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財政支出項目績效評估報告（精選20篇）
隨著社會不斷地進步，接觸并使用報告的人越來越多，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。寫起報告來就毫無頭緒？下面是小編幫大家整理的財政支出項目績效評估報告，歡迎大家分享。
財政支出項目績效評估報告 篇1
20xx年，根據(jù)總公司下發(fā)的關于加強完善績效考核工作的要求，在公司領導的高度重視下，用心推進全員績效考核工作，本著規(guī)范管理，加強管控，提高效率的目的，特修訂并完善了《績效考核管理制度》。為績效考核工作順利推進帶給了有力的保障。
一、完善績效考核制度
為了順利推進績效考核工作，針對我公司具體狀況，在原有的制度上修定、完善和補充了我公司《績效考核管理制度》，新制度充分結合了各部門的工作職責特點，明確了績效考核的指導思想、考核的范圍、對象、考核的資料、考核的方法、要求及考核的時間跨度。更加全面、細致，可操作性、實用性更強。使我公司的績效考核管理更加規(guī)范化。
二、考核進行狀況
我公司績效考核工作，始終本著客觀公正的考核原則，實行上級與下級層層考核的方法，實行分數(shù)制度，打分資料主要涉及德、能、勤、績、廉五個方面。每月、每季度由部門負責人從工作效率、工作潛力、遵章守紀、上進心、精神禮貌等方面進行評分，年終，取四個季度考核的平均分作為年度考核結果。
在工作中，各部門負責人加強了對員工工作過程的監(jiān)督與管理，在考核標準中記錄員工工作中的關鍵事件，通過記錄，更好的發(fā)現(xiàn)了工作中的問題，能夠及時責成改善，同時也能夠及時發(fā)現(xiàn)員工的點滴進步，給予認可。在考核過程中，各部門負責人都能盡職盡責的對待考核，堅持原則，并且嚴格按照考核細則打分，保證了考核結果的準確性和真實性。
通過考核，充分體現(xiàn)了領導重視，全員參與，真考核，避免走過場，以績效考核為契機進一步完善了各項制度，明確崗位職責，理順了工作關系，改善了工作中不規(guī)范的現(xiàn)象，同時，進一步增強了職工的職責感，激發(fā)了職工的工作熱情。
三、公示考核結果
在每月考核結束后，通過公司公示欄公布考核成績，使各部門員工認識到自我在考核期間內(nèi)主要的工作成績與不足，提高了干部職工的工作用心性和主觀能動性，重點突出崗位勞動和業(yè)績貢獻，員工的收入與其崗位職責、工作業(yè)績掛鉤，完全打破了以往論資排輩、好壞一樣、平均主義等諸多弊端，績效考核真正起到了對職工的激勵作用，從而改善和提高了工作效率。
總體來說，我公司在20xx年的.績效考核工作取得了較為滿意的效果，在今后的工作中，我公司將再接再厲，進一步修訂績效考核管理制度，及時收集職工的推薦和意見，相互溝通，協(xié)調(diào)工作，使單位的績效管理更加規(guī)范化、細致化。為公司更好的發(fā)展而努力奮斗。
財政支出項目績效評估報告 篇2
一、基本情況
（一）項目一：20xx年校園安保經(jīng)費51000元
1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務人員1名，每月產(chǎn)生約13000元不等的勞務費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經(jīng)費補充支付。
2.項目績效目標：建設安全校園。
�。ǘ╉椖慷�20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經(jīng)費補助）5500元
1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優(yōu)秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發(fā)放至個人。
2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經(jīng)費保障，按規(guī)定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。
（三）項目三：20xx年學前教育家庭經(jīng)濟困難學生補助4050元
1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學生人數(shù)為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。
2.項目績效目標：加大對家庭經(jīng)濟困難幼兒資助力度，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學前教育的權利。
�。ㄋ模╉椖克模汗k幼兒園20xx年秋季學期營養(yǎng)改善計劃補助資金6468元
1.項目概況。20xx年秋季學期在冊搬遷戶幼兒人數(shù)71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統(tǒng)計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。
2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助
（五）項目組織管理情況
各項目均有專門的負責人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責分工，并按時有序開展。
二、績效評價工作開展情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經(jīng)驗，進一步加強和規(guī)范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、優(yōu)化財政支出結構提供決策參考和依據(jù)。
2.績效評價對象
本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉移支付項目1個。
3.績效評價范圍
本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預算支出項目4個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經(jīng)營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。
�。ǘ┛冃гu價工作過程
為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。
前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。
組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。
三、評價情況及評價結論
�。ㄒ唬┛冃ё栽u結論
部門開展績效自評項目數(shù)量4個，評價結果為“優(yōu)”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。
�。ǘ┛冃繕藢崿F(xiàn)情況
1.項目1（20xx年校園安保經(jīng)費51000元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：建設成了安全校園
2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經(jīng)費補助5500元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：做好了本部門人員、公用經(jīng)費保障，按規(guī)定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。
3.項目3（20xx年學前教育家庭經(jīng)濟困難學生補助4050元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：對家庭經(jīng)濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學前教育的權利。
4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學期營養(yǎng)改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。
財政支出項目績效評估報告 篇3
時光荏苒，20xx年在一片有序的繁忙中將要過去了，回首過去一年，內(nèi)心感慨萬千�？偨Y是一面鏡子，通過總結能夠全面地對自我的成績與教訓、長處與不足、困難與機遇進行客觀評判，為下一步工作理清思路，明確目標，制定措施，帶給參考和保障。
一、對一年來工作的回顧，各項工作的完成狀況。
過去的一年，績效考核工作在各部門員工的通力配合下，取得長足的進步，這與公司領導前期對員工的績效理念的灌輸是密不可分的。
1、績效一詞已經(jīng)成為了員工關心的話題，績效考核在某種程度上深入人心，得到了廣大員工的理解與支持。各部門員工從績效考核中得到了實惠，使得大家用心參與，共同進步。
2、員工績效考核從一線員工的質量考核、產(chǎn)量考核、執(zhí)行力考核和成本考核等，到管理（計時）員工的工作資料考核全面展開并取得了必須的成效，調(diào)動了員工的工作用心性和工作熱情。車間員工的考核數(shù)據(jù)做到了按日提取，例如總裝的成品檢驗記錄。
3、在廠長班長和質量主管的配合下，考核數(shù)據(jù)做到了及時準確，為切實做到員工考核結果的準確性有效性做出的貢獻。
二、工作目標沒有達成的失誤和問題。
縱觀整個10年，考核工作還是有些不足與缺憾。
1、部分考核細則未做到及時的修改，脫離客觀實際，致使個別部門考核出現(xiàn)了與真實狀況相矛盾的不合理狀況。（例如板筋車間的產(chǎn)量考核，由于板筋車間的員工生產(chǎn)任務是由班長進行分配，致使考核過程中的產(chǎn)量指標很難確定，出現(xiàn)了個別的不合理的狀況發(fā)生。）
2、個別員工素質低，不能按時準確帶給考核數(shù)據(jù)，有的員工對考核反映出的負績效不能理解，應加大考核理念的解釋，使員工能夠真正理解和理解我們的考核理念。
3、有些本門的員工對考核懷有排斥心理，對考核數(shù)據(jù)的帶給不給予用心地配合，使工作無法有效開展。
三、下一年度的工作計劃與安排。
總結的目的是更好的籌劃和安排下年的工作計劃。
1、明確工作思路，下一年度就應沿著既定的工作目標方向和軌道繼續(xù)前進，避免像無頭蒼蠅瞎撞，這樣會背離考核宗旨而越走越遠。
2、對本年度考核工作中遇到的問題找出解決辦法，例如各部門平均績效出現(xiàn)參差不齊的狀況，針對這一點應在下一年度逐步引入部門績效，對不一樣部門工作績效結果進一步校正；另外車間批次和產(chǎn)量考核還存在不合理，就應針對出現(xiàn)異常的狀況作出具體的矯正措施，例如尾欠批次數(shù)量過大的狀況，應對其出現(xiàn)的原因進行分析，作出合理的追加規(guī)定。其他問題也就應制定出相應的解決辦法。
3、加強績效考核人員的執(zhí)行狀況，做到一切從實際出發(fā)，按數(shù)據(jù)按事實說話，拿出準確反映員工工作狀況的績效結果。
4、用心制定xx年考核工作計劃，消除以往考核中的盲點，做到每個員工都納入考核工作，進行合理的績效管理。
新的一年意味著新的機遇和新的挑戰(zhàn)，我們決定在現(xiàn)有的基礎上再接再厲，更上一層樓，努力打開一個工作新局面。
財政支出項目績效評估報告 篇4
根據(jù)《曲靖市財政局關于20xx年度市本級預算支出績效財政評價情況的通報》（曲財績﹝20xx﹞15號）要求，曲靖市退役軍人事務局高度重視，對績效評價發(fā)現(xiàn)問題的整改進行安排部署，嚴格對照《曲靖市退役軍人事務局20xx年度部門整體支出績效評價報告》存在問題，認真研究，扎實整改�，F(xiàn)將整改情況報告如下：
一、整改情況：
�。ㄒ唬┽槍Σ块T整體績效目標設立簡單，績效目標制定不明晰，定性指標居多，量化指標偏少等問題。
整改：加強績效目標意識，提高績效目標申報的規(guī)范性�？冃繕耸秦斦A算資金計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果，是預算績效管理的基礎，是整個預算績效管理系統(tǒng)的前提。因此在20xx年年初申報項目時，針對績效目標填報問題，我局專門開展了績效管理目標培訓，提升績效指標設置合理性，使部門整體績效考核具有可操作性。進一步加強預算編制管理，提高年初預算績效目標制定的可行性、科學性，梳理全年重點工作，制定切實可行的項目執(zhí)行績效目標，確�？冃繕巳缙谕瓿伞�
�。ǘ┱少張�(zhí)行率不高的問題。
整改：20xx年年初預算項目網(wǎng)絡通信及設施設備采購經(jīng)費130萬元，因我局20xx年和市民政局在同一辦公樓辦公，新的辦公地點尚未確定，所以會議設備設施未采購，導致執(zhí)行率不高。我局20xx年4月已搬遷到曲靖市軍用飲食供應站大樓，相關設施設備已全部采購，執(zhí)行率100%。今后加快資金支付進度,盡可能避免造成資金滯留;強化健全資金績效評價機制，切實提高預算資金使用效率。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)管理工作不到位，固定資產(chǎn)管理意識尚需提高。
整改：20xx年因和市民政局在同一辦公樓辦公，未進行固定資產(chǎn)盤點，今后將根據(jù)《曲靖市退役軍人事務局固定資產(chǎn)管理辦法》（曲退役[20xx]47號）要求，提高資產(chǎn)管理意識，加強固定資產(chǎn)管理工作，定期進行固定資產(chǎn)清查，做到賬賬、賬證、賬實相符，規(guī)范固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益。
二、下一步工作打算
（一）及時完善相關管理制度。結合單位實際，進一步健全完善單位內(nèi)部管理制度，制定單位預算績效、政府采購、合同管理、內(nèi)部控制等管理制度，確保工作開展程序化、規(guī)范化。
(二)加強績效管理工作。根據(jù)部門主要職責、年度主要、重點工作為內(nèi)容進一步完善、細化、量化績效目標，強化全過程績效管理，將績效管理貫穿于項目實施的每一個環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)并糾正績效管理過程中存在的問題，提高資金使用效率。
我校在各級黨委、政府與教育主管部門的領導下，以科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹黨的教育方針，進一步完善學校管理、加強隊伍建設，推進教育教學改革，提高教育質量，彰顯辦學特色，有效地推進了學校各項工作健康、有序、和諧發(fā)展。但通過這次自評自查，發(fā)現(xiàn)了在工作中仍然存在不少問題，當前，我們亟需處理和解決的困難和問題主要是：
1.外出務工子女教育帶來新問題。外出務工子女在學習基礎上參差不齊，如何加強管理，依法保障外出務工子女更好地接受教育產(chǎn)生了一些新問題，積極探索并實踐有效的管理辦法拷問著教育的智慧。
2.辦學條件相對落后。目前，師生生活與行政辦公用房緊張，學校基礎設施配備不足，尚需加大資金投入，進一步改善辦學條件。
3．教師自身素質現(xiàn)狀（年齡老化）在一定程度上影響素質教育深入實施。
4.硬件建設還要進一步完善，教學設施利用率偏低。
5.評價體系不完善。
6.教育科研力量還不夠，經(jīng)驗不足。
今后的工作思路：
1.多渠道籌措資金，完善學校配套設施。要繼續(xù)依靠政府、爭取社會、發(fā)動企業(yè)家來關心和支持學校建設，完成學校建設規(guī)劃，不斷完善學校內(nèi)部設施，建立和健全設備管理與維護體系，提升現(xiàn)代裝備水平。
2.健全民主議事制度，做好校務公開和民主評議工作。要繼續(xù)落實黨風廉政責任制，做好校務公開工作，及時公布和反饋教育教學管理情況，在財務管理、教職工獎懲等方面實行公開，提高教職工民主監(jiān)督水平；健全民主評議制度，抓好以師德、師風、收費問題為重點的行風評議工作，爭取讓師生放心，讓群眾滿意，保持學校的良好形象。
3.進一步完善績效考核評價體系，使績效考核更加合理化、透明化。
4.加大教育科研投入，通過校本教研和小課題等活動，提高教師的教育科研的能力。
總之，我們將繼續(xù)創(chuàng)新工作方式，求真務實，開拓進取，研究新情況，解決新問題，強化管理措施，努力辦好讓人民滿意的教育，繼續(xù)譜寫我校教育燦爛輝煌的美好篇章，為我縣教育事業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
財政支出項目績效評估報告 篇5
根據(jù)《樂山市市中區(qū)財政局關于20xx年績效評價整改及公開的通知》要求，區(qū)退役軍人事務局20xx年認真落實財政部門績效管理工作要求，針對《20xx年部門項目支出績效評價報告》存在的相關問題，加強工作部署，認真開展自查整改，提出相應的整改措施及時整改，不斷優(yōu)化改進績效管理工作，有效推動各項工作落實�，F(xiàn)將涉及績效評價主要問題的整改情況報告如下：
一、績效評價存在的問題
在績效自評過程中，我單位民生項目績效管理存在：事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價、結果運用等工作還需加強。項目經(jīng)費控制數(shù)項目績效管理存在：
1、單位機關經(jīng)費運行偏緊。
2、業(yè)務工作任務較重，工作經(jīng)費開支較大，導致經(jīng)費不足申請追加業(yè)務專項經(jīng)費的情況。
二、整改措施
針對項目績效自評存在的問題，我單位積極采取措施，分別從以下幾個方面落實整改。
�。ㄒ唬┘訌娕嘤枌W習。20xx年，我局充分認識了績效管理工作的重要意義，為加強績效管理工作的開展，對財務人員和業(yè)務經(jīng)辦人員加強培訓，特別是針對《預算法》、《行政事業(yè)單位會計制度》等學習培訓，規(guī)范部門預算收支核算，切實提高部門預算收支管理水平。我局在加強內(nèi)部學習培訓的同時，積極參加區(qū)財政局組織的績效管理業(yè)務培訓，不僅要求財務人員參加，同時組織業(yè)務股室一同參加，不斷促進財務人員和業(yè)務人員提升績效管理能力和水平。
�。ǘ┩晟瓶冃е笜藥�。為進一步提高績效目標設置的科學性和可操作性，我局在開展20xx年度績效目標申報工作的同時，積極組織各資金使用股、室根據(jù)項目特點，認真梳理代表性強、可操作性強的績效指標，更新完善我局績效指標庫，為以后年度績效目標申報工作提供更好地參考。
�。ㄈ┘訌娍冃н\行監(jiān)控。我局在加強預算執(zhí)行進度管理，督促資金使用股室加快項目實施進度的同時，嚴格按照相關要求，啟動了績效運行監(jiān)控工作，及時掌握項目資金支出進度和績效目標實現(xiàn)情況，并針對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，確保財政資金切實發(fā)揮效益。
（四）加強結果應用。將20xx年度績效自評結果作為編制部門20xx年度預算和調(diào)整政策的重要依據(jù)，同時加大各類資金統(tǒng)籌使用力度、保障重大項目、規(guī)范我局預算管理、提高依法理財水平、提高預算公開透明度等重點，為扎實做好20xx年部門預算工作奠定堅實基礎。
財政支出項目績效評估報告 篇6
為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)中共中央國務院《關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區(qū)財政局委托，湖南里程有限責任會計師事務所對20xx年-20xx年學前教育幼兒資助資金開展績效評價。現(xiàn)將評價情況報告如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
1.項目背景
為貫徹落實《財政部、教育部關于加大財政投入支持學前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關于建立學前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學前教育發(fā)展，切實解決家庭經(jīng)濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關于建立學前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學前教育資助制度，實現(xiàn)資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學發(fā)展觀、建設教育強省的客觀要求，是優(yōu)化教育結構、加快發(fā)展學前教育的有效手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措�！锻ㄖ穼W前教育的原則及主要內(nèi)容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。
為做好學生教育資助工作，20xx年武陵區(qū)設立了學前教育幼兒資助專項資金，成立了學生資助管理中心，承擔資助家庭經(jīng)濟困難學生相關工作，項目主管單位為武陵區(qū)教育局。
2.項目主要內(nèi)容
設立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區(qū)內(nèi)公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門審批設立的普惠性民辦幼兒園。
平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。
3.項目實施情況
�。�1）家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定
家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。
�、僦苯诱J定
對建檔立卡脫貧戶學生（原扶貧部門認定）、農(nóng)村或城市低保（民政部門認定）、家庭經(jīng)濟困難殘疾學生（殘聯(lián)認定）、特困供養(yǎng)學生（孤兒）事實無人撫養(yǎng)兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；
�、趯徍苏J定
對上述五類幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟困難幼兒按照個人或監(jiān)護人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認定、結果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區(qū)教育局學生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
�。�2）資助資金的發(fā)放
補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：
�、�20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，由武陵區(qū)財政局直接發(fā)放至各幼兒園；
�、�20xx年秋季至20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，武陵區(qū)財政局將一般困難補助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補助發(fā)放至鄉(xiāng)財政中心專戶；
�、�20xx年秋季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區(qū)蘆荻山鄉(xiāng)、丹州鄉(xiāng)、河洑鎮(zhèn)三鄉(xiāng)鎮(zhèn)戶籍的所有家庭經(jīng)濟困難幼兒資助金由區(qū)財政局通過惠民惠農(nóng)一卡通系統(tǒng)發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。
20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒資助明細如下表：
略
4.資金投入和使用情況
20xx年-20xx年預算安排380.60萬元，各年度預算安排及資金來源情況如下表：
略
20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助375.10萬元。
詳見附件1：專項資金使用明細表。
（二）績效目標
1.總體目標
加大動態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟幼兒實現(xiàn)“應補盡補”，及時發(fā)放入園補貼，幫助學前教育家庭經(jīng)濟困難幼兒解決入園困難問題。
2.20xx-20xx年度目標
�。�1）產(chǎn)出數(shù)量
學前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。
對受助幼兒人數(shù)按在園總數(shù)的7.5%進行動態(tài)管理，增減控制在10%以內(nèi)。
�。�2）產(chǎn)出質量
補助的申請、認定、發(fā)放符合文件規(guī)定，發(fā)放合規(guī)率100%。
�。�3）產(chǎn)出時效
春季、秋季兩期均在本學期內(nèi)發(fā)放，資助經(jīng)費發(fā)放及時率100%。
�。�4）產(chǎn)出成本
資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。
實際支出與預算的偏離度控制±10%以內(nèi)。
�。�5）社會效益
受助幼兒家長政策知曉率100%。
因貧未入園幼兒人數(shù)為0。
�。�6）可持續(xù)影響指標
學生教育資助年限≤3年。
�。�7）滿意度
受助幼兒家長滿意度≥90%。
二、績效評價工作情況
湖南里程有限責任會計師事務所接到武陵區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結合項目的特點制定了績效評價方案。根據(jù)擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現(xiàn)場評價�，F(xiàn)場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關資料、核查財務會計記錄等程序，按幼兒園規(guī)模、受助人數(shù)及區(qū)域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調(diào)查。經(jīng)綜合分析并與區(qū)教育局溝通交流后，形成本評價報告。
三、綜合評價情況及評價結論
經(jīng)綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：
（一）決策指標
總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：
未設置資助人數(shù)或資助比例、補助發(fā)放合規(guī)率等核心指標，扣2分。
�。ǘ┻^程指標
總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：
申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統(tǒng)一，扣2分；
資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；
項目實施人員條件存在不符合規(guī)定的情形，扣2分。
�。ㄈ┊a(chǎn)出指標
總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：
20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。
補助發(fā)放合規(guī)率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。
經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，酌情扣2分。
�。ㄋ模┬б嬷笜�
總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：
電話調(diào)查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。
詳見附件2：預算支出績效評價指標評分表。
四、績效評價指標分析
�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況
1.項目立項
該專項根據(jù)《湖南省財政廳湖南省教育廳關于建立學前教育資助制度的通知》及相關規(guī)定設立，符合國家法律法規(guī)和相關政策要求，屬于部門履職所需，立項依據(jù)充分。
2.績效目標
20xx年-20xx年區(qū)教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設置欠完整，未設置資助人數(shù)或資助比例及補助發(fā)放合規(guī)率等核心指標，績效指標欠細化量化。
3.資金投入
20xx年-20xx年年度預算按上年平均在冊幼兒園人數(shù)的7.5%確定，預算測算依據(jù)充分，按標準編制。
�。ǘ┻^程情況
1.資金管理情況
（1）資金到位率
項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預算的偏離度在10%以內(nèi)，目標完成。
�。�2）預算執(zhí)行率
三年應到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預算執(zhí)行率100%。
�。�3）資金使用合規(guī)性
資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。
2.項目實施情況
�。�1）管理制度健全性
根據(jù)《教育部等六部門關于做好家庭經(jīng)濟困難學生認定工作的指導意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟困難學生認定實施辦法》對項目進行管理。每學期下發(fā)《家庭經(jīng)濟困難學生（幼兒）資助工作的通知》，規(guī)范學前教育資助工作，管理制度健全。
�。�2）制度執(zhí)行有效性
根據(jù)現(xiàn)場核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統(tǒng)一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。
�。ㄈ┊a(chǎn)出情況
1.產(chǎn)出數(shù)量
截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數(shù)占在園總人數(shù)7.5%，增減控制在10%以內(nèi)。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內(nèi)，三年均未完成目標，具體明細如下：
略
五類生家庭幼兒實現(xiàn)資助全覆蓋，目標完成。
2.產(chǎn)出質量
現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經(jīng)濟情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發(fā)放的合規(guī)率100%目標未完成。
3.產(chǎn)出時效
經(jīng)統(tǒng)計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，發(fā)放及時率100%目標未完成。
4.產(chǎn)出成本
人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學期發(fā)放500元，目標完成。
20xx年-20xx年實際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預算的偏離度均在±10%以內(nèi)，目標完成。
（四）效益情況
1.社會效益
根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。
20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補助，通過發(fā)放幼兒入園補助有利于促進我區(qū)家庭經(jīng)濟困難幼兒及時接受學前教育，切實保障了幼兒受教育權，未發(fā)現(xiàn)因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩(wěn)定。
2.可持續(xù)影響
家庭經(jīng)濟困難幼兒受資助年限均在3年以內(nèi)。目標完成。
3.滿意度
項目調(diào)查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調(diào)查問卷50份，經(jīng)統(tǒng)計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。
五、主要經(jīng)驗及做法、存在的主要問題及原因分析
�。ㄒ唬┲饕�(jīng)驗及做法
1.健全機構，資助工作常態(tài)化
武陵區(qū)教育局高度重視學生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設備齊全，資助宣傳、系統(tǒng)管理、檔案管理、大學生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發(fā)放均有專人負責。
武陵區(qū)內(nèi)各幼兒園均設有資助專干。全區(qū)上下形成了“貧困學生有人愛、助學工作有人抓、助學活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規(guī)范化“軌道”。
2.強化宣傳、資助工作陽光化
資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規(guī)定公示受助名單等。
�。ǘ┐嬖诘闹饕獑栴}及原因分析
1.績效目標管理待加強
績效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設置了學前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費及時發(fā)放、預算偏離度等指標，未設置資助人數(shù)或資助比例、補助發(fā)放合規(guī)率及受助學生家長政策知曉率等核心指標。
原因分析：區(qū)教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓不到位。
2.資助對象認定程序不規(guī)范
家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規(guī)范的情形：
�。�1）申請表填寫不規(guī)范
《家庭經(jīng)濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規(guī)范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。
�。�2）幼兒園認定程序不到位
部分幼兒園認定未入戶調(diào)查，無民主評議和學校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學前教育幼兒家庭經(jīng)濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調(diào)查和重新測評。
�。�3）結果公示未拍照留存
荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。
�。�4）建檔備案資料缺失
皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。
3、資助中心檔案管理待完善
資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學期進行管理。
4、資助款發(fā)放不規(guī)范
20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。
5、產(chǎn)出目標未達成
資助比例、補助發(fā)放的合規(guī)率、資助經(jīng)費及時發(fā)放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。
20xx-20xx年應補盡補五類幼兒按學期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數(shù)的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預算中均規(guī)定為7.5%），且偏差在10%以上。
原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關過于依賴幼兒園。
六、有關建議
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建議根據(jù)項目特點，補充設置業(yè)務管理過程中的資助比例或人數(shù)、補助發(fā)放合規(guī)率、政策知曉率等指標，提高業(yè)務人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。
（二）加強對幼兒園輔導與培訓
組織幼兒園進行資助工作的培訓，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調(diào)查、民主評議，嚴格把關經(jīng)濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。
公告公示時，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。
�。ㄈ﹪栏駥徍税殃P幼兒園報送的資料
加強資助中心審核把關意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。
�。ㄋ模┒嗖块T聯(lián)動，加強動態(tài)核查工作
資助中心統(tǒng)籌指導所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門形成聯(lián)動機制，實現(xiàn)信息對接共享。
加強動態(tài)核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發(fā)現(xiàn)不符合認定條件的，一經(jīng)查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關資助資金。
�。ㄎ澹┘訌姍n案管理，規(guī)范檔案查閱流程
加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續(xù)，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發(fā)放等有關憑證建檔造冊，分年、分學期進行保存。
規(guī)范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規(guī)定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。
�。┘訌娬咝麄�，提高政策知曉度
通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。
財政支出項目績效評估報告 篇7
根據(jù)《姚安縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關于對姚安縣學前教育建設項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監(jiān)〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學前教育建設項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價。現(xiàn)將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目背景
學前教育是基礎教育的重要組成部分,是學校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學前教育堅持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會力量辦園，全縣學前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問題，使得姚安縣學前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學前教育得不到有效保障。
為進一步促進姚安縣學前教育發(fā)展，提高學前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學問題，為孩子啟蒙教育和學前教育打下堅實的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學前教育建設項目。項目基本情況如下：
1.項目立項批復情況
�。�1）項目可行性研究報告批復情況
項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關于姚安縣學前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復內(nèi)容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。
根據(jù)項目實施方案，因融資成本變化，財務費用增加135萬元，項目總投資調(diào)整為8335萬元。
�。�2）項目其他批復情況
①姚安縣幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設局批準的項目建設選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設局批準的建設用地規(guī)劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。
�、谄溆�6個新建項目選址位于各村鎮(zhèn)小學內(nèi)，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉(xiāng)村建設規(guī)劃許可證。
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1.項目進展情況
根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統(tǒng)計表》，截至評價日，本項目實際建設內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。
2.項目完成投資情況
根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統(tǒng)計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。
3.項目資金來源及到位、使用情況
�。�1）資金來源情況
根據(jù)實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預算安排5335萬元，專項債券3000萬元。
�。�2）資金到位情況
�、賹ｍ梻Y金到位情況。根據(jù)《姚安縣財政局關于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。
②配套資金到位情況。根據(jù)實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
�。�3）資金使用情況
截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。
本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。
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1.專項債券申報情況
本項目專項債券類型為教育建設項目專項債券，為云南省政府為支持學校發(fā)展建設，在財政部下達的新增專項債券額度內(nèi)發(fā)行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券財務評價報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。
2.專項債券發(fā)行情況
本項目專項債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。
3.已支付利息情況
截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務費25.43元。
根據(jù)《姚安縣教育體育局關于請求解決學前教育建設項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元。
�。ㄋ模┛冃繕嗽O立情況
1.申報的績效目標和績效指標情況
姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設項目，切實改善和提升幼兒園辦學條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20xx年實現(xiàn)三年毛入園率達92%以上�？冃е笜斯苍O置了數(shù)量指標、質量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續(xù)影響指標及服務對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。
姚安縣教育體育局根據(jù)《財政部關于印發(fā)地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內(nèi)容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設定修改完善，詳見附件2。
2.績效再評價調(diào)整后的績效目標和績效指標情況
通過前期實地調(diào)研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據(jù)，以及專項債券管理的相關要求，將項目績效目標設定為：
�。�1）根據(jù)項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監(jiān)控，加快項目實施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復概算，項目質量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務風險。
�。�2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學問題，為幼兒教育及學前教育打下堅實基礎；完成“一村一幼”目標，提高學前三年毛入園率。
�。�3）通過項目實施，明確項目建成后續(xù)所有權、運營主體，推動項目可持續(xù)發(fā)展，項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。
�。�4）項目相關單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風險，制定符合實際、切實有效的專項債風險管控措施。
根據(jù)項目績效目標細化分解為7個產(chǎn)出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。
�。ㄎ澹┙M織管理情況
1.項目組織管理情況
根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務股、項目規(guī)劃股全體人員及相關學校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領導小組，統(tǒng)一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。
2.專項債管理情況
（1）制度建立情況
根據(jù)《楚雄州財政局關于轉發(fā)做好政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規(guī)范姚安縣專項債管理。
�。�2）專項債資金管理情況
姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設置“姚安縣教育體育局-債務專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。
二、績效評價工作開展情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
通過對項目決策、管理、實施和后續(xù)運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實現(xiàn)，總結經(jīng)驗、查找不足。在此基礎上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預期收益與融資平衡的可實現(xiàn)性、專項債券資金管理、使用、風險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。
2.績效評價對象和范圍
本次績效評價對象為學前教育建設項目專項資金，評價范圍為學前教育建設項目整體情況。
�。ǘ┛冃г僭u價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準
1.績效再評價原則
�。�1）科學規(guī)范原則�？冃гu價注重專項債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風險控制情況，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標和評價內(nèi)容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規(guī)范進行評價。
�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標準統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。
�。�3）績效相關原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應關系。
（4）成本效益原則�？冃гu價指標應當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應當考慮現(xiàn)實條件和可操作性。
2.績效再評價指標體系
�。�1）績效再評價指標
本次績效評價結合項目特點，設置了4個一級指標（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。
�。�2）績效再評價指標分值權重
績效再評價指標體系從項目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進行構建，“決策”分值權重20分，“過程”分值權重20分，“產(chǎn)出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。
�。�3）指標解釋
績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價指標劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。
決策：根據(jù)項目特點，結合關鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。
過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執(zhí)行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監(jiān)督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項目過程管理的規(guī)范性、基本建設程序的執(zhí)行情況等。
產(chǎn)出：反映項目實施是否實現(xiàn)了預期任務目標。根據(jù)本項目預期任務目標，將產(chǎn)出指標細化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據(jù)批復投資嚴格控制成本等。
效益：反映項目實施后，預期效益的實現(xiàn)情況，根據(jù)項目實施的預期效益，將效益指標細化為經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預期；考核項目實施對受益區(qū)域內(nèi)學前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現(xiàn)自求平衡，風險是否考慮周全且制定相應風險管控措施；項目后續(xù)所有權、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學前教育教師配置是否充足，以及項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施的滿意程度。
在二級指標層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價的關鍵因素后，根據(jù)二級指標內(nèi)容和相關標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環(huán)節(jié)所涉及的關鍵點為設置三級績效指標的依據(jù)，對績效再評價考核的具體內(nèi)容進行明確，并對指標予以解釋說明。
3.績效再評價方法
�。�1）內(nèi)控測評
通過對項目相關方進行調(diào)研，收集專項債券資金管理的相關制度并評價其內(nèi)控健全性，了解項目業(yè)務管理、財務管理的流程和關鍵控制點，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應的監(jiān)控措施，有效控制項目進度、質量，監(jiān)控資金使用，確保專項債券資金發(fā)揮績效。初步評價項目內(nèi)控的有效性，針對關鍵控制點、潛在風險點設計相關考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風險點。
�。�2）資料審閱
從項目相關方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內(nèi)容、服務對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現(xiàn)情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據(jù)。
（3）比較分析法
通過對比項目預定目標和實際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數(shù)量、質量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現(xiàn)程度，分析項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標，并對相關佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預期目標的實現(xiàn)情況。
（4）資金查驗法
通過對工程建設項目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結合項目申報材料對相關數(shù)據(jù)邏輯關系進行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點時應延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。
�。�5）實地調(diào)查法
在現(xiàn)場采用收集資料、填報數(shù)據(jù)、統(tǒng)計成果、查驗數(shù)據(jù)、召開座談會、問卷調(diào)查等方式進行實地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項目目標設置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調(diào)研清單向調(diào)查地有關部門和人員現(xiàn)場收集項目資料或進行現(xiàn)場隨機訪談。
�。�6）公眾評判法
通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會公眾進行調(diào)查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設計的問題應與項目緊密相關且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產(chǎn)生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎。
4.績效評價標準
本次績效評價采用百分制，各級指標依據(jù)其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標準分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程
1.設計績效再評價指標體系
在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內(nèi)容、批復情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財政局的要求，結合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結合項目計劃實施內(nèi)容，形成項目績效評價指標體系。
2.數(shù)據(jù)填報和采集
評價工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項目相關方進行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執(zhí)行情況及效果實現(xiàn)情況等相關資料。
3.社會調(diào)查
根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價工作組以問卷調(diào)查的形式對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。
4.綜合分析評價及報告撰寫
�。�1）數(shù)據(jù)整理
評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數(shù)據(jù)資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如政府部門政務公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。
�。�2）績效分析與評分
按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據(jù)評價基礎數(shù)據(jù)，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結果，對各項指標進行打分，確定績效等級。
（3）綜合評價
在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的績效情況及相關經(jīng)驗與做法，形成初步評價結論。并以事實為依據(jù)，認真梳理評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。
�。�4）撰寫報告
項目組根據(jù)績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，并與項目相關方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價報告。
三、績效評價結論
�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結論
本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：
略
本項目為學前教育建設項目，符合專項債券資金的支持領域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據(jù)充分；專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項債制定了風險管控措施，但風險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過程中基本執(zhí)行了招投標制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監(jiān)理單位對項目進度、質量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%，建設內(nèi)容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風險等問題。
�。ǘ┛冃繕藢崿F(xiàn)情況
根據(jù)評價情況，設置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質量合格率、學前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續(xù)所有權、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設及時性、形象進度完成率、建設內(nèi)容完成率、人均建筑面積達標率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況。
四、績效評價情況分析
�。ㄒ唬Q策情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.項目立項方面。本項目屬于學前教育建設項目，符合姚安縣學前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務評價報告、法律意見書，并按專項債規(guī)定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設規(guī)劃許可證。
2.績效目標方面。項目設立了績效目標，且績效目標與實際工作內(nèi)容相關，預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)，指標與項目目標任務數(shù)或計劃數(shù)相對應。
3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據(jù)充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。
�。ǘ┻^程情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過程中基本執(zhí)行了招投標制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監(jiān)理單位對項目進度、質量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。
（三）產(chǎn)出情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：
1.產(chǎn)出數(shù)量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.產(chǎn)出質量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學村級幼兒園、姚安縣吳海小學村級幼兒園、姚安縣朱街小學村級幼兒園、姚安縣小苴小學村級幼兒園、姚安縣馬游小學村級幼兒園、姚安縣小河小學村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。
3.產(chǎn)出時效。根據(jù)可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。
4.產(chǎn)出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
�。ㄋ模┬б媲闆r分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：
1.經(jīng)濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數(shù)年收入1456萬元。
2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學前三年毛入園率均達90%及以上。
3.可持續(xù)影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應的風險管控措施，但風險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風險。根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年學前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。
姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權（使用權、資產(chǎn)管理權）移交學校。
問卷調(diào)查反映學前教育教師人數(shù)和素質均有待加強。
4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調(diào)查結果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規(guī)模；擴大幼兒園招生人數(shù)及范圍。
五、主要經(jīng)驗及做法
�。ㄒ唬┘訌婎I導，強化責任意識
姚安縣委、縣人民政府高度重視學前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學齡前兒童入園率，教育主管部門和相關單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學前教育各項工作，全力推進全縣學前教育發(fā)展。
�。ǘ┘訌娰Y金管理，強化升等晉級工作
一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務預算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金�？顚Ｓ�；二是積極調(diào)整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領導，提高學前教育保教費收費標準。
�。ㄈ┘訌姽こ藤|量管理
按照把學校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責任制、招投標制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責，落實監(jiān)督任務，高質量、高水平、高效率地實施好學前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學設計、質量優(yōu)良、安全施工的放心工程。
六、存在的問題及原因分析
�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面
1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。
2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設規(guī)劃許可證。
�。ǘ╉椖抗芾碛写訌�
1.項目配套資金核算不準確、產(chǎn)出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.項目管控有待加強。根據(jù)可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風險。
4.項目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等。
（三）專項債管理
債券還本付息資金來源保障不足。項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風險。
七、建議
（一）規(guī)范項目決策，提高入庫項目質量
建議縣教體局今后申報類似項目時，應立足項目實際，按專項債相關要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務。
�。ǘ┘訌婍椖抗芾恚�(guī)范項目建設
建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。
建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應制定標準和規(guī)范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應嚴格按標準建設。
建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學前教育事業(yè)長遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學前教育邁上新臺階。
�。ㄈ┮�(guī)范專項債券項目管理，防范債務風險
建議姚安縣教育體育局關注國家和省級對專項債項目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關部門，落實配套資金或調(diào)整項目批復內(nèi)容，防范監(jiān)管風險。
建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來源，防范債務風險。
財政支出項目績效評估報告 篇8
一、全面實施預算評審和事前評估的必要性和總體思路
我市自推行部門預算改革、零基預算改革以來，預算管理水平不斷提高，但仍存在預算申報不實、標準化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實施預算評審和事前評估，是進一步加強和改進預算管理、應對財政緊平衡態(tài)勢，強化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。
當前和今后一個時期，建立完善預算評審和事前評估機制的總體思路：一是全面推行預算評審和事前評估，將預算評審和事前評估實質性嵌入部門預算編制流程，使其成為預算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預算編制的真實性、合理性和準確性。二是對接全過程預算績效管理，預算評審結果直接服務于預算績效管理，同時績效目標編制、績效運行監(jiān)控和績效評價結果應用又指導預算評審，共同為提高財政資金使用效益服務。三是逐步建立項目支出標準體系和預算績效管理指標體系，以預算評審和事前評估為切入點，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構建不同行業(yè)、分類分檔的預算項目支出標準體系和預算績效管理指標體系。通過上述工作的開展，促進形成預算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價相互銜接相互制約的工作機制。
二、建立預算評審和事前評估機制
�。ㄒ唬├眄橆A算評審和事前評估職責
市財政局負責預算評審和事前評估組織管理工作，制定預算評審和事前評估管理制度，提出加強預算評審和事前評估工作的政策措施，組織實施重點項目評審評估，并根據(jù)重點項目評審評估結果安排預算。各部門負責制定本部門項目支出預算評審和事前評估管理制度，組織實施本部門項目支出預算自評和事前評估，配合市財政局做好重點項目評審評估，對項目基礎信息、相關資料和評審評估結果的真實性、完整性、合理性、準確性負責。
�。ǘ┟鞔_預算評審和事前評估范圍
預算評審和事前評估的范圍為預算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預算安排的項目，包括部門預算和轉移支付預算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關規(guī)定需開展事前績效評估的項目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預算評審。已有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務信息化項目，要以相關審批部門的批復文件為基礎材料，編制自評報告。對于500萬元以上項目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項目，市財政局將結合實際情況選擇部分項目進行重點評審和財政事前績效評估。
�。ㄈ┮�(guī)范預算評審和事前評估流程
各部門擬納入下一年度預算安排的項目，除有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預算。市財政局業(yè)務處負責部門預算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報告留檔。預算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點評審評估項目，由市財政局業(yè)務處提出重點評審評估建議，預算處、預算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財政投資業(yè)務中心進行重點評審評估。財政投資業(yè)務中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預算的重要依據(jù)。
（四）統(tǒng)一預算評審和事前評估內(nèi)容
預算評審報告包括項目實施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項目實施必要性至少包括項目概述、項目立項依據(jù)、項目績效目標和項目績效指標等；項目方案可行性至少包括項目實施具體計劃、項目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風險評估等；項目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務、是否以政府購買服務名義違規(guī)融資、專項債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項目進度科學預測分年度、分月支出計劃，將資金規(guī)模拆分為實物工作量和單價，并與市場價格進行比對。其中，科研項目經(jīng)費無需拆分，只需預測分年度、分月支出計劃即可。
事前評估主要從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟性主要評估項目測算是否準確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標合理性主要評估項目績效目標指標設定是否明確等；實施方案可行性主要評估項目實施方案是否合理，基礎保障條件是否具備，項目組織機構人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權與支出責任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進情況以及評估結論。
�。ㄎ澹⿲嵤╉椖课淮闻判�
部門要按照以下原則對所有擬納入預算項目進行統(tǒng)一排序（見附件5），并報送市財政局對口業(yè)務處：一是保障其他運轉類項目，主要是大型公用設施、大型專用設備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運行維護支出。二是保障基本民生項目，嚴格對照《關于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標準的通知》（財預便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點保障特定目標類項目中已由黨中央、國務院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標類項目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項目不得處于同一排位。同時，要標明項目是否開展預算評審或事前評估，確保實現(xiàn)應評盡評。
（六）強化預算評審和事前評估結果應用
所有納入預算評審范圍的項目，各部門要根據(jù)評審意見確定項目支出預算是否安排，申報預算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項目，評估結論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預算，申報預算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過預算評審和事前評估,不得安排預算。建立基于預算評審和事前評估的約束機制，對申報不實、重點評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費預算。
財政支出項目績效評估報告 篇9
一、2020年預算績效管理工作完成情況
根據(jù)《中共四川省委四川省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號）等文件精神，我縣堅持“花錢必問效、無效必問責”的績效管理原則，克服新冠肺炎疫情影響，全面推進預算績效管理，在省財政廳組織的2020年度績效管理工作考核中，我縣被評定為“優(yōu)”。
（一）預算績效管理制度不斷完善。2020年，我縣把制度建設作為開展績效管理的關鍵環(huán)節(jié)，按照省、市關于預算績效管理工作的要求，結合我縣實際情況制定了《梓潼縣關于全面實施預算績效管理的實施意見》《梓潼縣預算績效運行監(jiān)控管理辦法》等規(guī)范性文件，明確了績效管理責任，完善預算績效全過程管理，規(guī)范預算績效管理工作行為。
（二）績效管理培訓力度不斷加大。2020年，我縣開展了兩次預算績效管理業(yè)務培訓。通過培訓，增強了預算績效管理工作人員業(yè)務素質，提升了財政績效評價工作質量和整體水平，提高了部門對待績效評價工作的責任意識。
�。ㄈ╊A算績效目標管理有序開展。按照省、市預算績效目標管理要求，2020年我縣將58個一級預算單位績效目標全部做到隨部門預算同上報、同審核、同批復，同公開。同時，建設并啟用了項目預算績效管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)覆蓋項目管理、績效管理、報表管理等各項業(yè)務流程，提高績效管理工作的速度和效率。
�。ㄋ模┦虑翱冃гu估全面覆蓋。各預算單位開展了事前績效評估工作，財政局于2021年1月4日至19日期間，邀請人大代表、政協(xié)委員和行業(yè)專家對農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等6個主管部門的2021年申報的38個項目進行了事前績效評估復審，涉及項目資金13040.34萬元，審減了14個項目，審減經(jīng)費7433.25萬元。
（五）事中運行監(jiān)控逐步完善。根據(jù)《2020年縣級預算執(zhí)行中期評估及績效監(jiān)控實施方案》（梓財辦〔2020〕26號），全縣74個預算單位開展了部門整體支出及專項資金支出績效監(jiān)控工作，監(jiān)控范圍及監(jiān)控規(guī)模做到了全覆蓋。
�。┦潞罂冃гu價穩(wěn)步推進。全縣58個一級預算單位對本單位財政專項資金使用情況開展自評并撰寫了部門整體支出績效報告。同時，完成了2020年扶貧專項資金的跟蹤監(jiān)控和自評工作。根據(jù)縣政府確定的工作任務和財政支出重點方向，對匯智公司等22個單位17個項目進行了績效復評。涉及資金20094萬元，其中有15個項目達到優(yōu)秀等級，2個項目達到良好等級。并將評價結果作為調(diào)整支出結構、完善財政決策和科學安排預算的重要依據(jù)。
二、存在的問題
隨著宣傳培訓、目標管理、重點評價等工作的大力推行，各預算單位績效理念大幅提高，對績效工作由最初的排斥到重視并積極配合，初步形成了“人人有責任”的績效管理可喜局面。但仍存在一些問題和不足。
一是預算績效管理工作的認識有待提高。二是績效目標的申報質量和預算部門績效自評質量普遍不高，評價報告內(nèi)容簡單。三是對社會關注的重點項目績效管理還不夠。四是隊伍素質參差不齊，績效評價工作人員配備力量不足的情況客觀存在。五是評價結果的運用需進一步加強。在今后的工作中，針對上述問題必須有針對性的加以改進和完善，才能不斷鞏固、拓展預算績效管理工作所取得的成果。
三、下一步工作措施
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，規(guī)劃中明確提出了“強化預算約束和績效管理”的要求，我們將繼續(xù)貫徹落實各級關于全面實施預算績效管理的各項工作部署，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的高水平預算績效管理體系，實現(xiàn)預算績效一體化管理，提升財政資源配置效率和使用效益。
（一）加強宣傳培訓，提升預算績效管理理念。充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡等平臺，加大全面實施預算績效管理宣傳力度。采取集中培訓、專題指導等多種形式，邀請在預算績效管理領域有實踐經(jīng)驗的專家來授課，提升單位績效管理認識水平和經(jīng)辦能力，壓實各部門單位預算績效管理主體責任。
�。ǘ┩貙捁芾矸秶訌娭攸c項目績效評估。建立健全事前、事中、事后的預算績效管理機制，將部門（單位）預算收支全面納入績效管理，更加注重決策前的績效評估，規(guī)范新安排財政資金的決策程序，確保效益好的項目才納入預算編制范疇。結合上級目標考核要求，以問題為導向，繼續(xù)選擇“縣委縣政府高度重視、社會各界廣泛關注的民生項目和重大項目”開展重點評價。邀請專家對已完成的所有重點評價報告，從不同角度、不同維度進行全面客觀的點評，提高單位績效管理工作水平。
（三）強化結果應用，提高預算績效管理質量。通過多種方式公開部門和資金的績效目標、管理措施和評價結果，充分調(diào)動財政政策受益人和社會公眾參與監(jiān)督財政資金使用的積極性。不折不扣落實過緊日子要求，績效優(yōu)良的項目和單位原則上優(yōu)先保障，對績效一般的項目和單位督促改進，對交叉重復、碎片化的項目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金全部收回，并按照有關規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領域，充分發(fā)揮績效激勵約束作用，提高財政資源配置效率和使用效益。
財政支出項目績效評估報告 篇10
績效考核工作是xx年集團公司為了確保戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)而重點推行的一項工作。從xx年1月就開始著手對《績效考核管理辦法》進行草擬。草擬過程中公司的主要領導以及各部門、各單位的相關人員都提出了用心的改善意見，用兩個月的時間對方案進行不斷的修正與完善。在xx年4月召開的職代會上經(jīng)表決后通過，在全公司范圍內(nèi)開始正式的推行。
一、xx年績效考核工作完成狀況
在推行前為了保證此項工作的效果，集團公司做了兩項工作。
第一，為分公司和項目部各崗位制定規(guī)范的考核指標。集團公司下設8家分公司。這8家分公司都是施工類型分公司，各分公司的經(jīng)營資料基本一致，分公司間相同崗位的崗位職責也大致相同，因此為各崗位制定規(guī)范的考核指標，有利于對各分公司的績效考核工作進行指導與比較。為了保證考核指標能夠與各崗位的實際工作相契合，集團公司副總經(jīng)理陳慶君，集團公司企業(yè)發(fā)展部經(jīng)理陳x偉，人力資源部經(jīng)理鄒巖，以及其他相關人員在一齊經(jīng)過多次的討論，最終在xx年構成了一整套針對分公司和項目部各崗位的考核指標體系。該體系中包含a+、a、b三類指標，分別適用于a+、a、b類分公司。每一類指標中包含此類分公司中所有管理和技術崗位的考核指標。
第二，對集團公司總部各層級管理人員，以及分公司經(jīng)理、副經(jīng)理，項目經(jīng)理進行了績效管理知識的培訓。xx年3月，由人力資源部經(jīng)理對集團公司總部管理人員和分公司的經(jīng)理、副經(jīng)理和項目經(jīng)理進行績效管理知識的培訓，為績效考核工作開展進行思想上的引導。由于集團公司常年施工任務繁重，一部分管理人員把大部分的精力都放在了施工上，對管理方面知識積累和儲備不足，對績效管理了解的很少，存在必須的錯誤理解，更有甚者對績效管理、績效考核等名詞都一無所知。因此對管理人員進行績效管理知識的培訓是十分必要和有效的。
第三，xx年4月，集團公司范圍內(nèi)對xx年一季度進行模擬考核評分。為了保證績效考核工作的順利推行，檢驗《績效考核管理辦法》和指標中存在的問題，集團公司決定對集團公司總部中層及以下管理人員，分公司全體管理人員，以及開工項目部的技術人員進行模擬考核。模擬考核過程中，總部管理人員由直接上級根據(jù)下級的季度工作計劃，制定考核指標，分公司所有人員都按照集團制定的考核指標考核。考核程序按照《績效考核管理辦法》進行。在模擬考核過程中，發(fā)現(xiàn)對于項目部的考核指標存在遺落。在制定指標過程中只思考了項目部正常施工狀態(tài)，而忽略了項目部在進入施工場地，但未正式開始施工時的狀態(tài)，缺少對這種狀態(tài)下的考核指標。在發(fā)現(xiàn)這一問題后，采取了項目部根據(jù)實際工作自主擬定考核指標的辦法來解決。
從4月份開始，整個集團公司的績效考核工作正式開始。施工的項目部考核周期為一個月，總部中層以下管理人員以及分公司管理人員的考核周期為一個季度。在每個考核周期結束后，各部室、分公司、項目部都要按照規(guī)定的時間進行考核評分并且完成績效面談，構成《員工季（月）度考評結果評定表》和《績效面談記錄表》，并在下個考核周期開始的7天內(nèi)將這兩份表格交到集團公司人力資源部，由人力資源部審核考核的結果。對于不貼合要求的考核材料都給予必須的時間要求改正，改過仍不貼合要求的，對其單位負責績效考核的副經(jīng)理進行了處罰。
7月作為集團公司聯(lián)合檢查小組的成員對各施工項目部的績效考核工作進行檢查。通過檢查，既掌握了項目部以及分公司在績效考核工作方面所到達的程度，也發(fā)現(xiàn)了一些在上報材料中未曾發(fā)現(xiàn)的問題。8月人力資源部再次組成三人小組深入到各項目部，詳細了解分公司對項目部績效考核的推進與指導措施，項目部對績效考核的認識，項目部在績效考核實施過程中存在的難點。通過這兩次檢查，也給項目經(jīng)理補充了一些績效管理知識，消除了一些對績效考核的誤解。在與項目經(jīng)理的交談中了解到，項目部每一天都會開例會，在例會上會對項目部成員前一天的工作進行總結，并安排當天的工作。在工作中會隨時指正項目部成員在工作中存在的問題。這相當于績效面談每一天都在進行。而且項目部施工任務繁重，很難抽出時間做正式的績效面談并構成面談記錄。因此，從9月份開始，取消了對項目部績效面談的要求。此后，各部室、各分公司以及項目部都能夠及時地完成績效考核資料的整理與上報工作。績效考核工作有序進行。
二、績效考核中存在的主要問題
經(jīng)過xx年一年的運行，集團公司的績效考核工作取得了必須的成績。
首先，績效考核使員工明確了自我的工作任務和工作目標，避免了工作中的無序性和盲目性，日常行為的方向性更強。
其次，員工行為與企業(yè)目標一致性增強。績效考核的指標是根據(jù)個人的工作計劃、崗位說明書來制定的，個人的工作計劃又是在集團年度計劃和部門工作計劃指導下產(chǎn)生的，因此，員工日常的工作行為更多地導向了公司的經(jīng)營目標。
再次，員工對績效考核的理解度和認同度增加。員工從最開始的不理解不理解到此刻基本能夠意識到績效考核的作用，并比較主動地按照既定的計劃認真地完成工作，逐步改變了原先“要我干”和“等著干”的工作態(tài)度。
最后，由于績效考核周期的縮短，使績效工資的發(fā)放比以前及時了。此前，集團公司的績效工資都是按年度發(fā)放的，使績效工資的激勵作用大大降低，此刻改為月度或季度發(fā)放，使激勵更及時。
績效考核是一項技術性比較強，復雜程度比較高的一項工作。對照戰(zhàn)略要求xx年績效考核工作基本解決了原先績效工資與個人工作業(yè)績無明顯關系以及績效考核不考工作過程的問題。這一年來雖然相關人員都投入了超多的精力，努力去探索和實踐，但績效考核工作仍然存在不少的問題。具體表此刻：
�。ㄒ唬├斫庑膽B(tài)方面
雖然績效考核工作已經(jīng)被員工所理解，但這種理解更多的表現(xiàn)為一種被動的理解。很多人是將其作為一項不得不完成的任務來對待的，認為是集團公司克扣大家工資的一種手段，因此在執(zhí)行的過程中會產(chǎn)生抵觸情緒，并且人為地去調(diào)整考核的結果。
�。ǘ┲笜朔矫�
1、項目部考核指標設定過于理想化
參與指標制定的人員中，有實際項目部施工經(jīng)驗的人偏少，因此，制定過程中往往思考的都是理想狀態(tài)，忽略了很多在施工實際狀況。例如，竣工驗收及時性，結算等項指標，從理想化的角度來思考，的確是在工程施工結束后就就應及時進行考核，但是實際的狀況是有些項目竣工幾年后都沒有驗收，而且沒有驗收并不是施工方的原因造成的，故此項考核也不能落實。等到能夠竣工驗收時，承擔施工任務的項目部可能早已“面目全非”，根本我從考核，最后使這項指標只能是流于形式。
2、有些指標的可操作性不強
績效考核中，有些指標所需要的數(shù)據(jù)很難獲得，難以計算出準確的結果；有些指標很難量化，定性評分帶有很大的主觀性和隨意性，很難保證考核的公正與公平。
3、考核指標選取覆蓋面不足
某些崗位考核指標的選取沒有覆蓋到其關鍵業(yè)務。對部門經(jīng)理或分公司中層管理人員的考核，一般只選取了技術方面的指標，對于一些管理職能方面給予的考核不夠。集團公司的發(fā)展務必要提升集團公司的管理潛力，績效考核的目的也是為了改善和提升個人和集團的業(yè)績。因此就應通過績效考核來全面提升個人和集團的軟實力。
4、指標解釋不夠清晰
指標解釋是對指標名稱的進一步闡釋，起到說明考核資料的作用。但有些指標解釋并沒有起到此種作用。例如對分公司經(jīng)理考核的產(chǎn)值指標，由于解釋不清，導致大家理解不一致，出現(xiàn)了數(shù)據(jù)上的不統(tǒng)一，影響了績效考核的進度。
5、對指標目標值和和評價標準的擬定混亂
有些被考核者考核指標的目標值一律為100%，指標評價標準也模糊不清，這使得評價失去了明晰的標準，無法確定該項指標的完成程度，無法給被考核者一個有說服力的分數(shù)。
�。ㄈ┰u分方面
績效考核的評分就應嚴格按照預定的計算公式，由直接上級或者指定的部門根據(jù)被考核人的工作表現(xiàn)來打分。但在一年的推行過程中，始終有部分直接領導對下屬的打分主觀性很強。打分過程中，完全忽視計算公式和指標評價標準，只是按照個人的主觀決定，或者與被考核者關系的遠近親疏來給出分數(shù)。這種做法完全背離了績效考核的初衷，考核分數(shù)偏離了實際工作表現(xiàn)，考核結果失去了公正性和準確性。
（四）績效面談方面
績效面談是績效管理中一個必不可少的組成部分，是績效改善的重要環(huán)節(jié)。但在集團公司績效考核的過程中，各部門、各分公司、各項目部都對此項工作重視程度不夠。有的敷衍了事，有的根本就未進行面談。面談記錄完全由制表人員來編造，兩次考核績效面談資料除了時間外，基本都一樣，拷貝的痕跡十分明顯。此種做法使績效考核的作用大打折扣。
�。ㄎ澹┛冃Э己送苿臃矫�
有些部室和分公司在績效考核推動方面缺少計劃�？冃Э己瞬皇侨肆Y源部一個部門的工作，績效考核不是一個只注重結果的工作，更不是一個只需要進行填表的工作。這項工作需要每一個考核者和被考核者都要參與進來，共同協(xié)作來完成。但目前的狀況是各部門和各分公司對績效考核工作缺少計劃性，只是按照方案要求在考核期結束后制作表格。至于，被考核者是否真正按照指標項開展了工作，是否理解了指標的含義等都不去思考。對考核中出現(xiàn)的問題也不去做深入的分析，更不去想解決問題的措施，把績效考核只當成自我需要完成的一項工作任務，完全沒有認識到是一種管理的方法和手段。
三、xx年績效考核工作重點
新的一年的績效考核工作即將開始。xx年的績效考核工作在著力解決上述問題的前提下，還要進行不斷的探索和創(chuàng)新，保證績效考核工作能在集團公司內(nèi)部茁壯成長，成為實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略目標的一個重要支撐。
�。ㄒ唬┏掷m(xù)培訓，使績效考核內(nèi)化到員工的思想意識中
員工被動理解績效考核，會讓績效考核工作在執(zhí)行過程中被弱化。因此xx年我們要在理解心態(tài)轉變上下功夫。變被動理解為主動理解。一年的績效考核讓員工已經(jīng)能夠親身感受到實施績效考核所帶來的變化，工作業(yè)績好直接表此刻績效工資的'增加上，還有很多間接的利益也在不斷地體現(xiàn)，公司xx年底優(yōu)秀的評選，績效考核是其中重要的一項。因此我們要把這些實際的案例充分地運用到績效考核的培訓中去，讓所有員工都能通過這些案例加深對績效考核的理解，在自我的思想深處接納績效考核，將績效考核內(nèi)化到自我的思想意識中，并外化到日常的工作中。
�。ǘ┱{(diào)整指標，使指標與實際工作更契合
一年的績效考核工作，經(jīng)過不斷地調(diào)整，現(xiàn)有的指標已經(jīng)與實際工作越來越靠近，但是仍然有剩余的指標和遺落的指標。在xx年管理人員，尤其是中層以上管理人員的績效考核指標中要加大管理性指標的比重。并且細化指標解釋和計算公式，盡量減少定性評分的模糊解釋，讓考核者的評分有據(jù)可依，評分更容易也更科學。提高對考核者的要求，督促并幫忙其提高制定指標，指標評價標準和目標值的潛力。
�。ㄈ﹪栏駲z查，使績效面談發(fā)揮作用
績效面談決不能應付了事。對上報的績效面談記錄進行抽查核實，發(fā)現(xiàn)虛假績效面談記錄的，應對考核人進行必須程度的處罰，并且在下個考核周期里全程參與該部門或者該分公司的績效面談，確保績效面談是圍繞被考核人的工作業(yè)績來進行的。通過檢查，讓各部門、各分公司的績效面談能夠扎實開展，并真正成為推動績效持續(xù)改善的有力手段。
�。ㄋ模┙⒅贫�，敦促各部門各分公司切實推進績效考核工作
應將績效考核的推進納入到部門負責人和分公司經(jīng)理的全年考核當中，作為其職位晉升的一項參考資料，并且將這些要求以制度的形式確定下來。各部門，各分公司不能將績效考核推進只寫在紙上，以為有了推進計劃就萬事大吉。要根據(jù)制度規(guī)定隨時了解各部門，各分公司的績效考核工作狀況，檢查其在考核周期內(nèi)是否按照預定計劃采取了相應措施；發(fā)覺預定措施無效時，是否及時進行了調(diào)整；調(diào)整過后是否進行了及時的總結。如各部門、各分公司在績效推進中未按照制度規(guī)定進行，要及時予以糾正與懲罰。
�。ㄎ澹╈`活安排，實行同崗位不一樣指標的考核方式
xx年對項目部是采取整體考核為主的方式進行的，考核的是項目部整體的業(yè)績，對個人的關注度不夠，沒能真正體現(xiàn)相同崗位人員的業(yè)績差異。其實在項目部相同崗位中，人員素質和工作潛力的差異是客觀存在的，雖然崗位相同，但具體承擔的工作資料并不完全一致，技術復雜程度也不一樣，承擔的職責也輕重不一樣。在xx年的績效考核中，應思考在項目部中也按每個人實際工作資料來進行考核，實現(xiàn)責權利的統(tǒng)一。
�。┞鋵嵉轿唬龊每冃Э己私Y果的使用
績效考核結果不是單一的只與績效工資發(fā)放掛鉤。在績效考核管理辦法中已經(jīng)明確指出，績效考核結果與年終獎發(fā)放，各種獎懲，后備人才調(diào)整，崗位調(diào)整，公開競聘，職位晉升、人員淘汰等掛鉤。xx年集團公司成立60周年慶典系列活動中的評優(yōu)活動，績效考核結果就成為了評選的一個方面。xx年，要做好與績效考核結果相關的各項工作，通過對績效考核結果的運用，發(fā)揮績效考核的激勵作用，激發(fā)每個員工的工作用心性、主動性和創(chuàng)造性。從而提高整個集團公司的戰(zhàn)略執(zhí)行力。
xx年績效考核工作將緊密結合集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略，并將戰(zhàn)略目標分解落實，對每一名員工完成目標狀況及時準確的跟蹤、記錄、考評，確保個人工作目標與集團公司戰(zhàn)略目標的一致性，為集團公司戰(zhàn)略落實帶給強有力的支持。
財政支出項目績效評估報告 篇11
一、針對“國有資產(chǎn)管理制度未完善、固定資產(chǎn)管理不及時”的問題，我局整改情況如下：我單位20xx年因機構改革從大亞灣社管局獨立出來，20xx年1月1日資產(chǎn)系統(tǒng)才完成移交資產(chǎn)的接收工作，接收工作完成后，我單位主動開展單位的資產(chǎn)清查工作，并聘請第三方協(xié)助核查盤點工作，同時加強和完善單位的資產(chǎn)管理制度。根據(jù)區(qū)財政最新公布的《大亞灣區(qū)直行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置管理暫行辦法(修訂版)》管理制度進行固定資產(chǎn)管理工作。經(jīng)我單位進行固定資產(chǎn)實物盤點后，截止到清查基準日（20xx年12月31日）的固定資產(chǎn)現(xiàn)狀如下：
賬面固定資產(chǎn)原值：8465570.79元，凈值：5071954.31 元；實有固定資產(chǎn)原值：7861011.99元，凈值：5047599.62元；盤虧固定資產(chǎn)原值：604558.8元，凈值：24354.69元，盤盈固定資產(chǎn)原值：0元。
下一步我單位將繼續(xù)做好固定資產(chǎn)管理工作，加強實物管理，做好核對，對于清理出來的有問題資產(chǎn)，及時報批并進行賬務處理，進一步增強資產(chǎn)管理制度優(yōu)化和細化。
二、針對“合同約束條件不明確，合同資金支付與項目績效的關系未建立”問題，我局整改情況如下：一是我局重新與第三方評估機構溝通評估的方式和內(nèi)容，組成了評估驗收小組，評估專家通過社工信息系統(tǒng)全年檢測查看社工項目點服務臺賬，中期通過提交電子臺賬線上進行專業(yè)評估和線下財務評估的方式開展評估工作，末期評估均進行了線下聽取社工匯報、專家查看電子臺賬、電訪和入戶走訪服務對象滿意度及財務評估等進行。根據(jù)審計要求已完善評估驗收程序。二是關于驗收結果與合同資金支付掛鉤的機制，我局已調(diào)整評估時間，在12月初完成評估并出具報告，根據(jù)評估報告，按照合同要求撥付經(jīng)費，避免評估不合格的站點資金提前撥付。三是關于居家養(yǎng)老服務項目，按照我局簽訂的服務合同內(nèi)容，“互聯(lián)網(wǎng)+居家養(yǎng)老”線上服務由電信局提供全天24小時服務，具備六大功能。具體提供服務是由線下承接的服務機構，提供全方位的居家養(yǎng)老服務，我局將進一步做好與第三方合作機構的協(xié)作和督促改進，提升服務效果。
三、針對“項目招標未按照規(guī)定公開合同，驗收程序不夠規(guī)范”問題，我局整改如下：一是針對路牌新增、修復問題，按照區(qū)管委會《大亞灣區(qū)開展城市管理提升專項整治工作方案》，市政府要求大亞灣區(qū)作為試點，對路名牌進行創(chuàng)新示范，要求在2個月內(nèi)全面（20xx年10月底前）完成示范區(qū)域新路名牌的定制和安裝。為此，區(qū)民政局馬上聯(lián)系了全市有全國標準地名標志證書質資的制作公司，借鑒深圳、上海等城市的路牌設計樣式，按照國標地名標志，設計出一款符合全市示范推廣標準型（不帶戶外廣告）的T型路牌。由于市政府和區(qū)管委會要求我們完成這項工作的時間非常緊迫，大批量制作運輸和安裝路牌，按照時間進度，一個制作單位根本無法完成，而且路牌的單價（含購買運輸安裝）已經(jīng)經(jīng)過了區(qū)財政部門的基建審定，是統(tǒng)一的單價標準。為了保證在規(guī)定時間內(nèi)完成市政府和區(qū)管委會交待的任務，區(qū)民政局經(jīng)過局務會討論通過，自主選擇供應商，最后選定了2家具有全國標準地名標志證書資質的公司來完成了此項任務，預結算程序按照區(qū)財政基建審核進行。受到市政府和區(qū)管委會的好評，并以此作為全市的標桿向全市推廣。這是當時為什么沒招標采用同一家供應商承建的特殊原因。
20xx年路牌新增、修復項目工程撥款驗收表資料不完善一項，已經(jīng)按照區(qū)民政局的財務要求進行了完善；20xx年文明城市測評期間（西區(qū)片區(qū)）安裝新型路名牌項目缺少簽字蓋章一項，已經(jīng)按要求補簽字和蓋章；20xx年大亞灣區(qū)道路路名牌被損壞修復及新增加安裝項目缺少落款日期一項，已經(jīng)補落款日期。在今后工作中，我們會嚴格加強檢查，確保各項臺賬完善準確。
二是針對社工服務合同簽訂問題，我單位將結合外聘法律顧問加強對合同合法性、合規(guī)性審查，做好合同管理的嚴肅性和細致性，杜絕同一站點簽署多份合同的問題，并督促各合同簽訂股室做好相關合同的實施情況監(jiān)督檢查，并負責及時將簽署的合同進行上網(wǎng)公開，確保公眾監(jiān)督到位。
四、針對“部門對項目績效目標質量控制不嚴，績效管理的深度不足”問題，我局整改如下：一是關于項目績效目標質量控制不嚴的問題，我單位將加強與合作單位就績效評估計劃制定的溝通研討，力求在制定績效目標過程中合規(guī)、合理、可操作性強且有較強的激勵性質，提升績效目標的導向性作用，由重數(shù)量完成度向重質量完成度轉變，利用績效考評機制提高服務質量，提升管理水平。二是關于“殘疾人就業(yè)招聘會就業(yè)率低”的問題:總結近幾年的招聘會，效果都不是很好。主要原因一是就業(yè)年齡段的殘疾人比較少；二是部分殘疾人家庭比較富裕，不愿意參加工作；三是部分殘疾人都是重殘，企業(yè)不愿接收、也不適合就業(yè)。以后的招聘會，在加大政策宣傳的同時，采取有針對性個案的方式進行職業(yè)介紹，做好接收企業(yè)需求與殘疾人實際情況的對接，擴大接收企業(yè)范圍，做細殘疾人背景意愿調(diào)查，立爭提高就業(yè)率。
財政支出項目績效評估報告 篇12
青島市嶗山區(qū)教育和體育局對20xx年度學前教育發(fā)展資金項目進行部門績效評價工作。對其提供的項目資料、財務會計資料及其他相關資料的真實性和完整性負責。
一、績效目標設置情況
20xx年我區(qū)計劃補助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預算補助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預算補助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補助資金共計預算6578萬元。學前公用經(jīng)費1425萬元，農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。
二、績效目標完成情況分析
�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析
1.資金到位和執(zhí)行情況分析。
20xx年普惠性民辦幼兒園補助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼兒園經(jīng)費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由于新型普惠性民辦幼兒園認定受居住區(qū)配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預算資金未能全部撥付。學前公用經(jīng)費1425萬元，實際撥付1373.4萬元。農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。
2.資金管理情況分析。
嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區(qū)財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補助經(jīng)費等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據(jù)轄區(qū)內(nèi)普惠性民辦幼兒園的實際情況將普惠補助經(jīng)費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經(jīng)費等撥付至普惠性民辦幼兒園，�？顚Ｓ�。普惠補助經(jīng)費等主要用于改善辦園條件、教師培訓、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。
資金使用符合規(guī)定用途，無違法違規(guī)使用問題。
�。ǘ┛傮w績效目標完成情況分析
通過本項目實施，大幅擴增普惠幼兒園學位，確保普惠性民辦幼兒園持續(xù)實行普惠收費標準，降收費不降質量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊伍穩(wěn)定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。
（三）具體績效指標完成情況分析
1.產(chǎn)出指標完成情況分析。
（1）數(shù)量指標：撥付生均經(jīng)費的學前教育人數(shù)為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學位數(shù)為考量指標，計劃惠及普惠學位數(shù)4400個，實際普及學位數(shù)6208個，完成率100%。
（2）質量指標：以普惠性民辦幼兒園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標100%，實際完成100%，達標率指普惠性民辦幼兒園在全區(qū)民辦幼兒園中占比，計劃指標61%，實際完成85%，完成率100%。
�。�3）時效指標：以普惠資金撥付是否及時為考量指標，資金實際撥付及時，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導致的經(jīng)費運轉困難，前兩個季度的補助資金均提前下達。
（4）成本指標：學前教育生均經(jīng)費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補助標準為3600元/生/年，按照評定標準每年分為A-E五個等級予以補助，該標準為C級，20xx年實際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。
2.效益指標完成情況分析。
�。�1）經(jīng)濟效益。無。
�。�2）社會效益。以幼兒園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標不低于82%，實際達到指標為96%。
�。�3）生態(tài)效益。無。
（4）可持續(xù)影響。無。
3.滿意度指標完成情況分析。
學前教育發(fā)展資金項目支出獲得普惠性幼兒園和學生家長的一致好評，整體滿意度不低于95%。
根據(jù)評價指標體系和評價標準，從投入、過程、產(chǎn)出和效果四個方面分四級指標評價績效目標的實現(xiàn)程度。評價結論：根據(jù)20xx年度學前教育發(fā)展資金支出績效評價體系打分結果，該項目綜合得分為95分，總體評價等級為“優(yōu)”。
三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施
普惠性民辦幼兒園補助經(jīng)費屬于學前教育發(fā)展資金項目，預算6578萬元，實際執(zhí)行3713.69萬元，執(zhí)行率56.5%。主要原因如下：
1.我區(qū)居住區(qū)配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼兒園補助資金撥付視整治完成情況而定。
2.為確保小區(qū)配套幼兒園整治任務順利完成，年初預算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學位資金保障進行預算，實際資金執(zhí)行情況存在整治進度等不可控因素，完成幼兒園整治的時間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數(shù)不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補助資金滯留。
下一步，小區(qū)配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補助資金，同時對新開辦小區(qū)配套幼兒園及時認定、及時撥付經(jīng)費，確保預算資金執(zhí)行到位。
四、績效自評結果擬應用
通過績效自評，普惠性民辦幼兒園補助資金項目完成情況較好，充分體現(xiàn)了教育的公共服務價值。扶持發(fā)展的普惠性民辦幼兒園實現(xiàn)了降收費不降質量，群眾滿意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進一步提高項目資金執(zhí)行率。
五、其他需要說明的問題
1.普惠性民辦幼兒園補助資金安排十分必要，全部用于扶持轉型后幼兒園發(fā)展，確保幼兒園降收費不降質量。
2.普惠性民辦幼兒園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數(shù)核查、資金使用都經(jīng)過嚴格核查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改，確保幼兒園在無違規(guī)行為前提下?lián)芨妒褂醚a助資金。
財政支出項目績效評估報告 篇13
時光荏苒，20xx年在一片有序的繁忙中將要過去了，回首過去一年，內(nèi)心感慨萬千。總結是一面鏡子，通過總結可以全面地對自己的成績與教訓、長處與不足、困難與機遇進行客觀評判，為下一步工作理清思路，明確目標，制定措施，提供參考和保障。
一、對一年來工作的回顧，各項工作的完成情況。
過去的一年，績效考核工作在各部門員工的通力配合下，取得長足的進步，這與公司領導前期對員工的績效理念的灌輸是密不可分的。
1、績效一詞已經(jīng)成為了員工關心的話題，績效考核在某種程度上深入人心，得到了廣大員工的理解與支持。各部門員工從績效考核中得到了實惠，使得大家積極參與，共同進步。
2、員工績效考核從一線員工的質量考核、產(chǎn)量考核、執(zhí)行力考核和成本考核等，到管理（計時）員工的工作內(nèi)容考核全面展開并取得了一定的成效，調(diào)動了員工的工作積極性和工作熱情。車間員工的考核數(shù)據(jù)做到了按日提取，例如總裝的成品檢驗記錄。
3、在廠長班長和質量主管的配合下，考核數(shù)據(jù)做到了及時準確，為切實做到員工考核結果的準確性有效性做出的貢獻。
二、工作目標沒有達成的失誤和問題。縱觀整個10年，考核工作還是有些不足與缺憾。
1、部分考核細則未做到及時的修改，脫離客觀實際，致使個別部門考核出現(xiàn)了與真實情況相矛盾的不合理情況。（例如板筋車間的產(chǎn)量考核，由于板筋車間的員工生產(chǎn)任務是由班長進行分配，致使考核過程中的產(chǎn)量指標很難確定，出現(xiàn)了個別的不合理的情況發(fā)生。）
2、個別員工素質低，不能按時準確提供考核數(shù)據(jù)，有的員工對考核反映出的負績效不能接受，應加大考核理念的解釋，使員工能夠真正理解和接受我們的考核理念。
3、有些本門的員工對考核懷有排斥心理，對考核數(shù)據(jù)的提供不給予積極地配合，使工作無法有效開展。
三、下一年度的工作計劃與安排�？偨Y的目的是更好的籌劃和安排下年的工作計劃。
1、明確工作思路，下一年度應該沿著既定的工作目標方向和軌道繼續(xù)前進，避免像無頭蒼蠅瞎撞，這樣會背離考核宗旨而越走越遠。
2、對本年度考核工作中遇到的問題找出解決辦法，例如各部門平均績效出現(xiàn)參差不齊的情況，針對這一點應在下一年度逐步引入部門績效，對不同部門工作績效結果進一步校正；另外車間批次和產(chǎn)量考核還存在不合理，應該針對出現(xiàn)異常的情況作出具體的矯正措施，例如尾欠批次數(shù)量過大的情況，應對其出現(xiàn)的原因進行分析，作出合理的追加規(guī)定。其他問題也應該制定出相應的解決辦法。
3、加強績效考核人員的執(zhí)行情況，做到一切從實際出發(fā)，按數(shù)據(jù)按事實說話，拿出準確反映員工工作情況的績效結果。
4、積極制定XX年考核工作計劃，消除以往考核中的盲點，做到每個員工都納入考核工作，進行合理的績效管理。
新的一年意味著新的機遇和新的挑戰(zhàn)，我們決定在現(xiàn)有的基礎上再接再厲，更上一層樓，努力打開一個工作新局面。
財政支出項目績效評估報告 篇14
根據(jù)長沙市財政局《關于對市直預算部門開展20XX年預算績效監(jiān)控工作的通知》（長財績﹝20XX﹞5號）要求，我單位對預算績效監(jiān)控工作高度重視，迅速落實，于20XX年7月組織館辦公室及各業(yè)務部室，對項目支出進行績效監(jiān)控，現(xiàn)將我館20XX年上半年度的項目支出績效目標監(jiān)控情況報告如下。
一、項目支出基本情況。
長沙市檔案館20XX年度部門預算項目共計6個，截止至20XX年6月30日，各項目支出情況如下：
�。ㄒ唬╅L沙市檔案館大樓安全運行維護費：年初預算金額23.16萬元，其中財政撥款23.16萬元，其他資金0萬元。
�。ǘn案保管保護與搶救經(jīng)費：年初預算金額140.04萬元，其中財政撥款140.04萬元，其他資金0萬元。
�。ㄈn案征集費：年初預算金額8.57萬元，其中財政撥款8.57萬元，其他資金0萬元。
�。ㄋ模n案編研費：年初預算金額8.57萬元，其中財政撥款8.57萬元，其他資金0萬元。
�。ㄎ澹┚S修（護）費：年初預算金額40.6萬元，其中財政撥款40.6萬元，其他資金0萬元。
�。┦袡n案館館藏檔案數(shù)字化項目資金：年初預算金額50萬元，其中財政資金50萬元，其他資金0萬元。
二、績效運行監(jiān)控工作開展情況
我館根據(jù)長沙市財政局《關于對市直預算部門開展20XX年預算績效監(jiān)控工作的通知》（長財績﹝20XX﹞5號），扎實開展了預算績效運行監(jiān)控工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾偏，進一步提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益，確保績效目標高質量完成。
�。ㄒ唬└叨戎匾�，及時安排部署
我館接到通知后，迅速開展工作，建立了由辦公室牽頭，各業(yè)務部室配合的分工協(xié)作機制，組織各部室對照年初設定的績效目標，自行開展績效監(jiān)控，由辦公室匯總監(jiān)控結果后報市財政局審核。
�。ǘ┥钊敕治�，筑牢監(jiān)控基礎
在年初批復的績效目標基礎上，對各項目的資金支付進度、項目進展情況、績效目標完成情況等進行充分調(diào)查分析，逐一填寫績效監(jiān)控情況表，全面掌握項目實施情況及存在的問題，撰寫績效監(jiān)控報告，為做好績效監(jiān)控奠定基礎。
（三）匯總分析，加強結果應用
加強對各部室監(jiān)控工作的指導，規(guī)范填報格式，明確報告要素，確保填報準確，內(nèi)容完備，對上報的績效監(jiān)控情況表和監(jiān)控報告從格式上把關，從內(nèi)容上加強核實，確保報告內(nèi)容客觀公正，真實準確。目前我館已完成全部項目的監(jiān)控工作，并進行匯總分析，下一步將強化結果應用，結合項目的具體情況，對支出進度慢和偏離目標的項目進行督促整改，確�？冃繕巳缙趯崿F(xiàn)，不斷提高財政資金使用效率。
三、績效運行監(jiān)控情況
�。ㄒ唬╉椖恐С鲱A算執(zhí)行情況
1.長沙市檔案館大樓安全運行維護費：年初預算金額23.16萬元，年中預算調(diào)整數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行數(shù)2.22萬元，1-6月執(zhí)行率9.59%。剩余款項預計7月支付，全年預計執(zhí)行率100%。
2.檔案保管保護與搶救經(jīng)費：年初預算金額140.04萬元，年中預算調(diào)整數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行數(shù)95.56萬元，1-6月執(zhí)行率70.38%。剩余款項預計7月—12月支付，全年預計執(zhí)行率100%。
3.檔案征集費：年初預算金額8.57萬元，年中預算調(diào)整數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行率0%。目前項目已啟動，預計款項8月—12月支付，全年預計執(zhí)行率100%。
4.檔案編研費：年初預算金額8.57萬元，年中預算調(diào)整數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行率0%。項目計劃8月啟動，預計款項8月—9月支付，全年預計執(zhí)行率100%。
5.維修（護）費：年初預算金額40.6萬元，年中預算調(diào)整數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行數(shù)27.4萬元，1-6月執(zhí)行率67.49%。剩余款項預計7月—12月支付，全年預計執(zhí)行率100%。
6.市檔案館館藏檔案數(shù)字化項目資金：年初預算金額50萬元，年中預算調(diào)整數(shù)0萬元，1-6月執(zhí)行數(shù)14.88萬元，1-6月執(zhí)行率29.76%。剩余款項預計7月—12月支付，全年預計執(zhí)行率100%。
�。ǘ╉椖繄�(zhí)行績效目標完成情況
1.長沙市檔案館大樓安全運行維護費：為保證館大樓安全運行，保護館藏檔案安全，我單位今年對四樓和六樓的檔案庫房進行維修改造，目前已完成六樓庫房改造，預計下半年完成四樓庫房的改造。
2.檔案保管保護與搶救經(jīng)費：按計劃推進智能化檔案館建設、深化檔案資源開發(fā)、加大收集進館力度、推進檔案信息化建設、保障檔案安全、做好檔案鑒定開放、做好破損檔案的修復。
3.檔案征集費：至20XX年6月30日止，共接收市體育局等16家單位的檔案進館，案卷共計9815卷（2000年之前），歸檔文件2797盒計35297件（2000年之后）。實體檔案和電子檔案同步進館。為真實記錄人民代表大會制度在長沙的探索與實踐，健全與完善，對長沙市人大這六十多年的光輝歷程展開主題征集，已征集到照片6000余張，視頻65.2GB，文字資料若干。
4.檔案編研費：持續(xù)推進檔案編研工作。推出了《走向輝煌——中國共產(chǎn)黨長沙市歷次代表大會實錄》展覽，計劃于八月份完成長沙記憶主題展第五展。
5.維修（護）費：截止至6月30日，我單位已對數(shù)字檔案館軟件系統(tǒng)進行維保，計劃下半年對長沙檔案信息網(wǎng)等三個項目進行維保。
6.市檔案館館藏檔案數(shù)字化項目資金：我單位于20XX年4月份組織館藏檔案數(shù)字化項目組進場開工，并掛接第一批到第五批著錄目錄數(shù)據(jù)和原文，目前已完成著錄1254卷計48341條。
四、存在的問題及其原因
我單位項目支出預算執(zhí)行中存在的主要問題為上半年度整體支出執(zhí)行率偏低，在6個預算項目中，有4個預算項目的執(zhí)行率不到50%。原因主要為資金的支付方式一般約定款項分期支付，合同簽訂后支付一定比例，項目驗收合格后支付剩下部分。我單位各預算項目簽訂的合同一般約定初次支付35%的款項，因此目前支出比例偏低，需要等到下半年各項目驗收合格后支付剩余的金額。
五、有關建議及工作措施
在績效目標的編制過程中，預算項目績效指標中的三級指標需要單位自己設置，但是業(yè)務人員對績效指標的設置理解不夠深刻，導致在項目實施時發(fā)現(xiàn)指標的設置與實際情況不相符，不能很好的體現(xiàn)項目的績效完成情況，因此建議組織各單位業(yè)務人員進行相關的業(yè)務培訓，更好的推進我市的財政資金績效監(jiān)控工作。
財政支出項目績效評估報告 篇15
一、項目基本情況
（一）項目概況
1、立項背景
根據(jù)《江西省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（贛府發(fā)〔20xx〕8號）、《南昌市人民政府關于印發(fā)<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》（洪府發(fā)〔20xx〕8號）、《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財辦〔20xx〕7號）等文件要求，建立科學、合理的績效評價管理體系，提高財政資金使用效益，我會開展了20xx年度本部門項目績效評價的工作，并對20xx年度南昌市工商業(yè)聯(lián)合會房租收入項目進行了績效自評。
2、立項目的
工商聯(lián)是中國共產(chǎn)黨領導的以非公有制企業(yè)和非公有制經(jīng)濟人士為主體，具有統(tǒng)戰(zhàn)性、經(jīng)濟性、民間性，成員活動經(jīng)費項目的設立主要是組織非公經(jīng)濟人士參加各種活動，通過活動發(fā)揮工商聯(lián)的橋梁紐帶作用，做好政府管理和服務非公有制經(jīng)濟的助手，成為中國人民政治協(xié)商會議的重要組成部分。
3、項目內(nèi)容、執(zhí)行標準和實施期限
房租收入項目通過按期繳納本年房屋物業(yè)管理費、水電費、維修費、房租稅金等確保國有資產(chǎn)有效利用和各項工作正常運行。
計劃實施期限20xx.1.1——20xx.12.31
實際完成期限20xx.1.1——20xx.12.31
4、資金使用情況（須包含預算安排、截止20xx年12月31日市財政下?lián)芗绊椖繂挝粚嶋H支出等情況）
項目實施單位
�。ㄌ幨遥╉椖棵Q項目安排金額（萬元）年末決算數(shù)
年初預算安排追加（減）金額
南昌市工商聯(lián)房租收入4350435
使用率為：100%
5、項目組織管理情況
單位成立項目管理小組構成如下：
組長：余登偉
副組長：張安發(fā)、劉欣
(1)項目管理小組下設辦公室，辦公室主任由張安發(fā)兼任，具體工作由中心業(yè)務科室負責，辦公室監(jiān)督。
(2)制定了項目推進經(jīng)費預算方案。
(3)制定了責任領導，責任科室，責任人負責項目落實檢查。
(4)按專項資金管理程序審批付款。
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1、項目績效總目標
發(fā)揮政府聯(lián)系非公有制經(jīng)濟人士的橋梁紐帶作用，做好政府管理和服務非公有制經(jīng)濟的助手，大力宣傳南昌、推介南昌，提升影響力，幫助我市民營企業(yè)拓寬眼界，創(chuàng)新思路。
2、項目年度績效目標
20xx年，南昌市工商聯(lián)在市委、市政府的堅強領導和省工商聯(lián)、市委統(tǒng)戰(zhàn)部的指導支持下，堅持政治建會、團結立會、服務興會、改革強會，圍繞中心、服務大局，牢牢把握“兩個健康”主題，改革創(chuàng)新、勇于擔當，通過舉辦經(jīng)濟論壇、參與籌備民營企業(yè)座談會、組織開展聯(lián)系調(diào)研、深入開展“百企幫百村”精準扶貧行動、深化非公有制經(jīng)濟人士理想信念教育等，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，推動民營企業(yè)高質量發(fā)展，開創(chuàng)了新時代工商聯(lián)事業(yè)新局面，為促進我市非公有制經(jīng)濟健康發(fā)展、助推南昌市全力以赴做大做強做優(yōu)大南昌都市圈貢獻了力量。
3、項目預期目標完成情況
20xx年，項目預期目標完成優(yōu)異。資金使用率為100%
二、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的、原則和依據(jù)、評價指標體系、評價方法等
1、績效評價目的
財政支出績效評價是財政管理體制改革的主要課題，也是建設高效廉潔政府的關鍵措施。通過評價，強化支出責任，優(yōu)化資源配置效率，提高財政資金使用效益。
2、績效評價原則和依據(jù)
本項目績效評價遵循以下原則：
�、拧⒖茖W規(guī)范原則
�、啤⒐_原則
�、恰⒎旨壏诸愒瓌t
�、�、績效相關原則
3、評價指標體系
根據(jù)財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設置了合理可行的評價體系，包括投入指標（項目立項、資金落實）、過程指標（業(yè)務管理、財務管理）、產(chǎn)出數(shù)量與質量指標、社會效益與可持續(xù)影響指標等。
4、評價方法
本項目績效評價主要采用數(shù)據(jù)對比，標準和產(chǎn)品對照。
同時輔以訪談、研討、審計等方法。
�。ǘ┛冃гu價工作過程(包括前期準備、組織實施、現(xiàn)場勘驗、檢查、核實等工作情況)
根據(jù)《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財辦〔20xx〕7號）文件要求，我會按以下四個步驟開展績效評價
�。�1）成立項目自評小組；
�。�2）收集項目相關資料，如預算資料，財務資料，政府采購資料、合同資料等等。項目自評小組從本會項目管理部門和財務部門收集項目相關資料，組織召開項目座談會，最終形成項目績效評價材料；評價范圍：20xx年度房租收入項目，時間安排：20xx年1月1日—20xx年12月31日；
�。�3）開展績效評價，評價主要圍繞部門履職所需的資金投入、預算執(zhí)行、管理情況；部門資產(chǎn)管理匹配情況；年初工作計劃、目標及布置的重點工作任務所制定的制度、采取的有效措施及目標實現(xiàn)率；服務對象滿意度等，形成自評報告初稿。依據(jù)收集的項目資料，自評小組通過運用相關性、效率、效果、可持續(xù)性準則對本項目進行評價；
�。�4）征求相關部門意見，形成自評報告�？冃ё栽u初稿形成之后，項目自評小組與項目相關人員進行溝通，聽取他們的意見建議，避免出現(xiàn)重大遺漏。并在其基礎上進行完善并形成績效自評報告終稿。
績效評價組在前期調(diào)研的基礎上，完成了績效評價方案，明確了評價的目的、方法、評價的原則、指標體系、評價標準問卷調(diào)查及訪談方案等，經(jīng)專家組評審，進一步完善和修改了工作方案。評價組按照工作方案，順利完成了績效評價報告工作。具體實施過程如下：
1、數(shù)據(jù)采集和填報
收集研讀南昌市財政局、南昌市工商聯(lián)及辦公室、宣傳教育處、會員處部門涉及項目的文件、政策、會計憑證、合同、成果文件圖冊等，并填報所需報表；
2、通過電話、QQ、微信等，對收集到的數(shù)據(jù)進一步核實確認；
3、對確認后的數(shù)據(jù)、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫績效評價報告。
三、績效評價指標分析情況
（一）項目投入指標
1.項目立項規(guī)范性指標得分情況分析
按照規(guī)定的程序，成員活動經(jīng)費項目為延續(xù)性項目，納入年度預算中，所提供的文件、材料符合相關要求或事前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等，該項目績效目標細化分解為具體的績效指標，包括投入指標、過程指標、項目產(chǎn)出、項目效果、項目滿意度指標，與項目年度任務數(shù)435萬元相應，與預算確定的項目資金量相匹配，得5分。
2、預算資金執(zhí)行率指標得分情況分析
資金執(zhí)行率=實際到位資金/預算安排資金x100%，
預算資金執(zhí)行率=（實際到位資金÷預算資金）x100％，
預算安排資金為435萬元，實際到位資金435萬元，資金執(zhí)行率、預算資金執(zhí)行率均為100%，80％以下不得分，此項得5分。
1．業(yè)務管理指標得分情況分析（可從業(yè)務管理制度健全性、項目質量的可控性分析）
（1）管理制度健全性
已制定并完善了工商聯(lián)財務管理制度，制度合法、合規(guī)、完整并且對項目支出有針對性，得2.5分。
�。�2）項目質量的可控性分析
已制定成員活動經(jīng)費項目質量要求、目標計劃、評價體系，通過年度績效評價對項目質量進行檢測、驗收，做到房租合同書、物業(yè)外包合同書、房租稅票、原始票據(jù)等資料齊全并及時歸檔，得2.5分。
2．財務管理指標得分情況分析（可從財務管理制度的健全性、財務監(jiān)控的有效性分析）
已制定并完善了工商聯(lián)財務管理制度辦法，管理辦法符合相關財務會計制度、國家財經(jīng)法規(guī)、專項資金管理辦法的規(guī)定，資金由財政局統(tǒng)一撥付，有完整的審批程序、手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；同時，通過審計、巡視組檢查、內(nèi)審等方式進行財務檢查，對項目使用情況進行監(jiān)督、監(jiān)控，得5分。
�。ㄈ╉椖慨a(chǎn)出指標
1．產(chǎn)出數(shù)量指標得分情況逐個分析
按期繳納本年1-12月份物業(yè)管理費，按期繳納本年1-12月份房屋水電費和維修費得10分，按期繳納房租收入5%的增值稅、12%的房產(chǎn)稅，得25分。
2．產(chǎn)出質量指標得分情況逐個分析
房屋店面按規(guī)定程序出租，出租率100%，無閑置情況得10分，否則5分；房屋正常運行，保障各項工作正常運行，得15分。
3.產(chǎn)出時效指標得分情況逐個分析
20xx年1-12月足額繳納房屋物業(yè)管理費，20xx年1-12月足額繳納房屋水電及維修費，20xx年1-12月足額繳納房屋相關稅費，得5分。
4.產(chǎn)出成本指標得分情況逐個分析
項目支出435萬元，預算金額435萬元，項目支出金額占預算金額比率為100%，支出金額為預算金額的90%-100%的得5分，小于90%的或大于100%的，每增加5%扣1分，得5分。
（四）項目效果指標
1．經(jīng)濟效益指標得分情況逐個分析
20xx年房租收入增長率為5.5%，在5%-6%區(qū)間得5分，4%-5%得3分，2%-4%得1分。
2.社會效益指標得分情況逐個分析
為南昌商會成員提供交流場所及平臺，擴大商會知名度，促進商會合作。會員隊伍結構不斷優(yōu)化，一批政治素質強、社會形象好、企業(yè)發(fā)展快、代表性強的非公經(jīng)濟代表人士，已成為我市各級工商聯(lián)組織中的中堅力量。在發(fā)展會員的同時積極做好了“五好”工商聯(lián)和“四好商會”建設工作。
3.可持續(xù)影響指標得分情況逐個分析
促進商會交流，提升南昌市總商會知名度，得5分。
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項目滿意度指標得分情況分析（可從發(fā)放問卷數(shù)量及問卷滿意度情況綜合分析、建議通過餅狀圖或柱狀圖直觀反映）
會員企業(yè)無意見，沒有群眾留言，通過調(diào)查問卷，群眾滿意度95%以上，得5分。
四、綜合評價結論（客觀闡述評分結果及主要結論）
圍繞績效評價指標體系，通過數(shù)據(jù)采集及電話回訪等方式，對該項目績效進行了客觀、公正的評價，最終評價結果為99分。
在被評價項目相關資料真實、可靠的基礎上，經(jīng)實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，南昌市工商聯(lián)，達到了既定的目標，績效等級為優(yōu)。
五、績效評價結果應用建議(以后年度預算安排，評價結果公開等)
成員活動經(jīng)費項目為往年延續(xù)性項目，如無特殊情況，未來年度也將安排435萬元，績效評價結果經(jīng)過財政局績效辦審核后，按時在南昌市工商聯(lián)官網(wǎng)通知通告欄目進行公開，接受群眾監(jiān)督。
六、項目實施經(jīng)驗及做法、存在的問題和改進措施
（一）施經(jīng)驗及做法
項目實施過程中領導重視是前提，理解文件、明確項目指標任務是關鍵。
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由于項目的專業(yè)性很強，細化專項資金管理制度，完善工作流程，專項支出標準必須有制度支撐。
（三）改進措施
需制定明確的績效指標與制度，使得項目實施能嚴格按制度執(zhí)行，確保項目完成質量度高，加強部門預算執(zhí)行的及時和均衡。
財政支出項目績效評估報告 篇16
一、基本情況
（一）部門（單位）基本情況
1、職能職責
(1)負責全縣住房保障管理工作，貫徹執(zhí)行國家、省、市住房保障工作的法律、法規(guī)和政策，具體負責住房保障工作的實施。
(2)負責全縣城鎮(zhèn)物業(yè)管理工作；負責監(jiān)督檢查物業(yè)管理企業(yè)的經(jīng)營活動，負責指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全縣住宅共用部位、共用設施設備維修基金的歸集、使用及管理工作；指導房屋維修養(yǎng)護。
(3)負責全縣房屋的白蟻預防和滅治工作。
(4)負責全縣國家直管公房的管理、維修和經(jīng)營工作。
(5)管理本單位機關及所屬單位人事勞資、保險、福利等有關工作，負責擬定干部職工教育培訓規(guī)劃并組織實施。
(6)承辦縣委、縣政府交辦的其他事項。
2、機構設置和在職人員情況
根據(jù)上述職責，江永縣住房保障服務中心機關內(nèi)設辦公室、住房保障股、白蟻防治股三個職能股室。核定全額撥款事業(yè)編制13名，20xx年末有在職干部職工人員18人。
�。ǘ┎块T（單位）年度整體支出績效目標，省級專項資金績效目標、其他項目支出（除省級專項資金以外）績效目標
1、保障單位正常運轉。
2、加強棚戶區(qū)改造，鞏固創(chuàng)衛(wèi)成果。
3、落實好困難群眾的惠民政策，及時發(fā)放房屋租賃補貼。
二、一般公共預算支出情況
20xx年支出決算數(shù)為92.64萬元，詳細情況如下：
�。ㄒ唬┗局С銮闆r
20xx年基本支出92.64萬元，主要用于單位人員工資、社保費、辦公費、水電費、差旅費、車輛運行維護費等。
�。ǘ╉椖恐С銮闆r
20xx年我單位無項目支出。
三、政府性基金預算支出情況
我單位20xx年度政府性基金預算支出70萬元，主要用于解決單位編制外人員的工資、社保費。
四、國有資本經(jīng)營預算支出情況
我單位20xx年度無國有資本經(jīng)營預算支出。
五、社會保險基金預算支出情況
我單位20xx年度無社會保險基金預算支出。
六、部門整體支出績效情況
�。ㄒ唬┻\行成本方面
我單位嚴格按照財政批復的預算支出，無超預算項目支出。
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我單位按照縣財政批復的用款計劃支付報賬資金，積極與縣財政國庫協(xié)調(diào)資金支付業(yè)務，極力優(yōu)先保障單位重點資金支付。
（三）履職效能方面
1.機構改革全面完成
�。�1）職能劃轉情況：20xx年，根據(jù)巡察整改要求，我中心將房屋征收與補償、房產(chǎn)測繪職能劃轉至縣自然資源局，房地產(chǎn)市場監(jiān)管、老舊小區(qū)改造、物業(yè)管理職能劃轉至縣住房和城鄉(xiāng)建設局，相關工作人員也按要求全部劃轉至縣自然資源局與縣住房和城鄉(xiāng)建設局，我中心承擔棚戶區(qū)改造、公共租賃租房的運營與管理、白蟻防治、房屋維修資金的歸集使用及管理工作。20xx年12月6日，縣住房和城鄉(xiāng)建設局與我中心召開會議，通過集體討論，同意由縣住房和城鄉(xiāng)建設局委托我中心行使物業(yè)管理職能。
（2）人員變動情況：按照《關于江永縣部分事業(yè)單位機構編制調(diào)整的通知》（江永編發(fā)[20xx]3號）文件，我中心由原有的全額撥款事業(yè)編制27名核減編制13名，其中6名劃轉至縣住房和城鄉(xiāng)建設局信息中心，4名劃轉至鄉(xiāng)鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心，3名劃轉至縣土地和房屋征收補償事務中心，調(diào)整后我中心編制14名。20xx年末，我單位在編在崗人員11名。
2.強基礎、棚改注入新活力
20xx年度，省市下達我縣棚戶區(qū)改造開工任務64套，項目名稱為江永縣建筑公司片區(qū)棚改項目，安置方式為貨幣安置。我縣嚴格按照《湖南省住房和城鄉(xiāng)建設廳湖南省發(fā)改委湖南省財政廳湖南省國土資源廳湖南省農(nóng)業(yè)委員會〈關于規(guī)范棚戶區(qū)界定標準和審批程序的通知〉》（湘建保[20xx]138號）的規(guī)定，對擬改造的區(qū)域，經(jīng)過入戶調(diào)查、征詢意見等程序，符合條件的方納入棚改范圍予以改造。經(jīng)過城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項目指揮部協(xié)調(diào)調(diào)度，項目實施單位縣永明集團與縣建筑公司簽訂資產(chǎn)收購協(xié)議，并撥付了安置補償資金，縣建筑公司已與78戶拆遷戶簽訂安置補償協(xié)議并撥付安置補償款，所有拆遷戶已完成搬遷安置。
3.租賃補貼發(fā)放惠民生
20xx年度，省市下達我縣租賃補貼發(fā)放任務為80戶，我縣實際完成租賃補貼發(fā)放82戶。其中：發(fā)放一季度租賃補貼81戶，金額21330元；發(fā)放二季度租賃補貼82戶，金額21450元；發(fā)放三季度租賃補貼81戶，金額20490元；發(fā)放四季度租賃補貼77戶，金額20610元。
4.公租房信息系統(tǒng)建設穩(wěn)步推進
按照省住建廳文件精神及市住建局、住房保障中心關于落實公租房信息系統(tǒng)錄入會議精神，我中心召開會議，成立了以楊運良同志為組長、張建勛同志為副組長、張強弧、何維為成員的落實公租房信息系統(tǒng)錄入的領導小組。明確了要求、時間、及進度要求。積極主動對接江永建設銀行取得技術支持，同時還對非直管公租房（鄉(xiāng)鎮(zhèn)、教育、醫(yī)院）進行了數(shù)對據(jù)采集，到目前為止，我縣公租房房源2544套已全部錄入，錄入率百分之百，配租人員信息錄入率百分之九十。
5.公共租賃住房管理井然有序
�。�1）公租房分配公平、公正：我中心嚴格按照《湖南省公共租賃住房管理辦法》、《江永縣保障性住房分配和運營管理暫行辦法》（江永政辦發(fā)【20xx】8號）、《關于江永縣定向公共租賃住房租金標準的批復》（江永發(fā)改價【20xx】3號）確定保障對象、申請與審核、分配方案、租金標準、退出機制，并嚴格按照文件進行動態(tài)管理，抓好落實；嚴格按照相關管理辦法及文件精神對公租房申請對象做到依法依規(guī)審核，做到應保盡保，對房源、申請對象在江永縣人民政府網(wǎng)進行公示，做到公平、公正、公開、陽光審核、陽光服務。目前已完成配租1876套，今年已收取租金92.9萬元。
（2）運營管理機制獲省、市好評：一是我縣在公租房小區(qū)管理過程中實行“五納入管理”機制（小區(qū)環(huán)境衛(wèi)生納入城管局集中外包管理，安全文明納入社區(qū)網(wǎng)格化管理，小區(qū)文化納入紅色黨建文化管理，小區(qū)物業(yè)納入自我管理，公租房維修維護納入日常監(jiān)管），收效明顯，全縣公租房小區(qū)環(huán)境整潔、管理井然有序。二是根據(jù)永州市文件公租房大清查的要求，我中心對所有公租房進行了清查，下發(fā)騰退、追繳租金通知76份，少部分尚處于整改之中。公租房維護，我們做到對申請住戶及時核實、及時維護，及時保障了住戶的使用安全。管理中存在的問題：主要是部分住戶租金追繳困難，部分應騰退的住戶不愿騰退，所依據(jù)的退出管理辦法強制力不足。
6、房屋維修資金管理日臻完善
一是采用信息化管理，進一步方便了群眾。20xx年7月房屋維修資金系統(tǒng)管理正式投入使用，房屋維修資金管理工作又提升了一個新高度，做到實時查詢進賬款項額度，提高了工作效益，降低了資金管理風險，縮短了業(yè)務辦理時間，極大的方便了廣大業(yè)主。截至目前，累計歸集維修資金3208萬元，20xx年度歸集770萬元，核準使用維修資金2.36萬元，已劃撥2.36萬元，受益業(yè)主113戶。
二是進一步合理規(guī)范房屋維修資金歸集標準與永州市同步，江永住建聯(lián)發(fā)[20xx]1號《關于規(guī)范江永縣物業(yè)專項維修資金交存和管理的通知》明確了我縣新的繳存標準，電梯房（含非住宅）70元每平方米，樓梯房（含非住宅）50元每平方米。
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我單位主管的棚戶區(qū)改造項目，徹底解決了城市老舊住宅區(qū)和城中村房屋安全隱患嚴重、住房功能不全，環(huán)境臟亂差、設施不配套的問題，完善了城市基礎設施和公共服務功能，改善了棚戶區(qū)居民的住房條件，優(yōu)化了城市布局，提升了城市形象和城鎮(zhèn)化質量，為城市注入新活力。
�。ㄎ澹┛沙掷m(xù)發(fā)展能力方面
20xx年，在縣委縣政府的關心支持下，我單位順利完成了機構改革，精簡了職能、人員，為我單位今后更好地履行職能打下了良好的組織基礎。
（六）服務對象滿意度方面
我單位房屋維修資金系統(tǒng)管理正式投入使用后，房屋維修資金管理工作又提升了一個新高度，做到實時查詢進賬款項額度，提高了工作效益，降低了資金管理風險，縮短了業(yè)務辦理時間，極大的方便了廣大業(yè)主。經(jīng)對來我單位辦事的50名群眾進行問卷調(diào)查，群眾對來我單位辦事的服務滿意度為95%。
七、存在的問題及原因分析
我縣近幾年棚戶區(qū)改造范圍廣、體量大，而我縣財力薄弱，財政資金籌集困難，導致棚戶區(qū)改造補償安置資金籌措壓力過大，制約了棚戶區(qū)改造進程。
八、下一步改進措施
積極向上爭取棚改資金，緩解我縣財政困難，有序推進我縣棚改進程。
九、績效自評結果擬應用和公開情況
根據(jù)縣財政規(guī)定，我單位將在江永政府網(wǎng)公示20xx年度績效自評結果，接受社會各界的監(jiān)督。
財政支出項目績效評估報告 篇17
一、項目概況
介紹項目基本情況，重點說明以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬╉椖抠Y金申報及批復情況。
達州市達川區(qū)環(huán)衛(wèi)處辦公用房一年租金共計19.54萬元，按年度進行申報，資金及時批復到位，符合資金管理辦法等相關規(guī)定。
（二）項目績效目標。
該項目主要用于環(huán)衛(wèi)處辦公用房，為環(huán)衛(wèi)處日常辦公提供固定場所。
（三）項目資金申報相符性。
該項目申報內(nèi)容與具體實施內(nèi)容相符、申報目標合理可行。
二、項目實施及管理情況
（一）資金計劃、到位及使用情況
1、資金計劃及到位。環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費于20xx年12月已全部到位，全部為財政撥款。資金預算18.27萬元，實際到位19.54萬元。
2、資金使用。截止評價時點項目資金的實際19.54萬元，已全部用完，主要用于：租賃費。
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環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費采取財政直接支付形式，由財政局年初擬定用款計劃，嚴格按照項目資金管理辦法對資金進行計劃申請、劃撥、使用，及時、規(guī)范對收支進行賬務處理和會計核算。
�。ㄈ╉椖拷M織實施情況
環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費主要由達川區(qū)環(huán)衛(wèi)處年初一次性付給房東。
三、項目績效情況
�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r。
環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費于20xx年3月一次性付給房東。
（二）項目效益情況。
該項目在資金管理上，嚴格按照規(guī)定，實行專項支出管理，確保的辦公用房租金的繳納，滿意度100%。
四、問題及建議
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房租租金每年上漲，年初預算不足。
�。ǘ┫嚓P建議。
建議財政部門能夠加大本項目資金的預算力度，確保工作順利進行。
財政支出項目績效評估報告 篇18
一、項目支出基本情況
（一）主要職能職責
1、組織貫徹執(zhí)行國家財稅法律、法規(guī)和方針政策，擬定全市財政政策、改革方案草案并監(jiān)督執(zhí)行；參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂市與區(qū)、縣（市）人民政府與國有企業(yè)的分配政策草案并執(zhí)行，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。制訂財政科學研究和教育規(guī)劃。
2、執(zhí)行財政、財務、會計、國有資本金基礎管理的制度及辦法；執(zhí)行《企業(yè)財務通則》。
3、負責編制年度市本級預算草案并組織預算執(zhí)行；匯編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算；受市人民政府委托，向市人大報告市本級預算及執(zhí)行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定市本級經(jīng)費開支標準、定額草案，承擔審核批復部門（單位）的年度預決算責任，根據(jù)市人民政府授權，依法對各區(qū)、縣（市）人民政府的預算執(zhí)行情況實施監(jiān)督。
4、承擔政府非稅收入管理責任，按規(guī)定管理政府性基金；承擔審核市級行政事業(yè)性收費項目和標準責任，參與制定、調(diào)整行政事業(yè)性收費標準；管理財政票據(jù)，承擔彩票監(jiān)督管理工作。
5、組織制定國庫管理制度、國庫集中支付制度，指導和監(jiān)督本級國庫業(yè)務，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作；制定政府采購相關制度并監(jiān)督實施。
6、承擔控制社會集團購買力責任；管理財政預算內(nèi)行政機構、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯。
7、會同有關部門管理市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。
8、負責審核部門預算項目支出和政府投資項目決算；推行重點工程項目的報賬管理；承擔農(nóng)業(yè)財務、財政支農(nóng)有關專項資金和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)責任。執(zhí)行社會保障資金的財務管理制度。
9、貫徹執(zhí)行政府內(nèi)外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險；承擔統(tǒng)一管理市人民政府內(nèi)外債責任。按規(guī)定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。
10、負責管理全市的會計工作；指導財會人員培訓；指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務所的業(yè)務，指導和管理社會審計，負責對國有資本營運機構委派財務監(jiān)督員。
11、監(jiān)督財稅方針政策，法律、法規(guī)的執(zhí)行情況；組織實施本級財政支出績效評估工作。
12、負責履行市級國有金融資本管理相關職責。
13、負責牽頭編制國有資產(chǎn)管理有關情況報告。
14、負責全面實施預算績效管理相關工作。
15、負責牽頭擬定政府購買服務政策并組織實施。
16、承擔地方政府債務核查、監(jiān)督等相關職責。
17、將農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理職責劃入市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局。
18、將預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的監(jiān)督檢查職責劃入市審計局。
19、承辦市委、市人民政府和上級主管部門交辦的其他事項。
�。ǘC構設置
根據(jù)編委核定，長沙市財政局本級內(nèi)設處室27個，所屬事業(yè)單位4個。內(nèi)設處室分別是：辦公室、綜合處、稅政法規(guī)處、預算處、國庫處、行政政法處、科教處、文化處、經(jīng)濟建設處、自然資源和生態(tài)環(huán)境處、農(nóng)業(yè)農(nóng)村處、社會保障處、企業(yè)處、對外經(jīng)濟貿(mào)易處、債務管理處、金融發(fā)展處、資產(chǎn)管理處、會計處、績效管理處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理處、財政監(jiān)督局、發(fā)展規(guī)劃處、政策研究室、人事教育處、政府采購處、機關黨委（機關紀委）、離退休人員管理服務處。
所屬事業(yè)單位分別是長沙市財政科學研究所、長沙市財政信息管理中心、長沙市資產(chǎn)評估管理中心，所屬事業(yè)單位因財務未獨立核算，納入長沙市財政局本級核算。
二、績效運行監(jiān)控工作開展情況
我單位按照國家相關法律法規(guī)，收入、支出全部納入本單位財務部門統(tǒng)一核算，嚴格遵循先有預算、后有支出的原則，確保預算編制完整，執(zhí)行經(jīng)費預算和資產(chǎn)配置標準嚴格。預計全年的績效目標任務都能夠按照年初制訂的計劃和指標全部完成，部門支出績效和項目支出績效都能按照年初制訂的目標任務完成。
三、績效運行監(jiān)控情況
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20XX年具體實施的項目主要包括：會計管理及會計職稱考試專項、財政綜合改革專項、預決算管理及編審等資料印刷經(jīng)費、派駐紀檢監(jiān)察組辦公經(jīng)費、財政信息化建設及維護經(jīng)費、績效評價管理專項經(jīng)費。20XX年項目年初預算金額2733萬元，20XX年1-6月預算執(zhí)行金額883.49萬元，1-6月執(zhí)行率32%。
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項目績效目標任務有序推進，資金嚴格按照規(guī)范程序申請、管理和使用。1-6月部門預算項目支出總計883.49萬元，完成全年預算32%，其中：會計管理及會計職稱考試專項預算710萬元，1-6月支出91.88萬元，完成全年預算12.94%；財政綜合改革專項預算268萬元，1-6月支出100.63萬元，完成全年預算37.55%；預決算管理及編審等資料印刷經(jīng)費預算92萬元，1-6月支出33.37萬元，完成全年預算36.27%；派駐紀檢監(jiān)察組辦公經(jīng)費預算3萬元，1-6月支出0.12萬元，完成全年預算4%；財政信息化建設及維護經(jīng)費預算460萬元，1-6月支出181.81萬元，完成全年預算39.52%；績效評價管理專項經(jīng)費預算1200萬元，1-6月支出439.41萬元，完成全年預算36.62%。
四、存在問題及其原因
預算績效監(jiān)控未形成常態(tài)化意識；預算績效管理的專業(yè)水平有待進一步提高。
五、有關建議及工作措施
�。ㄒ唬⿵娀冃в^念。加強宣傳引導，逐步建立并完善預算績效管理機制。
�。ǘ┘訌妼I(yè)培訓。加強業(yè)務交流等措施，加強隊伍建設，幫助和促進單位財務人員提高政策理論水平和實際工作能力。
�。ㄈ﹥�(yōu)化績效監(jiān)控流程。加強財務系統(tǒng)之間的取數(shù)，簡化績效監(jiān)控報表和報告填報流程，減少監(jiān)控的工作量。
財政支出項目績效評估報告 篇19
根據(jù)《懷化市財政局關于開展20xx年度市級財政資金績效自評工作的通知》要求，我局對市本級20xx年度部門支付整體績效進行了自評�，F(xiàn)就本單位的部門支出整體績效自評報告如下：
一、部門概況
1、機構人員構成
懷化市住房和城鄉(xiāng)建設局（以下簡稱“市住建局”）為正處級行政單位，依照“三定方案”局機關屬于全額撥款行政單位。局機關下設辦公室、人事科、機關黨委、計劃財務科、城鎮(zhèn)建設科、政策法規(guī)科、行政審批服務科、村鎮(zhèn)建設科、監(jiān)察室、房建開發(fā)科、科技與設計管理科等12個科室及4個納入預算的事業(yè)單位。即：懷化市建設工程造價管理站、懷化市燃氣管理辦公室、懷化市城鄉(xiāng)建設檔案館、懷化市城市建設管理監(jiān)察支隊。市住房和城鄉(xiāng)建設局機關行政編制為52名。市本級住建局現(xiàn)有在編48人，離退休58人，共計106人。
2、主要職能
懷化市住房和城鄉(xiāng)建設局是負責對全市建設工作進行綜合管理的市政府工作部門，其主要職責：
(一)承擔牽頭推進新型城市化戰(zhàn)略的日常工作。擬訂全市推進新型城市化、城鄉(xiāng)建設、住房保障、工程建設、建筑業(yè)、住宅房地產(chǎn)業(yè)、勘察設計咨詢業(yè)的規(guī)范性文件以及相關的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃及年度計劃并指導實施。進行行業(yè)管理。
(二)承擔規(guī)范、監(jiān)督和管理房地產(chǎn)開發(fā)市場的責任。牽頭組織擬訂房地產(chǎn)開發(fā)市場監(jiān)管政策并監(jiān)督執(zhí)行，提出房地產(chǎn)開發(fā)建設行業(yè)發(fā)展計劃;負責指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督各縣(市、區(qū))房地產(chǎn)開發(fā)市場的管理。
(三)承擔城鎮(zhèn)低收入家庭住房保障的責任。負責編制城鎮(zhèn)保障性住房發(fā)展規(guī)劃及年度計劃并監(jiān)督實施;負責經(jīng)濟適用住房建設和管理。
(四)承擔建立科學規(guī)范的工程建設標準體系的責任。組織貫徹執(zhí)行工程建設實施階段的國家標準、全市統(tǒng)一定額和行業(yè)標準及其相關的管理制度，制定和發(fā)布我市工程建設地方標準、市級工程建設辦法、地方定額及其具體實施辦法和管理規(guī)定并監(jiān)督執(zhí)行，指導監(jiān)督各類工程建設標準定額的實施和工程造價計價，負責發(fā)布工程造價信息，指導建設項目可行性研究評價方法、經(jīng)濟參數(shù)的實施。
(五)負責監(jiān)督和管理全市建筑活動。貫徹國家和省有關建筑業(yè)、勘察設計咨詢業(yè)法律、法規(guī)，制訂建筑行業(yè)改革方案并指導實施，擬訂規(guī)范建筑市場各方主體行為的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。組織實施房屋和市政工程建設項目招投標活動的監(jiān)督執(zhí)法，負責建設工程報建，負責建筑市場準入、工程招投標、勞保統(tǒng)籌、工程監(jiān)理、合同管理工作，組織協(xié)調(diào)建筑企業(yè)、勘察設計咨詢企業(yè)參與省外和國際工程承包、建筑勞務合作。承擔全市房屋建筑和市政工程質量安全監(jiān)管的責任;負責建設工程質量、安全生產(chǎn)和竣工驗收備案工作，組織或參與工程重大質量、安全事故的調(diào)查處理，負責實施各類房屋建筑及其附屬設施和城市市政設施的建設工程抗震設防工作，指導城市地下空間的規(guī)劃、勘察設計、工程質量安全及其開發(fā)和利用。
(六)負責建筑施工企業(yè)、勘察設計企業(yè)、房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等建設類企業(yè)的資質管理。
(七)負責國家、省、市重點建設項目施工階段的綜合管理、組織協(xié)調(diào)工作。
(八)負責市本級城市基礎設施的建設和一定規(guī)模的城市擴建和改建工程;負責市本級規(guī)劃區(qū)內(nèi)風景名勝區(qū)建設和城市綠化建設，綠章的管理;負責市本級規(guī)劃區(qū)內(nèi)和指導縣(市、區(qū))燃氣管理;負責市本級和指導縣(市、區(qū))建設檔案管理。
(九)承擔規(guī)范和指導村鎮(zhèn)建設的責任。落實國家、省、市村莊和小城鎮(zhèn)建設政策并指導實施，指導農(nóng)村住房建設，指導小城鎮(zhèn)和村莊人居生態(tài)環(huán)境的改善工作，指導省、市重點鎮(zhèn)的建設。
(十)承擔推進全市建筑節(jié)能與建設科技進步的責任。組織制定全市建筑節(jié)能政策、規(guī)劃并監(jiān)督實施，組織實施重大建筑節(jié)能項目。制定建設行業(yè)科技發(fā)展規(guī)劃和技術政策，組織重大科技項目攻關和新技術開發(fā)利用，負責管理行業(yè)科技成果。
(十一)負責市本級并指導縣(市、區(qū))城市建設執(zhí)法和房建開發(fā)執(zhí)法工作;承擔權限內(nèi)全市住房和城鄉(xiāng)建設行政復議職責。
(十二)負責城建資金使用監(jiān)督和管理，負責市本級城市基礎設施配套費等建設行業(yè)行政規(guī)費的征收。
(十三)負責全市建筑裝飾裝修行業(yè)質量安全監(jiān)督和管理，負責裝飾裝修行業(yè)的執(zhí)業(yè)資格的審核。
(十四)擬訂行業(yè)人才發(fā)展規(guī)劃，指導建設行業(yè)人才隊伍建設。負責建設系統(tǒng)職工隊伍的培訓和繼續(xù)教育工作，承辦專業(yè)技術職稱考評和行業(yè)職業(yè)資格管理的有關工作。負責全行業(yè)安全生產(chǎn)培訓和崗位技能鑒定工作。指導開展全市住房和城鄉(xiāng)建設方面的對外交流與合作。
(十五)負責局機關和所屬事業(yè)單位的宣傳教育、機構編制、干部人事、紀檢監(jiān)察、計劃生育、社會治安綜合治理、精神文明和法制建設工作;指導建設系統(tǒng)各行業(yè)學會、協(xié)會工作;負責管理下屬事業(yè)單位。
(十六)組織實施農(nóng)村危房改造工作的職責。
(十七)貫徹執(zhí)行國有土地上房屋征收的法律、法規(guī)和政策、擬定國有土地上房屋征收與補償?shù)闹虚L期規(guī)劃、年度征收工作計劃；擬定房屋征收補償工作相關配套辦法；負責房屋征收法律法規(guī)政策的宣傳、培訓工作；負責實施市人民政府承擔的市管項目及國家、省重點項目在懷化市區(qū)范圍內(nèi)國有土地上房屋征收與補償工作；負責組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督國有土地房屋征收與補償?shù)脑u估價格專家委員會工作；負責鶴城區(qū)項目征收補償方案的備案工作；對各縣（市、區(qū)）的國有土地上房屋征收與補償工作實施指導。
(十八)承辦市人民政府交辦的其他事項。
二、部門整體管理及使用情況
為了維護財經(jīng)紀律，加強財務管理工作，規(guī)范財務行為，根據(jù)《會計法》、《預算法》、《行政單位財務規(guī)則》、中央、省、市財政部門的有關規(guī)定及通知要求，先后制定了《懷化市住房和城鄉(xiāng)建設局接待管理制度》、《懷化市住房和城鄉(xiāng)建設局財務制度》、《懷化市住房和城鄉(xiāng)建設局收支管理制度》、《懷化市住房和城鄉(xiāng)建設局內(nèi)部控制制度》，明確了經(jīng)費審批權限及程序，經(jīng)費預算管理、財務經(jīng)費管理、資產(chǎn)購置與處置、財務監(jiān)督等。針對“三公”經(jīng)費探索建立公用經(jīng)費標準定額體系。上述制度規(guī)定基本執(zhí)行到位。
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自實行會計集中核算后，本單位除在支付局設立銀行存款賬戶和經(jīng)批準保留的存款賬戶外，不再開設其他任何帳戶。原則上統(tǒng)一使用公務卡刷卡消費公務支出業(yè)務，在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件場所所發(fā)生，且單筆金額在1000元（含）以下的公務開支可暫不使用公務卡結算而使用現(xiàn)金結算。
基本支出系保障我局機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括用于在職和離退休人員基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經(jīng)費。20xx年度全年收入2906.56萬元，2017年度全年收入3220.17萬元，與上年相比減少313.61萬元，減幅9.7%，主要原因是退休人員的工資由社保發(fā)放。20xx年度全年支出2625.99萬元，與上年相比減少43.68萬元，比上年減少1.6%。主要原因是嚴控支出。年末結轉和結余2923.36萬元，上年數(shù)1,946.27萬元，比上年增加977.09萬元，增幅50.20%。主要是20xx年因為并帳導致結余結轉資金增加。
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項目支出是在基本支出之外為完成其特定的行政工作任務而發(fā)生的支出，主要用于業(yè)務工作專項、運行維護專項等。20xx年我科室共爭取財政專項經(jīng)費639.15萬元，具體為歷史遺留辦工作經(jīng)費5萬元，筑博會工作經(jīng)費40萬元，施工圖審查服務費500萬元，“氣化湖南”燃氣專項整治經(jīng)費10萬元，《懷化市古村落保護條例》立法專項業(yè)務費20萬，裝配式建筑專題培訓費14.62萬，拆除主城區(qū)長期停工房建項目建筑機械設備及設施專項工作經(jīng)費40萬元，兩新組織基層黨建經(jīng)費9.53萬。共計947.15萬元，更好的保障了我局相關工作的順利開展。
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按照厲行節(jié)約、降低行政成本，提高資金的使用效率的原則，嚴控“三公”經(jīng)費支出，20xx年度“三公”經(jīng)費支出16.01萬元,與上年36.59萬元相比，減少萬20.58元，降低56.24%，主要原因是嚴格實行厲行節(jié)約、加強三公經(jīng)費的管理。其中：因公出國（境）費0萬元，與上年保持一致。公務用車購置及運行維護費13.59萬元，與上年27.25萬元相比減少13.66萬元，降低50.13%；公務接待費2.42萬元，與上年9.14萬元相比減少6.72萬元，降低73.52% 。20xx年度因公出國（境）組（參）團0個；公務用車購置0輛；國內(nèi)公務接待批次37次，接待人次305人。
三、部門專項組織實施情況
本單位無專項建設資金，僅專項工作經(jīng)費。專項資金�？顚Ｓ谩�
四、資產(chǎn)管理情況
為確保來年更好實施新的政府會計制度，經(jīng)黨組會議研究通過后，聘請會計師事務所對我單位的資產(chǎn)及往來賬進行全面清查，為確保確保新舊制度有效銜接做好準備。
本單位嚴格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度。對單位確需購置的固定資產(chǎn)，由使用部門提出申請，分管部門的副局長簽署“擬同意購買”或“擬不同意購買”的意見后，報局長審批或由局黨組集體討論決定。對屬于政府采購的項目必須執(zhí)行政府采購。采購與驗收實行專人負責。對大宗、貴重物品，局領導必須親自參與驗收。
對除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)實行“誰使用、誰維護”的原則；將責任落實到科室，對故意或者失職造成財產(chǎn)物資毀損的，應照價賠償，情節(jié)嚴重的，另處被損財產(chǎn)價值的1到3倍的罰款。
處置固定資產(chǎn)時，由財務人員到財政部門領取并填寫《國有資產(chǎn)處置審批表》一式四份，同時提供被處置資產(chǎn)的有關資料（包括被處置資產(chǎn)原始憑證復印件及有關證明等），按權限報分管副局長、局長審批或局黨組集體討論決定，并經(jīng)財政部門審批批準后進行處置。對固定資產(chǎn)以外的財產(chǎn)物資，由相關責任人員提出意見，報計財科審核后，按金額大小分別報分管副局長、局長審批。
1、部門預算控制較好。財政供養(yǎng)人員控制在預算編制以內(nèi)，編制內(nèi)在職人員控制率100%�！叭苯�(jīng)費未超本年預算和上年決算支出，“三公”經(jīng)費實際執(zhí)行控制良好。除積極主動壓縮“三公”經(jīng)費外，我局20xx年還嚴控打印費等辦公經(jīng)費。
2、資產(chǎn)管理方面，建立了資產(chǎn)管理制度，定期進行了盤點和資產(chǎn)清理，總體執(zhí)行較好。
3、預算管理方面，制度執(zhí)行總體較為有效，為完成年度工作任務提供了有效保障。
五、存在的不足
1、建設工作點多面廣，近年來，市財政對建設工作給予了大力支持，但預算執(zhí)行基本圍繞保人員工資，�；具\轉進行。城鄉(xiāng)建設檔案館收費減標，由252元/卷降至100.8元/卷。市建設工程造價管理站取消收費。工作經(jīng)費不能保證日常開支。
2、差旅費開支偏多，20xx年差旅費支出50.87萬元。
3、培訓費投入較少。我單位專業(yè)技術人員日趨老齡化，對青年干部的專業(yè)技術培訓缺乏。
4、資產(chǎn)管理方面，對除車輛外其他資產(chǎn)的報廢、維修方面未制定切實可行的制度。
六、下一步工作打算
1、加大資金投入，建立無紙化辦公系統(tǒng)，提高現(xiàn)有設備的使用效率。制訂計劃，采購服務器、辦公軟件，建立局域網(wǎng)。
2、加強財務管理，嚴格財務審核。在費用報賬支付時，按照預算規(guī)定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。
3、適當調(diào)整資金流向，適當加大差旅費、培訓費等投入，加強對縣市區(qū)住房城鄉(xiāng)建設工作的指導和服務。
4、持續(xù)抓好“三公”經(jīng)費控制管理。嚴控“三公”經(jīng)費，進一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。
財政支出項目績效評估報告 篇20
根據(jù)蕉城區(qū)財政局《寧德市蕉城區(qū)財政局關于做好20xx年區(qū)級部門預算績效管理有關工作的通知》寧區(qū)財績〔20xx〕5號要求，我局的辦公用房租賃及修繕經(jīng)費項目20萬元納入20xx年度財政支出績效評價范圍，自評分數(shù)為100分，自評等級為優(yōu)�，F(xiàn)將自評情況報告如下：
一、項目概況
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貫徹執(zhí)行工商、質監(jiān)、食品、藥械、化妝品相關行政許可、監(jiān)管執(zhí)法任務，依法對市場經(jīng)營秩序、合同、商標、戶外廣告、質量工作、標準化工作、計量工作、特征設備相關工作、合格評定進行監(jiān)管，依法承擔查處違法直銷和傳銷案件、食品安全監(jiān)管綜合協(xié)調(diào)、消費者權益保護等責任。
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根據(jù)市場監(jiān)督管理局的單位職能，20xx年安排辦公用房租賃及修繕經(jīng)費20萬元，該項目資金主要用于為各類業(yè)務工作開展提供便利、高效、整潔的辦公環(huán)境。
二、項目實施基本情況
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1.合理編制績效目標
蕉城區(qū)市場監(jiān)督管理局組織召開項目組、相關業(yè)務部室負責人座談會，對項目績效編制進行積極的探討、研究和論證，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標。
2.健全項目管理制度
為深入貫徹增收節(jié)支、廉潔高效的方針，進一步加強財務管理，提高資金使用效益，保障我局各項工作任務順利完成。根據(jù)財經(jīng)法律、法規(guī)和省市局財務收支管理規(guī)定，結合本單位實際情況，建立了項目集體議事制、經(jīng)審全程跟蹤制等，規(guī)范項目管理規(guī)章制度。尤其是涉及大額資金和重大事項時，堅持全部提交黨組會集體研究決定。經(jīng)審干部全程參與項目的跟蹤審查審計，嚴肅項目資金列支。
3.監(jiān)督項目執(zhí)行、糾偏糾錯
財務裝備股是預算管理職能部門，負責本級預算管理工作，并對下級預算單位的預算管理實施監(jiān)管，嚴格按照批復落實項目資金，實行項目資金責任追究制度，并對項目資金使用結果進行績效考評，考評結果與今后預算安排掛鉤。
4.開展績效動態(tài)監(jiān)控
蕉城區(qū)市場監(jiān)督管理局按季度開展項目支出績效監(jiān)控工作，及時收集匯總季度目標完成情況，發(fā)現(xiàn)嚴重偏差，及時反饋，采取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務能夠按計劃完成，全年性任務基本能夠按序時進度執(zhí)行，基本保證了年度目標任務的完成。
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本項目累計安排資金20萬元。
三、項目績效分析
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1.選用的評價指標和評價方法
本次評價主要采取成本效益分析法，輔之以公眾評判法進行評價，評價標準參照20xx年標準。
2.現(xiàn)場勘驗、檢查、核實的情況
我局高度重視辦公用房租賃及修繕經(jīng)費績效自評工作，由財務股具體負責，組建自評小組，開展績效評價工作，考核資金的管理和使用成效。由于此項工作工作量大，政策性強，于6月底前開展現(xiàn)場核查�，F(xiàn)場勘驗、檢查、核實，并對績效評價相關資料進行核查，年度績效目標總體完成較好，項目自評100分，自評優(yōu)秀等級。
3.項目績效自評得分和自評等級
總分值100%，評價總分100分，經(jīng)逐一核對績效指標，認真自我評價后項目立項3分，績效目標5分，資金投入7分，資金管理8分，組織實施7分，時效目標5分，成本目標5分，數(shù)量目標20分，質量目標10分，社會效益目標20分，服務對象滿意度10分，總得分100。評價等級：優(yōu)。
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1.產(chǎn)出目標完成情況
（1）時效目標目標1:項目完成時間績效目標值是20xx年12月，實際完成值為20xx年12月，目標完成率為100%。
（2）成本目標目標1:辦公用房租賃及修繕經(jīng)費績效目標值是20萬元，實際完成值為20萬元，目標完成率為100%。
（3）數(shù)量目標目標1:辦公用房租用年限績效目標值是1年，實際完成值為1年，目標完成率為100%；目標2:租用廚房個數(shù)績效目標值是1間，實際完成值為1間，目標完成率為100%；目標3:租用會議室個數(shù)績效目標值是1間，實際完成值為1間，目標完成率為100%；目標4:租用辦公室個數(shù)績效目標值是3間，實際完成值為3間，目標完成率為100%；目標5:可容納辦公人數(shù)績效目標值是5人，實際完成值為5人，目標完成率為100%。
�。�4）質量目標目標1:預算執(zhí)行率績效目標值是100%，實際完成值為100%，目標完成率為100%；目標2:修繕工程驗收合格率績效目標值是合格，實際完成值為合格，目標完成率為100%。
2.效益目標完成情況
�。�1）社會效益目標目標1:可容納辦公人數(shù)績效目標值是5人，實際完成值為5人，目標完成率為100%；目標2:辦公用房修繕受益人數(shù)績效目標值是20人，實際完成值為20人，目標完成率為100%。
3.滿意度目標完成情況
�。�1）服務對象滿意度目標1:問卷調(diào)查方式辦公人員的滿意度績效目標值是90%，實際完成值為90%，目標完成率為100%。
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1.決策（15%）指標體系得分15分，其中：
�。�1）項目立項滿分3分，得3分。立項依據(jù)充分性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：立項依據(jù)充分，符合評分標準，得滿分;
�。�2）績效目標滿分5分，得5分。績效目標合理性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：績效目標合理，符合評分標準，得滿分；績效指標明確性本項目滿分2分，得2分，得分原因為：績效指標明確，符合評分標準，得滿分;
�。�3）資金投入滿分7分，得7分。預算編制科學性本項目滿分4分，得4分，得分原因為：預算編制科學，符合評分標準，得滿分；資金分配合理性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：資金分配合理，符合評分標準，得滿分;
2.過程（15%）指標體系得分15分，其中：
�。�1）資金管理滿分8分，得8分。資金使用合規(guī)性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：資金使用合規(guī)，符合評分標準，得滿分；資金到位率本項目滿分3分，得3分，得分原因為：資金到位率100%，符合評分標準，得滿分；預算執(zhí)行率本項目滿分2分，得2分，得分原因為：預算執(zhí)行率100%，符合評分標準，得滿分;
�。�2）組織實施滿分7分，得7分。管理制度健全性本項目滿分4分，得4分，得分原因為：管理制度健全，符合評分標準，得滿分；制度執(zhí)行有效性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：制度執(zhí)行有效，符合評分標準，得滿分;
3.產(chǎn)出目標指標體系得分40分，其中：
（1）時效目標滿分5分，得5分。項目完成時間本項目滿分5分，得5分，得分原因為：實際完成月份不晚于20xx年12月，按照評分標準，得滿分;
（2）成本目標滿分5分，得5分。辦公用房租賃及修繕經(jīng)費本項目滿分5分，得5分，得分原因為：辦公用房租賃及修繕經(jīng)費投入達到20萬元，按照評分標準，得滿分;
�。�3）數(shù)量目標滿分20分，得20分。租用辦公室個數(shù)本項目滿分4分，得4分，得分原因為：租用辦公室個數(shù)達到3間，按照評分標準，得滿分；可容納辦公人數(shù)本項目滿分4分，得4分，得分原因為：可容納辦公人數(shù)達到5人，按照評分標準，得滿分；租用廚房個數(shù)本項目滿分4分，得4分，得分原因為：租用廚房個數(shù)達到1間，按照評分標準，得滿分；辦公用房租用年限本項目滿分4分，得4分，得分原因為：辦公用房租用年限達到1年，按照評分標準，得滿分；租用會議室個數(shù)本項目滿分4分，得4分，得分原因為：租用會議室個數(shù)達到1間，按照評分標準，得滿分;
�。�4）質量目標滿分10分，得10分。修繕工程驗收合格率本項目滿分5分，得5分，得分原因為：修繕工程驗收合格率達到合格，按照評分標準，得滿分；預算執(zhí)行率本項目滿分5分，得5分，得分原因為：預算執(zhí)行率達到100%，按照評分標準，得滿分;
4.效益目標指標體系得分20分，其中：
�。�1）社會效益目標滿分20分，得20分。辦公用房修繕受益人數(shù)本項目滿分10分，得10分，得分原因為：辦公用房修繕受益人數(shù)達到20人，按照評分標準，得滿分；可容納辦公人數(shù)本項目滿分10分，得10分，得分原因為：可容納辦公人數(shù)達到5人，按照評分標準，得滿分;
5.滿意度目標指標體系得分10分，其中：
�。�1）服務對象滿意度滿分10分，得10分。問卷調(diào)查方式辦公人員的滿意度本項目滿分10分，得10分，得分原因為：問卷調(diào)查方式辦公人員的滿意度達到90%，按照評分標準，得滿分;
四、項目存在問題和改進措施
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公共財物、水電設施的管理和維護工作還需要進一步加強，在水電能耗方面還有改進的空間；
辦公樓環(huán)境衛(wèi)生可以更進一步，尤其是在禁煙方面，可以探索一些新思路、新做法；
對于水電、消防、機房、保密場所等重點部位的防控力度還需要進一步加強，確保辦公大樓安全。
（二）項目改進措施
有計劃的逐步更換現(xiàn)有非節(jié)能產(chǎn)品，厲行節(jié)約，強化水電能耗控制力度；
積極按照區(qū)委區(qū)政府關于開展無煙機關創(chuàng)建工作的有關要求，迅速落實，建立健全控煙工作制度，大力開展吸煙有害健康的宣傳教育，努力營造出全局共同參與控煙工作的良好氛圍；
進一步強化對于水電、消防、機房、保密場所等重點部位的防控，積極落實機關大樓安防制度有關要求。
五、下一步改進工作的意見和建議
進一步規(guī)范辦公用房租賃及修繕經(jīng)費使用，嚴格按照財經(jīng)紀律加強經(jīng)費管理，切實落實好專項經(jīng)費�？顚Ｓ靡�(guī)定，建議財政部門提高公用經(jīng)費保障。
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