專賬處理，把債券資金和其他費(fèi)用放在一起，不容易區(qū)分和查閱債券資金使用情況，也不易進(jìn)行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化自身績效管理理念，按要求完成事前績效評估

　　建議主管部門在關(guān)注政府債務(wù)項(xiàng)目立項(xiàng)和資金投入使用過程的同時(shí)，應(yīng)注重項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，聚焦政府債務(wù)項(xiàng)目的管理質(zhì)量、實(shí)施效果和項(xiàng)目效益。確定項(xiàng)目是否需要申請專項(xiàng)債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強(qiáng)項(xiàng)目管理

　　財(cái)政部門和各項(xiàng)目單位均需加強(qiáng)項(xiàng)目管理。事前要對項(xiàng)目的立項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保各項(xiàng)目符合國家省市的專項(xiàng)債發(fā)行立項(xiàng)政策要求；事中要對項(xiàng)目的管理制度和執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保各項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行，有調(diào)整的及時(shí)調(diào)整并出具合理合法的調(diào)整文件。事后要對項(xiàng)目的竣工、資產(chǎn)登記、運(yùn)營進(jìn)行審查，確保項(xiàng)目的產(chǎn)出符合計(jì)劃要求，不出現(xiàn)國有資產(chǎn)閑置或流失及項(xiàng)目無運(yùn)營的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進(jìn)行專賬處理

　　建議項(xiàng)目主管單位重新建立專賬對債券資金收支進(jìn)行專賬處理，調(diào)整會(huì)計(jì)分錄，建立專門臺(tái)賬，且理清本項(xiàng)目的資金使用明細(xì)。

　�。ㄋ模┘涌祉�(xiàng)目進(jìn)度

　　各項(xiàng)目實(shí)施單位要加快項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{(diào)整剩余債券資金使用

　　建議根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<地方政府專項(xiàng)債券用途調(diào)整操作指引>通知（財(cái)預(yù)〔20XX〕110號(hào)）》的要求，縣財(cái)政部門在省財(cái)政的指導(dǎo)下對剩余的債券資金進(jìn)行用途調(diào)整，安排新的符合要求的項(xiàng)目。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 21

　　根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)工作的通知》（宿財(cái)績〔2021〕1號(hào)）要求，20xx年6月至20xx年11月，市財(cái)政局委托第三方機(jī)構(gòu)對市直管綠地綠化管養(yǎng)項(xiàng)目資金進(jìn)行了績效評價(jià)，并向市住建局反饋了評價(jià)結(jié)果，市住建局積極組織了整改。按照《宿遷市市級預(yù)算績效管理成果應(yīng)用暫行辦法》（宿財(cái)績〔2021〕9號(hào)）有關(guān)要求，現(xiàn)將整改情況予以公布。

　　一、績效評價(jià)整改落實(shí)總體情況

　�。ㄒ唬┥罨�思想認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向。我局緊緊圍繞反饋的具體問題和整改工作意見建議，結(jié)合工作職責(zé)和實(shí)際，逐條研究，逐一制定整改措施，明確整改時(shí)限，做到事事有著落，件件有回音。并對照問題整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改效果。目前，3類8項(xiàng)問題已基本整改到位。

　　（二）注重整改實(shí)效，堅(jiān)持長效管理。在抓好整改、解決問題的同時(shí)，及時(shí)總結(jié)整改經(jīng)驗(yàn)，不斷建立健全相關(guān)制度，制定科學(xué)、長效的工作機(jī)制，嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，加強(qiáng)綠化養(yǎng)護(hù)監(jiān)督，全面提升市直管綠地綠化管養(yǎng)水平，確保問題整改做到標(biāo)本兼治。

　　二、相關(guān)問題整改情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)指標(biāo)分析方面

　　1.關(guān)于“根據(jù)項(xiàng)目單位提供的《關(guān)于印發(fā)<宿遷市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度>（修訂版）的通知》（宿建發(fā)〔2017〕217號(hào)），項(xiàng)目單位未建立專項(xiàng)資金管理辦法”問題。

　　整改措施：我局已研究編制專項(xiàng)資金管理辦法文件，明確專項(xiàng)資金管理辦法和市財(cái)政專項(xiàng)資金具體使用要求，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金使用流程。目前該文件正在履行報(bào)審手續(xù)，計(jì)劃20xx年2月底前印發(fā)實(shí)施。

　　2.關(guān)于“項(xiàng)目單位提供的.部分合同簽訂日期在合同履約期開始后，可能影響合同生效時(shí)間的確認(rèn)，產(chǎn)生不必要的糾紛”問題。

　　整改措施：我局對合同簽訂審批工作流程進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，將招標(biāo)文件審查表與合同審批表合二為一，同步進(jìn)行項(xiàng)目招標(biāo)文件審查與項(xiàng)目合同審批工作，項(xiàng)目中標(biāo)單位確定后及時(shí)簽訂合同，保證先簽訂合同后服務(wù)，防止產(chǎn)生不必要的糾紛。

　　3.關(guān)于“經(jīng)核查現(xiàn)場確認(rèn)資料，部分合同缺少現(xiàn)場確認(rèn)單”問題。

　　整改措施：一是對合同履行過程資料回頭看，全面進(jìn)行梳理排查，發(fā)現(xiàn)因部分資料未及時(shí)整理歸檔，導(dǎo)致部分合同缺少現(xiàn)場確認(rèn)單，現(xiàn)已整理完善、歸檔到位。二是加強(qiáng)對合同資料管理，對新簽訂的綠化養(yǎng)護(hù)合同中需現(xiàn)場確認(rèn)的內(nèi)容及時(shí)現(xiàn)場確認(rèn)，及時(shí)整理資料歸檔。

　　4.關(guān)于“根據(jù)項(xiàng)目單位提供的考核簿等資料，其日常監(jiān)督檢查記錄完整、月度考核工作匯總及時(shí)，但專項(xiàng)考核工作未能按規(guī)定每月匯總，考核次數(shù)較少”問題。

　　整改措施：加強(qiáng)專項(xiàng)考核工作，自20xx年起，對履約期內(nèi)的綠化養(yǎng)護(hù)合同，全部按照合同要求進(jìn)行專項(xiàng)考核，并及時(shí)匯總歸檔。

　　5.關(guān)于“服務(wù)期間內(nèi)，因同一事項(xiàng)被重復(fù)投訴的如下：

　　①河濱公園附近保潔問題；

　　②微山湖路段樹木未修剪；

　　③宿城區(qū)海天翡翠城西側(cè)樹木過高超過高壓線、下水管道破損等問題；

　�、馨l(fā)展大道附近綠化未修剪問題；

　�、菔兰o(jì)大道路段綠化未修剪”問題。

　　整改措施：一是針對被重復(fù)投訴的問題，堅(jiān)持源頭治理，督促相關(guān)綠化管養(yǎng)單位逐一整改，確屬管養(yǎng)單位未履行合同責(zé)任的，除整改外同時(shí)予以考核扣分處理。二是篩選各類投訴，對綠地保潔、修剪等市民關(guān)注熱點(diǎn)問題集中研究，重點(diǎn)解決，加強(qiáng)綠地保潔、綠化修剪等考核，強(qiáng)化長效監(jiān)管，嚴(yán)格防范同一事項(xiàng)被重復(fù)投訴情況發(fā)生。

　�。ǘ�）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析方面

　　1.關(guān)于“部分景觀效果有待改善，如人民大道、黃河南路、發(fā)展大道、宿支路、迎賓大道等地段存在綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補(bǔ)植、雜草未清除等”問題。

　　整改措施：一是加強(qiáng)綠化管養(yǎng)考核，加大日常巡查考核交辦力度，并跟蹤交辦問題確保整改到位。二是對照合同要求和管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)對養(yǎng)護(hù)標(biāo)段開展全面排查，逐一整改綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補(bǔ)植、雜草未清除等問題。自接到績效考評結(jié)果以來，排查整改問題232個(gè)，有效提升市直管綠地管養(yǎng)效果。三是建立長效機(jī)制，完善日�？己恕⒍ㄆ诳己�、專項(xiàng)考核等考核體系，考核結(jié)果與管養(yǎng)經(jīng)費(fèi)掛鉤，督促管養(yǎng)單位從細(xì)節(jié)抓起，按標(biāo)準(zhǔn)不折不扣開展綠化養(yǎng)護(hù)工作。

　　2.關(guān)于“群眾投訴事項(xiàng)、日常考核扣分事項(xiàng)整改落實(shí)不到位”問題。

　　整改措施：一是優(yōu)化考核方法，充分運(yùn)用開發(fā)的軟件進(jìn)行綠地管養(yǎng)工作考核，將群眾投訴、日常巡查問題納入考核內(nèi)容，保證每個(gè)扣分事項(xiàng)都有交辦、有落實(shí)、有回復(fù)，有效防止有交辦無落實(shí)現(xiàn)象發(fā)生。二是完善整改復(fù)查機(jī)制，對已整改反饋的事項(xiàng)，安排跟蹤復(fù)查，對經(jīng)核實(shí)未整改到位的問題，進(jìn)行加倍考核扣分并再次交辦，直至整改落實(shí)到位，在考核軟件上逐一銷賬，防止落實(shí)不到位現(xiàn)象發(fā)生。

　�。ㄈ�）專業(yè)化和機(jī)械化水平有待提高方面

　　關(guān)于“一是管養(yǎng)標(biāo)段分散，參與管養(yǎng)的作業(yè)單位較多，綠化管養(yǎng)市場對綠化公司無門檻限定，作業(yè)單位隊(duì)伍參差不齊，中標(biāo)單位多為規(guī)模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)，難以充分體現(xiàn)工程設(shè)計(jì)思想。二是養(yǎng)護(hù)管理人員普遍年齡偏大、文化水平偏低、缺乏全面養(yǎng)護(hù)知識(shí)和專業(yè)技術(shù)，導(dǎo)致在園林綠化管養(yǎng)工作中，管養(yǎng)措施、管養(yǎng)的工藝水平不能達(dá)到要求。三是綠化養(yǎng)護(hù)設(shè)備的老化陳舊，很多地方的養(yǎng)護(hù)主要還是依靠人力，機(jī)械化程度不高。四是少數(shù)企業(yè)為了在競標(biāo)中脫穎而出，通常以低價(jià)取得標(biāo)的，而低價(jià)中標(biāo)又會(huì)導(dǎo)致后續(xù)管養(yǎng)過程中機(jī)械和人員跟不上，從而產(chǎn)生惡性循環(huán)”問題。

　　整改措施：為解決作業(yè)單位隊(duì)伍參差不齊以及中標(biāo)單位多為規(guī)模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)等問題，我局積極推進(jìn)市直管綠地一體化管養(yǎng)工作，招標(biāo)引進(jìn)1家高水平、技術(shù)優(yōu)、機(jī)械自動(dòng)化作業(yè)水平較高的綠化企業(yè)，目前中標(biāo)單位已確定，為上海園林綠化建設(shè)有限公司。該單位進(jìn)場后，有序開展已到期綠化項(xiàng)目移交，目前已移交水景公園、雄壯河灣公園、迎賓大道、人民大道、發(fā)展大道等23塊公園、道路、庭院綠地，投入管養(yǎng)人員500余人，購置園林灑水車、登高作業(yè)車、垃圾車、綠籬機(jī)等專業(yè)養(yǎng)護(hù)車輛及設(shè)備170余輛（套）。該公司加強(qiáng)對管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高整體素質(zhì)，定期組織項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、片區(qū)負(fù)責(zé)人及主要技術(shù)人員培訓(xùn)，學(xué)習(xí)園林綠化導(dǎo)則規(guī)范，精準(zhǔn)培訓(xùn)管養(yǎng)技術(shù)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，提升管養(yǎng)隊(duì)伍業(yè)務(wù)能力。配備了景觀、園林、林業(yè)、病蟲害等8名技術(shù)專家，隨時(shí)解決管養(yǎng)中遇到的難題，提升綠化管養(yǎng)質(zhì)量。建立了園林綠化智慧管理系統(tǒng)，開展動(dòng)態(tài)監(jiān)管考核，做到及時(shí)動(dòng)態(tài)可監(jiān)督，歷史軌跡可查詢，全面監(jiān)管管養(yǎng)質(zhì)量，促進(jìn)管養(yǎng)質(zhì)量提升。

　　三、鞏固整改成效

　　在市財(cái)政局的指導(dǎo)幫助下，我局認(rèn)認(rèn)真真查原因，實(shí)實(shí)在在抓整改，經(jīng)過前一階段的努力，取得了較好成效，我們將繼續(xù)鞏固成效，壓實(shí)工作責(zé)任，切實(shí)做好市直管綠地園林綠化養(yǎng)護(hù)管理工作。一是統(tǒng)籌抓好綠化養(yǎng)護(hù)監(jiān)督、檢查工作，計(jì)劃20xx年制定《宿遷市城市園林綠化分級管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)》，針對綠化管理環(huán)節(jié)明確標(biāo)準(zhǔn)及要求，狠抓綠地養(yǎng)護(hù)管理。二是不斷優(yōu)化管養(yǎng)考核，大力加強(qiáng)精細(xì)化養(yǎng)護(hù)管理，切實(shí)提升全市園林綠化景觀品質(zhì)。

　　在后續(xù)工作推進(jìn)中，我局將進(jìn)一步緊扣績效評價(jià)報(bào)告整改，把績效評價(jià)報(bào)告指出問題整改擺在工作重要位置，堅(jiān)持目標(biāo)不變、標(biāo)準(zhǔn)不降、力度不減地抓出成效，為有效推動(dòng)市直管綠地綠化管養(yǎng)工作再上新臺(tái)階夯實(shí)基礎(chǔ)。歡迎廣大干部群眾對績效評價(jià)整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請及時(shí)向我們反映。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 22

　　為落實(shí)好農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策，切實(shí)提高農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作績效，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼、深松整地試點(diǎn)補(bǔ)助、農(nóng)機(jī)化專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效考評辦法》的通知精神要求，結(jié)合海拉爾區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼項(xiàng)目績效管理情況，現(xiàn)將自評工作報(bào)告如下：

　　制度建設(shè)

　　1、政策細(xì)化：海拉爾區(qū)財(cái)政局、農(nóng)牧局聯(lián)合建立并印發(fā)了《海拉爾區(qū)20xx-20xx年度農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施方案》。聯(lián)合多部門出臺(tái)了《海拉爾區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作責(zé)任追究制度》

　　2、內(nèi)控制度：嚴(yán)格按照補(bǔ)貼范圍、補(bǔ)貼分類分檔及補(bǔ)貼額實(shí)際執(zhí)行、補(bǔ)貼對象確認(rèn)、重大事項(xiàng)集體研究、補(bǔ)貼申領(lǐng)所有程序均建立內(nèi)部控制管理制度。對各崗位工作職責(zé)進(jìn)行公開，對補(bǔ)貼資金使用情況及受益對象的確定進(jìn)行公開公示。

　　重點(diǎn)工作

　　1、關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作規(guī)范化：在補(bǔ)貼資金分配、重點(diǎn)推廣機(jī)具種類確定方面，我們根據(jù)海區(qū)的資金情況，按照上級要求，結(jié)合農(nóng)民提出的申請，大型青飼料收獲機(jī)械、馬鈴薯種植及收獲機(jī)械、牧草收獲機(jī)械、噴灌機(jī)械、動(dòng)力機(jī)械等機(jī)具給與補(bǔ)貼；補(bǔ)貼工作自年初開始，由農(nóng)牧業(yè)局、財(cái)政局、紀(jì)委監(jiān)察局參與，共同開展工作。對申請補(bǔ)助的購機(jī)戶，按照全區(qū)統(tǒng)一規(guī)定的補(bǔ)貼申領(lǐng)材料，材料齊全的直接打印補(bǔ)貼確認(rèn)通知單，一次即可辦理完成購機(jī)補(bǔ)貼所有程序。

　　信息公開

　　在呼倫貝爾市農(nóng)機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督信息網(wǎng)上開通補(bǔ)貼專欄，及時(shí)上傳公開相關(guān)信息，并向上級部門提交了地址鏈接，向呼倫貝爾市及自治區(qū)農(nóng)機(jī)化信息網(wǎng)站發(fā)布信息。全年補(bǔ)貼結(jié)束后，把補(bǔ)貼資金使用情況及受益戶信息公開至村屯。

　　系統(tǒng)應(yīng)用

　　補(bǔ)貼的全部程序均按照規(guī)定使用全國農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼管理軟件系統(tǒng)，錄入信息準(zhǔn)確無誤，根據(jù)要求導(dǎo)出保存購機(jī)戶個(gè)人信息。

　　投訴處理

　　在這方面，只要是農(nóng)民有投訴問題，我們就及時(shí)調(diào)查，與經(jīng)銷商溝通解決問題，同時(shí)建立投訴記錄檔案，及時(shí)上報(bào)工作動(dòng)態(tài)。

　　問題整改

　　上年度延伸績效管理和當(dāng)年部級、自治區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)行清單管理并整改到位。

　　廉政風(fēng)險(xiǎn)防控

　　為了更好地加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，制定了《海拉爾區(qū)推進(jìn)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案》。農(nóng)牧業(yè)局紀(jì)檢部門及農(nóng)機(jī)管理中心多次組織職工學(xué)習(xí)關(guān)于農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼反腐倡廉警示教育，利用觀看警示教育影片等方式加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。購機(jī)補(bǔ)貼工作人員認(rèn)真核實(shí)購機(jī)戶提交申請補(bǔ)貼的材料，對符合要求的'購機(jī)戶申請的同時(shí)即辦理補(bǔ)貼手續(xù)，并做到不參與、不插手、不變相為企業(yè)銷售出謀劃策。

　　宏觀引導(dǎo)

　　手機(jī)APP申領(lǐng)補(bǔ)貼海拉爾區(qū)已開展，但使用很少。農(nóng)牧民的補(bǔ)貼申請，對提交申請補(bǔ)貼材料齊全的用戶，均可申請的同時(shí)一次直接辦理補(bǔ)貼確認(rèn)，滿足購機(jī)戶的補(bǔ)貼需求。

　　工作經(jīng)費(fèi)

　　海拉爾區(qū)未安排20xx年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作經(jīng)費(fèi)。

　　操作模式

　　海拉爾區(qū)全面實(shí)行補(bǔ)貼政策按照“自主購機(jī)、定額補(bǔ)貼、先購后補(bǔ)、旗市區(qū)級結(jié)算、直補(bǔ)到卡（戶）”方式實(shí)施；不存在游離于政策外及軟件系統(tǒng)外實(shí)施。

　　資金管理

　　截止12月24日，全年補(bǔ)貼資金78.39萬元全部分配給購機(jī)戶。購機(jī)戶信息已上報(bào)財(cái)政部門準(zhǔn)備撥付補(bǔ)貼資金到購機(jī)戶的“一卡通”賬戶。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 23

　　縣民政局根據(jù)《關(guān)于做好20xx年度省級民生工程績效評價(jià)自評工作的通知》文件要求，對養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)工作進(jìn)行自評�，F(xiàn)將評價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　根據(jù)20xx年的民生工程運(yùn)行方案（蚌民生辦〔2020〕3號(hào)）、民生工程資金辦法（蚌民生辦〔2020〕4號(hào)）和五河縣民生工程目標(biāo)任務(wù)分解要求，縣民政局規(guī)范操作流程、明確工作內(nèi)容，通過項(xiàng)目實(shí)施，社會(huì)效益明顯，群眾獲得感較強(qiáng)。

　　二、績效綜合評價(jià)

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策方面

　　1.規(guī)劃編制與審批。我縣已將養(yǎng)老體系建設(shè)納入國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十三五”規(guī)劃，為進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老體系建設(shè)，20xx年，市政府出臺(tái)了《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)蚌埠市構(gòu)建多層次養(yǎng)老服務(wù)體系（20xx－20xx年）行動(dòng)計(jì)劃的通知》、《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于全面放開養(yǎng)老服務(wù)市場提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的實(shí)施意見》等貫徹落實(shí)文件。依據(jù)市20xx年此項(xiàng)民生工程實(shí)施辦法，我縣及時(shí)印發(fā)了《五河縣居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)改革試點(diǎn)實(shí)施方案》等文件，同時(shí)，市民政、財(cái)政等部門針對20xx年三級養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)、規(guī)范高齡津貼審批發(fā)放、加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)、養(yǎng)老智慧化建設(shè)等工作專門制定工作方案；制定的相關(guān)文件均報(bào)各級政府、省民政廳批準(zhǔn)備案；相關(guān)文件均符合國家、省、市相關(guān)法律法規(guī)和政策文件的要求，我縣根據(jù)文件精神，切實(shí)落實(shí)到實(shí)處。

　　2.聯(lián)席會(huì)議機(jī)制建立與執(zhí)行。為進(jìn)一步推動(dòng)民生工程的實(shí)施效果，縣民政局專門建立了民生工程工作小組，召開民生工程協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)議，并根據(jù)工作進(jìn)展情況適時(shí)組織召開工作調(diào)度推進(jìn)會(huì)，協(xié)調(diào)解決和部署推動(dòng)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)。

　　3.績效目標(biāo)合理性。依據(jù)省民生工程實(shí)施辦法和績效評價(jià)辦法和市民生工程考核辦法，我縣及時(shí)設(shè)定社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化年度績效目標(biāo)，績效目標(biāo)設(shè)定貼近實(shí)際，符合相關(guān)要求，我縣認(rèn)真貫徹執(zhí)行文件精神。

　　4.績效目標(biāo)明確性。設(shè)定的績效目標(biāo)設(shè)定了清晰的產(chǎn)出和效果績效指標(biāo)；并做到了細(xì)化、量化、可衡量。

　　5.預(yù)算編制科學(xué)性。預(yù)算編制經(jīng)過局內(nèi)部會(huì)議討論、縣財(cái)政審核，經(jīng)過科學(xué)論證，與項(xiàng)目內(nèi)容相匹配，預(yù)算確定的項(xiàng)目資金量與工作任務(wù)相匹配。

　　6.資金分配合理性。預(yù)算資金分配依據(jù)充分，分配額度合理，與地方實(shí)際相適應(yīng)。

　　（二）項(xiàng)目投入方面

　　7.資金到位率。對養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)下發(fā)的`資金均能及時(shí)撥付給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老福利機(jī)構(gòu)及享受各種津貼的老人，資金到位率100%。

　　8.預(yù)算執(zhí)行率。能按照相關(guān)資金時(shí)限要求，將養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)相關(guān)經(jīng)費(fèi)及時(shí)撥付至相關(guān)項(xiàng)目單位。

　　9.資金使用合規(guī)性。我縣社會(huì)化養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項(xiàng)目資金已實(shí)行了專賬核算，并做到�？顚Ｓ�，并及時(shí)納入年初預(yù)算管理；高齡、居家養(yǎng)老津貼資金發(fā)放全部按月打卡發(fā)放；項(xiàng)目資金支出手續(xù)齊全、原始憑證合規(guī)，不存在弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金等違規(guī)現(xiàn)象。

　　10.公開公示制管理。我縣能及時(shí)對社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)資金籌集和使用情況，通過政府的網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì)公布。

　　11.實(shí)施管理合規(guī)性。我縣享受社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項(xiàng)目的各類補(bǔ)助對象、申報(bào)材料和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)100%符合標(biāo)準(zhǔn)。

　　12.信息平臺(tái)管理。我縣認(rèn)真填報(bào)市局建立的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施、機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（全國養(yǎng)老機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、市養(yǎng)老綜合信息管理智慧化服務(wù)平臺(tái)、全市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)臺(tái)賬三種形式）；對社會(huì)力量新增床位基本能及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

　　13.服務(wù)市場監(jiān)管。我縣已建立健全養(yǎng)老服務(wù)準(zhǔn)入、退出、監(jiān)管制度，及時(shí)查處侵害老年人人身財(cái)產(chǎn)權(quán)益的違法行為和安全生產(chǎn)責(zé)任事故；對所有政府補(bǔ)助的服務(wù)項(xiàng)目和補(bǔ)助對象都能及時(shí)進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量和養(yǎng)老需求評估，確保項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量符合要求。

　　14.政府購買服務(wù)。在社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目組織實(shí)施過程中，存在通過政府購買服務(wù)的方式為特殊困難老人提供實(shí)體援助服務(wù)，在養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)中發(fā)揮作用。

　　15.資料報(bào)送情況。我縣能按照市民政局和縣民生辦相關(guān)工作要求，能真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)相關(guān)情況。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目產(chǎn)出方面

　　16.高齡津貼發(fā)放覆蓋率。20xx年共發(fā)放高齡津貼731.733萬元、惠及18468名高齡老人，實(shí)現(xiàn)了80周歲以上老年人全覆蓋，達(dá)到100%覆蓋的目標(biāo)要求。

　　17.低收入老年人養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼覆蓋率。20xx年共發(fā)放低收入老年人養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼,639.82萬元，惠及5578人。

　　18.城市社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施配建。我縣城市社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施配建面積共5400平方米，平均每百戶配建養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施面積15平方米，配建率100%。

　　19.三級養(yǎng)老服務(wù)中心（站）建設(shè)情況。截至20xx年7月份，我縣已建成14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老服務(wù)中心（站）、18個(gè)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心（站）、46個(gè)村級養(yǎng)老服務(wù)中心（站），建成縣-鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）-村三級養(yǎng)老服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

　　20.養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)理型床位比。截至20xx年12月底，全縣養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總床位數(shù)3347張，其中護(hù)理型床位1263張，占比37.73%。

　　21.社會(huì)辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況。20xx年，符合規(guī)定的三家民營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營補(bǔ)貼共計(jì)50.69萬元，已撥付完成。

　　22.智慧養(yǎng)老試點(diǎn)建設(shè)情況。20xx年在龍河社區(qū)的淮畔明珠小區(qū)建成五河縣智慧醫(yī)療養(yǎng)老信息服務(wù)中心，已成功被評為省級第二批智慧養(yǎng)老示范項(xiàng)目（社區(qū)居家）。

　　23.特困供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)星級評定情況。20xx年9月份，縣民政局委托第三方機(jī)構(gòu)對全縣14家特困供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展評估工作，經(jīng)過最終復(fù)核，確認(rèn)朱頂鎮(zhèn)敬老院、城關(guān)鎮(zhèn)敬老院和五河縣特困人員養(yǎng)護(hù)院評為三星級養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，已將結(jié)果公示并上報(bào)給市局。

　　24.農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)情況。大力推進(jìn)農(nóng)村幸福院建設(shè)，打造出大新鎮(zhèn)溝北村幸福院互助點(diǎn)；同時(shí)通過政府購買服務(wù)，委托向陽花社會(huì)服務(wù)工作社開展關(guān)愛農(nóng)村老人專項(xiàng)活動(dòng)，全面建立農(nóng)村老年人聯(lián)系人登記、農(nóng)村老年人贍養(yǎng)協(xié)議簽訂、農(nóng)村特殊困難老年人探視走訪三項(xiàng)制度。

　　25.其他效益。我縣通過實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)民生工程，明顯改善了貧困老年人生活狀況，生活質(zhì)量提到明顯提高；三級中心建成后均能正常運(yùn)營，滿足了老年人的社區(qū)和居家養(yǎng)老服務(wù)需求；通過開展社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)活動(dòng)及相關(guān)民政民生工程宣傳活動(dòng)，有效弘揚(yáng)了敬老、養(yǎng)老、助老優(yōu)良傳統(tǒng)。

　　26.可持續(xù)影響。我縣社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施得到了社會(huì)和廣大老年人群的普遍認(rèn)可和贊同，且積極參與和支持；社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)管理制度健全，工作程序規(guī)范，工作積極性高，工作零失誤，服務(wù)對象普遍反映良好；市、縣兩級均將相關(guān)配套資金納入年度財(cái)政預(yù)算；年度內(nèi)未出現(xiàn)過影響?zhàn)B老事業(yè)發(fā)展的不良事件。

　　（五）績效評價(jià)結(jié)論

　　五河縣20xx年社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)自評為優(yōu)秀。

　　三、存在問題及改進(jìn)方案

　　社會(huì)力量運(yùn)營的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)較少，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住率較低。我們將進(jìn)一步從政策、土地、資金、宣傳等方面推動(dòng)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)改革，以較高水平的服務(wù)質(zhì)量吸引更多老人入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。

　　四、下一步工作安排

　　1、持續(xù)不斷地抓好“養(yǎng)老院服務(wù)質(zhì)量建設(shè)”專項(xiàng)行動(dòng)。將養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量建設(shè)作為常態(tài)化工作對待，狠抓落實(shí)，扎實(shí)開展各項(xiàng)工作。強(qiáng)化管護(hù)人員服務(wù)意識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)對五保老人感情，樹立牢固的為老服務(wù)理念，開展談心活動(dòng)，化解存在的矛盾，融洽管理人員和入住老人關(guān)系，建立和諧敬老院。

　　2、強(qiáng)化精品意識(shí)，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)敬老院。按照《安徽省特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)管理工作細(xì)則》和《安徽省特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)安全工作規(guī)范》（皖民辦字〔2017〕189號(hào)）、《養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理辦法》等文件，規(guī)范運(yùn)營管理，開展服務(wù)評估，改善居住環(huán)境，加強(qiáng)功能建設(shè)，加強(qiáng)精品意識(shí)，全縣所有敬老院都要按照標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化要求，提升一個(gè)層次，以便更好得服務(wù)轄區(qū)內(nèi)老人。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 24

　　根據(jù)《海口市美蘭區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展20XX年預(yù)算績效自評工作的通知》（美財(cái)督〔20XX〕3號(hào)）要求，我局扎實(shí)認(rèn)真地開展了財(cái)政支出績效評價(jià)工作，重點(diǎn)評價(jià)20XX年學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，現(xiàn)自評如下：

　　一、項(xiàng)目決策情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目目標(biāo)

　　對全區(qū)具備�？谑谐Ｗ�戶籍，符合計(jì)生政策并在合規(guī)幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實(shí)惠。

　�。ǘ�）決策過程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見》（國發(fā)[20XX]41號(hào)）、《財(cái)政部教育部關(guān)于加大財(cái)政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財(cái)教[20XX]405號(hào)），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的通知》海府辦〔20XX〕349號(hào)文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　�。ㄈ�）資金分配

　　根據(jù)發(fā)放實(shí)施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶口，符合計(jì)劃生育政策，在具備兌現(xiàn)助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內(nèi)設(shè)的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當(dāng)年度年檢合格。此外，農(nóng)村小學(xué)附設(shè)的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費(fèi)由市、區(qū)兩級財(cái)政按55:45比例共同承擔(dān),以區(qū)為主發(fā)放實(shí)施。20XX年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金市財(cái)政安排208.692萬元，本級預(yù)算安排170.748萬元。

　　二、項(xiàng)目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20XX年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券項(xiàng)目資金共計(jì)379.44萬元，到位率100%，及時(shí)撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20XX年我區(qū)共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬。資金已全部發(fā)放到位。為加強(qiáng)項(xiàng)目資金的使用管理，我局所有項(xiàng)目資金的使用都嚴(yán)格按照海口市人民政府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的通知》精神和我局的《財(cái)務(wù)管理制度》落實(shí)。在實(shí)施項(xiàng)目過程中，嚴(yán)把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報(bào)、多報(bào)現(xiàn)象發(fā)生，不存在無截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況。

　　（三）組織實(shí)施

　　為了確保項(xiàng)目高效有序?qū)嵤�，我局專門成立了以局長為組長，主管業(yè)務(wù)的副局長為副組長，辦公室、基教股、計(jì)財(cái)股、教育督導(dǎo)室等股室負(fù)責(zé)人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對該項(xiàng)目實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細(xì)則》、《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規(guī)定》等制度，規(guī)范項(xiàng)目的實(shí)施。

　　三、項(xiàng)目績效情況

　　我局的`項(xiàng)目績效目標(biāo)基本完成，總體評價(jià)為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟(jì)效益：項(xiàng)目的實(shí)施，使每一位幼兒家長得到實(shí)惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟(jì)壓力。

　　2、社會(huì)效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協(xié)調(diào)一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎。

　　3、可持續(xù)性：雖然“助學(xué)券”會(huì)增加市區(qū)兩級的財(cái)政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎(chǔ)，抓好學(xué)前教育可以從起點(diǎn)上使孩子健康地成長，打好基礎(chǔ)。

　　4、服務(wù)對象滿意度：項(xiàng)目實(shí)施惠及廣大人民群眾，且項(xiàng)目實(shí)施公正、公開，陽光操作，受到群眾認(rèn)可，滿意度極高。

　　四、項(xiàng)目綜合自評

　　通過項(xiàng)目的實(shí)施落實(shí)，減輕家長經(jīng)濟(jì)壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學(xué)前教育健康可持續(xù)發(fā)展增強(qiáng)活力。項(xiàng)目綜合評價(jià)為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗(yàn)及問題

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗(yàn)

　　完善相關(guān)制度、強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)督，才能使項(xiàng)目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問題

　　由于項(xiàng)目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報(bào)助學(xué)券條件的審核費(fèi)時(shí)費(fèi)力，人員不足。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 25

　　根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（姚政發(fā)〔20XX〕6號(hào)）和《姚安縣財(cái)政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目（專項(xiàng)債券）開展績效評價(jià)的通知》（姚財(cái)監(jiān)〔20XX〕10號(hào)）的要求，云南泊江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財(cái)政局委托，于20XX年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目（專項(xiàng)債券）（以下簡稱本項(xiàng)目）開展績效再評價(jià)�，F(xiàn)將評價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項(xiàng)目背景

　　學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅(jiān)持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運(yùn)行保障機(jī)制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達(dá)標(biāo)等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項(xiàng)目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目基本情況如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)情況

　�。�1）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)情況

　　項(xiàng)目于20XX年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20XX〕143號(hào)），批復(fù)內(nèi)容：項(xiàng)目建設(shè)年限為20XX年5月至20XX年4月；項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項(xiàng)目投資估算及資金籌措方案：項(xiàng)目總投資8200萬元，其中：項(xiàng)目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項(xiàng)債券資金3000萬元。

　　根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，因融資成本變化，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加135萬元，項(xiàng)目總投資調(diào)整為8335萬元。

　�。�2）項(xiàng)目其他批復(fù)情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20XX年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20XX年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)選址意見書（選字第53232520XX06號(hào)）；20XX年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520XX13號(hào)）；20XX年2月14日填報(bào)了建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表并已備案；20XX年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報(bào)告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20XX〕57號(hào)）；20XX年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建筑工程施工許可證（編號(hào)5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個(gè)新建項(xiàng)目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20XX年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準(zhǔn)的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項(xiàng)目實(shí)施情況

　　1.項(xiàng)目進(jìn)展情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專項(xiàng)債券（學(xué)前教育建設(shè)）項(xiàng)目建設(shè)情況統(tǒng)計(jì)表》，截至評價(jià)日，本項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項(xiàng)目完成投資情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專項(xiàng)債券（學(xué)前教育建設(shè)）項(xiàng)目建設(shè)情況統(tǒng)計(jì)表》，截至評價(jià)日，項(xiàng)目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項(xiàng)目正在審計(jì)中。姚安縣教育體育局未提供本項(xiàng)目實(shí)際完成投資資料。

　　3.項(xiàng)目資金來源及到位、使用情況

　　（1）資金來源情況

　　根據(jù)實(shí)施方案，項(xiàng)目總投資8335萬元資金來源為：財(cái)政預(yù)算安排5335萬元，專項(xiàng)債券3000萬元。

　�。�2）資金到位情況

　�、賹ｍ�(xiàng)債券資金到位情況。根據(jù)《姚安縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)20XX年度新增地方政府專項(xiàng)債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財(cái)預(yù)〔20XX〕6號(hào)），于20XX年1月21日下達(dá)姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券資金共計(jì)3000萬元，專項(xiàng)債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據(jù)實(shí)施方案，申報(bào)專項(xiàng)債券時(shí)（20XX年11月），姚安縣財(cái)政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財(cái)政預(yù)算安排。新建幼兒園項(xiàng)目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財(cái)政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　（3）資金使用情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣教育體育局到位專項(xiàng)債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項(xiàng)目實(shí)際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)表。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)債券基本情況

　　1.專項(xiàng)債券申報(bào)情況

　　本項(xiàng)目專項(xiàng)債券類型為教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財(cái)政部下達(dá)的新增專項(xiàng)債券額度內(nèi)發(fā)行，以項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項(xiàng)收入償還的政府專項(xiàng)債券。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券申報(bào)程序?yàn)椋河梢Π部h發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財(cái)政局編制項(xiàng)目實(shí)施方案，聘請?jiān)颇习酥t律師事務(wù)所于20XX年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20XX年12月6日出具致同專字（20XX）第530FC0266號(hào)《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告》。三項(xiàng)資料由縣財(cái)政局復(fù)核，由州財(cái)政局和州人民政府審核后上報(bào)省財(cái)政廳。本專項(xiàng)債券納入姚安縣政府專項(xiàng)債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費(fèi)用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。

　　2.專項(xiàng)債券發(fā)行情況

　　本項(xiàng)目專項(xiàng)債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20XX年云南省教育類專項(xiàng)債券（一期）-20XX年云南省政府專項(xiàng)債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20XX年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項(xiàng)債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣財(cái)政局累計(jì)支付本項(xiàng)目專項(xiàng)債券利息及服務(wù)費(fèi)1525576.29元，其中：20XX年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20XX年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元；20XX年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元。

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金利息的請示》（姚教體請〔20XX〕46號(hào)），姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券項(xiàng)目無法做到收益與融資自求平衡，20XX年專項(xiàng)債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)資金來源為姚安縣財(cái)政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元。

　�。ㄋ模┛冃�目標(biāo)設(shè)立情況

　　1.申報(bào)的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　姚安縣教育體育局在申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算的同時(shí)申報(bào)了項(xiàng)目的績效目標(biāo)和指標(biāo)，申報(bào)的績效總體目標(biāo)為：實(shí)施“一村一幼”建設(shè)項(xiàng)目，切實(shí)改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20XX年實(shí)現(xiàn)三年毛入園率達(dá)92%以上�？冃е笜�(biāo)共設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及服務(wù)對象滿意度七個(gè)方面的指標(biāo)，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》和此次績效評價(jià)指標(biāo)體系內(nèi)容，對原申報(bào)的績效目標(biāo)與績效指標(biāo)進(jìn)行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價(jià)調(diào)整后的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　通過前期實(shí)地調(diào)研，評價(jià)組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽取項(xiàng)目實(shí)施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項(xiàng)目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項(xiàng)債券管理的相關(guān)要求，將項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定為：

　　（1）根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案等，加強(qiáng)對項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)控，加快項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，保障項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)100%，盡快形成實(shí)物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項(xiàng)目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�2）通過項(xiàng)目實(shí)施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標(biāo)，提高學(xué)前三年毛入園率。

　　（3）通過項(xiàng)目實(shí)施，明確項(xiàng)目建成后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體，推動(dòng)項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展，項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度達(dá)90%以上。

　　（4）項(xiàng)目相關(guān)單位加強(qiáng)對專項(xiàng)債資金的管理，明確專項(xiàng)債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時(shí)償還利息；充分考慮專項(xiàng)債風(fēng)險(xiǎn)，制定符合實(shí)際、切實(shí)有效的專項(xiàng)債風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

　　根據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為7個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)、7個(gè)效益指標(biāo)。具體情況詳見附件3：項(xiàng)目績效再評價(jià)指標(biāo)體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項(xiàng)目組織管理情況

　　根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報(bào)告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長任副組長，縣教育體育局計(jì)劃財(cái)務(wù)股、項(xiàng)目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實(shí)施全縣“全面改薄”項(xiàng)目。

　　2.專項(xiàng)債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據(jù)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財(cái)預(yù)〔20XX〕148號(hào)）、《楚雄州財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目收益與融資自求平衡專項(xiàng)債券資金管理的通知》（楚財(cái)債〔20XX〕2號(hào)）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20XX〕121號(hào)），規(guī)范姚安縣專項(xiàng)債管理。

　�。�2）專項(xiàng)債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20XX年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設(shè)賬號(hào)為78000308020XX012的債券資金專用賬戶，對專項(xiàng)債券資金進(jìn)行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財(cái)政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項(xiàng)債券資金收支情況進(jìn)行專賬核算。

　　二、績效評價(jià)工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)目的、對象和范圍

　　1.績效評價(jià)目的

　　通過對項(xiàng)目決策、管理、實(shí)施和后續(xù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析專項(xiàng)債資金項(xiàng)目申報(bào)決策的合理性、專項(xiàng)債券預(yù)期收益與融資平衡的可實(shí)現(xiàn)性、專項(xiàng)債券資金管理、使用、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況，評價(jià)專項(xiàng)債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目預(yù)算、遴選項(xiàng)目、管理專項(xiàng)債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2.績效評價(jià)對象和范圍

　　本次績效評價(jià)對象為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金，評價(jià)范圍為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目整體情況。

　�。ǘ�）績效再評價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　1.績效再評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價(jià)注重專項(xiàng)債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價(jià)內(nèi)容，運(yùn)用簡便、實(shí)用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開原則。堅(jiān)持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實(shí)事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）績效相關(guān)原則�？冃гu價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？冃гu價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性。

　　2.績效再評價(jià)指標(biāo)體系

　�。�1）績效再評價(jià)指標(biāo)

　　本次績效評價(jià)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，設(shè)置了4個(gè)一級指標(biāo)（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個(gè)二級指標(biāo)（項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入、資金管理、項(xiàng)目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個(gè)三級指標(biāo)。

　�。�2）績效再評價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效再評價(jià)指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。

　�。�3）指標(biāo)解釋

　　績效再評價(jià)指標(biāo)體系以項(xiàng)目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價(jià)指標(biāo)劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面，作為一級指標(biāo)，對專項(xiàng)債券資金進(jìn)行全面績效評價(jià)。

　　決策：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合關(guān)鍵評價(jià)問題，將決策指標(biāo)分解為項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入3個(gè)二級指標(biāo)，主要考核專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合專項(xiàng)債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、項(xiàng)目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項(xiàng)目資金管理和項(xiàng)目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項(xiàng)目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項(xiàng)債資金和配套資金是否到位；是否制定專項(xiàng)債券資金還本付息計(jì)劃并按計(jì)劃執(zhí)行；是否及時(shí)支付專項(xiàng)債利息；縣教體局是否及時(shí)披露項(xiàng)目進(jìn)度、專項(xiàng)債券資金使用等情況；項(xiàng)目管理是否符合基本建設(shè)四項(xiàng)制度（項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項(xiàng)目管理部門是否對項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查；項(xiàng)目資料是否齊全并及時(shí)歸檔等。結(jié)合專項(xiàng)債資金管理特點(diǎn)及基建項(xiàng)目評價(jià)要點(diǎn)，將過程指標(biāo)分解為資金管理、項(xiàng)目管理2個(gè)二級指標(biāo)，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項(xiàng)目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項(xiàng)目實(shí)施是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標(biāo)。根據(jù)本項(xiàng)目預(yù)期任務(wù)目標(biāo)，將產(chǎn)出指標(biāo)細(xì)化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4個(gè)二級指標(biāo)，主要考核項(xiàng)目形象進(jìn)度完成情況、計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、項(xiàng)目質(zhì)量合格率，以及項(xiàng)目是否按計(jì)劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴(yán)格控制成本等。

　　效益：反映項(xiàng)目實(shí)施后，預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)情況，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期效益，將效益指標(biāo)細(xì)化為經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響和滿意度4個(gè)二級指標(biāo)，主要考核項(xiàng)目完工后運(yùn)營收益是否達(dá)到預(yù)期；考核項(xiàng)目實(shí)施對受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項(xiàng)目預(yù)期收益能否合理保證專項(xiàng)債資金的本金和利息，能否實(shí)現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險(xiǎn)是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施；項(xiàng)目后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾對項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度。

　　在二級指標(biāo)層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價(jià)的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級指標(biāo)內(nèi)容和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步將其分解為29項(xiàng)具體可操作的三級指標(biāo)，作為績效評價(jià)指標(biāo)體系的最基層指標(biāo)。三級指標(biāo)更為細(xì)化和具體，以項(xiàng)目實(shí)施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設(shè)置三級績效指標(biāo)的依據(jù)，對績效再評價(jià)考核的具體內(nèi)容進(jìn)行明確，并對指標(biāo)予以解釋說明。

　　3.績效再評價(jià)方法

　�。�1）內(nèi)控測評

　　通過對項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行調(diào)研，收集專項(xiàng)債券資金管理的相關(guān)制度并評價(jià)其內(nèi)控健全性，了解項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項(xiàng)債券資金發(fā)揮績效。初步評價(jià)項(xiàng)目內(nèi)控的有效性，針對關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)相關(guān)考核指標(biāo)，識(shí)別專項(xiàng)債券資金管理、項(xiàng)目管理和實(shí)施過程中可能存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項(xiàng)目相關(guān)方獲取立項(xiàng)政策文件、資金撥付和使用會(huì)計(jì)資料、項(xiàng)目管理和資金管理辦法、項(xiàng)目建設(shè)資料、項(xiàng)目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進(jìn)行認(rèn)真審閱，準(zhǔn)確把握專項(xiàng)債券資金的安排和使用情況、項(xiàng)目實(shí)施的內(nèi)容、服務(wù)對象，通過查閱資料初步了解項(xiàng)目實(shí)施情況和整體績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，為績效評價(jià)工作收集充分、有效的證據(jù)。

　　（3）比較分析法

　　通過對比項(xiàng)目預(yù)定目標(biāo)和實(shí)際產(chǎn)出、效益，分析項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項(xiàng)目成本控制情況和效益實(shí)現(xiàn)程度，分析項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標(biāo)，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項(xiàng)目實(shí)施前后的效益，分析項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。

　　（4）資金查驗(yàn)法

　　通過對工程建設(shè)項(xiàng)目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項(xiàng)目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專項(xiàng)債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結(jié)合項(xiàng)目申報(bào)材料對相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)時(shí)應(yīng)延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。

　�。�5）實(shí)地調(diào)查法

　　在現(xiàn)場采用收集資料、填報(bào)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)成果、查驗(yàn)數(shù)據(jù)、召開座談會(huì)、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行實(shí)地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)置績效再評價(jià)指標(biāo)體系，擬定資料清單和實(shí)地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場收集項(xiàng)目資料或進(jìn)行現(xiàn)場隨機(jī)訪談。

　　（6）公眾評判法

　　通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會(huì)公眾進(jìn)行調(diào)查，了解社會(huì)公眾對項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計(jì)的問題應(yīng)與項(xiàng)目緊密相關(guān)且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項(xiàng)目實(shí)施情況和實(shí)施效益的`意見和建議，為項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的社會(huì)效益、滿意度等提供定性與定量評價(jià)的基礎(chǔ)。

　　4.績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價(jià)采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績效評價(jià)工作過程

　　1.設(shè)計(jì)績效再評價(jià)指標(biāo)體系

　　在受托對項(xiàng)目開展績效評價(jià)后，評價(jià)工作組及時(shí)與項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目申報(bào)情況、計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項(xiàng)目實(shí)施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項(xiàng)目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財(cái)政局的要求，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，形成項(xiàng)目評價(jià)的總體思路，結(jié)合項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容，形成項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系。

　　2.數(shù)據(jù)填報(bào)和采集

　　評價(jià)工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項(xiàng)債資金管理情況、項(xiàng)目資金使用情況、目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目管理制度與執(zhí)行情況及效果實(shí)現(xiàn)情況等相關(guān)資料。

　　3.社會(huì)調(diào)查

　　根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價(jià)工作組以問卷調(diào)查的形式對項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實(shí)際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價(jià)及報(bào)告撰寫

　�。�1）數(shù)據(jù)整理

　　評價(jià)工作組在評價(jià)實(shí)施過程中，采用合理的方法對收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行分類整理、核實(shí)和全面分析，要求被評價(jià)單位對缺失的資料及時(shí)補(bǔ)充，對存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行解釋說明。同時(shí)利用各種公開的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價(jià)宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。

　�。�2）績效分析與評分

　　按照確定的評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，根據(jù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對評價(jià)對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價(jià)指標(biāo)分析，結(jié)合評價(jià)指標(biāo)體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面分別分析各指標(biāo)的評價(jià)情況；二是對績效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績效分析后運(yùn)用既定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行打分，確定績效等級。

　�。�3）綜合評價(jià)

　　在對評價(jià)對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評價(jià)對象總體的績效情況及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與做法，形成初步評價(jià)結(jié)論。并以事實(shí)為依據(jù)，認(rèn)真梳理評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對策建議。

　�。�4）撰寫報(bào)告

　　項(xiàng)目組根據(jù)績效評價(jià)的原理和姚安縣財(cái)政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析；同時(shí)，提煉結(jié)論、撰寫報(bào)告，并與項(xiàng)目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個(gè)觀點(diǎn)均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價(jià)報(bào)告。

　　三、績效評價(jià)結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃гu價(jià)綜合結(jié)論

　　本項(xiàng)目績效再評價(jià)綜合得分82.21分，評價(jià)等級為“良”。

　　本項(xiàng)目為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目，符合專項(xiàng)債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項(xiàng)目申報(bào)程序符合專項(xiàng)債券申報(bào)要求；項(xiàng)目績效目標(biāo)合理、績效指標(biāo)明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細(xì)化、測算依據(jù)充分；專項(xiàng)債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項(xiàng)債資金及時(shí)到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項(xiàng)債券資金專用賬戶，做到專戶存儲(chǔ)、專賬核算，專項(xiàng)債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項(xiàng)債制定了風(fēng)險(xiǎn)管控措施，但風(fēng)險(xiǎn)管控措施不夠有效。項(xiàng)目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項(xiàng)目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項(xiàng)目制定可操作的實(shí)施方案，項(xiàng)目實(shí)施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改；項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達(dá)92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)，部分群眾滿意度較高。但項(xiàng)目決策存在項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目僅按3000萬元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項(xiàng)目未按計(jì)劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會(huì)公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項(xiàng)債管理存在配套資金核算不準(zhǔn)確，項(xiàng)目預(yù)計(jì)收入未達(dá)財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告和實(shí)施方案目標(biāo)，項(xiàng)目存在不能實(shí)現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險(xiǎn)等問題。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

　　根據(jù)評價(jià)情況，設(shè)置的14個(gè)績效指標(biāo)中，4個(gè)績效指標(biāo)完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體明確性及管理制度健全性）；10個(gè)指標(biāo)部分完成（建設(shè)及時(shí)性、形象進(jìn)度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價(jià)控制率、年收入完成率、融資與項(xiàng)目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會(huì)公眾滿意度）。

　　四、績效評價(jià)情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為20分，績效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)方面。本項(xiàng)目屬于學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃（20XX-20XX），符合專項(xiàng)債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報(bào)單位編制項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告、法律意見書，并按專項(xiàng)債規(guī)定程序進(jìn)項(xiàng)申報(bào)，但項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大；項(xiàng)目成熟度不足，專項(xiàng)債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　2.績效目標(biāo)方面。項(xiàng)目設(shè)立了績效目標(biāo)，且績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。申報(bào)單位已將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，指標(biāo)已通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)。

　　3.資金投入方面。項(xiàng)目預(yù)算資金需求細(xì)化，資金需求測算依據(jù)充分，專項(xiàng)債券配套資金有明確的來源，專項(xiàng)債券償還期限與項(xiàng)目期限匹配。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為20分，績效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項(xiàng)目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價(jià)日，專項(xiàng)債資金已全部到位，新建幼兒園項(xiàng)目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財(cái)政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項(xiàng)目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理辦法（試行）》，項(xiàng)目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項(xiàng)目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項(xiàng)目制定可操作的實(shí)施方案，項(xiàng)目實(shí)施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為30分，績效評價(jià)得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。因項(xiàng)目實(shí)際僅到位3000萬元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目僅按3000萬元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計(jì)劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計(jì)劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計(jì)劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達(dá)13.63㎡/人標(biāo)準(zhǔn)；13所新建和改造村級幼兒園，7所達(dá)到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標(biāo)準(zhǔn)，6所未達(dá)標(biāo)（姚安縣長壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)期為20XX年5月-20XX年4月，項(xiàng)目未按計(jì)劃完工，但截至評價(jià)日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為30分，績效評價(jià)得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟(jì)效益方面。20XX年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預(yù)計(jì)收入203.44萬元，未達(dá)實(shí)施方案計(jì)劃數(shù)年收入1456萬元。

　　2.社會(huì)效益方面。項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)；20XX年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達(dá)90%及以上。

　　3.可持續(xù)影響方面。專項(xiàng)債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對專項(xiàng)債制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，但風(fēng)險(xiǎn)管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券項(xiàng)目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育項(xiàng)目專項(xiàng)債券償還計(jì)劃》，專項(xiàng)債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費(fèi)收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20XX年第8期《姚安縣教育體育局專題會(huì)議紀(jì)要》明確項(xiàng)目已竣工，及時(shí)把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。

　　問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)。

　　4.社會(huì)公眾滿意度方面。評價(jià)組對項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項(xiàng)目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會(huì)公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會(huì)公眾對項(xiàng)目實(shí)施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會(huì)公眾也認(rèn)為項(xiàng)目的實(shí)施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴(kuò)大幼兒園招生人數(shù)及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強(qiáng)全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強(qiáng)主體意識(shí)，積極主動(dòng)做深、做細(xì)、做實(shí)學(xué)前教育各項(xiàng)工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴(yán)格按照《云南省政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實(shí)行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調(diào)整收入渠道，加強(qiáng)姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實(shí)施好學(xué)前教育工程項(xiàng)目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計(jì)、質(zhì)量優(yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策方面

　　1.項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大。

　　2.項(xiàng)目成熟度不足，專項(xiàng)債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)

　　1.項(xiàng)目配套資金核算不準(zhǔn)確、產(chǎn)出目標(biāo)未完成。因項(xiàng)目實(shí)際僅到位3000萬元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目僅按3000萬元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計(jì)劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計(jì)劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計(jì)劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.項(xiàng)目管控有待加強(qiáng)。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)期為20XX年5月-20XX年4月，項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.縣教體局實(shí)際分配新建和改造幼兒園資金無標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會(huì)公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項(xiàng)目預(yù)計(jì)收入未達(dá)財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告和實(shí)施方案目標(biāo)，項(xiàng)目存在不能實(shí)現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險(xiǎn)。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮�(guī)范項(xiàng)目決策，提高入庫項(xiàng)目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報(bào)類似項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)立足項(xiàng)目實(shí)際，按專項(xiàng)債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報(bào)范圍的項(xiàng)目，杜絕以完工項(xiàng)目名義申報(bào)專項(xiàng)債資金，或用專項(xiàng)債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)

　　建議姚安縣教育體育局加強(qiáng)項(xiàng)目管理，積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并嚴(yán)格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價(jià)有計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺(tái)階。

　�。ㄈ�）規(guī)范專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專項(xiàng)債項(xiàng)目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實(shí)配套資金或調(diào)整項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項(xiàng)目收入和結(jié)余，保障項(xiàng)目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告 26

　　按照《關(guān)于做好20XX年預(yù)算項(xiàng)目資金績效管理 工作的通知》（壽財(cái)績【20XX】4號(hào)），結(jié)合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達(dá)20XX年危房改造補(bǔ)助資金一般性轉(zhuǎn)移支付資金269.73萬元，作為20XX年財(cái)政支出績效評價(jià)項(xiàng)目。認(rèn)真開展財(cái)政支出績效自評工作�，F(xiàn)將有關(guān)自評情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目單位基本情況；住建局部門包括1個(gè)機(jī)關(guān)行政處（科）室及11個(gè)下屬單位，

　　壽寧縣住建局行政編制11人，事業(yè)編制67人，計(jì)78人，現(xiàn)有工作人員合計(jì)人。編外人員84人，其中臨時(shí)工 33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)6個(gè)，分別為辦公室、政策法規(guī)股、城鄉(xiāng)規(guī)劃股、城鄉(xiāng)建設(shè)股、房地產(chǎn)市場監(jiān)管股（增掛“住房保障股”牌子）、建筑業(yè)股（縣建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)辦公室）。下屬事業(yè)單位11個(gè)，分別為：壽寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運(yùn)營管理中心、壽寧縣建筑安全監(jiān)察站、壽寧縣建設(shè)工程造價(jià)管理站、壽寧縣縣城規(guī)劃建設(shè)管理辦公室、壽寧縣村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理站、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、壽寧縣房地產(chǎn)管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站。

　�。ǘ�）項(xiàng)目基本情況。

　　1、立項(xiàng)申報(bào)情況：已立項(xiàng)申報(bào)，項(xiàng)目名稱為提前下達(dá)20XX年中央財(cái)政農(nóng)村危房改造補(bǔ)助一般性轉(zhuǎn)移支付資金。

　　2、項(xiàng)目涉及范圍：農(nóng)村危房改造建設(shè)補(bǔ)助。

　　3、主要內(nèi)容和總體目標(biāo)：該項(xiàng)目年度預(yù)算主要根據(jù)《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農(nóng)村危房改造實(shí)施方案的通知》（壽政辦〔20XX〕73號(hào)）壽寧縣財(cái)政局收到269.73萬元資金，用于財(cái)政對農(nóng)村危房改造建設(shè)，確保城鄉(xiāng)建設(shè)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使城鄉(xiāng)面貌得到改善。

　　二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目組織管理情況；

　　1、項(xiàng)目執(zhí)行情況

　　我局結(jié)合20XX年市住建局下達(dá)壽寧縣建設(shè)目標(biāo)任務(wù)和20XX年工作計(jì)劃，參考前三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的平均值、當(dāng)年的數(shù)值、發(fā)展的趨勢等等因素，制定了切合實(shí)際、可量化、可考評的年度目標(biāo)。建設(shè)專項(xiàng)資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗(yàn)收合格率100%。

　　2、采取的糾偏相關(guān)措施

　　我局以局長為領(lǐng)導(dǎo)，各相關(guān)股室負(fù)責(zé)，其他業(yè)務(wù)骨干負(fù)責(zé)日常督導(dǎo)、技能培訓(xùn)工作，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、跟蹤、監(jiān)督、報(bào)送績效材料等。

　　3、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況

　　為確保項(xiàng)目目標(biāo)的順利完成，每年按實(shí)際情況，編制項(xiàng)目預(yù)算，明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任，為具體項(xiàng)目實(shí)施制定了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目實(shí)施有部署、有檢查、有考核、有情況通報(bào)、有數(shù)據(jù)分析報(bào)告等，如市住建局定期對我局建設(shè)情況進(jìn)行通報(bào)分析，每月通報(bào)完成情況等。開展績效動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，及時(shí)收集每季度目標(biāo)完成情況，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏差，及時(shí)反饋，采取有效措施，重點(diǎn)跟蹤，及時(shí)糾偏，階段性任務(wù)能夠按計(jì)劃完成，全年性任務(wù)基本能夠按序時(shí)精度執(zhí)行，保證了年度目標(biāo)任務(wù)按值按量或超額完成。

　�。ǘ�）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況。

　　項(xiàng)目資金按照年度預(yù)算，總投入269.73萬元，實(shí)際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴(yán)格按照《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農(nóng)村危房改造實(shí)施方案的通知》規(guī)定使用。

　　三、項(xiàng)目績效分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目績效評價(jià)工作開展情況；

　　1、選用的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)方法

　　本次評價(jià)主要采用比較法，輔之以公眾評判法進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)指標(biāo)主要采用歷史標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、現(xiàn)場勘驗(yàn)、檢查、核實(shí)的'情況

　　通過聽取匯報(bào)、調(diào)閱核實(shí)相關(guān)資料等方式，對工作成效進(jìn)行檢查，年度績效目標(biāo)總體情況良好，項(xiàng)目自評99分，自評等級優(yōu)秀。

　　（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況；

　　項(xiàng)目預(yù)算資金269.73萬元，主要用于財(cái)政對農(nóng)村危房改造項(xiàng)目具體完成情況如下：

　　1、投入目標(biāo)完成情況

　�。�1）時(shí)效目標(biāo)：項(xiàng)目完成時(shí)限為12月底前，實(shí)際完成值為12月底前，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。�2）成本目標(biāo)：投入資金績效目標(biāo)值為269.73萬元，實(shí)際完成值為269.73萬元，目標(biāo)值完成比例100%。

　　2、產(chǎn)出與效益目標(biāo)完成情況

　�。�1）數(shù)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造416戶，實(shí)際完成值為416個(gè)，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。�2）質(zhì)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造合格率績效目標(biāo)為100%，實(shí)際完成值為100%，目標(biāo)值完成比例100%。

　　3、效益目標(biāo)完成情況

　�。�1）社會(huì)效益目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境各村均等化，提高農(nóng)村人居環(huán)境改善，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。�2）社會(huì)公眾滿意度目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)服務(wù)對象滿意度績效目標(biāo)值為90%，實(shí)際完成值95%，目標(biāo)值完成比例100%。

　　（三）項(xiàng)目績效分析（對指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，需要描述扣分的原因）。

　　1、投入指標(biāo)體系總計(jì)30分，自評得分30，其中

　　（1）時(shí)效情況方面總分4分，得分4分。項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份未晚于計(jì)劃月份。

　�。�2）項(xiàng)目立項(xiàng)方面滿分15分，得15分。績效目標(biāo)合理性，與項(xiàng)目績效年度計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的項(xiàng)目資金額相匹配,得4分；績效指標(biāo)明確，將項(xiàng)目目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，得4分；績效指標(biāo)完成率，完成100%，得4分；項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范，按照規(guī)定的程序申請立項(xiàng)，提交的文件、材料符合相關(guān)要求，事前已經(jīng)過必要的可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評估、集體決策，得3分。

　�。�3）資金落實(shí)方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時(shí)率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

　　2、過程指標(biāo)體系總計(jì)30分，自評得分29分，其中

　�。�1）業(yè)務(wù)管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，得3分；制度執(zhí)行有效，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定，業(yè)務(wù)檔案齊全并及時(shí)歸檔，得3分；項(xiàng)目質(zhì)量可控，具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，采取必要的控制措施或手段保證質(zhì)量，得3分。

　�。�2）財(cái)務(wù)管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個(gè)項(xiàng)目資金管理辦法，得2分；資金使用合規(guī)，符合國家國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，項(xiàng)目的重大開支經(jīng)過評估認(rèn)證，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，得3分；固定資產(chǎn)由局財(cái)務(wù)專門管理，得3分；固定資產(chǎn)利用率100%，得3分；項(xiàng)目資金安全，項(xiàng)目資金使用符合預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。

　　扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項(xiàng)目資金管理辦法，但不健全，此項(xiàng)扣1分。

　　（3）會(huì)計(jì)信息管理方面滿分6分，得6分。信息規(guī)范，相關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)范，得3分；信息完整，會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整，得3分。

　　3、產(chǎn)出與效益指標(biāo)體系得40分，其中

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量方面滿分15分，自評得15分，農(nóng)村危房改造416戶等于416戶，得15分。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量方面滿分20分，自評得20分。農(nóng)村危房改造建設(shè)驗(yàn)收合格率大于100%，得20分。

　�。�3）項(xiàng)目收益方面滿分5分，自評得5分。社會(huì)公眾或服務(wù)對象滿意度大于90%，得5分。

　　四、項(xiàng)目存在的問題和改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目存在的問題

　　1、資金管理制度不夠健全。

　　2、年初各項(xiàng)工作的開展都需要多個(gè)部門協(xié)調(diào)配合，但此項(xiàng)工作未得到相關(guān)部門的重視，數(shù)據(jù)提供進(jìn)度遲緩，相關(guān)單位未按規(guī)定時(shí)間提供戶主審核意見，沒有及時(shí)組織聯(lián)審，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時(shí)跟進(jìn)，造成工作進(jìn)展達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。

　　3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村建經(jīng)辦人員變換頻繁，新進(jìn)人員對業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程不熟悉，影響工作進(jìn)度和質(zhì)量。

　�。ǘ�）項(xiàng)目改進(jìn)措施

　　1、進(jìn)一步健全資金管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。

　　2、強(qiáng)化組織管理，積極落實(shí)各項(xiàng)建設(shè)政策，讓村莊及時(shí)享受到改善生態(tài)居住環(huán)境政策，促進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境得以順利開展。

　　3、加強(qiáng)政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升基層經(jīng)辦人員的素質(zhì)和能力。

　　五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議

　　針對單位未完成的績效目標(biāo)，及時(shí)找出原因分析改進(jìn)，對不適用的績效目標(biāo)應(yīng)及時(shí)調(diào)整修改，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，下一年度根據(jù)我縣農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)工作實(shí)際情況設(shè)定更有效更直觀的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)。

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