資金檢查自查報(bào)告
在生活中，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。一聽到寫報(bào)告馬上頭昏腦漲？以下是小編為大家整理的資金檢查自查報(bào)告 ，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
資金檢查自查報(bào)告 1
市財(cái)政局：
根據(jù)《xx市財(cái)政局關(guān)于全面開展財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（萬(wàn)財(cái)庫(kù)〔20xx〕4號(hào)）的相關(guān)要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，對(duì)我鄉(xiāng)財(cái)政制度、資金使用、監(jiān)管等進(jìn)行全面系統(tǒng)的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
為認(rèn)真扎實(shí)的開展好這項(xiàng)工作，黨委政府高度重視，立即對(duì)自查工作進(jìn)行專題研究部署，成立以鄉(xiāng)長(zhǎng)夏瑞興同志為組長(zhǎng)紀(jì)委
書記袁莉萍為副組長(zhǎng)，財(cái)政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財(cái)政所同志負(fù)責(zé)具體的自查工作。
（一） 崗位與人員管理方面
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政業(yè)務(wù)工作規(guī)程，制定了所長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納工作崗位職責(zé)權(quán)限，崗位設(shè)置分工合理權(quán)責(zé)明確。
2、鄉(xiāng)財(cái)政資金賬戶預(yù)留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監(jiān)督。資金收付相關(guān)票據(jù)都是專人管理并建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
�。ǘ� 賬戶管理方面
1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規(guī)定撤銷了財(cái)政專戶。
2、嚴(yán)格按照政府采購(gòu)方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng)。
（三） 財(cái)政資金收付管理方面
1、建立了規(guī)范的資金收付管理流程；對(duì)用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對(duì)直接支付款項(xiàng)按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制；各類憑證及附件的所有要素全面規(guī)范。
2、報(bào)銷各種費(fèi)用嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)雙簽制度執(zhí)行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、大額資金支付都是通過開黨委會(huì)議決定，辦公室出會(huì)議紀(jì)要財(cái)政所再安財(cái)政資金管理制度執(zhí)行。
（四）會(huì)計(jì)核算管理方面
1、按相關(guān)規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)憑證及時(shí)裝訂歸檔，其他財(cái)務(wù)資料及時(shí)收集整理裝訂成冊(cè)并歸檔，配備了保險(xiǎn)柜和檔案室。
3、嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，財(cái)政所每月按時(shí)與銀行對(duì)賬，與預(yù)算國(guó)庫(kù)定期對(duì)賬，會(huì)計(jì)、出納每月月末對(duì)現(xiàn)金總賬、日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金，賬面余額進(jìn)行核對(duì)，并要核查實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金，賬面余額一致。
總之，結(jié)合我鄉(xiāng)當(dāng)前財(cái)政管理現(xiàn)狀，以本次檢查為契機(jī)，對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，堅(jiān)持用制度管人，按程序辦事，確保財(cái)政資金安全。
資金檢查自查報(bào)告 2
區(qū)財(cái)政廳：
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開的加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議精神和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的意見》（新財(cái)辦〔20xx〕22號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支管理的通知》（新財(cái)辦預(yù)〔20xx〕8號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的通知〉（新財(cái)庫(kù)〔20xx〕5號(hào)）文件精神，我局及時(shí)對(duì)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、專項(xiàng)檢查工作組織開展情況
1．加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財(cái)政廳召開加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議結(jié)束后，我局立刻召開動(dòng)員大會(huì)，對(duì)此項(xiàng)專項(xiàng)檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作的通知》（巴財(cái)預(yù)〔20xx〕41號(hào)），并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，州財(cái)政局副局長(zhǎng)、州財(cái)政監(jiān)督檢查處處長(zhǎng)和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，有效地保障了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的順利開展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專項(xiàng)檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財(cái)政管理實(shí)際，制定了詳細(xì)的財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作方案，對(duì)自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對(duì)各縣市工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查；
第二階段重點(diǎn)檢查階段，計(jì)劃在6月5日至6月20日期間完成，州財(cái)政局將組織工作組對(duì)州本級(jí)和各縣市開展財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實(shí)階段，計(jì)劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成，我局組織對(duì)廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級(jí)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級(jí)財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求，確保了財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作的組織實(shí)施及有序開展。
3．認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實(shí)施方案要求對(duì)20xx年財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總；
二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對(duì)20xx年財(cái)政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對(duì)照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財(cái)政組織工作組對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級(jí)組織部門財(cái)政資金情況采取實(shí)地查看、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入支出管理，財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付管理運(yùn)用，財(cái)務(wù)規(guī)范化管理等各個(gè)方面。
4．?dāng)M定了自治州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共計(jì)劃對(duì)全州43個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級(jí)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強(qiáng)財(cái)政資金管理工作專項(xiàng)檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：
�。ㄒ唬┴�(cái)政收入是否及時(shí)足額繳庫(kù)，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國(guó)有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)“小金庫(kù)”；非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度，全額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫(kù)等問題；
（二）財(cái)政專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項(xiàng)資金混用；有無擠占和挪用專項(xiàng)資金的問題；是否存在將項(xiàng)目資金用于一般支出或其他支出等問題；
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國(guó)有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。
�。ㄋ模﹪�(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)情況。主要包括：
�、偈欠駠�(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺(tái)系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作；
�、谑欠駥⑺胸�(cái)政資金納入國(guó)庫(kù)集中支付單一賬戶體系，所有財(cái)政支出通過零余額賬戶辦理；
�、蹏�(guó)庫(kù)部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)檔案保管、對(duì)賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效；
④不合規(guī)財(cái)政專戶是否已全部撤銷，財(cái)政專戶是否全部歸口至國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一管理；
�、菔欠耖_展了對(duì)預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；
⑥是否使用規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款，確保財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系之內(nèi)；
⑦集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設(shè)立“清算資金過渡賬戶”等行為；
�、嗍欠窠⒁�(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財(cái)政是否存在將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。
（五）縣級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求及時(shí)將財(cái)政資金管理各項(xiàng)制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。
（六）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括：
�、汆l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入是否實(shí)行“收支兩條線”管理；
�、卩l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級(jí)資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對(duì)賬等內(nèi)控制度是否健全；
�、坂l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題；
�、茑l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級(jí)財(cái)政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫(kù)等問題；
⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)國(guó)有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理；
�、薮寮�(jí)集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)核算是否按村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
�、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)財(cái)務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
�。ㄒ唬┰诮M織財(cái)政收入方面。
部分縣市存在財(cái)政收入不及時(shí)繳庫(kù)現(xiàn)象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財(cái)政收入未及時(shí)足額繳庫(kù)，存在延壓繳庫(kù)現(xiàn)象，20xx年未繳財(cái)政收入1512萬(wàn)元，在20xx年上繳；
2、XX縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建設(shè)用地使用費(fèi)未能同步，年底國(guó)土部門上繳土地出讓金20xx余萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在征收水資源費(fèi)時(shí)，未實(shí)現(xiàn)電子化繳庫(kù)，有手工填票先繳入基本戶，再?gòu)幕緫艮D(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫(kù)的現(xiàn)象。
�。ǘ┰趯ｍ�(xiàng)資金管理方面。
各縣市能夠加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項(xiàng)資金基本做到了專項(xiàng)款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)資金和村級(jí)專項(xiàng)資金混用，村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級(jí)資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。
（三）在固定資產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對(duì)規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級(jí)的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門審批手續(xù)等問題，如：XX縣成立機(jī)關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對(duì)車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)固定資產(chǎn)管理相對(duì)滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：
一是部分村級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資產(chǎn)不按規(guī)定及時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī)，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤（單價(jià)80元）、爐筒子（單價(jià)8元）等低值易耗品全部計(jì)入村級(jí)固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財(cái)政資金購(gòu)置的資產(chǎn)村級(jí)財(cái)務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財(cái)政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：XX縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國(guó)土資源局捐贈(zèng)的1輛尼桑車以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財(cái)政。XX縣輪臺(tái)鎮(zhèn)麥臺(tái)村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。
�。ㄋ模┰趪�(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)方面。
1．部分縣市財(cái)政部分支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付外，部分專戶資金和往來款項(xiàng)依然未實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財(cái)政監(jiān)管。
2．財(cái)政部門專戶已全部實(shí)現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3．部分縣市存在對(duì)外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國(guó)庫(kù)集中支付之外，未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。
4．存在國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題，縣財(cái)政年終將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。
5．部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅(jiān)決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
�。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實(shí)不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。
�。┰卩l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(zhǎng)。如：XX縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬(wàn)元，“暫存款”達(dá)839萬(wàn)元；XX縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆，且掛賬時(shí)間長(zhǎng)、長(zhǎng)期不清理；
二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺(tái)等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入�？睢钡瓤颇窟M(jìn)行核算的問題；
三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專項(xiàng)資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級(jí)資金混用，不能全面反映村級(jí)收支全貌；
四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時(shí)繳庫(kù)。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬(wàn)元，上繳國(guó)庫(kù)4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元；XX縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈(zèng)款5.9 萬(wàn)元，未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)，在基本戶直接列支。XX縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元一直未繳入村級(jí)資金銀行賬戶。
五是部分村級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范，村級(jí)普遍存在會(huì)計(jì)及出納人員無從業(yè)資格證，會(huì)計(jì)核算制度使用不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)記賬憑證附件不全，會(huì)計(jì)記賬不使用支票頭、銀行對(duì)賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個(gè)村共用一本收據(jù)，同時(shí)有記賬竄戶等現(xiàn)象。
六是部分村級(jí)支出存在白條入賬問題。如：XX縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì)支付村委會(huì)維修費(fèi)5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬(wàn)元等均無發(fā)票，以白條入賬。
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一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對(duì)預(yù)算單位安排撥付了“團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外傷害險(xiǎn)”等商業(yè)保險(xiǎn)，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;XX縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎(jiǎng)，無發(fā)放依據(jù)。
二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購(gòu)崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報(bào)，虛列收支;XX市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎(jiǎng)、公益性崗位等個(gè)人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。
三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等開支項(xiàng)目，列入其他支出。
四是部分財(cái)政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社�；鹳~戶歸并管理后，將各社�；饝衾⑹杖氚雌骄⒎�?jǐn)�，或歸并至其中一個(gè)賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)存在問題的成因
從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理，縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級(jí)財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的原因：
一是財(cái)政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個(gè)報(bào)賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報(bào)酬低、專業(yè)不對(duì)口、人員不穩(wěn)定，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力不足；
二是現(xiàn)有村級(jí)財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，村級(jí)財(cái)務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會(huì)計(jì)或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無會(huì)計(jì)從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財(cái)經(jīng)政策法規(guī)知識(shí)匱乏，造成村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。
五、下一步工作計(jì)劃和措施
針對(duì)各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務(wù)會(huì)議專門討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實(shí)開展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開始，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行，對(duì)重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個(gè)鄉(xiāng)、每個(gè)村出具檢查結(jié)論和報(bào)告，要求限期進(jìn)行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對(duì)自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級(jí)財(cái)政提出專項(xiàng)整改意見，報(bào)縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對(duì)各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。
3．從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。州級(jí)財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對(duì)規(guī)范、相對(duì)統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)會(huì)計(jì)核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)檢查納入財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動(dòng)；各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認(rèn)真進(jìn)行落實(shí)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓(xùn)工作力度。
一是加大宣傳，增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資金使用透明度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí)；
二是加大培訓(xùn)力度，特別是加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。
資金檢查自查報(bào)告 3
為進(jìn)一步加強(qiáng)XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，落實(shí)好國(guó)家、自治區(qū)各項(xiàng)惠民政策，提高財(cái)政資金使用效益，規(guī)范XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金使用與管理，根據(jù)《XX區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管檢查工作的通知》（X財(cái)預(yù)[20xx]1294號(hào)）要求，我XX積極組織相關(guān)人員對(duì)全旗XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作進(jìn)行全面調(diào)研�，F(xiàn)將調(diào)研情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下：
一、XXX鎮(zhèn)財(cái)政所基本情況
我旗13個(gè)XXX鎮(zhèn)共設(shè)有13個(gè)財(cái)政所，財(cái)政所共有62人，其中：行政人員7人，事業(yè)人員55人。平均每個(gè)財(cái)政所4－6人，配備了一名所長(zhǎng)、一名會(huì)計(jì)或一名出納員。其中本科學(xué)歷10名，�？茖W(xué)歷52名，平均年齡在37周歲。XXX鎮(zhèn)財(cái)政除各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金和專項(xiàng)資金以外的人員經(jīng)費(fèi)辦公經(jīng)費(fèi)由旗財(cái)政核算包干經(jīng)費(fèi)，節(jié)余留用，超支不補(bǔ)。其它各站所不在單獨(dú)核算經(jīng)費(fèi)，由財(cái)政所統(tǒng)一管理。
20xx年，參加旗財(cái)政局組織惠農(nóng)惠牧政策培訓(xùn)1次，加強(qiáng)資金管理方面的培訓(xùn)2次，培訓(xùn)旗鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政人員已超過180人次。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政按照各類資金的管理要求，努力完成工作，結(jié)合農(nóng)村牧區(qū)農(nóng)合改革要求，建立健全一些新的規(guī)章制度，確保把上級(jí)政府對(duì)基層農(nóng)牧民的關(guān)懷落到實(shí)處，全力做到好事辦好。
二、XXX鎮(zhèn)管理體制
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府直接領(lǐng)導(dǎo)，接受旗財(cái)政局業(yè)務(wù)指導(dǎo)，履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理職責(zé)。具體如下：
1、調(diào)整旗鄉(xiāng)財(cái)政體制。我旗對(duì)旗鄉(xiāng)財(cái)政體制進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后的體制為“核定支出，確定補(bǔ)助，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”。新的體制下,進(jìn)一步明確了鄉(xiāng)級(jí)政府支出責(zé)任，鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政必須科學(xué)合理安排支出，嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算。
2、確保鄉(xiāng)級(jí)財(cái)權(quán)不變�！班l(xiāng)財(cái)縣管”財(cái)政體制是在鄉(xiāng)級(jí)的資金所有權(quán)、使用權(quán)和審批權(quán)不變的前提下，推行的財(cái)政管理方式，按照公共財(cái)政的原則，進(jìn)一步明確了旗鄉(xiāng)兩級(jí)各自的支出責(zé)任。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)收支按預(yù)算單位核算管理，每月定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表），實(shí)現(xiàn)和財(cái)政局國(guó)庫(kù)賬賬相對(duì)。
4、為進(jìn)一步做好保障村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)工作，我旗按月預(yù)撥嘎查村辦公經(jīng)費(fèi)，其余補(bǔ)助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村干部工資通過“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)截留、擠占、挪用的現(xiàn)象發(fā)生，做好村財(cái)民理鄉(xiāng)代管工作，切實(shí)保障村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)正常。
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)大額采購(gòu)支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提出申請(qǐng)和計(jì)劃，經(jīng)財(cái)政局按照預(yù)算審核后，旗采購(gòu)辦集中招標(biāo)采購(gòu)，采購(gòu)資金由旗財(cái)政局直接支付。
6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的所有收費(fèi)票據(jù)由旗財(cái)政局管理，實(shí)行“限量使用、繳舊領(lǐng)新”，并且做到罰沒收入及其他非稅收入全部上繳入庫(kù)。
三、XXX鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管工作的主要做法
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視。財(cái)政局始終把強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管擺上重要議事日程，構(gòu)建工作網(wǎng)絡(luò)，明確職能分工，落實(shí)工作責(zé)任。并制定XX旗XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管實(shí)施辦法，進(jìn)一步明確資金監(jiān)管的目標(biāo)、范圍及各部門監(jiān)管職責(zé)，確保每一項(xiàng)資金無論在哪個(gè)層級(jí)、哪個(gè)環(huán)節(jié)都有人負(fù)責(zé)，有人管理。同時(shí)，構(gòu)建工作人員信息網(wǎng)絡(luò)，確保運(yùn)轉(zhuǎn)暢通。
（二）溝通協(xié)調(diào)。加強(qiáng)與各部門溝通協(xié)調(diào)，努力營(yíng)造良好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管氛圍，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。在加強(qiáng)與XXX鎮(zhèn)溝通的同時(shí)也要加強(qiáng)與項(xiàng)目主管部門溝通協(xié)調(diào)，要求項(xiàng)目主管部門在項(xiàng)目批復(fù)或資金下達(dá)的同時(shí)，將項(xiàng)目或資金管理辦法、管理要求及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)到XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財(cái)政，確保政策信息到位，以便XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財(cái)政更好地對(duì)項(xiàng)目或資金進(jìn)行監(jiān)督，切實(shí)提高項(xiàng)目或資金的使用效益。與此同時(shí)，進(jìn)一步完善機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立健全相關(guān)管理制度，確保XXX鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督規(guī)范化、制度化。
�。ㄈ┕_透明。一是政策公開。及時(shí)將各項(xiàng)惠農(nóng)惠牧補(bǔ)貼政策的落實(shí)范圍、補(bǔ)貼對(duì)象、政策依據(jù)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和金額和工作動(dòng)態(tài)，利用政務(wù)公開欄、發(fā)放宣傳單、政務(wù)網(wǎng)站和機(jī)關(guān)電子顯示屏、XXX鎮(zhèn)便民服務(wù)大廳等平臺(tái)，向廣大農(nóng)牧民群眾進(jìn)行宣傳，讓更多的群眾了解國(guó)家政策和補(bǔ)貼信息。接受社會(huì)和群眾的監(jiān)督，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開。補(bǔ)貼資金全部通過財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農(nóng)牧民手中。并及時(shí)將補(bǔ)貼信息歸檔，及時(shí)將補(bǔ)貼信息明細(xì)通過手機(jī)短信的方式通知到農(nóng)牧民，實(shí)現(xiàn)補(bǔ)貼資金發(fā)放公開。同時(shí)，根據(jù)補(bǔ)貼資金發(fā)放要求和相關(guān)補(bǔ)貼資金發(fā)放實(shí)施方案規(guī)定，在補(bǔ)貼資金發(fā)放前，將補(bǔ)貼資對(duì)象相關(guān)信息在XXX鎮(zhèn)和嘎查村進(jìn)行公示，在公示期間如有舉報(bào)、投訴等現(xiàn)象，要進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，確保補(bǔ)貼資金安全發(fā)放。
四、XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管情況
�。ㄒ唬╊A(yù)算資金監(jiān)管。按照年初部門預(yù)算安排用款計(jì)劃，每月將公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等蘇木鎮(zhèn)日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)撥付到XXX鎮(zhèn)，在資金撥付過程中嚴(yán)格按照預(yù)算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金，有效加強(qiáng)了對(duì)資金的監(jiān)管；與此同時(shí)，還要求XXX鎮(zhèn)將資金使用情況定期報(bào)國(guó)庫(kù)股，以便充分了解資金用途，更好地監(jiān)督資金使用和管理，并在機(jī)關(guān)年度監(jiān)督檢查計(jì)劃中安排蘇木鎮(zhèn)資金監(jiān)督檢查工作任務(wù)，確保XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。
�。ǘ╉�(xiàng)目資金監(jiān)管。一是補(bǔ)貼資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)涉農(nóng)涉牧補(bǔ)貼資金對(duì)口管理部門，明確了每項(xiàng)補(bǔ)助資金的上報(bào)、審核、發(fā)放程序，并按照資金歸口管理的要求，進(jìn)一步明確資金在上報(bào)、審核、發(fā)放過程中旗直相關(guān)部門、XXX鎮(zhèn)財(cái)政、有關(guān)業(yè)務(wù)站辦所、嘎查（村）委會(huì)的職責(zé)和資金撥付運(yùn)行流程，加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)助資金的監(jiān)管。二是項(xiàng)目資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)項(xiàng)目主管部門，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的跟蹤監(jiān)督，在項(xiàng)目建設(shè)前期對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，項(xiàng)目建設(shè)過程中組成檢查組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展和項(xiàng)目工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，在項(xiàng)目建成后配合項(xiàng)目主管部門組成驗(yàn)收組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，有效促進(jìn)了項(xiàng)目開展和實(shí)施。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)建設(shè)資金監(jiān)管。全旗重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管主要依靠局農(nóng)財(cái)股、綜改股、基建股和監(jiān)督檢查股來完成，其他相關(guān)股室配合。重點(diǎn)建設(shè)資金嚴(yán)格按照基本建設(shè)資金管理辦法進(jìn)行管理，在項(xiàng)目建設(shè)過程中按照合同約定的方式支付項(xiàng)目建設(shè)資金，并要求項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目施工單位定期報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況，并不定期的到項(xiàng)目地進(jìn)行檢查，有效加強(qiáng)了項(xiàng)目資金監(jiān)管，促進(jìn)了項(xiàng)目建設(shè)。
（四）開展XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查。按照年初制定的財(cái)政資金監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，將組成專項(xiàng)檢查組，采取抽查或有針對(duì)性專項(xiàng)檢查的方式，對(duì)XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金實(shí)行檢查，并努力做到檢查有方案、有記錄，發(fā)現(xiàn)問題有整改記錄，確保XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金的安全有效運(yùn)行。
�。ㄎ澹┰�20xx年7月份，為了適應(yīng)新的工作形勢(shì)和任務(wù)，我局投入資金9萬(wàn)余元對(duì)“一卡通”網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行全面升級(jí)，13個(gè)XXX鎮(zhèn)（場(chǎng)）由原來的網(wǎng)絡(luò)全面升級(jí)到光纖網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)速度由此提升了幾十倍，工作效率也數(shù)倍的提升。與此同時(shí)，我局再次投入12萬(wàn)元，對(duì)全旗財(cái)政所的財(cái)務(wù)記賬系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)升級(jí)，全面使用用友g6-e軟件平臺(tái)，所有財(cái)政局相關(guān)股室都能對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所相關(guān)的賬務(wù)處理情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的查閱和審核。
五、預(yù)決算編制
對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算編制，我旗采取部門預(yù)算編制，本著“一級(jí)財(cái)政，一級(jí)事權(quán)，財(cái)權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一”的原則。
編制部門預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)：編制部門預(yù)算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內(nèi)容和項(xiàng)目，即使政府預(yù)算清晰易懂，也便于對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，預(yù)算管理嚴(yán)格依法進(jìn)行，法律約束力很強(qiáng)，非經(jīng)法定程序不得任意調(diào)整。
編制部門預(yù)算的缺點(diǎn)：（1）預(yù)算編制不科學(xué)。內(nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單，缺乏具體的明細(xì)資料，編制方法一直沿用“基數(shù)+增長(zhǎng)”的方法；（2）預(yù)算執(zhí)行不到位；（3）預(yù)算監(jiān)督不力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大的審查和監(jiān)督職責(zé)履行不充分，財(cái)政部門缺乏內(nèi)部監(jiān)督和制衡機(jī)制。
今后改革的目標(biāo)和要求：
1、繼續(xù)深化部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)和收支兩條線管理改革；
2、清理和規(guī)范非稅收入，凡能納入預(yù)算的都要納入預(yù)算管理；
3、改革預(yù)算編制制度，完善預(yù)算編制執(zhí)行的制衡機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督；
4、建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系；
5、實(shí)行全口徑預(yù)算管理和對(duì)或有負(fù)債的有效監(jiān)控與監(jiān)督；
6、加強(qiáng)各級(jí)人民代表大會(huì)對(duì)本級(jí)政府預(yù)算的審查和監(jiān)管。
六、XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管信息報(bào)送情況
局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室在收到上級(jí)財(cái)政部門下達(dá)的政策、管理、指標(biāo)文件后，及時(shí)將文件下達(dá)或轉(zhuǎn)發(fā)至各XXX鎮(zhèn)財(cái)政所，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題、結(jié)果及建議及時(shí)向旗財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室反饋，做到了監(jiān)管信息通達(dá)、通暢。
七、存在問題及下一步工作意見和建議
1、鄉(xiāng)村債務(wù)包袱較重，全旗鄉(xiāng)村兩級(jí)債務(wù)總計(jì)49,850萬(wàn)元，其中鄉(xiāng)級(jí)債務(wù)29,156萬(wàn)元，村級(jí)債務(wù)20,694萬(wàn)元。鄉(xiāng)村債務(wù)問題嚴(yán)重制約著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展。
2、我旗現(xiàn)轄13個(gè)XXX鎮(zhèn)外加1個(gè)種畜場(chǎng)，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）地處偏遠(yuǎn)山區(qū)，交通不便，鄉(xiāng)級(jí)公用經(jīng)費(fèi)保障不足，滿足不了交通、差旅費(fèi)用的正常支出。
3、財(cái)力有限，事業(yè)投入不足。旗財(cái)政的可用財(cái)力在保證工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、計(jì)生事業(yè)費(fèi)、撫恤救濟(jì)等必保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)后，對(duì)支農(nóng)、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生等事業(yè)的投入嚴(yán)重不足，影響了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。
4、大力培植財(cái)源，努力開展增收節(jié)支，認(rèn)真執(zhí)行年初預(yù)算，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)追加，逐年解決拖欠干部工資問題，積極化解鄉(xiāng)村債務(wù)。
5、積極推行鄉(xiāng)財(cái)縣管信息網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)，提高財(cái)政預(yù)算管理，盡快完XX縣鄉(xiāng)財(cái)政聯(lián)網(wǎng)，全面實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)財(cái)縣管遠(yuǎn)程請(qǐng)撥款。
6、將專業(yè)技能、工作經(jīng)驗(yàn)、思想道德作為衡量財(cái)政、財(cái)務(wù)工作者的重要標(biāo)準(zhǔn)，并積極參加上級(jí)部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高財(cái)政、財(cái)務(wù)工作水平。
7、積極化解縣鄉(xiāng)債務(wù)。懇請(qǐng)上級(jí)財(cái)政部門多給予貧困旗縣財(cái)政補(bǔ)助，幫助我旗解決鄉(xiāng)村兩級(jí)歷史債務(wù)。
8、貫徹落實(shí)中央政策，各項(xiàng)事業(yè)的資金投入應(yīng)向貧困地區(qū)傾斜。我旗在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，盡管近幾年中央及自治區(qū)財(cái)政不斷增加轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)資金投入，但我旗的可用財(cái)力只能保證工資發(fā)放和旗鄉(xiāng)村三級(jí)組織的運(yùn)轉(zhuǎn)，沒有能力來安排事業(yè)發(fā)展方面的資金，財(cái)政在力保工資的狀態(tài)下維持運(yùn)轉(zhuǎn)，由于事業(yè)投入不足，制約了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，建議上級(jí)財(cái)政部門能加大對(duì)貧困旗縣的轉(zhuǎn)移支付力度、加大對(duì)落后地區(qū)的專項(xiàng)資金投入，促進(jìn)貧困旗縣經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，旗縣經(jīng)濟(jì)得到健康可持續(xù)的發(fā)展，才能從根本上緩解財(cái)政困難。
9、由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政各種惠農(nóng)、惠牧等補(bǔ)貼資金不斷擴(kuò)大，應(yīng)該增加財(cái)政所人員，充實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)，加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的力度。
資金檢查自查報(bào)告 4
今年xxx市財(cái)政局對(duì)xxx縣財(cái)政局開展財(cái)政資金安全檢查自查、整改情況進(jìn)行核查。具體內(nèi)容如下：
�。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現(xiàn)存在的問題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、所長(zhǎng)和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責(zé)未明確分工，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序，如：按照核準(zhǔn)，社保專戶只能開設(shè)3個(gè)，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專戶。
3.財(cái)政資金收付管理方面：部分財(cái)政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）；未嚴(yán)格建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）。
4.會(huì)計(jì)核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜（如：國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜）。
5.會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會(huì)計(jì)人員）；部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對(duì)仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財(cái)政對(duì)外借款方面：對(duì)非臨時(shí)急需、超過約定還款期限或借款時(shí)超過1年的對(duì)外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)未履行審批程序的對(duì)外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法辦理）。
（二）整改情況
1.向財(cái)政局作好匯報(bào)，并爭(zhēng)取增大人員配備，充實(shí)崗位人員。
2.對(duì)未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個(gè)社保專戶已向財(cái)政局和縣政府作出書面匯報(bào)，爭(zhēng)取盡快以取消歸并多設(shè)立的專戶。
3.向財(cái)政局作好匯報(bào)要求財(cái)政局將財(cái)政專信息系統(tǒng)管理、資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，將該項(xiàng)工作交由專人負(fù)責(zé)管理。
4.對(duì)部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào)，請(qǐng)盡快安排人員予以采購(gòu)落實(shí)。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向財(cái)政局作出匯報(bào)，由財(cái)政局向單位作出書面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接；對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來借款，及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào)，提出整改方案，爭(zhēng)妥善處理。
三、核查工作開展情況
�。ㄒ唬┛h區(qū)核查情況
1.存在的問題
（1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、所長(zhǎng)和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責(zé)未明確分工，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
�。�2）賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序，如：按照核準(zhǔn)，社保專戶只能開設(shè)3個(gè)，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專戶。
（3）財(cái)政資金收付管理方面：部分財(cái)政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）；未嚴(yán)格建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）。
�。�4）會(huì)計(jì)核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜（如：國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜）。
�。�5）會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會(huì)計(jì)人員）；部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對(duì)仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
�。�6）財(cái)政對(duì)外借款方面：對(duì)非臨時(shí)急需、超過約定還款期限或借款時(shí)超過1年的對(duì)外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)未履行審批程序的對(duì)外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法辦理）。
2.處理情況
1.財(cái)政局已制定財(cái)會(huì)人員兩年培訓(xùn)和考試計(jì)劃，爭(zhēng)取在兩年內(nèi)完成和充實(shí)一批財(cái)會(huì)隊(duì)伍，從而嚴(yán)格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對(duì)未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個(gè)社保專戶已向縣政府作出書面匯報(bào)，爭(zhēng)取在6月前予以取消歸并。
3.財(cái)政局已將財(cái)政信息系統(tǒng)管理、資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，已將該項(xiàng)工作交由專人負(fù)責(zé)管理。
4.對(duì)部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已責(zé)成有關(guān)人員予以采購(gòu)落實(shí)。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接，該項(xiàng)工作爭(zhēng)取在6月份完成；對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國(guó)庫(kù)股立及整改，停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來借款，加大催收力度，對(duì)因特殊原因造成的不良借款按照程序及時(shí)向縣委、縣政府作好匯報(bào)，爭(zhēng)妥善處理。
�。ǘ┦胸�(cái)政局核查情況
1存在的問題：
�。�1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國(guó)庫(kù)股4人，總會(huì)計(jì)6崗1人；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作；經(jīng)抽查,縣財(cái)政局2人不具備會(huì)計(jì)證，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所財(cái)務(wù)人員7人不具備會(huì)計(jì)證。
�。�2）賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定開設(shè)、清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。根據(jù)縣財(cái)政提供的資料反映，截止20xx年末國(guó)庫(kù)股管理的專戶27個(gè)（上報(bào)18個(gè)，不含定期），其中：核定12個(gè)，未上報(bào)應(yīng)撤未撤15個(gè)，20xx年1月初撤銷1個(gè)，截止檢查日未上報(bào)應(yīng)撤未撤14個(gè)，涉及余額297,595,394.47元；未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定采購(gòu)、清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。社保專戶按規(guī)定20xx年應(yīng)采購(gòu)招標(biāo)3個(gè)，實(shí)際只采購(gòu)招標(biāo)2個(gè)，截止檢查日社保專戶還有6個(gè)；對(duì)原開設(shè)的財(cái)政專戶，未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協(xié)議，無法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系和定期進(jìn)行業(yè)務(wù)評(píng)估，以便有效防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。
�。�3）財(cái)政資金收付管理方面：有系統(tǒng)直接對(duì)1、2級(jí)預(yù)警凍結(jié)計(jì)劃，無專人監(jiān)控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過大平臺(tái)，由國(guó)庫(kù)股開設(shè)5個(gè)銀行賬戶實(shí)撥資金支付，20xx年累計(jì)發(fā)放209,929,543.50元。
（4）會(huì)計(jì)核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對(duì)賬單和銀行存款明細(xì)賬；且沒按開設(shè)的銀行賬戶設(shè)立對(duì)應(yīng)的銀行存款明細(xì)賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報(bào)表；根據(jù)支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長(zhǎng)期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細(xì)情況（檢查組已口頭責(zé)成縣監(jiān)督局徹查）；國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜；支付中心未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，截止檢查日存在未達(dá)賬且原因不明。
（5）會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面：未全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理，部分單位、專戶及企業(yè)仍實(shí)行實(shí)撥；未完全恢復(fù)預(yù)算單位核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)，且無代理記賬的相關(guān)文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細(xì)余額反映部分余額為負(fù)數(shù)，未提供會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)。
�。�6）財(cái)政對(duì)外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時(shí)間關(guān)系未查看原始憑證）。
2.處理情況
責(zé)令xxx縣財(cái)政局按照財(cái)庫(kù)【20xx】1號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】175號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】46號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】167號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】32號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】17號(hào)、x財(cái)庫(kù)【20xx】7號(hào)等文件相關(guān)規(guī)定，以及市局核查組核查報(bào)告提出的意見，迅速制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，立即整改糾正，同時(shí)做好建章立制，規(guī)范運(yùn)行工作，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行，制定各種專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作規(guī)程，排查內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，定期輪崗換崗，足額配備人員，規(guī)范崗位設(shè)置。
四、整改落實(shí)情況
1.嚴(yán)格崗位管理。按照市財(cái)政局《財(cái)政監(jiān)督檢查整改通知書》要求，縣財(cái)政局對(duì)局機(jī)關(guān)相關(guān)股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所作出了崗位和人員調(diào)整，建立健全崗位責(zé)任制，明確崗位責(zé)任。
2.認(rèn)真清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶采購(gòu)流標(biāo)，采購(gòu)未能成功。致使部分未按規(guī)定開設(shè)的專戶沒有及時(shí)清理歸并，目前，縣財(cái)政局第三次采購(gòu)計(jì)劃已啟動(dòng)，將從銀行招標(biāo)和賬戶撤銷兩方面入手，對(duì)應(yīng)當(dāng)撤銷、歸并的專戶予以撤銷，確保整改工作落到實(shí)處。
3.加強(qiáng)財(cái)政支付管理。切實(shí)實(shí)行印鑒、票據(jù)分離管理，落實(shí)專人保管；定期進(jìn)行對(duì)賬工作，把定期對(duì)賬行成一種管理制度；全面執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，建立健全財(cái)政信息管理系統(tǒng)和資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，落實(shí)專人負(fù)責(zé)管理。
4.經(jīng)核實(shí)，支付中心各銀行存款對(duì)賬單和銀行存款明細(xì)賬較齊全；國(guó)庫(kù)股和支付中心已配置保險(xiǎn)柜。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接，該項(xiàng)工作爭(zhēng)取在6月份完成；對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國(guó)庫(kù)股立及整改，停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.扎實(shí)開展財(cái)政對(duì)外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款，對(duì)非臨時(shí)急需、超過約定還款期限或借款時(shí)間超過一年的對(duì)外借款，未能通過催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理；特別是歷史往來，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法收回，現(xiàn)正在由審計(jì)牽頭處理之中。
通過整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政資金管理運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化了內(nèi)控制度，杜絕了財(cái)政資金安全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保了全縣財(cái)政資金的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
資金檢查自查報(bào)告 5
20xx年，中央財(cái)政向XX縣下達(dá)水利項(xiàng)目資金總額為7345萬(wàn)元。按項(xiàng)目類別劃分中央財(cái)政安排的從土地出讓收益收益中計(jì)提的農(nóng)田水利建設(shè)資金7187萬(wàn)元、公益性水利工程維修養(yǎng)護(hù)中央補(bǔ)助資金90萬(wàn)元、、特大抗旱經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元、防洪工程及應(yīng)急度汛資金40萬(wàn)元。目前，這些項(xiàng)目已實(shí)施完成，按照招投標(biāo)等“四制”程序建設(shè)管理，資金實(shí)行�？顚Ｓ茫F(xiàn)報(bào)告如下。
一、自查工作開展情況
（一）高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
我局對(duì)自查工作高度重視，接到通知后，我局立即成立組織，從辦公室、投訴中心、工程股、防汛辦等部門抽調(diào)人員，成立現(xiàn)場(chǎng)檢查和檔案資料、財(cái)務(wù)賬目審查兩個(gè)檢查組，及時(shí)召開工作會(huì)議，對(duì)20xx年度中央財(cái)政安排項(xiàng)目資金自查工作進(jìn)行了全面安排部署，確保項(xiàng)目順利實(shí)施 。
（二）高度負(fù)責(zé)，加強(qiáng)梳理排查
我局按照省市制定的工作方案，認(rèn)真開展自查工作，兩個(gè)檢查組把涉農(nóng)資金檢查工作作為踐行黨的群眾路線教育活動(dòng)的具體舉措，堅(jiān)持少聽匯報(bào)、多看實(shí)物資料的工作方法，本著實(shí)事求是的工作原則，深入實(shí)地看實(shí)物、查實(shí)情，對(duì)所有項(xiàng)目逐一進(jìn)行檢查，認(rèn)真查閱檔案資料和財(cái)務(wù)賬目，并將檢查情況及時(shí)進(jìn)行梳理，反饋給承辦單位，制定整改措施，確保檢查過程扎實(shí)有效。
（三）高度認(rèn)真，嚴(yán)格工作紀(jì)律
在自查工作中，對(duì)自查不重視﹑不及時(shí)﹑不認(rèn)真開展自糾工作的單位和個(gè)人嚴(yán)肅批評(píng)；對(duì)發(fā)現(xiàn)弄虛作假，隱瞞實(shí)情的單位和個(gè)人嚴(yán)厲追究責(zé)任。
二、專項(xiàng)資金管理情況
（一）管理情況
1、關(guān)于中央財(cái)政安排的從土地出讓收益收益中計(jì)提的農(nóng)田水利建設(shè)資金
20xx年，XX縣委、縣政府以每季度預(yù)提、實(shí)行招拍掛的方式，土地出讓金收益349127萬(wàn)元，上繳省統(tǒng)籌3080萬(wàn)元，計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金7187萬(wàn)元。截止20xx年12月底，由財(cái)政部門統(tǒng)一安排，水務(wù)局部門承建的項(xiàng)目資金為3004萬(wàn)元。主要用于陳大原鄉(xiāng)城邦水系治理工程70萬(wàn)元、S307路邊溝整治10萬(wàn)元、鳳凰溝治理工程及監(jiān)理費(fèi)156萬(wàn)元、今冬明春水利興修涵管150萬(wàn)元、病險(xiǎn)橋及新打機(jī)井17萬(wàn)元、農(nóng)村飲水安全工程維護(hù)基金105萬(wàn)元、農(nóng)村飲水安全工程配套500萬(wàn)元、發(fā)行貸款利息河道整治254萬(wàn)元、道源橋工程150萬(wàn)元、兩河整治泵站93萬(wàn)元、溫氏養(yǎng)殖渦楚河橋梁68萬(wàn)元、河道整治貸款本息58萬(wàn)元等項(xiàng)目。其他涉農(nóng)項(xiàng)目，如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田治理項(xiàng)目、土地綜合治理項(xiàng)目、新增千億斤糧食田間工程項(xiàng)目等配套投入資金4183萬(wàn)元。
2、關(guān)于公益性水利工程維修養(yǎng)護(hù)中央補(bǔ)助資金
�。�1）資金來源。根據(jù)XX省財(cái)政廳《XX省財(cái)政廳關(guān)于撥付中央財(cái)政補(bǔ)助縣級(jí)公益性水利工程維修養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)的通知》（財(cái)農(nóng)[20xx]1728號(hào)），下達(dá)我縣20xx年中央補(bǔ)助資金90萬(wàn)元。
�。�2）資金用途。為進(jìn)一步做好20xx年中央補(bǔ)助資金工程除險(xiǎn)加固工作，我局組織工程、設(shè)計(jì)、運(yùn)行管理單位人員對(duì)栗小寨、運(yùn)糧河、棗龍溝、西柳溝等四座病險(xiǎn)涵閘進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，編制了維修養(yǎng)護(hù)實(shí)施方案。
（3）經(jīng)費(fèi)使用。按照中央水利建設(shè)基金有關(guān)管理辦法，編制了《栗小寨、運(yùn)糧河、棗龍溝、西柳溝閘維修加固實(shí)施方案》，編制了施工概、預(yù)算，將中央下達(dá)的20xx年中央補(bǔ)助資金90.0萬(wàn)元，全部用于涵閘維修加固的施工。20xx年3月14日，項(xiàng)目工程在縣招投標(biāo)管理中心公開招標(biāo)，確定阜陽(yáng)市水利工程公司為第一中標(biāo)單位，公示期滿后，于3月26日簽訂施工合同，工期30天。監(jiān)理單位采取自購(gòu)的形式，確定XX市宏源水利工程監(jiān)理咨詢有限公司為監(jiān)理單位。目前，此工程已竣工。
3、關(guān)于中央水利建設(shè)基金（應(yīng)急度汛）資金
�。�1）資金來源。為支持我縣20xx年應(yīng)急度汛工程除險(xiǎn)加固工作，確保防洪工程安全，省財(cái)政廳下發(fā)《關(guān)于撥付中央水利建設(shè)基金（應(yīng)急度汛）的通知》（財(cái)農(nóng)【20xx】766號(hào)），下達(dá)我縣20xx年中央水利建設(shè)基金（應(yīng)急度汛）40萬(wàn)元。
�。�2）資金用途。經(jīng)我局積極申報(bào)和省水利廳、財(cái)政廳審查，20xx年中央水利建設(shè)基金（應(yīng)急度汛）專門用于臨湖鎮(zhèn)齊營(yíng)閘應(yīng)急除險(xiǎn)加固工程。
�。�3）資金使用�？h水務(wù)局編制了臨湖鎮(zhèn)齊營(yíng)閘維修加固實(shí)施方案，經(jīng)政府采購(gòu)單位批示，實(shí)行詢價(jià)的方式選擇施工及監(jiān)理單位。20xx年11月7日，在縣招投標(biāo)管理中心公開招標(biāo)，確定阜陽(yáng)眾嘉建設(shè)工程有限公司為施工單位，20xx年11月10日簽訂施工合同。選擇信譽(yù)較好的蚌埠安信建設(shè)工程監(jiān)理咨詢有限公司為監(jiān)理單位，工程工期30天。目前，整個(gè)工程已通過竣工驗(yàn)收。
4、關(guān)于特大抗旱經(jīng)費(fèi)
�。�1）資金來源。7月份以來，我縣持續(xù)清熱高溫少雨，農(nóng)作物受損嚴(yán)重，為支持我縣抗旱救災(zāi)，省財(cái)政廳《關(guān)于撥付（特大）抗旱經(jīng)費(fèi)的通知》（財(cái)農(nóng)【20xx】1237號(hào)）、《關(guān)于撥付特大抗旱經(jīng)費(fèi)的通知》（財(cái)農(nóng)【20xx】1307號(hào)）文件，分別下達(dá)抗旱經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元和抗旱經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元。
�。�2）資金用途。省財(cái)政安排的特大抗旱經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)用于抗旱機(jī)具設(shè)備購(gòu)置。
�。�3）資金使用。省財(cái)政廳兩次下達(dá)的特大抗旱經(jīng)費(fèi)共計(jì)28萬(wàn)元，經(jīng)財(cái)政局同意，具體由縣農(nóng)機(jī)局負(fù)責(zé)實(shí)施。
（二）、組織建設(shè)及措施
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施 �？h委、縣政府對(duì)20xx年水利項(xiàng)目建設(shè)高度重視，投資計(jì)劃下達(dá)以后，及時(shí)成立高規(guī)格的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，由縣委、縣政府主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，水務(wù)、農(nóng)委、發(fā)改委、財(cái)政、國(guó)土等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，簽訂目標(biāo)責(zé)任書，明確責(zé)任主體，細(xì)化責(zé)任分工，制定實(shí)施方案，確定任務(wù)計(jì)劃和工作時(shí)限。進(jìn)一步建立和完善協(xié)調(diào)推進(jìn)工作機(jī)制，對(duì)于重點(diǎn)項(xiàng)目，縣政府定期召開調(diào)度會(huì)議，跟蹤督察督辦。水務(wù)局作為項(xiàng)目牽頭單位精心組織，合理安排，嚴(yán)格要求，科學(xué)實(shí)施，并積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，形成整體合力，確保項(xiàng)目扎實(shí)推進(jìn)。
2、加強(qiáng)施工調(diào)度，按計(jì)劃完成工程進(jìn)度。工程開工后，我局按照合同工期，編排序時(shí)進(jìn)度，定期召開調(diào)度會(huì)，調(diào)度通報(bào)，對(duì)下一步工作提出嚴(yán)格的要求，根據(jù)各項(xiàng)工程的具體情況，制定出切實(shí)可行的時(shí)間表，并配以嚴(yán)厲的獎(jiǎng)懲措施，在保證質(zhì)量的前提下超額完成任務(wù)的，給予獎(jiǎng)勵(lì)，不能按時(shí)完成任務(wù)的，給予經(jīng)濟(jì)處罰。同時(shí)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，積極做好施工環(huán)境協(xié)調(diào)、技術(shù)指導(dǎo)及服務(wù)保障工作，對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目施工進(jìn)行全面監(jiān)督，哪里出現(xiàn)問題、遇到困難就及時(shí)趕到哪里處理，現(xiàn)場(chǎng)解決問題，做到了處理問題不過夜，協(xié)調(diào)問題不出村，大大加快了工程進(jìn)度，保證了工程質(zhì)量。
3、加強(qiáng)工程管理，嚴(yán)把工程建設(shè)質(zhì)量。為進(jìn)一步規(guī)范水利工程建設(shè)管理，成立了XX縣水利工程質(zhì)量監(jiān)督辦公室，負(fù)責(zé)對(duì)在建水利工程項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。水務(wù)局嚴(yán)格按照基建工程“四制”組織實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，工程開工后，及時(shí)組織設(shè)計(jì)、施工單位進(jìn)行技術(shù)交底，要求各施工單位認(rèn)真履行投標(biāo)文件中的各項(xiàng)承諾。施工中關(guān)鍵階段，業(yè)主工程技術(shù)人員及監(jiān)理住在工地，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，施工過程每道工序都嚴(yán)格把關(guān)，上道工序完成后，必須經(jīng)監(jiān)理確認(rèn)合格方可進(jìn)行下道工序的施工；工程的關(guān)鍵部位，項(xiàng)目法人工程技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)把關(guān)，監(jiān)理人員旁站，確保工程質(zhì)量合格。為了解工程建設(shè)情況，便于建后管理，熟悉施工的各個(gè)環(huán)節(jié)，在工程建設(shè)過程中，運(yùn)行管理單位參與工程建設(shè)和管理，參加隱蔽工程、分部工程、單位驗(yàn)收，對(duì)保證工程質(zhì)量起到了一定的作用。
4、加強(qiáng)檔案管理，確保檔案資料完整。工程檔案資料的收集與管理，對(duì)促進(jìn)工程的建設(shè)，保障工程的運(yùn)行與管理，具有十分重要的意義。同時(shí)，也是工程驗(yàn)收重要的內(nèi)容。在施工過程中，監(jiān)理及業(yè)主在多次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，為保證工程順利驗(yàn)收，資料整理必須和工程同步進(jìn)行，工程進(jìn)展到哪一部分，資料就整理到哪一部分，在監(jiān)理及業(yè)主的督促下，施工單位基本做到了工程進(jìn)展和資料同步進(jìn)行，為下一步分部工程驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收作好了充分的準(zhǔn)備。同時(shí)，項(xiàng)目法人配備了專職人員負(fù)責(zé)工程檔案工作，嚴(yán)格按照水利工程建設(shè)項(xiàng)目檔案管理規(guī)定認(rèn)真收集、整理工程建設(shè)過程中形成的各種形式的信息記錄，包括工程準(zhǔn)備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖和竣工驗(yàn)收各階段的文件資料，為今后的工程運(yùn)行管理提供依據(jù)。
5、加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。為了建立和完善制度管理體系，我縣先后制定出臺(tái)《XX縣整合惠農(nóng)項(xiàng)目資金使用辦法》、《XX縣高產(chǎn)高效萬(wàn)畝良田示范縣創(chuàng)建活動(dòng)項(xiàng)目資金管理辦法》，水務(wù)局制定《水利專項(xiàng)資金管理制度》、《財(cái)務(wù)公示公開制度》及《財(cái)務(wù)審計(jì)檢查制度》等有關(guān)制度，規(guī)范管理流程和資金使用程序，進(jìn)一步擴(kuò)大資金使用及監(jiān)管的透明度，從制度上制約不良行為發(fā)生，形成靠制度管事、管人、管錢的有效機(jī)制，確保資金使用安全。
6、加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一是嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)和政府采購(gòu)制度，對(duì)重大項(xiàng)目支出堅(jiān)持民主集中制，集體討論決定。二是專項(xiàng)資金實(shí)行統(tǒng)一管理，專戶儲(chǔ)存、�？顚Ｓ谩Ｙ~核算，根據(jù)工程進(jìn)度，對(duì)縣級(jí)以上財(cái)政資金實(shí)行財(cái)政報(bào)賬制度。三是主動(dòng)接受審計(jì)、監(jiān)察部門監(jiān)督檢查，防止滯留、挪用現(xiàn)象，確保項(xiàng)目建設(shè)資金規(guī)范、安全、有效運(yùn)行。四是在工程經(jīng)費(fèi)撥付上，嚴(yán)格履行合同，及時(shí)支付工程預(yù)付款、進(jìn)度款，每筆資金先由監(jiān)理工程師審核，總監(jiān)理工程師簽字，后經(jīng)建設(shè)單位工程技術(shù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人簽字，再經(jīng)財(cái)政部門撥付。
三、存在問題及打算
存在問題。盡管我局在項(xiàng)目資金使用管理方面做的非常細(xì)致扎實(shí)，但仍存在工作不到位的地方，主要體現(xiàn)在一是檔案資料管理還不規(guī)范；二是制度建設(shè)還不夠健全；三是工程建后管理需進(jìn)一步加強(qiáng)。下一步，我局將借助此次自查契機(jī)，進(jìn)一步找差補(bǔ)缺，強(qiáng)化項(xiàng)目責(zé)任約束機(jī)制，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、工程合同制措施，提高項(xiàng)目管理水平；加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高領(lǐng)導(dǎo)同志和從業(yè)人員資金管理有關(guān)法律知識(shí)及財(cái)經(jīng)管理水平，進(jìn)一步健全管理制度，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督，強(qiáng)化責(zé)任追究，保障資金安全。
資金檢查自查報(bào)告 6
縣財(cái)政局：
按照財(cái)農(nóng)村〔20xx〕232號(hào)文件精神，我鎮(zhèn)黨委、政府高度重視、精心部署，對(duì)20xx-20xx年涉農(nóng)資金的管理和發(fā)放情況進(jìn)行了一次全面、深入細(xì)致的梳理自查，現(xiàn)就有關(guān)情況總結(jié)報(bào)告如下：
一、涉農(nóng)資金管理制度完善，補(bǔ)貼資金及時(shí)足額撥付到戶。
糧食補(bǔ)貼資金在發(fā)放時(shí)，嚴(yán)格按照有關(guān)程序測(cè)算、發(fā)放到戶，具體是：先由各村摸清當(dāng)年實(shí)際應(yīng)享受補(bǔ)貼面積的底數(shù)，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)站初審，并在各村張榜公示，按公示的情況對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行必要的修改后，由農(nóng)業(yè)站經(jīng)辦人員提供電子、紙質(zhì)數(shù)據(jù)(鎮(zhèn)長(zhǎng)審批)各一份給財(cái)政所，財(cái)政所工作人員導(dǎo)入財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金系統(tǒng)，打印出補(bǔ)貼清冊(cè)，與相關(guān)電子數(shù)據(jù)一起報(bào)送縣局有關(guān)股室審核，經(jīng)縣局業(yè)務(wù)股室審核無誤后，縣農(nóng)村局委托農(nóng)合行把補(bǔ)貼資金經(jīng)“一卡通”存折發(fā)放到農(nóng)戶手中。對(duì)于其他財(cái)政補(bǔ)貼資金均由各職能部門把關(guān)，如五保、低保、救災(zāi)資金由民政部門;合作醫(yī)療資金由鎮(zhèn)合管辦嚴(yán)格按程序、按對(duì)象、按標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)。
二、檢查采用查閱資料和入戶核對(duì)方式開展，對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼面積大于10畝的農(nóng)戶進(jìn)村入戶核實(shí)了10戶，補(bǔ)貼資金均足額，及時(shí)兌付到位，沒有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。
三、自查中沒發(fā)現(xiàn)多頭申報(bào)、虛假冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用、套取涉農(nóng)補(bǔ)貼資金的問題。
四、上級(jí)用于強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)的涉農(nóng)補(bǔ)貼資金均按文件要求的規(guī)范程序及時(shí)足額發(fā)放到農(nóng)戶卡中。
五、20xx年非在冊(cè)面積補(bǔ)貼82萬(wàn)元，20xx年非在冊(cè)面積補(bǔ)貼11萬(wàn)元，均已全部上繳村“三資”賬戶，用于村民生工程投入。20xx年10月份，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，全部取消非在冊(cè)面積補(bǔ)貼。
資金檢查自查報(bào)告 7
按上級(jí)財(cái)政部門會(huì)議要求，我鎮(zhèn)黨委、政府高度重視，成立了以鎮(zhèn)長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各相關(guān)科室人員為成員的家電下鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。我鎮(zhèn)自開展家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼工作以來，上級(jí)財(cái)政部門共撥付我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)及汽車、摩托車下鄉(xiāng)資金共計(jì)296877元，截至20xx年x月x日止，我鎮(zhèn)共補(bǔ)貼購(gòu)家電家戶847戶，兌付財(cái)政補(bǔ)貼資金198621.28元，其中財(cái)政直接補(bǔ)貼資金150291.18元，“商審商付”補(bǔ)貼資金48330.10元。所補(bǔ)貼款項(xiàng)已全部通過信用社打入被補(bǔ)貼農(nóng)戶或商家所堤供的帳戶上。我鎮(zhèn)在家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼及專項(xiàng)檢查情況如下：
一、在補(bǔ)貼的兌付中嚴(yán)格按照程序進(jìn)行審核，對(duì)購(gòu)家電農(nóng)戶所上報(bào)的身份證、戶口本、產(chǎn)品標(biāo)識(shí)卡和發(fā)票，以及農(nóng)民購(gòu)買條件和經(jīng)銷商銷售墊付補(bǔ)貼資金等情況進(jìn)行了認(rèn)真審查，并把相關(guān)資料復(fù)印件留存財(cái)政所備查;在補(bǔ)貼過程中，嚴(yán)格按相關(guān)政策要求，不存在截留、提高或降低標(biāo)準(zhǔn)、擠占農(nóng)民補(bǔ)貼資金的現(xiàn)象;對(duì)于已補(bǔ)貼的家電下鄉(xiāng)資金，在要求所在村社干部進(jìn)行核實(shí)其真實(shí)性的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了張榜公示，接受群眾的監(jiān)督和反映，并向廣大群眾公布了鎮(zhèn)政府及相關(guān)部門的聯(lián)系電話。
二、在自查工作中，我鎮(zhèn)黨委政府高度重視，成立了專門的核查領(lǐng)導(dǎo)小組，專門召開了全鎮(zhèn)干部工作會(huì)議，要求全鎮(zhèn)干部高度重視，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，就家電下鄉(xiāng)落實(shí)核查工作進(jìn)行了布署，鎮(zhèn)財(cái)政所把已補(bǔ)貼的農(nóng)戶資料按村進(jìn)行了匯總，并根據(jù)我鎮(zhèn)實(shí)際制定了家電下鄉(xiāng)入戶調(diào)查詢問表，并下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對(duì)所轄范圍的農(nóng)戶補(bǔ)貼情(家庭電話、是否購(gòu)補(bǔ)貼產(chǎn)品、購(gòu)產(chǎn)品價(jià)格、是否已足額領(lǐng)到補(bǔ)貼款等)進(jìn)行逐戶認(rèn)真登記、核實(shí)。
經(jīng)核實(shí)：
1、我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)經(jīng)辦人員沒有違法違紀(jì)情況，在受理補(bǔ)貼過程中，嚴(yán)格按程序辦事，認(rèn)真審核相關(guān)的補(bǔ)貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復(fù)印保存，及時(shí)按上級(jí)要求對(duì)補(bǔ)貼金額通過信用社打入被補(bǔ)貼農(nóng)戶(商家)提供的帳號(hào)內(nèi)，對(duì)已補(bǔ)貼情況進(jìn)行了張榜公示，整個(gè)補(bǔ)貼過程不存在擠占、截流及套取補(bǔ)貼資金等現(xiàn)象;
2、經(jīng)過全鎮(zhèn)干部的共同努力，全鎮(zhèn)共核查補(bǔ)貼農(nóng)戶847戶，其中全家外出15戶，電話調(diào)查629戶，入戶調(diào)查303戶，經(jīng)核實(shí)，共有31戶未購(gòu)補(bǔ)貼產(chǎn)品(財(cái)政已補(bǔ)貼)，65戶所購(gòu)家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品超過國(guó)家限價(jià)，24戶未領(lǐng)到補(bǔ)貼款(財(cái)政已補(bǔ)貼)。通過此次核實(shí)自查，一是存在個(gè)別商家用未購(gòu)產(chǎn)品農(nóng)戶戶口本冒領(lǐng)補(bǔ)貼款的現(xiàn)象;二是個(gè)別家電下鄉(xiāng)銷售商家超國(guó)家限價(jià)銷售家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品;三是部門商家在銷售價(jià)的基礎(chǔ)上另收取產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)(不到戶);四是“商審商付”后由于財(cái)政不再直接面對(duì)農(nóng)戶，使部分應(yīng)補(bǔ)農(nóng)戶不能及時(shí)領(lǐng)到財(cái)政補(bǔ)貼資金;五是部門商家為達(dá)到少開票的目地，而采取一票多開的現(xiàn)象。
資金檢查自查報(bào)告 8
一、工作落實(shí)：
自縣四部門召開了財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金檢查工作會(huì)后，我鎮(zhèn)于7月10日召開了由各村委會(huì)主任、會(huì)計(jì)及政府相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人的專題會(huì)，會(huì)上傳達(dá)和學(xué)習(xí)了縣會(huì)議精神及相關(guān)文件，對(duì)我鎮(zhèn)自查工作進(jìn)行全面部署，并以廣辦發(fā){20xx}8號(hào)文件形式下發(fā)到各自查單位。同時(shí)對(duì)自查的工作要求及時(shí)間進(jìn)行了安排。
二、自查結(jié)果：
1、糧食直補(bǔ)方面：20xx年和20xx年我鎮(zhèn)共上報(bào)耕地面積77625.12畝，其中20xx年37708.94畝,20xx年39916.18畝，均為各村委會(huì)按要求申報(bào)的面積，糧食補(bǔ)貼也以一卡通的方式全部發(fā)放到農(nóng)戶手中。
2、油菜獎(jiǎng)補(bǔ)方面：按照上級(jí)精神要求，我鎮(zhèn)于20xx年和20xx年共上報(bào)了油菜種植面積8386畝（20xx年4258畝），其中20xx年油菜補(bǔ)貼已下?lián)埽?0xx年補(bǔ)貼暫未下?lián)�。�?jù)調(diào)查各村委會(huì)已把下?lián)艿挠筒搜a(bǔ)貼款全部收回（原補(bǔ)貼款打入村干部或村小組干部一卡通賬戶中），并開具了發(fā)票作村委會(huì)收入，用于種油菜夠種等開支或作村其他開支使用。
3、支農(nóng)項(xiàng)目資金方面：20xx年和20xx年縣級(jí)財(cái)政安排我鎮(zhèn)支農(nóng)項(xiàng)目9個(gè)，支農(nóng)項(xiàng)目資金13萬(wàn)元（其中2萬(wàn)元未下?lián)埽�，共涉及�?個(gè)村委會(huì)，項(xiàng)目分別有道路硬化、溝渠維修護(hù)坡，對(duì)于上級(jí)下?lián)茼?xiàng)目資金各村已做收入入賬，并且資金也已使用到相關(guān)項(xiàng)目中。
三、存在的問題、原因、措施：
通過自查我們也發(fā)現(xiàn)了其中存在的問題，比如在油菜補(bǔ)貼發(fā)放方面，由于現(xiàn)在大部分農(nóng)戶在外務(wù)工，真正種植油菜的很少，也很分散，統(tǒng)計(jì)較難，根本達(dá)不到上面的冬播要求，所以造成補(bǔ)貼資金很難發(fā)放到種植農(nóng)戶手中。另外在財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金方面，基本上都使用在專項(xiàng)項(xiàng)目之中，只有個(gè)別村用于其他項(xiàng)目，但也是用于村公益事業(yè)建設(shè)�？傊益�(zhèn)沒有發(fā)現(xiàn)對(duì)財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金進(jìn)行侵占、挪用及截留的情況。
針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我鎮(zhèn)將采取相應(yīng)的整改措施，在油菜種植方面，積極引導(dǎo)農(nóng)戶播種油菜，鼓勵(lì)農(nóng)戶成片種植，真實(shí)統(tǒng)計(jì)農(nóng)戶種植油菜的面積，將補(bǔ)貼資金如實(shí)打入農(nóng)戶一卡通賬號(hào)，真正讓農(nóng)民等到實(shí)惠。財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目資金方面，我鎮(zhèn)將加大對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和使用情況，嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)制度管理、使用財(cái)政支農(nóng)資金，不讓截留、擠占、挪用現(xiàn)象發(fā)生。目前我鎮(zhèn)對(duì)支農(nóng)資金管理的簿弱環(huán)節(jié)在于對(duì)支農(nóng)資金使用的監(jiān)管，針對(duì)這一簿弱環(huán)節(jié)，我鎮(zhèn)將認(rèn)真分析原因，采取有效的針對(duì)性防范措施，及時(shí)糾正，堅(jiān)決堵塞漏洞，防微杜漸，加強(qiáng)制度建設(shè)和工作力度，重點(diǎn)把好支農(nóng)資金使用的最后一道關(guān)口，確保財(cái)政支農(nóng)資金安全有效使用。
資金檢查自查報(bào)告 9
一、20xx年度城鄉(xiāng)低保資金
我鎮(zhèn)對(duì)城鄉(xiāng)低保資金已實(shí)行社會(huì)化發(fā)放，由民政業(yè)務(wù)人員按照市民政局的審批結(jié)果提供花名冊(cè)和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政所按月劃撥到河口農(nóng)村信用社，暫存到低保戶的個(gè)人賬戶，民政員通知低保對(duì)象到信用社領(lǐng)取。無他人代領(lǐng)或村(居)干部代領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)象，低保金全部發(fā)放到低保對(duì)象手中，審批程序規(guī)范，審批檔案需要進(jìn)一步完善。
二、20xx年度醫(yī)療救助金
我鎮(zhèn)的醫(yī)療救助工作是符合醫(yī)療救助的對(duì)象出院后，先到新農(nóng)合辦報(bào)銷，再憑新農(nóng)合報(bào)銷時(shí)出具的審批表、戶口簿復(fù)印件、低保證(或其他證件)復(fù)印件一起交到鎮(zhèn)民政辦公室，并留下電話號(hào)碼。民政辦公室審核后，符合條件的當(dāng)場(chǎng)填寫醫(yī)療救助金審批表，再送往市民政局相關(guān)科室審批。民政局審批后出文件通知鎮(zhèn)民政辦拿文件，民政辦拿到文件后送往鎮(zhèn)長(zhǎng)簽閱后，按通知文件制花名冊(cè)，交財(cái)政所，由出納支付醫(yī)療救助金。自查結(jié)果：20xx年度全部按照市民政局的通知文件已全部發(fā)放，個(gè)別無法走動(dòng)的對(duì)象由村干部代領(lǐng)，民政辦打電話核實(shí)。
三、五保資金
我鎮(zhèn)五保資金實(shí)行社會(huì)化發(fā)放，由市民政局按月劃撥其經(jīng)費(fèi)，無代領(lǐng)現(xiàn)象。證件全部發(fā)放到對(duì)象手中，審批程序規(guī)范：由對(duì)象戶向所在村委會(huì)提出申請(qǐng)，村委會(huì)組織所在組的村民召開村民會(huì)通過后報(bào)鎮(zhèn)民政辦，民政辦接到報(bào)告，由鎮(zhèn)辦公會(huì)研究同意后，在集中地方公示無異議交市民政局審批，民政局審批后再通知民政辦拿文件，檔案集中放在市民政局。
經(jīng)過自查，我鎮(zhèn)的城鄉(xiāng)低保金、醫(yī)療救助、五保金等專項(xiàng)資金是按時(shí)全額發(fā)放到對(duì)象手中，無截留、挪用等現(xiàn)象。
資金檢查自查報(bào)告 10
縣政府辦：
根據(jù)《北海市環(huán)境保護(hù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)環(huán)保部<關(guān)于開展20xx年中央農(nóng)村環(huán)保專項(xiàng)資金檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)的通知>;的通知》(北環(huán)字〔20xx〕294號(hào))要求，結(jié)合我縣實(shí)際，我局對(duì)我縣20xx年農(nóng)村環(huán)境連片整治項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展及資金使用情況進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下。
一、項(xiàng)目概況
20xx年，合浦縣列入中央農(nóng)村環(huán)境連片整治工作示范縣，合浦縣廉州鎮(zhèn)馬江村、泮塘村、煙樓村、乾江社區(qū)和總江社區(qū)等5個(gè)村委(社區(qū))作為整治項(xiàng)目示范點(diǎn)，主要是生活污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和生活垃圾處理項(xiàng)目。項(xiàng)目業(yè)主為廉州鎮(zhèn)人民政府，項(xiàng)目資金列為專項(xiàng)資金，按照項(xiàng)目工程進(jìn)度嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)賬制。生活垃圾處理設(shè)備已全部到位并承擔(dān)廉州鎮(zhèn)生活垃圾處理工作;污水處理設(shè)施項(xiàng)目中的東馬屯主管
網(wǎng)建設(shè)完成比例100%，下馬屯主管網(wǎng)建設(shè)完成比例100%，2套設(shè)施完成主體工程量100%，正在進(jìn)行調(diào)試。
二、項(xiàng)目投入情況
(一)項(xiàng)目實(shí)施方案編制情況
在北海市環(huán)保局的指導(dǎo)下，經(jīng)多方征求意見和討論，廉州鎮(zhèn)人民政府編制了《合浦縣廉州鎮(zhèn)20xx年農(nóng)村環(huán)境連片整治項(xiàng)目實(shí)施方案》，明確了項(xiàng)目實(shí)施范圍、建設(shè)內(nèi)容、資金投入等內(nèi)容，并于20xx年6月27日上報(bào)市環(huán)保局審批，市環(huán)保局于20xx年7月31日批復(fù)實(shí)施。
項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為：1、在下馬村建設(shè)1套生活污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)，處理規(guī)模40噸/日，配套管網(wǎng)2.6公里;在東馬村建設(shè)1套生活污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)，處理規(guī)模20噸/日，配套管網(wǎng)2公里。馬江村委全村范圍配置可移動(dòng)垃圾箱6個(gè)，人力垃圾收集車6輛。2、廉州鎮(zhèn)配置3輛微型鉤臂式垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)車;3、泮塘村委范圍內(nèi)配置可移動(dòng)垃圾箱20個(gè)，人力垃圾收集車18輛;4、乾江社區(qū)范圍內(nèi)購(gòu)置可移動(dòng)垃圾箱2個(gè)，人力垃圾收集車1輛;5、煙樓村委范圍內(nèi)購(gòu)置可移動(dòng)垃圾箱9個(gè)，人力垃圾收集車9輛;6、總江社區(qū)范圍內(nèi)購(gòu)置可移動(dòng)垃圾箱2個(gè)，人力垃圾收集車1輛。
(二)項(xiàng)目預(yù)算資金到位情況
合浦縣農(nóng)村環(huán)境連片環(huán)境整治示范項(xiàng)目總投資為188萬(wàn)元，各級(jí)資金均已按要求全部落實(shí)，其中中央財(cái)政補(bǔ)助資金127萬(wàn)元于20xx年10月28日到位，自治區(qū)財(cái)政配套資金36萬(wàn)元于20xx年6月26日到位，縣財(cái)政配套資金25萬(wàn)元于20xx年9月18日到位。
(三)項(xiàng)目預(yù)算資金實(shí)際支出情況
20xx年12月23日，項(xiàng)目開工建設(shè)，20xx年度暫沒有支出資金。20xx年至今，實(shí)際支出資金共xx4萬(wàn)元，其中垃圾處理項(xiàng)目已全部支付供應(yīng)商，共支出60萬(wàn)元;污水治理設(shè)施項(xiàng)目支出84萬(wàn)元。另有21萬(wàn)元目前正在辦理申請(qǐng)支付，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后支付金額將按要求達(dá)到合同額的90%。
三、項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理情況
(一)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
縣政府、廉州鎮(zhèn)政府均成立了農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌組織工作開展農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作，分別下設(shè)辦公室在縣環(huán)保局和鎮(zhèn)建設(shè)站，負(fù)責(zé)農(nóng)村環(huán)境連片整治的日常工作。廉州鎮(zhèn)落實(shí)專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，確保整治項(xiàng)目穩(wěn)步有序推進(jìn)。
(二)制定了環(huán)境連片綜合整治管理制度
廉州鎮(zhèn)馬江、泮塘、煙樓、總江及乾江村委(社區(qū))根據(jù)實(shí)際情況，制定了環(huán)境連片整治管理制度，建立工作責(zé)任制，明確保潔工作制度、資金保障來源和監(jiān)督管理制度，落實(shí)保潔員，細(xì)化保潔員工作職責(zé)。對(duì)于廉州鎮(zhèn)派出垃圾清運(yùn)車對(duì)垃圾進(jìn)行清運(yùn)，每車每次收費(fèi)50元，不足費(fèi)用由鎮(zhèn)政府補(bǔ)助;建立了村民參與機(jī)制，各村均制定了環(huán)境保護(hù)村規(guī)民約;成立村級(jí)環(huán)境綜合整治領(lǐng)導(dǎo)組對(duì)村委(社區(qū))進(jìn)行不定期的巡查、檢查，確保按規(guī)定要求及時(shí)清掃保潔、收集清運(yùn)。
(三)成立環(huán)保管理站
為不斷加強(qiáng)環(huán)境管理，推進(jìn)環(huán)境連片整治項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行，廉州鎮(zhèn)人民政府于20xx年11月26日成立了鎮(zhèn)環(huán)保管理站，并配備2名兼職環(huán)保管理人員，承擔(dān)廉州鎮(zhèn)相關(guān)環(huán)保工作。
(四)建立目標(biāo)責(zé)任制
自治區(qū)環(huán)保廳、財(cái)政廳與縣人民政府簽訂農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作目標(biāo)責(zé)任書，縣政府將任務(wù)分解到項(xiàng)目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，明確工作目標(biāo)任務(wù)，與廉州鎮(zhèn)簽訂目標(biāo)責(zé)任書。
(五)嚴(yán)格執(zhí)行公示制
垃圾處理項(xiàng)目垃圾箱、垃圾車具體分配等情況均在廉州鎮(zhèn)政府電子顯示屏進(jìn)行公示;施工單位制作污水處理設(shè)施項(xiàng)目簡(jiǎn)介在施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行公示，公示內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱、施工單位、項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人、處理水量和建設(shè)管網(wǎng)公里數(shù)等;其他項(xiàng)目相關(guān)情況也會(huì)在村委政務(wù)公開欄等顯著位置進(jìn)行公示。
(六)施工、采購(gòu)招投標(biāo)情況
項(xiàng)目污水處理設(shè)施項(xiàng)目由廣西巨安建筑安裝工程有限責(zé)任公司中標(biāo)承建，于20xx年12月23日開工建設(shè);垃圾處理項(xiàng)目的35輛人力三輪車由南寧市僑山汽車銷售有限責(zé)任公司中標(biāo)供應(yīng);3輛微型鉤臂式垃圾運(yùn)專車、39個(gè)可移動(dòng)式垃圾箱由廣西玉柴專用汽車有限公司中標(biāo)供應(yīng)。垃圾處理項(xiàng)目設(shè)備20xx年3月全部發(fā)放到位，目前所有垃圾收運(yùn)設(shè)備均正常運(yùn)行。
(七)項(xiàng)目驗(yàn)收情況
受7月份臺(tái)風(fēng)“威爾遜”的影響，污水處理設(shè)施均出現(xiàn)設(shè)備損壞現(xiàn)象，經(jīng)過檢修后目前重新進(jìn)行調(diào)試，待設(shè)施完成調(diào)試，運(yùn)行正常后立即申請(qǐng)驗(yàn)收。
四、項(xiàng)目資金管理情況
將項(xiàng)目資金列為專項(xiàng)資金，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)政策，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行管理，實(shí)行報(bào)賬制，根據(jù)工程進(jìn)度按照工程量完成情況支付進(jìn)度款，并加強(qiáng)對(duì)資金撥付的審核、監(jiān)督和管理，確保�？顚Ｓ�，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出合法合規(guī)，使用過程中沒有存在截留、擠占、挪用、發(fā)放補(bǔ)貼、用于公務(wù)車輛、辦公用房構(gòu)建等現(xiàn)象。
五、項(xiàng)目完成及效果情況
經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看，廉州鎮(zhèn)農(nóng)村環(huán)境綜合整治項(xiàng)目已投運(yùn)的生活垃圾處理項(xiàng)目達(dá)到了預(yù)期的環(huán)境整治效果，垃圾定點(diǎn)存放清運(yùn)率達(dá)到100%，生活垃圾無害化處理率達(dá)到70%以上，農(nóng)村村容村貌和環(huán)境條件得到改善，基本解決行政村范圍內(nèi)農(nóng)村垃圾的收集處理問題。
污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目目前正在抓緊完成調(diào)試，項(xiàng)目建成后，馬江村委下馬村、東馬村的生活污水處理率大于60%，生活污水得到有效處理，改變存在污水橫流等現(xiàn)象，為村民提供一個(gè)環(huán)境優(yōu)美、生態(tài)良好的生存空間，提高村民生活質(zhì)量，達(dá)到預(yù)期的整治效果。
六、下一步工作計(jì)劃
(一)加快完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作
加快完成污水處理項(xiàng)目的調(diào)試，狠抓工程質(zhì)量，繼續(xù)深入項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)抓好項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，緊扣驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，繼續(xù)做好工程建設(shè)和運(yùn)行技術(shù)指導(dǎo)，最大程度發(fā)揮工程效益，并督促項(xiàng)目業(yè)主盡快向市環(huán)保局申請(qǐng)環(huán)�？⒐を�(yàn)收，確保污水處理設(shè)施正常運(yùn)行和達(dá)標(biāo)排放，保證連片整治效果長(zhǎng)期保持。
(二)繼續(xù)加強(qiáng)資金管理
嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)及資金規(guī)范運(yùn)作，加強(qiáng)監(jiān)管抓好項(xiàng)目專項(xiàng)資金開支，做到�？顚Ｓ茫_保項(xiàng)目資金足額到位，資金使用成效。
資金檢查自查報(bào)告 11
根據(jù)《xxx市民政局20××年開展部分重點(diǎn)民政資金專項(xiàng)工作方案》要求，我鄉(xiāng)針對(duì)涉及的民政資金項(xiàng)目資金進(jìn)行逐一清理，現(xiàn)將自查整治情況匯報(bào)如下：
一、城鄉(xiāng)最低生活保障資金使用情況
按照應(yīng)救盡救原則，我鄉(xiāng)嚴(yán)格對(duì)城鄉(xiāng)低保審批流程進(jìn)行審批和管理，全過程公平公開，民主議定，按規(guī)公示。按照市民政局救災(zāi)救濟(jì)科要求，每月對(duì)人員進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。為確保低保戶及時(shí)領(lǐng)到低保金，按時(shí)按要求對(duì)救助平臺(tái)進(jìn)行更新操作。20××年我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)低保金由市民政局救災(zāi)救濟(jì)科以銀行代發(fā)的形式統(tǒng)一發(fā)放，銀行帳號(hào)、戶主姓名及低保對(duì)象一致。不存在貪污、擠占、挪用、冒領(lǐng)、私分等情況。
二、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)貼發(fā)放情況
為更好提供低保家庭的基本醫(yī)療保障服務(wù)和實(shí)行臨時(shí)困難家庭生活救助，救助對(duì)像提出申請(qǐng)后，我科室及時(shí)審核，經(jīng)入戶調(diào)查、民主評(píng)議、公開公示后上報(bào)市民政局救災(zāi)救濟(jì)科。對(duì)于申請(qǐng)人與銀行開戶人不一至的情況，嚴(yán)格把關(guān)，要求其提供親屬關(guān)系證明及申請(qǐng)人不能提供銀行帳號(hào)的`原因，及時(shí)排除冒領(lǐng)、私分情況。20××年及時(shí)審核醫(yī)療救助資金77人次9.1792萬(wàn)元、臨時(shí)救助資金38人次16.99萬(wàn)元、散居五保醫(yī)療救助資金3人次1.9315萬(wàn)元，全部由市民政局救災(zāi)救濟(jì)科以銀行代發(fā)的方式進(jìn)行發(fā)放完畢。
三、 20××年民政資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)代發(fā)情況
全鄉(xiāng)重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象1-12月補(bǔ)貼62.4862萬(wàn)元、義務(wù)兵家庭補(bǔ)助資金22.73645萬(wàn)元、60歲退役士兵1-12月補(bǔ)貼8.558萬(wàn)元、20××年大學(xué)生入伍一次性獎(jiǎng)勵(lì)0.5萬(wàn)元；精減人員1-12月補(bǔ)貼1.44萬(wàn)元、高齡老人1-12月補(bǔ)助37.14萬(wàn)元，以銀行代發(fā)的方式全部發(fā)放完畢，無結(jié)余。
民政協(xié)理員全年補(bǔ)貼3.06萬(wàn)元分兩次以銀行代發(fā)的形式全部發(fā)放完畢，無結(jié)余。
災(zāi)害信息員補(bǔ)貼1-6月4.176萬(wàn)元于20××年7月以銀行代發(fā)的形式發(fā)放，7-12月4.176萬(wàn)元現(xiàn)正在進(jìn)行劃撥手續(xù)，于近期發(fā)放。
四．20××年民政項(xiàng)目資金使用情況
五保老人居家養(yǎng)老護(hù)理補(bǔ)貼、上半年失能半失能、經(jīng)濟(jì)困難老人居家養(yǎng)老護(hù)理補(bǔ)貼共計(jì)189148元，通過政府采購(gòu)，競(jìng)爭(zhēng)性磋商，由市春暉社會(huì)工作服務(wù)中心中標(biāo)，并按合同要求按時(shí)開展了居家養(yǎng)老服務(wù)，該項(xiàng)目正在實(shí)施中，暫未撥款；
空巢老人居家養(yǎng)老服補(bǔ)貼0.8萬(wàn)元，經(jīng)比選由市陽(yáng)光社會(huì)服務(wù)中心承接，并按合同實(shí)施，已撥付，無結(jié)余。
20××年我鄉(xiāng)日間照料中心修建點(diǎn)位兩個(gè)，分別位于茶房、石碑社區(qū)，待相關(guān)部門驗(yàn)收合格后劃款。
我鄉(xiāng)棋盤社區(qū)20××年創(chuàng)建全國(guó)減災(zāi)示范社區(qū)，補(bǔ)貼2.5萬(wàn)元，經(jīng)比選由市春暉社會(huì)服務(wù)中心承接，并按合同實(shí)施，已撥付，無結(jié)余。
20××年我鄉(xiāng)棋盤社區(qū)綜合減災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，補(bǔ)貼8.32萬(wàn)元，通過登報(bào)發(fā)布比選公告，由成都市鉑翼廣告公司中標(biāo)，按照建設(shè)方案實(shí)施，我鄉(xiāng)按合同約定的支付方式進(jìn)行了劃款，無結(jié)余。
五、民政專項(xiàng)資金管理使用情況
20××年，我鄉(xiāng)繼續(xù)使用民政資金專用帳戶進(jìn)行劃撥、支付，確保做到專帳專管、�？顚Ｓ谩Ｍ瑫r(shí)，鄉(xiāng)財(cái)政所對(duì)民政帳戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，發(fā)放資金需經(jīng)財(cái)政所、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)、鄉(xiāng)長(zhǎng)簽字審核后，以銀行代發(fā)的方式進(jìn)行發(fā)放，做到層層審核管理、層層監(jiān)督實(shí)施的發(fā)放程序，有效杜絕了錯(cuò)發(fā)、冒領(lǐng)、私分的情況發(fā)生。
資金檢查自查報(bào)告 12
按照綿竹市財(cái)政局文件精神，我局在近日對(duì)局內(nèi)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、成立了財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以招商局局長(zhǎng)王道彬?yàn)榻M長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、紀(jì)檢工作的副局長(zhǎng)羅雪菲為副組長(zhǎng)財(cái)務(wù)人員為成員的財(cái)政資金安全檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過場(chǎng)，收到實(shí)效。
二、檢查內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度
1、建立健全單位內(nèi)部控制制度：《招商局財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《經(jīng)費(fèi)、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據(jù)管理辦法》《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2、財(cái)政票據(jù)專人管理，建立了臺(tái)帳，年底清零并按財(cái)政票據(jù)管理要求進(jìn)行注銷。
3、印鑒按要求進(jìn)行管理和使用。
4、財(cái)政、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
5、監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)管理
1、嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2、現(xiàn)有賬戶按要求進(jìn)行管理和使用，無違規(guī)開設(shè)賬戶現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對(duì)賬制度落實(shí)有效。
�。ㄈ┵Y金管理
1、財(cái)政資金嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定管理和實(shí)用；
2、財(cái)政資金撥付流程嚴(yán)格按照要求科學(xué)、規(guī)范和完善；
3、財(cái)政資金審核到位，資料齊全、完善。
4、無財(cái)政自己未納入國(guó)庫(kù)集中支付現(xiàn)象。
附：綿竹市財(cái)政資金安全檢查自查表
資金檢查自查報(bào)告 13
在現(xiàn)實(shí)生活中，需要使用報(bào)告的情況越來越多，其在寫作上有一定的技巧。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎？以下是小編為大家收集的家電下鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)貼資金專項(xiàng)檢查自查報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
根據(jù)市商務(wù)局、市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)遵義市家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金管理監(jiān)督檢查實(shí)施方案的通知》（遵商發(fā)[]34號(hào)）文件要求，結(jié)合我縣實(shí)際情況，縣商務(wù)局、財(cái)政局立即制定印發(fā)了《鳳岡縣家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金管理使用情況監(jiān)督檢查實(shí)施方案》（鳳商通[]13號(hào)）文件，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了縣商務(wù)局、財(cái)政局、紀(jì)工委的專題聯(lián)合會(huì)議，按照市縣的檢查方案的要求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所認(rèn)真開展自查，縣商務(wù)局、財(cái)政局成立檢查組，分2組對(duì)全縣14各鄉(xiāng)鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金開展了專項(xiàng)監(jiān)督檢查，現(xiàn)將工作情況報(bào)告如下：
一、檢查內(nèi)容：對(duì)我縣20xx年至1月的家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼情況進(jìn)行檢查。
家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼情況：兌付的家電產(chǎn)品有：彩電、冰箱（含冰柜）、手機(jī)、洗衣機(jī)、空調(diào)、電腦、熱水器（含太陽(yáng)熱、儲(chǔ)水式、燃?xì)猓�、電磁爐、微波爐等，兌付資金2406。45萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政應(yīng)負(fù)擔(dān)1925。16萬(wàn)元、省級(jí)財(cái)政應(yīng)負(fù)擔(dān)481。29萬(wàn)元。
二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督檢查匯總情況：
全縣疑是虛假銷售主要是在家電下鄉(xiāng)的“商審商付”時(shí)間，我縣抽查中發(fā)現(xiàn)疑是虛假銷售金額21。3萬(wàn)元，對(duì)我們檢查出來的問題由縣紀(jì)委正在處理中。
三、縣局檢查組檢查情況：
于5月7日—14日，監(jiān)督檢查分成兩個(gè)檢查組，分別對(duì)本縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行查閱原始資料，詢問相關(guān)人員，進(jìn)村入戶調(diào)查等。
1、入戶調(diào)查情況：共入戶調(diào)查127戶（其中綏陽(yáng)鎮(zhèn)因資料被有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)出，未列入本次檢查范圍），上報(bào)購(gòu)買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品數(shù)共247件，其中農(nóng)戶實(shí)際未購(gòu)買產(chǎn)品共52件，實(shí)際購(gòu)買與上報(bào)產(chǎn)品不一致的共70件，實(shí)際有購(gòu)買產(chǎn)品但未獲得補(bǔ)助產(chǎn)品16件。
2、業(yè)務(wù)方面：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬冊(cè)保存完整，標(biāo)識(shí)卡、戶口復(fù)印件、發(fā)票原件及復(fù)印件、申報(bào)表等要求的資料均裝訂成冊(cè)保管，財(cái)務(wù)賬目清楚。
3、銷售網(wǎng)點(diǎn)方面：對(duì)我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分原家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了詢問式抽查，總體來說，在家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品銷售期間，都能按照縣家電下鄉(xiāng)推廣工作方案要求進(jìn)行了廣泛宣傳，積極組織適銷對(duì)路產(chǎn)品供應(yīng)，并張貼了縣商務(wù)局發(fā)放的家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品購(gòu)買須知、報(bào)銷流程圖、縣商務(wù)局、財(cái)政局舉報(bào)電話、購(gòu)銷存管理制度等，積極派人參加縣商務(wù)局組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。但在產(chǎn)品銷售信息錄入方面，由于網(wǎng)點(diǎn)人手少，業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，有部分網(wǎng)點(diǎn)未按時(shí)將銷售信息及時(shí)錄入，造成部分錄入信息和實(shí)際銷售產(chǎn)品不吻合。
四、存在的問題：
1、家電下鄉(xiāng)的的產(chǎn)品多，品牌廣，部分產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，本次檢查發(fā)現(xiàn)部分農(nóng)戶購(gòu)買的產(chǎn)品使用幾年后已壞，不能繼續(xù)使用。
2、所購(gòu)產(chǎn)品數(shù)量和品牌、型號(hào)有一部分不相符，有實(shí)際購(gòu)買多于或少于農(nóng)戶登記購(gòu)買數(shù)量的現(xiàn)象。農(nóng)戶購(gòu)買產(chǎn)品后，經(jīng)銷商套用農(nóng)戶資料現(xiàn)象存在，農(nóng)戶沒有購(gòu)買產(chǎn)品卻有購(gòu)買產(chǎn)品信息的空掛戶現(xiàn)象。
3、部分銷售網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)戶購(gòu)買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品時(shí)，沒有及時(shí)開具銷售發(fā)票，積壓?jiǎn)螕?jù)，導(dǎo)致張冠李戴，這種現(xiàn)象各銷售網(wǎng)點(diǎn)較普遍存在，最終無法核實(shí)實(shí)際情況。有些農(nóng)戶沒有二代身份證，購(gòu)買家電時(shí)，商家套用了其他農(nóng)戶的身份證資料，從而產(chǎn)生了張冠李戴的現(xiàn)象。有的商家十天半月上報(bào)一次，做資料馬虎、張冠李戴導(dǎo)致“一票多開”情況，即農(nóng)戶實(shí)際購(gòu)買一臺(tái)電器，系統(tǒng)內(nèi)卻上報(bào)購(gòu)買多臺(tái)電器；由于時(shí)間太久無法具體核實(shí)。
4、個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)宣傳不到位，商家也沒有向農(nóng)戶說明具體情況。各項(xiàng)產(chǎn)品價(jià)格公開不完整，群眾知曉率較差。有的農(nóng)戶購(gòu)買了但不知道是屬于家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品。
5、戶口轉(zhuǎn)借。一種是城鎮(zhèn)人員自己借用農(nóng)村戶口等相關(guān)資料購(gòu)買家電下鄉(xiāng)補(bǔ)助產(chǎn)品；另一種是商家?guī)统擎?zhèn)人員借用農(nóng)村戶口購(gòu)買家電下鄉(xiāng)補(bǔ)助產(chǎn)品，檢查中我們發(fā)現(xiàn)個(gè)別戶有這種情況。
6、有截留標(biāo)識(shí)卡現(xiàn)象。在這次檢查中，個(gè)別銷售網(wǎng)點(diǎn)，有將城鎮(zhèn)居民購(gòu)買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品標(biāo)識(shí)卡截留，同時(shí)從農(nóng)村尋取或復(fù)印本店原已購(gòu)買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的農(nóng)民身份證等資料，騙取補(bǔ)貼。
7、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員太少，監(jiān)管工作未跟上。有借用他人戶口購(gòu)買產(chǎn)品的現(xiàn)象，也有商家圖省事將所有購(gòu)買商品全用一個(gè)人戶口上報(bào)的情況，或者是農(nóng)戶實(shí)際沒有購(gòu)買也沒有外借戶口，但系統(tǒng)內(nèi)有、并獲得補(bǔ)貼的情況。由于工作人員的變更，經(jīng)銷商的變更，無法核實(shí)當(dāng)時(shí)具體情況，再加上外出務(wù)工人員多，給調(diào)查工作帶來了很大的困難。
五、產(chǎn)生問題的原因：
家電下鄉(xiāng)工作自20xx年開展以來，確實(shí)給廣大農(nóng)民群眾帶來了實(shí)惠，進(jìn)一步拉動(dòng)了內(nèi)需，促進(jìn)消費(fèi)，為國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)，促進(jìn)了家電進(jìn)村進(jìn)戶，提高了農(nóng)民的'消費(fèi)和生活水平，為推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)做出了積極的貢獻(xiàn)，對(duì)在工作開展的過程中存在的問題分析如下：
1、由于銷售網(wǎng)點(diǎn)不認(rèn)真，沒有及時(shí)登錄有關(guān)銷售信息，事后將累積的雜七雜八的銷售信息混為一體，造成了“張冠李戴”。
2、部分購(gòu)買農(nóng)戶沒有帶身份證或戶口簿，但又購(gòu)買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品，商家為了提高銷售額套用了其他農(nóng)戶的有關(guān)信息資料，導(dǎo)致信息與實(shí)際不符。
3、由于都是個(gè)體經(jīng)營(yíng)，管理不規(guī)范，法律意識(shí)較為淡薄，利用國(guó)家政策的空間，代人登錄或截留標(biāo)識(shí)卡等。
4、商家直補(bǔ)操作模式，從某種意義上說，是政策上的瑕疵，給商家利用，造成了商家的可趁之機(jī)。
六、建議：
根據(jù)本次監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，并進(jìn)行分析，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)一步加強(qiáng)自查自糾，整理完善資料，認(rèn)真總結(jié)，杜絕問題的產(chǎn)生，才能在以后的工作中更加完善、規(guī)范。建議上級(jí)部門在以后類似的工作中能加強(qiáng)基層業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，讓具體操作人員用最短的時(shí)間熟悉更多的業(yè)務(wù)，并且制定統(tǒng)一的監(jiān)管模式，統(tǒng)一的操作流程。以便以后基層更好更完善的完成相關(guān)的業(yè)務(wù)。堅(jiān)決杜絕發(fā)生擠占、挪用、套取、截留、貪污、私分國(guó)家補(bǔ)貼資金等違法違紀(jì)行為。
按照市紀(jì)委的工作要求，家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金的監(jiān)督檢查工作作為我縣民生項(xiàng)目資金專項(xiàng)監(jiān)察工作的重點(diǎn)，縣紀(jì)委、監(jiān)察局已組織紀(jì)工委、商務(wù)局、財(cái)政局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)檢組等多方力量已于3月開始進(jìn)行了專項(xiàng)監(jiān)察，有關(guān)工作正在進(jìn)行中。
資金檢查自查報(bào)告 14
為全面貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、省農(nóng)業(yè)委員會(huì)、省林業(yè)廳、省水利廳《關(guān)于開展20xx年度財(cái)政支農(nóng)資金和項(xiàng)目檢查工作的通知》(財(cái)農(nóng)【20xx】346號(hào))和市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)委員會(huì)、市林業(yè)局、市水利局《關(guān)于認(rèn)真做好我市20xx年度財(cái)政支農(nóng)資金和項(xiàng)目檢查工作的通知》(財(cái)農(nóng)【20xx】201號(hào))相關(guān)文件要求，大觀區(qū)林業(yè)局組織專人對(duì)20xx年度財(cái)政支農(nóng)資金進(jìn)行了專項(xiàng)清理和檢查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、嚴(yán)格管理、�？顚Ｓ�
我局在財(cái)政支農(nóng)資金管理使用上，嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍，專款專用，無擠占和挪用情況。認(rèn)真做到資金足額及時(shí)發(fā)放，未滯留、延壓項(xiàng)目資金。在發(fā)放過程中堅(jiān)持嚴(yán)格會(huì)計(jì)制度，對(duì)所發(fā)放資金全部登記造冊(cè)，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，采取措施，及時(shí)糾正，認(rèn)真處理，強(qiáng)化管理，有效杜絕了涉及林業(yè)的財(cái)政支農(nóng)資金在分配使用過程中的違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，保證了專項(xiàng)資金的使用安全。
二、自查情況
我區(qū)涉及此次自查自糾工作范圍的財(cái)政支農(nóng)資金主要包括20xx年各級(jí)財(cái)政下?lián)艿耐烁�林財(cái)政資金、林業(yè)有害生物防治補(bǔ)助費(fèi)、森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金管護(hù)補(bǔ)助資金、林業(yè)貸款財(cái)政貼息資金。
(一)退耕還林財(cái)政資金
20xx年中央財(cái)政撥付我區(qū)完善退耕還林政策補(bǔ)助資金26.31萬(wàn)元，涉及我區(qū)十里鋪鄉(xiāng)、山口鄉(xiāng)總計(jì)2105畝林地，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)125元/畝，已通過財(cái)政一卡通發(fā)放到農(nóng)戶。
(二)林業(yè)有害生物防治補(bǔ)助費(fèi)
20xx年省財(cái)政與市財(cái)政撥付我區(qū)林業(yè)有害生物防治補(bǔ)助費(fèi)共計(jì)16萬(wàn)元，其中省財(cái)政10萬(wàn)元，市財(cái)政6萬(wàn)元�，F(xiàn)已全部撥付到相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中山口鄉(xiāng)11萬(wàn)元，十里鋪鄉(xiāng)5萬(wàn)元。
(三)森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金管護(hù)補(bǔ)助資金
20xx年中央財(cái)政撥付我區(qū)森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金管護(hù)補(bǔ)助資金兩筆共計(jì)11.84萬(wàn)元，涉及我區(qū)山口鄉(xiāng)8030畝公益林，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)xx.75元/畝，因鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請(qǐng)表未報(bào)送資金尚未通過財(cái)政一卡通發(fā)放到農(nóng)戶。
(四)林業(yè)貸款財(cái)政貼息資金
20xx年中央財(cái)政和省財(cái)政撥付我區(qū)林業(yè)貸款財(cái)政貼息資金7.9773萬(wàn)元，其中中央財(cái)政5.625萬(wàn)元，省財(cái)政2.3523萬(wàn)元，涉及7戶造林戶，因資金剛到區(qū)財(cái)政，我局將在近期申請(qǐng)撥付。
資金檢查自查報(bào)告 15
一、本單位及所屬機(jī)構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強(qiáng)我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司深化財(cái)務(wù)集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實(shí)際制定了相關(guān)制度，首先出納負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，財(cái)資科保險(xiǎn)柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜不得存放私人物品；同一財(cái)務(wù)人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)人員要對(duì)與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每日要對(duì)收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報(bào)銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會(huì)計(jì)人員對(duì)批準(zhǔn)后的借款或報(bào)銷等申請(qǐng)表進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核申請(qǐng)支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計(jì)算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)，復(fù)核無誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報(bào)銷人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)后，出納要及時(shí)登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的
資金安全管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過場(chǎng)，收到實(shí)效。
2、自查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2）財(cái)務(wù)票據(jù)專人管理，建立臺(tái)賬。
3）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
4）監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)管理
1）嚴(yán)格按照國(guó)家電網(wǎng)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進(jìn)行管理和使用，無違規(guī)開設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對(duì)賬制度落實(shí)有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題
1制度管理方面，存在人員崗位設(shè)置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報(bào)告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強(qiáng)對(duì)合同收入的管理，設(shè)立了專人專崗催收應(yīng)收等未達(dá)賬項(xiàng)，確保合同資金及時(shí)入賬。
五．下一步整改計(jì)劃和措施
1、下一步整改計(jì)劃
對(duì)于票據(jù)管理方面存在的問題，針對(duì)不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對(duì)方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全健全規(guī)范管理的建議：
�。ㄒ唬┨岣哓�(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，夯實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ) 一是財(cái)務(wù)人員要適應(yīng)新形勢(shì)的需要，不斷更新和豐富財(cái)經(jīng)知識(shí)，及時(shí)了解和掌握新財(cái)稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強(qiáng)化法規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格按照財(cái)稅法規(guī)和制度對(duì)資金實(shí)施管理，確保資金的安全。
�。ǘ┳プ」ぷ髦攸c(diǎn)，控制資金管理流程
一是控制決策過程，強(qiáng)化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程，強(qiáng)化全封閉管理。
單位：（簽章）
單位負(fù)責(zé)人：（簽字）
年月日
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