會(huì)計(jì)自查報(bào)告(15篇)
在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，我們都不可避免地要接觸到報(bào)告，寫報(bào)告的時(shí)候要注意內(nèi)容的完整。那么一般報(bào)告是怎么寫的呢？以下是小編幫大家整理的會(huì)計(jì)自查報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告1
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和《行政單位會(huì)計(jì)核算辦法》的有關(guān)規(guī)定及xx市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市20xx年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案〉的通知》要求，針對(duì)本院財(cái)務(wù)工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認(rèn)真地進(jìn)行了自查，具體情況匯報(bào)如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)科和辦公室具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
20xx年我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數(shù)xx人次；全年總收入xx萬元，其中業(yè)務(wù)收入xx萬元，財(cái)政補(bǔ)助xx萬元；總支出xx萬元，其中業(yè)務(wù)支出xx萬元，財(cái)政支出xx萬元。
20xx年項(xiàng)目4項(xiàng)，其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目和變壓器改造已完成，重點(diǎn)項(xiàng)目門診綜合大樓招標(biāo)待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人，其中會(huì)計(jì)1名，報(bào)賬員1名（xx）。
2、收入方面。
我院嚴(yán)格按照《海南省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒有違規(guī)使用票據(jù)，沒有白條收費(fèi)和不開收據(jù)直接收費(fèi)行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查��；執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實(shí)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真等。
3、支出方面。
嚴(yán)格按照年初部門預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行購置固定資產(chǎn)、投資基本建設(shè)等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、推遲列支，導(dǎo)致單位貨幣資金和費(fèi)用均失真等行為；從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。20xx年我院總支出3221萬元，其中業(yè)務(wù)支出2710萬元，專項(xiàng)支出511萬元（用于購置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目、變壓器及線路改造工程等）。
4、固定資產(chǎn)方面。
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合實(shí)際情況，我院制定了《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》、《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》、《xx醫(yī)院國有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴(yán)格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置資產(chǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；任何科室和個(gè)人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符，20xx年按照年初部門預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)報(bào)相關(guān)上級(jí)部門審批，購置固定資產(chǎn)xx萬元，已及時(shí)登記入賬。
5、專項(xiàng)資金方面。
嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》及《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》的有關(guān)規(guī)定，我院從財(cái)政部門和主管部門取得的有指定項(xiàng)目和用途并且要單獨(dú)核算的專項(xiàng)資金，均按要求定期向財(cái)政部門或主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況。未存在虛設(shè)立項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)撥款，騙取專項(xiàng)資金；未截留、挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)冒領(lǐng)專項(xiàng)資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專項(xiàng)資金等行為。20xx年我院專項(xiàng)資金共3項(xiàng)，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元，用于中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目，市財(cái)政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺(tái)和xx萬用于變壓器及線路改造工程，項(xiàng)目均已完成，資金使用及完成情況已報(bào)市財(cái)政局和上級(jí)主管部門。
雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告2
根據(jù)《**縣財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)管理年”活動(dòng)實(shí)施方案》要求，我所組織專班，對(duì)照《湖北省會(huì)計(jì)管理工作量化考核測(cè)評(píng)表》，對(duì)我所會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全方位自查，通過逐條對(duì)照打分，將我所自測(cè)分評(píng)為99分。
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員情況（20分）
我所嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，對(duì)親屬或相關(guān)人員實(shí)行回避制度，所有會(huì)計(jì)人員都持有會(huì)計(jì)證。嚴(yán)格按要求設(shè)置了會(huì)計(jì)崗位，明確了每個(gè)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)，每個(gè)會(huì)計(jì)人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會(huì)計(jì)人員離職時(shí)，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。
二、會(huì)計(jì)核算情況（35分）
我所按照會(huì)計(jì)制度依法設(shè)賬。認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)填寫不完整，或填寫錯(cuò)誤的原始憑證不與受理。按會(huì)計(jì)制度要求填制記賬憑證。賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯(cuò)誤的方法嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，并按制度規(guī)定的科目進(jìn)行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和方法，不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)和收入、支出，無偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料的現(xiàn)象。
三、會(huì)計(jì)信息情況（10分）
按規(guī)定格式編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到了會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)合法。及時(shí)按要求上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。
四、檔案管理情況（10分）
對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告3
根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。
按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員任用、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、制度體系、會(huì)計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：
1、各單位都能依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會(huì)計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開展會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。
3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。
5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。
6、會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記，會(huì)計(jì)檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)核算專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會(huì)計(jì)人員無會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷。
3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:
一是督促無證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗；
二是對(duì)記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。
三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的能力，全面提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告4
按照《陜西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施辦法》的細(xì)則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組，對(duì)全社共計(jì)6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將我社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查>情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)管理方面：
我社能認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)重要崗位人員具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面：
會(huì)計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì)計(jì)帳簿記載較為規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，利息計(jì)算基本無誤，全年會(huì)計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會(huì)計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會(huì)計(jì)、信貸報(bào)表，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前，會(huì)計(jì)人員對(duì)全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對(duì)、年終經(jīng)營狀況反映真實(shí)。
對(duì)有價(jià)單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號(hào)制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫存限額，及時(shí)調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，準(zhǔn)確及時(shí)編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等；能規(guī)范整點(diǎn)票幣，加強(qiáng)出納庫存管理，堅(jiān)持“四雙”制度；能夠不斷增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時(shí)，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營過程中，服從上級(jí)各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對(duì)我社的實(shí)際情況，按照上級(jí)部門的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足：
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性，有時(shí)候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對(duì)以上問題我社將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，通過我們的努力，力爭將20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告5
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國務(wù)院《關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的決定》精神，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)督〖〗號(hào))文件精神，我局從年×月×日至×月×日對(duì)縣防疫站、縣信用聯(lián)社和縣路橋建筑公司等 。
一、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過場(chǎng)
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對(duì)查出的問題，能以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：
�、蔽窗匆�(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
⒉票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報(bào)銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
�、硞�(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明;帳表不符，報(bào)表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差萬元;經(jīng)實(shí)際現(xiàn)金盤點(diǎn)，該單位白條子抵庫萬元;同時(shí)，年度會(huì)計(jì)報(bào)表未委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告6
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對(duì)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作
對(duì)照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會(huì)計(jì)工作；
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求；
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
5、沒有賬外設(shè)賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；
7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章；
8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；
9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；
從自查情況來看，學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟�，全面提升�?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告7
根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對(duì)照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際情況，針對(duì)容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報(bào)告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對(duì)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，組織會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認(rèn)真整改
對(duì)照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化測(cè)評(píng)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來看，史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：
內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會(huì)計(jì)規(guī)范化要求對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會(huì)計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行會(huì)計(jì)輪崗交流。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會(huì)計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟�，全面提升�?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告8
一、自我反思
這一年的工作，讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任�！皠�(wù)實(shí)、求實(shí)、抓落實(shí)”，對(duì)照公司的精益管理高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落實(shí)到實(shí)處，下面本人查找問題如下：
其一、年初至今，財(cái)務(wù)部整個(gè)條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點(diǎn)頭輕腳重沒能全方位地進(jìn)行管理；
其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進(jìn)入疲勞狀態(tài)，惡性循環(huán)，導(dǎo)致工作思路不清晰，忽略了管理員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
其三、工作思路上沒有創(chuàng)新意識(shí)，比如目標(biāo)管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現(xiàn)問題后處理力度不夠；
以上幾點(diǎn)是我部門與個(gè)人存在的最主要的問題根源，財(cái)務(wù)部門作為公司的一個(gè)主要職能監(jiān)督部門，“當(dāng)好家、理好財(cái)，更好地服務(wù)企業(yè)”是我財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭力等等方面我們負(fù)有很大的義務(wù)與責(zé)任�！安檎也蛔阙s先進(jìn)，立足根本爭先進(jìn)”，只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高，下半年工作作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于“如何提高自我，服務(wù)于企業(yè)”這門必修課，我將不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，完善自我，把“學(xué)習(xí)先進(jìn)、趕超先進(jìn)、爭當(dāng)先進(jìn)”融入到工作中去。
二、公司財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
三、公司財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到以下四點(diǎn)要求：
�。ㄒ唬┩晟乒緝�(nèi)部管理制度；部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)明確分工的職責(zé)，加強(qiáng)責(zé)任考核
內(nèi)部管理制度通過將近一年多來的實(shí)施，仍然有許多不合理的地方，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財(cái)務(wù)部將結(jié)合集團(tuán)管理的要求，與有關(guān)部門進(jìn)行修正。
明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)之間明確分工職責(zé),按照年初簽定的責(zé)任合同,組織落實(shí)強(qiáng)化到位,領(lǐng)導(dǎo)之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協(xié)助,對(duì)分管內(nèi)容加強(qiáng)責(zé)任考核力度,做到獎(jiǎng)罰分明;
（二）加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的核算與監(jiān)督職能
明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。今年是精益管理年、效益滿意年、科技創(chuàng)新年，我們將繼續(xù)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制，行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項(xiàng)開支，在財(cái)務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù)；
�。ㄈ┘訌�(qiáng)員工培訓(xùn)，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能部門的作用人事方面至今一直未得到穩(wěn)定,財(cái)務(wù)部門的力量相對(duì)比較薄弱，通過近期的工作，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員的應(yīng)該繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)。通過對(duì)專業(yè)技術(shù)的再教育，使員工真正做到駕熟就輕，特別是電腦操作水平有待進(jìn)一步提高。
作為財(cái)務(wù)部的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，既是一名財(cái)務(wù)工作人員，也是財(cái)務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，對(duì)下屬人員要積極引導(dǎo)，做到上行下效，幫助下屬人員解決問題，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神，學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)、超先進(jìn)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量，擰成一股繩，勁往一處使；在堅(jiān)持原則的同時(shí)，我們堅(jiān)持“三個(gè)滿意”，三個(gè)滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導(dǎo)滿意”，讓公司的老總與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)放心。
�。ㄋ模└愫秘�(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的參考依據(jù)
我知道合理高效的財(cái)務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，通過各項(xiàng)細(xì)致工作，量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持。
四、資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
固定資產(chǎn)是公司重要的經(jīng)濟(jì)資源，是完成各項(xiàng)工作的基本條件，也是公司在深化改革中實(shí)現(xiàn)科技與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的極其重要的賴以生存發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范化、制度化、科學(xué)化管理，能大大地提高固定資產(chǎn)的利用率、完好率，并使其發(fā)揮更大的`效益，能為公司的又好又快發(fā)展提供更加有力、更加長遠(yuǎn)、更加有效的保障。
五、公司財(cái)務(wù)總結(jié)
通過自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，需要進(jìn)行改正。
第一，當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證需要次月及時(shí)打印并裝訂。由于公司在日常財(cái)務(wù)管理上采取區(qū)域平臺(tái)管理模式，原始憑證的傳遞和整理需要一定時(shí)間，因此，子公司的個(gè)別月份會(huì)計(jì)憑證裝訂不夠及時(shí)。整改措施：要求各公司財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理中心不定期進(jìn)行抽查，一旦發(fā)現(xiàn)未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量問題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
第二，公司網(wǎng)銀支付審核只設(shè)置一級(jí)審批權(quán)限，過于簡單。整改措施：公司應(yīng)對(duì)于網(wǎng)銀支付審批權(quán)限的設(shè)置進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，根據(jù)支付金額的不同設(shè)置二到四級(jí)的審批流程。
六、個(gè)人總結(jié)
今年，根據(jù)財(cái)務(wù)科的工作安排，崗位有所變動(dòng)，在變動(dòng)的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗(yàn)的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報(bào)賬業(yè)務(wù)，與全科同志一起做好財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督工作。在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。在審核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。今年以來，由于財(cái)務(wù)工作的力度和難度都有所加大，為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)任務(wù)，本人不計(jì)較個(gè)人得失，不講報(bào)酬，犧牲個(gè)人利益，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚(yáng)樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對(duì)待各項(xiàng)工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在財(cái)務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報(bào)賬時(shí)間：對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷;對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，為公司服務(wù)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告9
我對(duì)照黨章、對(duì)照廉政準(zhǔn)則、對(duì)照改進(jìn)作風(fēng)要求、對(duì)照先進(jìn)典型，對(duì)照中央八項(xiàng)規(guī)定和“三嚴(yán)三實(shí)”要求，認(rèn)真深挖查擺自己在“四風(fēng)”方面存在的問題，認(rèn)真梳理查找宗旨意識(shí)、工作作風(fēng)、廉潔自律方面的差距，深刻進(jìn)行黨性分析和自我剖析，聯(lián)系自身思想工作實(shí)際，認(rèn)真查找了自己在思想、工作、作風(fēng)上存在的問題和根源，尋找自己與黨的十八大精神、與新時(shí)期黨對(duì)黨員干部要求的差距，查找自己的問題和不足。根據(jù)要求，現(xiàn)將個(gè)人報(bào)告如下：
一、遵守黨的政治紀(jì)律情況
(一)貫徹落實(shí)情況。自從參加工作以來，自己嚴(yán)格遵守黨的政治紀(jì)律，堅(jiān)持黨的基本理論和基本路線不動(dòng)搖。在政治原則、政治立場(chǎng)、政治觀點(diǎn)和路線、方針、政策上同黨中央保持高度一致。自覺維護(hù)黨的集中統(tǒng)一，堅(jiān)持反對(duì)分裂黨、抵觸黨的言論、思想和行為。堅(jiān)決維護(hù)中央權(quán)威。對(duì)黨負(fù)責(zé)，聽黨指揮，對(duì)中央做出的重大方針、政策和決議沒有不同意見，也沒有公開發(fā)表與其相悖的言論，更沒有與之相違的行動(dòng)。
(二)存在差距和不足。理論學(xué)習(xí)還存在差距，投入時(shí)間也不夠，堅(jiān)持思想路線上還有待努力，比如在私下場(chǎng)合，談了自己對(duì)有些現(xiàn)行法律政策的看法，認(rèn)為國家應(yīng)加大改革開放力度，傾聽老百姓的聲音，解決貧富差距、腐敗嚴(yán)重、道德和生態(tài)被破壞等問題。
二、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、“三嚴(yán)三實(shí)”要求以及省委九項(xiàng)規(guī)定方面情況
(一)貫徹落實(shí)情況。自中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)以來，我堅(jiān)決擁護(hù)和執(zhí)行黨的《十八屆中央政治局關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的八項(xiàng)規(guī)定》和省、市實(shí)施辦法，時(shí)刻嚴(yán)格要求自己，切實(shí)維護(hù)黨的良好作風(fēng)。能夠較好處理家庭關(guān)系、朋友關(guān)系、同事關(guān)系。一年來，我能夠按照中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾“八項(xiàng)規(guī)定”、《實(shí)施細(xì)則》、省委“九項(xiàng)規(guī)定”的要求，采取積極措施，認(rèn)真貫徹落實(shí)，工作效率進(jìn)一步提高，密切聯(lián)系群眾進(jìn)一步加強(qiáng)，貫徹落實(shí)“八項(xiàng)規(guī)定”和厲行勤儉節(jié)約反對(duì)鋪張浪費(fèi)等規(guī)定取得了明顯的成效，收到了良好的效果。能自覺接受法律監(jiān)督、組織監(jiān)督、群眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督，機(jī)關(guān)各科室內(nèi)部監(jiān)督，適時(shí)在全體干部職工會(huì)議上進(jìn)行批評(píng)和自我批評(píng)，并嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人負(fù)責(zé)任制，誰違紀(jì)誰負(fù)責(zé)，對(duì)違反規(guī)定的情況保持“零容忍”，摒棄吃、拿、卡、要等行為，有效地確保中央“八項(xiàng)規(guī)定”、《實(shí)施細(xì)則》、省委“九項(xiàng)規(guī)定”和相關(guān)規(guī)定落到實(shí)處。 在“三嚴(yán)三實(shí)”方面，能做老實(shí)人、說老實(shí)話、干老實(shí)事，堅(jiān)持實(shí)事求的工作作風(fēng)，堅(jiān)持艱苦奮斗、謙虛謹(jǐn)慎的優(yōu)良傳統(tǒng)。
(二)不足之處。對(duì)政治理論學(xué)習(xí)不夠深入，對(duì)政治思想學(xué)習(xí)不夠重視，集體組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)雖然能按時(shí)參加，但是平時(shí)學(xué)習(xí)的自覺性、主動(dòng)性不強(qiáng)。學(xué)習(xí)內(nèi)容不系統(tǒng)不全面，聯(lián)系實(shí)際也不夠緊密。聯(lián)系群眾意識(shí)不強(qiáng)，主動(dòng)性不強(qiáng)、不夠深入，只注重了解自己想要了解的問題，未能做到“從群眾中來，到群眾中去”，沒有真正和群眾打成一片，缺乏全心全意為人民服務(wù)的宗旨意識(shí)。沒有真正了解師生的思想和工作思路，有時(shí)對(duì)師生提出的建議和意見，沒有經(jīng)過充分考慮，就給予一定的答復(fù)，存在沒有充分考慮到可行性和可操作性的現(xiàn)象。沒有時(shí)刻以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。有時(shí)對(duì)待工作只落實(shí)到會(huì)議上、文件上，對(duì)基層情況了解不夠深入，造成落實(shí)不到位，有時(shí)還存在應(yīng)付上級(jí)檢查的思想。工作欠缺創(chuàng)新意識(shí)，沒有充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，存在著應(yīng)付以求過關(guān)的想法，有時(shí)產(chǎn)生的新想法也只是停留于心動(dòng)而無行動(dòng)的狀態(tài)。
三、“四風(fēng)”方面存在的突出問題
(一)形式主義問題。對(duì)政治理論學(xué)習(xí)存在片面性，對(duì)群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)缺乏全面深刻的理解。有時(shí)候比較重視業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，重視對(duì)法律法規(guī)的了解，但對(duì)政治理論和黨的路線方針政策的學(xué)習(xí)不夠耐心細(xì)致深入，掌握得也不夠全面，總認(rèn)為開了會(huì)聽了報(bào)告看了新聞就基本知道了，有時(shí)拿到理論書也是翻一翻又放下，沒有耐心研讀，卻又自認(rèn)為看了，有擺樣子求形式的心理。這次群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)也大體如此，看到別人趕筆記也畫瓢，有時(shí)沒有系統(tǒng)深入學(xué)習(xí)，只是把相關(guān)內(nèi)容抄一遍，筆記本記錄的內(nèi)容厚實(shí)了，但腦子里并沒有裝那么多。實(shí)際工作中疏于精確細(xì)節(jié)，比較注意重要的問題和節(jié)點(diǎn)。
(二)官僚主義問題。服務(wù)意識(shí)還不太強(qiáng)，服務(wù)方式還不太多，服務(wù)落實(shí)還不太到位。雖然有了服務(wù)意識(shí)，基本改變了過去管的思維模式，但探索服務(wù)的方式方法不夠積極和主動(dòng)，總感覺服務(wù)對(duì)象有需求再服務(wù)，盡量少去打擾企業(yè)，主動(dòng)問主動(dòng)服務(wù)的意識(shí)缺乏，因而造成了服務(wù)落實(shí)不太到位。工作中有時(shí)遇到科室間互相推諉工作，協(xié)調(diào)方式方法不多，不大能按原則堅(jiān)持責(zé)任到位，存在不想得罪人的思想和動(dòng)機(jī)，最后自己承擔(dān)工作，看似解決了問題，其實(shí)還是想息事寧人，不想太復(fù)雜，得過且過。
(三)享樂主義方面。一是有時(shí)在工作中碰到困難，就不會(huì)主動(dòng)迎接與挑戰(zhàn);二是明白自己承擔(dān)著為人民服務(wù)的職責(zé)，自己也了解“全心全意為人民服務(wù)”這句話的重要內(nèi)涵，但在平時(shí)的工作中，心里不免有所抱怨。三是有時(shí)在工作中存在有惰性，面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)布置下來的任務(wù)有畏難情緒，有時(shí)不能克服自己的焦躁情緒;四是怕苦怕累，逃避責(zé)任，得過且過，不愿意到艱苦、偏遠(yuǎn)的地方工作，更不想創(chuàng)造性地開展工作;四是貪圖安逸，不思進(jìn)取;在價(jià)值取向上，把個(gè)人利益放在高于一切的位置，事情多做一點(diǎn)覺得吃虧，待遇稍差一點(diǎn)滿腹牢騷.
(四)奢靡之風(fēng)方面。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和物質(zhì)的充裕，平時(shí)生活中，雖然注意節(jié)約，但和“光盤”的要求還有一定距離，存在浪費(fèi)現(xiàn)象;花錢有時(shí)不注意節(jié)制，盲目消費(fèi)。放松對(duì)自己的約束，一味追求更豪華、更高檔的享受。
四、產(chǎn)生問題的主要原因
(一)思想上放松了理論學(xué)習(xí)和世界觀改造。主要是世界觀的主觀改造意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致在學(xué)習(xí)上不夠主動(dòng)，沒有強(qiáng)烈的求知欲望和嚴(yán)格的學(xué)習(xí)計(jì)劃和約束自己學(xué)習(xí)的制度，缺乏持之以恒的學(xué)習(xí)自覺性，更談不上用馬列主義、毛澤東思想的立場(chǎng)，觀念和方法，去研究新情況，分析新形勢(shì)，解決新問題。至使一些庸俗的思想、世俗的觀點(diǎn)，占據(jù)了頭腦，從而想問題、辦事情、干工作難免有主觀性、局限性、片面性，想得不遠(yuǎn)，站的不高，思想境界沒有提到更高的層次。遇到網(wǎng)絡(luò)上或現(xiàn)實(shí)中抨擊黨的言論，自己不能有力的回?fù)簦科湓�，還在于自己對(duì)黨的知識(shí)太過淺薄，對(duì)黨出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)定與政策還不夠了解，平時(shí)對(duì)黨、政治的知識(shí)都只局限于政治學(xué)習(xí)中，自己不能主動(dòng)、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，不能拿起、運(yùn)用黨的知識(shí)這把應(yīng)對(duì)反動(dòng)言論者的武器。
(二)全心全意為人民服務(wù)的宗旨不強(qiáng)，對(duì)基層工作人員而言，更具體的體現(xiàn)應(yīng)是全心全意為百姓服務(wù)。自己沒有很好的約束自己的言行舉止導(dǎo)致在自己的言行、工作態(tài)度在影響群眾，以后在工作中要注意這些方面。在平時(shí)工作中，缺少與納稅人的溝通，另一個(gè)重要的方面就是自己沒有正真的了解納稅人需要什么，想要什么;第三個(gè)方面就是服務(wù)的意識(shí)較淡漠，服務(wù)就是在為納稅人服務(wù)，如果沒有與納稅人的溝通，怎么知道自己的工作效果，怎么了解群眾的渴求，怎么能夠提高自己的工作水平，不能針對(duì)納稅人的特性進(jìn)行個(gè)性化的工作。
(三)雖然自己作為一名干部職工，要求自己不斷的應(yīng)在各個(gè)方面進(jìn)步，但相比其它一些優(yōu)秀職工，自己的進(jìn)步還太慢，黨性修養(yǎng)方面還要提升，不但黨的理論知識(shí)要深入學(xué)習(xí)，為人處世方面也要加強(qiáng)。
(四)作為一名公職人員，我的一言一行都對(duì)群眾起著潛移默化的影響，自己平時(shí)忽略了這些方面，沒有重視道德的傳播這一方面，如果自己能夠成為一名很好的知識(shí)服務(wù)者，道德的傳播者，那就是給社會(huì)營造了好的氣氛，種子終將開花，社會(huì)將會(huì)更加和諧，這也是在給自己生存的外環(huán)境添磚加瓦。為了社會(huì)的發(fā)展，作為一名群眾服務(wù)者，必須承擔(dān)起這份社會(huì)職責(zé)。
五、今后的努力方向和改進(jìn)措施
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)。堅(jiān)定理想信念，堅(jiān)決反對(duì)“四風(fēng)”，自覺改正自身在“四風(fēng)”方面存在的問題。要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，要以教育實(shí)踐活動(dòng)為契機(jī)，學(xué)政治理論、學(xué)業(yè)務(wù)知識(shí)、學(xué)工作方法，把學(xué)習(xí)作為提升素養(yǎng)和提高工作能力的重要手段，加強(qiáng)自身理論修養(yǎng)，提高對(duì)黨的黨章、黨規(guī)、黨紀(jì)、黨性認(rèn)識(shí)，從思想上改變自己，從行動(dòng)上改變自己，做一名優(yōu)秀的共產(chǎn)黨員，做一名為人民服務(wù)的好稅干。
(二)進(jìn)一步樹立群眾觀點(diǎn)。堅(jiān)持把群眾工作理念貫穿工作全過程，用群眾工作統(tǒng)攬工作。充分發(fā)揮工作聯(lián)系人民群眾重要渠道的作用，把堅(jiān)持以人為本、執(zhí)政為民的理念貫穿于全部工作中，始終站在最廣大人民群眾的立場(chǎng)上說話辦事，把實(shí)現(xiàn)好維護(hù)好發(fā)展好最廣大人民的根本利益作為開展工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，做到思路上向惠民富民匯集，工作上向?yàn)槊窭衲�，作風(fēng)上向親民愛民轉(zhuǎn)變，實(shí)實(shí)在在幫助群眾解決生產(chǎn)生活困難、打開工作局面。
(三)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定的要求，對(duì)文山會(huì)海、辦事效率低下、損害群眾利益以及超規(guī)格接待、人情消費(fèi)等具體問題，逐一提出整改措施，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。要圍繞貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，進(jìn)一步解放思想，求真務(wù)實(shí)，開拓進(jìn)取，曾強(qiáng)自身的社會(huì)責(zé)任感和愛崗敬業(yè)的精神，牢固樹立大局意識(shí)，想細(xì)想全，變被動(dòng)為主動(dòng)，做到“有的放矢”在全面改變自身工作方式方法的同時(shí)，還要時(shí)刻記住群眾，做群眾的貼心人，真正做到群眾問題無小事，群眾利益最大事，切實(shí)讓群眾感受到政府的溫暖和黨的關(guān)懷，真心實(shí)意的做人們的好公仆。切實(shí)做到從群眾中來、到群眾中去，善于求智于民、問計(jì)于民、取德于民，深入基層、深入一線、深入群眾，廣泛聽取群眾的意見和建議，關(guān)心群眾疾苦，用情、用心、用力去解決群眾的困難和問題，以實(shí)際行動(dòng)取信于民。
總之，我將借此群眾教育實(shí)踐活動(dòng)的契機(jī)，對(duì)照“四風(fēng)”問題的改進(jìn)措施與努力方向上做出公開承諾，接受監(jiān)督，并以實(shí)際行動(dòng)履約踐諾，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，加倍努力，開創(chuàng)工作新局面。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告10
XX縣人力資源和社會(huì)保障局：
為強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理工作，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，
推進(jìn)我局會(huì)計(jì)管理工作再上新臺(tái)階，根據(jù)XX財(cái)字（20xx）240號(hào)《XX縣財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)的通知》精神，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》，我們對(duì)本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、工作開展情況
1、縣財(cái)政局動(dòng)員會(huì)議召開后，我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項(xiàng)工作，立即成立了創(chuàng)建活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極支持會(huì)計(jì)人員依法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，并以此次活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財(cái)務(wù)管理水平。
2、組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)、政策，對(duì)自查時(shí)間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財(cái)政局印發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條對(duì)照檢查，對(duì)存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù)，審核分析自查結(jié)果。
二、自查內(nèi)容
本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》（XX財(cái)字[20xx]241號(hào)）、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》（XX財(cái)字[20xx]242號(hào)）結(jié)合公司自身具體情況，對(duì)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。
三、自查結(jié)果
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財(cái)政集中核算、單位獨(dú)立報(bào)賬制度，按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員。
2、單位對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度，財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。
3、依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
4、單位《財(cái)務(wù)管理制度》中依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。
5、單位重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財(cái)務(wù)管理制度》中明確要求從事財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會(huì)計(jì)記賬憑證編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)均使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄編制，數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。
4、會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算，資金的使用及撥付實(shí)行分級(jí)審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項(xiàng)資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、�？顚Ｓ�，不存在以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。
4、單位財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章和財(cái)務(wù)印鑒分開管理，不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、財(cái)務(wù)管理制度包括:財(cái)務(wù)與基金管理股股長工作職責(zé)，基金會(huì)計(jì)、基金出納，經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、
工作流程等。單位財(cái)務(wù)管理制度成體系且修訂及時(shí)，能真實(shí)地反映單位財(cái)務(wù)狀況;能有效地遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，保證資金的安全;能促使提高單位財(cái)務(wù)管理水平。
2、財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行分級(jí)審批。
3、單位已有財(cái)務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財(cái)務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育，強(qiáng)化法制觀念，提高法律意識(shí)。、堅(jiān)持按財(cái)務(wù)法制法規(guī)辦事，堅(jiān)決制止一切違法亂紀(jì)行為，保證財(cái)務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。
通過此次自查活動(dòng)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)、提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性，從而進(jìn)一步提升了單位整體財(cái)務(wù)管理水平。接下來，我們將針對(duì)自查工作發(fā)現(xiàn)的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實(shí)，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和管理水平。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告11
xx年8月，公司開始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施�，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報(bào)告如下：
一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r
公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展?fàn)顩r如下：
1、xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、xx年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，職責(zé)到人。
3、xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。
4、xx年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。
二、自查問題的整改狀況
根據(jù)整改方案，公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料：
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況
1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。
整改狀況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗;明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況
1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改狀況：加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》，會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
(三)資金管理和控制狀況
1、未對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行記錄。
整改狀況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況
1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。
整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)
規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長期的工作，公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告12
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范日常財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財(cái)審部組織進(jìn)行了對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自檢自查活動(dòng)，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1-9月的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項(xiàng)的核對(duì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案裝訂保管等�，F(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)審部基本情況
目前公司財(cái)審部共計(jì)設(shè)置十名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)室主任一名，會(huì)計(jì)六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會(huì)計(jì)檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動(dòng)。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，并通過考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。 公司財(cái)審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動(dòng)車駕駛員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。
二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理
我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實(shí)施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度。現(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定，現(xiàn)金由出納保管，現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和
銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷在20xx元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對(duì)于銀行存款，出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專業(yè)化分類管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺(tái)賬。每年11月由財(cái)審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
三、往來款項(xiàng)的核對(duì)
我公司按照國家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉儲(chǔ)裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財(cái)務(wù)分析。期末與物資管理員核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對(duì)各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對(duì)往來賬，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范、合法，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
四、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理
我公司在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全；如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證，其后還附付款申請(qǐng)單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑
證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
五、會(huì)計(jì)檔案管理
我公司根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時(shí)將超過兩年的會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動(dòng)，我公司會(huì)計(jì)處理方法和財(cái)務(wù)管理工作總體符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，所提供的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會(huì)往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)，財(cái)務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個(gè)過渡時(shí)期，才能做到更完善。
嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要保障，今后我公司會(huì)依托信息化進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度；與時(shí)俱進(jìn)，積極學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)法規(guī)，不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作落到實(shí)處，及時(shí)提供真實(shí)可靠合理合法的會(huì)計(jì)信息。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告13
根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號(hào))(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡稱“公司”)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過�，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：
一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況
(一)專項(xiàng)活動(dòng)的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級(jí)管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。
3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對(duì)照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展。
4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。
(二)專項(xiàng)活動(dòng)的開展
1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對(duì)《xx上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對(duì)照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對(duì)可以馬上解決的，立即整改;對(duì)一時(shí)難以解決的問題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪、約談相關(guān)人員，對(duì)公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。
3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對(duì)公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。
三、自查結(jié)果及整改措施
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
2、公司按照國家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。
4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政部門組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請(qǐng)專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。
9、會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請(qǐng)單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號(hào)上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào);“摘要”填寫對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、憑證的審核：為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)過入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動(dòng)生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對(duì)賬。
8、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。
9、公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會(huì)審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更須履行董事會(huì)審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
10、對(duì)公司會(huì)計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。
2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。
3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對(duì)收付款憑證。
6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，
9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會(huì)計(jì)保管備查。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會(huì)批準(zhǔn)的分級(jí)審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會(huì)計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
4、公司對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計(jì)劃：在20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。
2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。
3、公司對(duì)用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。
4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)及審批程序。
(六)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
1、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對(duì)母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評(píng)，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評(píng)，最終由母公司總裁確認(rèn)。
子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。
2、母公司對(duì)子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日?qǐng)?bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保和大額對(duì)外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。
子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結(jié)
通過此次專項(xiàng)活動(dòng)的開展與自查，公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告14
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展20x9x年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查>情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對(duì)照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對(duì)本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、>財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ�，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。
（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些>規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4。明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對(duì)賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
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通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告15
根據(jù)《昆明市財(cái)政局昆明市農(nóng)業(yè)局關(guān)于組織開展全市村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作檢查的通知》（昆財(cái)會(huì)〔20__〕1號(hào)）通知要求，我縣紀(jì)委、財(cái)政局、農(nóng)林局分別于12月3日－16日及20__年3月5日-17日開展了兩次自檢自查工作，現(xiàn)將相關(guān)檢查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
我縣轄6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、73個(gè)村委會(huì)、666個(gè)村民小組。截止6月30日，全縣村組集體經(jīng)濟(jì)組織資金達(dá)到3125萬元，有集體資金的村委會(huì)73個(gè)，占全部村委會(huì)的100％；有集體資金的村民小組有503個(gè)，占全部村民小組數(shù)的75.5％，沒有集體資金的163個(gè)，占24.5％。今年，按照省、市文件精神，我縣及時(shí)制定并下發(fā)了《縣人民政府關(guān)于全面推行村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作實(shí)施意見》，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)在原村組帳鄉(xiāng)代管的基礎(chǔ)上，結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的實(shí)際情況，認(rèn)真宣傳貫徹省、市文件精神，扎實(shí)工作，村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作有序進(jìn)行。目前，6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)均成立了“村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心”，73個(gè)村委會(huì)，已100％實(shí)現(xiàn)了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理，666個(gè)村民小組，有661個(gè)實(shí)行了委托代理服務(wù)，但全部是手工記帳。代理資產(chǎn)總額8394萬元，其中：貨幣資金5339萬元。
二、自檢自查情況
�。ㄒ唬┩菩写寮�(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作組織機(jī)構(gòu)落實(shí)情況。
縣委、縣政府非常重視此項(xiàng)工作，根據(jù)《昆明市人民政府辦公廳關(guān)于貫徹云南省全面推進(jìn)村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的實(shí)施意見》（昆政辦〔〕24號(hào)）文件精神，并結(jié)合我縣實(shí)際，縣人民政府研究下發(fā)了《縣人民政府關(guān)于印發(fā)縣關(guān)于全面推行村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的實(shí)施意見的通知》（富政通〔〕35號(hào)），在全縣開展了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作�？h政府成立了縣村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管農(nóng)業(yè)的副縣長任組長，縣農(nóng)林局、財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員由縣民政局、國土管理局、廣電局、審計(jì)局、社保局等部門分管領(lǐng)導(dǎo)組成，領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)辦公室在農(nóng)林局，由農(nóng)林局局長任辦公室主任，業(yè)務(wù)由農(nóng)經(jīng)管理站具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)。把推行村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化措施，建立健全農(nóng)村財(cái)務(wù)管理長效機(jī)制，切實(shí)保障農(nóng)民的合法權(quán)益。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)機(jī)構(gòu)及工作的開展情況。
一是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，成立了“村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心”。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站加掛“村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心”牌子，啟用了新印章。同時(shí)，抽調(diào)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)部門有業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的工作人員來擔(dān)任村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作。
二是縣及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都力所能及的安排了一定的工作經(jīng)費(fèi)（其中縣級(jí)安排了培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)1萬元，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排了3000-5000元），確保了此項(xiàng)工作的順利開展。
三是積極宣傳，召開了動(dòng)員大會(huì)，認(rèn)真開展培訓(xùn)�？h、鄉(xiāng)兩級(jí)采取多種途徑開展了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，到目前為止已對(duì)各層次的業(yè)務(wù)人培訓(xùn)了11期534人次。其中：縣級(jí)集中培訓(xùn)了4期，309人次。于7月29日和9月3—5日縣農(nóng)林局、財(cái)政局兩部門聯(lián)合對(duì)全縣7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心人員和73個(gè)村委會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)員，共計(jì)101人，進(jìn)行了四天的村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。培訓(xùn)會(huì)上，采取分科分段培訓(xùn)的方式，主要講解了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》、《財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德》、《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)的法律法規(guī)等業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行了培訓(xùn)，并印制了各相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)資料180冊(cè)。針對(duì)村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理工作的實(shí)際，重點(diǎn)講解了村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)核算工作實(shí)際操作中用到的業(yè)務(wù)知識(shí)。在培訓(xùn)會(huì)上，各中心主任還相互交流了當(dāng)前村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作開展的情況、存在的問題和下步工作打算�？h財(cái)政、農(nóng)業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)分別對(duì)當(dāng)前需要統(tǒng)一明確的問題進(jìn)行了統(tǒng)一安排部署，對(duì)下步工作的開展提出了具體要求。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)已分別對(duì)所轄村委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)及報(bào)帳員進(jìn)行相關(guān)政策、法律法規(guī)及村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的緊迫性、重要性進(jìn)行講解宣傳。共培訓(xùn)了7期，234人。
通過狠抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心人員、村委會(huì)干部及村民理財(cái)小組人員明確了實(shí)施村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)的重要意義，掌握了村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)核算的方法、步驟和操作規(guī)程，學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)職業(yè)道德等知識(shí)，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確了各自的工作職責(zé)，進(jìn)一步增強(qiáng)了責(zé)任心，對(duì)更好地服務(wù)基層農(nóng)民群眾、搞好村級(jí)會(huì)計(jì)核算和村務(wù)公開、提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，促進(jìn)我縣村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的順利開展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，培訓(xùn)工作取得了明顯的效果。
�。ㄈ┼l(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作機(jī)構(gòu)和制度建設(shè)情況
為確保級(jí)級(jí)會(huì)計(jì)委托代理工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化，縣財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局共同研究制定了《村級(jí)會(huì)計(jì)工作紀(jì)律》、《農(nóng)村財(cái)務(wù)處理流程》、《村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)》等制度，并由縣級(jí)統(tǒng)一制作發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心張貼上墻，要求嚴(yán)格按照制度實(shí)施代理服務(wù)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)集合實(shí)際建立和完善了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,如：財(cái)務(wù)公開制度、民主理財(cái)制度、借款管理、資金管理制度、檔案管理制度等。全縣73個(gè)村委會(huì)、666個(gè)村民小組都簽訂了委托代理協(xié)議，其中：73個(gè)村委會(huì)和661個(gè)村民小組進(jìn)行了清理移交，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)委托代理，完成了我縣的村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作。現(xiàn)在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心運(yùn)轉(zhuǎn)基本正常，逐步走上了制度化和規(guī)范化的軌道。
�。ㄋ模╅_展村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的實(shí)際效果
幾年來我縣在村組帳鄉(xiāng)代管的基礎(chǔ)上實(shí)行了“村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作”，村財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)從代理前的73個(gè)，減少到6個(gè)；財(cái)務(wù)人員從738個(gè)，減少到26個(gè)；代管資金總額從2865萬元，增加到5339萬元，增加2474萬元，增長了86％；農(nóng)村財(cái)務(wù)問題信訪、上訪件數(shù)從3件降為0件。通過村情簡報(bào)，及時(shí)將村組的財(cái)務(wù)向群眾進(jìn)行公開，密切了干群關(guān)系。對(duì)實(shí)行會(huì)計(jì)委托代理有90%的干部群眾對(duì)反映較好，還有10%的群眾持有懷疑態(tài)度，坐以觀望。所以我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦幸⒔∪?yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，做到100%群眾滿意、放心。
（五）開展村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作中存在的問題和不足。
1、制度建設(shè)和執(zhí)行方面存在一定的不足。主要表現(xiàn)在民主理財(cái)流于形式，理財(cái)小組作用沒有正常發(fā)揮；《昆明市農(nóng)村集體資產(chǎn)管理辦法》貫徹執(zhí)行還有差距，對(duì)資源、資產(chǎn)的管理還沒有深入等方面。
2、因我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，稅源匱乏，財(cái)政十分困難，工作經(jīng)費(fèi)實(shí)在無力安排，開展村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作無經(jīng)費(fèi)保證�！按寮�(jí)會(huì)計(jì)代理服務(wù)中心”的運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)沒有保證。
3、目前，所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)都是手工記帳，工作量大，基本上一個(gè)工作人員要做十多套帳，并且操作不規(guī)范，效率低。要改變這種狀況，必須實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。但是，面臨的困難是：沒有資金購置電算化設(shè)施和財(cái)務(wù)軟件。
4、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心人員少，多數(shù)是身兼數(shù)職，任務(wù)重。少則2個(gè)人代理10個(gè)村委會(huì)及所轄村民小組，賬套達(dá)70個(gè)，多則8個(gè)人代理29個(gè)村委會(huì)及所轄村民小組的帳，帳套達(dá)到200多個(gè)。
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)委托代理中心工作人員及村委會(huì)報(bào)賬員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，變動(dòng)頻繁，專職的少，兼職的多，不利于村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理工作的長期開展。
6、部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠，全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)度不齊，管理規(guī)范方面存在一定的差距。
�。⿲�(duì)村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)下一步工作的意見
1、建議省、市考慮“村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理中心”工作機(jī)構(gòu)、人員編制等問題，真正從政策上穩(wěn)定隊(duì)伍，同時(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應(yīng)當(dāng)配齊、配強(qiáng)工作人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定。
2、建立健全農(nóng)村財(cái)務(wù)管理及村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理機(jī)構(gòu)的相關(guān)制度，加大檢查執(zhí)行力度。
3、克服困難，加大工作力度，按時(shí)、按質(zhì)完成全縣的村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的后續(xù)的管理服務(wù)工作。
4、抓各類人員的培訓(xùn)，提高中心工作人員和村組報(bào)帳員的素質(zhì)，通過對(duì)中心工作人員、村組報(bào)帳員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使其進(jìn)一步掌握《村集體經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)制度》，學(xué)會(huì)基本的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，以適應(yīng)村級(jí)會(huì)計(jì)管理工作的需要。
建議省、市每年安排專門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是對(duì)我縣這樣一個(gè)連保人員工資都困難的貧困縣，如果沒有省、市的支持，面對(duì)龐大的隊(duì)伍，培訓(xùn)工作根本無法開展。
5、積極創(chuàng)造條件，爭取各方面的支持，特別是上級(jí)財(cái)政部門和農(nóng)業(yè)部門的關(guān)心支持，幫助配置電算化設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。只有實(shí)行電算化，才能提高工作效率。才能實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化管理，也才能使村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理工作長期、有效、健康的可持續(xù)開展。
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